2007年年度财务报告
川化股份有限公司董事会
2008年二月二十九日
（一）会计报表
资 产 负 债 表
编制单位:川化股份有限公司 2007年12月31日 金额单位:（人民币）元
项 目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 200,700,534.21 68,988,685.41 314,716,054.34 187,918,152.44
交易性金融资产
应收票据 八、2 10,197,368.41 2,948,368.41 17,215,784.24 15,817,584.49
应收账款 八、3 29,602,960.39 21,174,629.41 23,482,905.49 14,846,819.41
预付款项 八、4 47,156,208.50 33,877,537.44 135,989,041.67 29,435,922.20
应收利息
应收股利 1,810,066.70
其他应收款 八、3 17,487,181.09 9,242,923.05 12,766,601.54 6,640,781.72
存货 八、5 290,909,954.93 244,158,496.40 264,644,559.79 252,155,695.22
一年内到期的非流动性资产
其他流动资产
流动资产合计 596,054,207.53 380,390,640.12 768,814,947.07 508,625,022.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、6 41,835,514.12 206,391,774.00 41,115,245.29 171,391,774.00
投资性房地产
固定资产 八、7 1,904,256,280.45 1,426,093,114.58 1,413,858,381.83 1,383,218,752.82
在建工程 八、8 118,040,583.26 117,934,526.84 454,269,739.48 127,945,632.79
工程物资 八、9 7,992,840.51 7,992,840.51 8,375,880.07 8,106,256.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、10 89,631,288.38 44,714,759.34 26,160,961.67 23,573,653.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,756,144.44 4,756,144.44
递延所得税资产 八、11 22,634,931.47 22,244,689.50 22,550,397.21 22,357,928.19
其他非流动性资产
非流动资产合计 2,184,391,438.19 1,825,371,704.77 1,971,086,749.99 1,741,350,142.12
资产总计 2,780,445,645.72 2,205,762,344.89 2,739,901,697.06 2,249,975,164.30
流动负债：
短期借款 八、13 260,185,702.16 230,185,702.16 248,460,000.00 248,460,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、14 46,830,000.00 20,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
应付账款 八、15 63,543,419.52 48,662,992.52 69,935,759.80 32,334,146.90
预收账款 八、15 55,305,644.71 34,256,682.49 60,840,491.23 49,843,821.89
应付职工薪酬 八、16 97,294,278.46 93,887,849.50 138,602,696.39 136,879,147.19
应交税费 八、17 28,125,120.70 23,742,141.07 38,773,040.49 40,006,466.09
应付利息
应付股利 八、18 1,739,083.69
其他应付款 八、15 39,094,270.04 35,304,397.52 27,292,901.06 23,682,550.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 590,378,435.59 486,039,765.26 607,643,972.66 553,206,132.25
非流动负债：
长期借款 八、19 373,990,000.00 49,140,000.00 353,990,000.00 49,140,000.00
应付债券
长期应付款 八、20 4,769,386.93 4,769,386.93 - -
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 八、21 3,530,471.36 3,530,471.36 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动负债合计 382,289,858.29 57,439,858.29 356,990,000.00 52,140,000.00
负债合计 972,668,293.88 543,479,623.55 964,633,972.66 605,346,132.25
所有者权益：
实收资本（或股本） 八、22 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00
资本公积 八、23 810,278,091.10 810,119,952.12 810,278,091.10 810,119,952.12
减：库存股
盈余公积 八、24 175,718,638.34 175,718,638.34 162,203,269.41 162,203,269.41
未分配利润 八、25 218,580,759.87 206,444,130.88 214,821,473.74 202,305,810.52
母公司权益合计 1,674,577,489.31 1,662,282,721.34 1,657,302,834.25 1,644,629,032.05
少数股东权益 133,199,862.53 117,964,890.15
负债及所有者权益合计 2,780,445,645.72 2,205,762,344.89 2,739,901,697.06 2,249,975,164.30
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
利润表
编制单位: 川化股份有限公司 2007年度 金额单位:（人民币）元
项 目 附注 2007年度 2006年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 八、26 2,034,302,690.33 1,807,869,002.67 1,675,048,093.66 1,545,679,035.34
减：营业成本 八、26 1,530,608,285.75 1,335,196,368.04 1,181,989,174.19 1,096,397,009.59
营业税金及附加 八、27 8,139,885.16 7,384,121.53 5,406,294.65 5,298,424.09
销售费用 26,063,259.37 14,847,145.78 24,302,825.91 3,800,405.44
管理费用 287,520,729.17 276,522,825.55 282,476,594.48 275,343,372.06
财务费用 八、28 17,740,968.67 16,667,473.45 15,705,877.99 16,468,560.18
资产减值损失 八、29 -1,924,097.84 -1,474,786.81 -15,347,489.65 -15,508,002.76
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)
投资收益(损失以"-"填列) 八、30 730,268.83 5,921,900.73 138,757.29 4,870,123.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 720,268.83 5,911,900.73 138,757.29 4,870,123.41
二、营业利润(亏损以"-"填列) 166,883,928.88 164,647,755.86 180,653,573.38 168,749,390.15
加：营业外收入 八、31 5,586,869.97 481,211.11 21,716,601.86 11,163,160.44
减：营业外支出 八、32 6,854,048.42 6,853,380.44 30,628,755.35 30,625,853.78
其中：非流动资产处置损失 6,056,187.71 6,056,187.71 30,454,156.44 30,454,156.44
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 165,616,750.43 158,275,586.53 171,741,419.89 149,286,696.81
减： 所得税费用 八、33 27,187,342.37 23,121,897.24 30,159,385.37 27,835,173.28
四、净利润(净亏损以"-"填列) 138,429,408.06 135,153,689.29 141,582,034.52 121,451,523.53
（一）归属于母公司所有者的净利润 134,839,803.66 136,113,010.94
（二）少数股东损益 3,589,604.40 5,469,023.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益 八、34 0.29 0.29
（二）稀释每股收益 八、34 0.29 0.29
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
现金流量表
编制: 川化股份有限公司 2007年度 金额单位:（人民币）元
项 目 附注 2007年度 2006年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,228,303,273.74 1,900,329,199.57 1,803,909,510.95 1,650,105,727.99
收到的税费返还 4,927,115.54 18,763,814.59 11,140,159.17
收到其他与经营活动有关的现金 八、35 1,035,182.47 1,002,882.47 2,846,562.00 23,001.97
经营活动现金流入小计 2,234,265,571.75 1,901,332,082.04 1,825,519,887.54 1,661,268,889.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,494,602,134.98 1,228,744,947.15 1,189,608,285.99 1,077,357,904.86
支付给职工以及为职工支付的现金 268,256,296.90 249,463,905.82 212,890,565.10 194,030,003.42
支付的各项税费 132,136,416.88 113,221,573.41 104,090,756.94 91,212,021.60
支付其他与经营活动有关的现金 八、36 74,272,538.86 62,481,952.25 95,644,899.78 83,123,645.02
经营活动现金流出小计 1,969,267,387.62 1,653,912,378.63 1,602,234,507.81 1,445,723,574.90
经营活动产生的现金流量净额 264,998,184.13 247,419,703.41 223,285,379.73 215,545,314.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000.00 7,731,967.43 3,060,056.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 213,850,000.00
投资活动现金流入小计 10,000.00 7,731,967.43 216,910,056.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 295,689,022.04 196,913,666.58 298,216,132.12 186,037,494.34
投资支付的现金 35,000,000.00 2,500,000.00 78,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 295,689,022.04 231,913,666.58 300,716,132.12 264,737,494.34
投资活动产生的现金流量净额 -295,679,022.04 -224,181,699.15 -300,716,132.12 -47,827,438.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00 9,914,938.52
取得借款收到的现金 326,163,215.92 253,563,215.92 672,450,000.00 367,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 八、37 2,237,186.83 1,156,030.68 3,574,410.45 2,793,793.66
筹资活动现金流入小计 343,400,402.75 254,719,246.60 685,939,348.97 370,393,793.66
偿还债务支付的现金 294,437,513.76 271,837,513.76 498,460,000.00 498,460,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,869,906.22 124,677,670.24 112,964,763.13 116,013,314.27
支付其他与筹资活动有关的现金 八、38 26,165,591.61 6,679,460.51 209,720.19 203,290.46
筹资活动现金流出小计 452,473,011.59 403,194,644.51 611,634,483.32 614,676,604.73
筹资活动产生的现金流量净额 -109,072,608.84 -148,475,397.91 74,304,865.65 -244,282,811.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 307,926.62 307,926.62 -105,805.12 -105,805.12
五、现金及现金等价物净增加额 -139,445,520.13 -124,929,467.03 -3,231,691.86 -76,670,740.29
加：期初现金及现金等价物余额 314,716,054.34 187,918,152.44 317,947,746.20 264,588,892.73
五、期末现金及现金等价物余额 175,270,534.21 62,988,685.41 314,716,054.34 187,918,152.44
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
所有者权益变动表（合并一）
编制: 川化股份有限公司 2007年度 金额单位:（人民币）元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 162,203,269.41 232,205,062.18 97,030,540.44 1,771,716,963.13
加：会计政策变更 -17,383,588.44 20,934,349.71 3,550,761.27
前期差错更正
二、本年年初余额 470,000,000.00 810,278,091.10 162,203,269.41 214,821,473.74 117,964,890.15 1,775,267,724.40
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 13,515,368.93 3,759,286.13 15,234,972.38 32,509,627.44
（一）本年净利润 134,839,803.66 3,589,604.40 138,429,408.06
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 134,839,803.66 3,589,604.40 138,429,408.06
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 15,000,000.00
1.所有者投入资本 15,000,000.00 15,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,515,368.93 -131,080,517.53 -3,354,632.02 -120,919,780.62
1．提取盈余公积 13,515,368.93 -13,515,368.93 -
2．对所有者（或股东）的分配 -117,500,000.00 -3,374,176.60 -120,874,176.60
3．其他 -65,148.60 19,544.58 -45,604.02
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 175,718,638.34 218,580,759.87 133,199,862.53 1,807,777,351.84
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
所有者权益变动表（合并二）
编制: 川化股份有限公司 2007年度 金额单位:（人民币）元
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 470,000,000.00 813,581,055.14 149,519,120.74 200,935,114.23 29,508,260.48 1,663,543,550.59
加：会计政策变更 -15,096,649.74 16,604,386.75 1,507,737.01
前期差错更正
二、本年年初余额 470,000,000.00 813,581,055.14 149,519,120.74 185,838,464.49 46,112,647.23 1,665,051,287.60
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -3,302,964.04 12,684,148.67 28,983,009.25 71,852,242.92 110,216,436.80
（一）本年净利润 136,113,010.94 5,469,023.58 141,582,034.52
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,302,964.04 -3,302,964.04
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9,851.96 9,851.96
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -3,312,816.00 -3,312,816.00
上述（一）和（二）小计 -3,302,964.04 136,113,010.94 5,469,023.58 138,279,070.48
（三）所有者投入和减少资本 69,300,000.00 69,300,000.00
1. 所有者投入资本 69,300,000.00 69,300,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 12,684,148.67 -107,130,001.69 -2,916,780.66 -97,362,633.68
1．提取盈余公积 12,684,148.67 -12,684,148.67
2．对所有者（或股东）的分配 -94,000,000.00 -3,050,536.57 -97,050,536.57
3．其他 -445,853.02 133,755.91 -312,097.11
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 162,203,269.41 214,821,473.74 117,964,890.15 1,775,267,724.40
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
所有者权益变动表（母公司一）
编制: 川化股份有限公司 2007年度 金额单位:（人民币）元
项 目 本年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 162,203,269.41 232,861,384.54 1,675,342,745.05
加：会计政策变更 -158,138.98 -30,555,574.02 -30,713,713.00
前期差错更正
二、本年年初余额 470,000,000.00 810,119,952.12 162,203,269.41 202,305,810.52 1,644,629,032.05
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 13,515,368.93 4,138,320.36 17,653,689.29
（一）本年净利润 135,153,689.29 135,153,689.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,515,368.93 -131,015,368.93 -117,500,000.00
1．提取盈余公积 13,515,368.93 -13,515,368.93
2．对所有者（或股东）的分配 -117,500,000.00 -117,500,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 470,000,000.00 810,119,952.12 175,718,638.34 206,444,130.88 1,662,282,721.34
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
所有者权益变动表（母公司二）
编制: 川化股份有限公司 2007年度 金额单位:（人民币）元
项 目 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 470,000,000.00 813,581,055.14 149,519,120.74 212,704,046.55 1,645,804,222.43
加：会计政策变更 -148,287.02 -25,165,610.89 -25,313,897.91
前期差错更正
二、本年年初余额 470,000,000.00 813,432,768.12 149,519,120.74 187,538,435.66 1,620,490,324.52
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -3,312,816.00 12,684,148.67 14,767,374.86 24,138,707.53
（一）本年净利润 121,451,523.53 121,451,523.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,312,816.00 -3,312,816.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -3,312,816.00 -3,312,816.00
上述（一）和（二）小计 -3,312,816.00 121,451,523.53 118,138,707.53
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 12,684,148.67 -106,684,148.67 -94,000,000.00
1．提取盈余公积 12,684,148.67 -12,684,148.67
2．对所有者（或股东）的分配 -94,000,000.00 -94,000,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 470,000,000.00 810,119,952.12 162,203,269.41 202,305,810.52 1,644,629,032.05
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡
（二）会计报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司历史沿革
川化股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是于1997年9月经国家经济体制改革委员会"体改生［1997］157号"文件批准，根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称"川化集团公司"）作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚氰胺厂、硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门经评估确认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于1997年10月20日经四川省工商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服务；主要产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设立时的注册资本为人民币3.4亿元，按每股面值人民币1元，折合3.4亿股，全部由川化集团公司持有，股权性质为：国有法人股。
根据"证监发行字（2000）124号"文件，经中国证券监督委员会批准，2000年9月8日、9日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股13,000万股，发行价为6.18元/股。本次公开募股后，公司总股本为47,000万股。
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于四川省成都市青白江区团结路311号，组织形式为股份有限公司。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。
2、主要提供的产品和服务
本公司提供的产品主要包括尿素、三聚氰胺、结晶硝铵等化肥、化工产品。
3、经营范围
本公司业务范围包括：化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产、销售；化学工业方面的科技开发与技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪表仪器、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务；公路运输，机动车维修，工程机械租赁，汽车零配件销售。
（四）第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的第一大股东是川化集团有限责任公司，最终实质控制人是四川化工控股（集团）有限责任公司。
（五）财务报告的批准报出者
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2008 年2月 26日经公司第三届董事会第二十次会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行《企业会计准则》，同时，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》等有关规定，对2007年财务报表的期初数和2006年度可比财务数据的比较会计报表进行了追溯调整和重新表述而编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（以下统一称为《企业会计准则》）的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 会计政策、会计估计和前期差错
(一) 会计期间
公司本报告期的会计期间为公历2007年1 月1 日起至2007年12月31日止。
(二) 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
(三) 记账基础和计量原则
公司以权责发生制原则作为记账基础。各项会计要素除川化集团公司投入的资产按评估结果调整记账外一般以历史成本作为计量属性。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，均保证确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
(四) 现金等价物的确定标准
公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(五) 外币核算方法
公司发生外币业务时，采用交易发生时的即期汇率将外币金额折合为人民币记账；在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日当日即期汇率折算，不产生汇兑差额；对于以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
(六) 金融工具的确认和计量
1、 金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
A、公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
B、公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
C、公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
D、公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法及摊余成本计量。
3、 金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
4、 金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
5、 金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
(七) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 坏账确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
2、 坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
3、 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
应收款项包括应收账款、其他应收款，预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质的转入其他应收款计提坏账准备。未到期应收票据如有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大将其转入应收账款并计提坏账准备。计提方法：按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合。根据历史经验确定的不同风险组合的应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
序号 风险分析 账龄 风险等级 计提比例%
1 结算期内的应收账款、合同约定的预付款、其它应收款、未到期的应收票据。 无风险 0
2 同一控制下的企业间的正常往来欠款，能够控制其收款。 无风险 0
3 除前述两项以外的账龄在3个月以内，预计将来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于99.5%。 3个月以内 极小风险 0.5
4 账龄在3-12个月以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。 3-12个月以内 低风险 5
5 账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于70%。 1-2年 较低风险 30
6 账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于40%。 2-3年 较高风险 60
7 账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，预计收回欠款的可能性很小。 3年以上 高风险 100
(八) 存货核算方法
1、 存货分类
公司存货分类为：物资采购、原材料、库存商品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品等。
2、 存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3、 存货的计价方法
原材料、低值易耗品、包装物取得和发出时按计划成本计价，发出后按期结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、库存商品取得时按实际成本计价，库存商品发出时按加权平均法计价。
4、 低值易耗品、包装物的摊销方法
公司对价值较低或极易损坏的管理用具和小型器具等低值易耗品，以及生产领用的包装物和随同商品出售的包装物等采用一次转销法；其余的低值易耗品、包装物采用五五摊消法。
5、 存货跌价准备的计提依据
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
6、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司的年末存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。如果年末存货有已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值或其他足以证明其无使用价值和转让价值的情况，将其账面价值全部转入当期损益。
(九) 固定资产核算方法
1、 固定资产标准
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
2、 固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必要的支出。
3、 固定资产分类和折旧方法
A、根据四川省化工厅批准并抄送四川省财政厅备案的"川化财（1997）第328号文件"，公司成立时取得的固定资产按重置固定资产价值扣除3%净残值后，采用平均年限法分类计提折旧，固定资产分类、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％）
房屋建筑物 3 2.7564
专用设备 3 3.3858
通用设备 3 6.6040
交通运输设备 3 4.4633
其他设备 3 3.5520
B、公司97年10月成立后新增的固定资产，参照行业会计制度规定的固定资产折旧年限结合公司实际情况计提折旧，按固定资产价值扣除3%净残值后，采用平均年限法计提折旧，固定资产分类、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％）
房屋建筑物 3 3.2333
专用设备 3 6.9286
通用设备 3 6.9286
交通运输设备 3 9.7000
其他设备 3 9.7000
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
(十) 在建工程核算方法
1、 在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程等实际发生的支出，各项工程项目以实际成本计价。达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程， 估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
2、 年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(十一) 无形资产核算方法
1、 无形资产的计价：公司无形资产系公司拥有或控制的没有实物形态的可辨识非货币性资产，无形资产分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术等。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值入账；购入的无形资产，按实际支付的价款入账。
2、 无形资产的使用寿命：源自合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同约定或法律法规规定的期限；没有明确的合同或法律规定的，公司应综合各方面情况，经过努力，如聘请相关专家进行论证，与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等，来确定其使用寿命；经过努力，仍确实无法合理确定无形资产使用寿命的，才能确认为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在其使用年限内按直线法摊销，摊销金额按其受益对象分别计入资产成本或当期损益。
3、 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准：公司将支出难以具体化到特定项目，不易形成成果的内部研究开发项目支出，划分为研究阶段支出；将其他内部研究开发项目支出划分为开发阶段支出。
(十二) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法及计提依据。
公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生资产减值的迹象。对存在资产减值迹象的资产进行资产减值测试。对于商誉及使用寿命不确定的无形资产，则不论是否存在资产减值迹象，公司至少每年应于年度终了进行资产减值测试，估计资产可回收金额。估计资产可回收金额时，应以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计的，应以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产或资产组的可收回金额应当根据其公允价值减去处置费用后的金额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司判断资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据：该资产或资产组生产的产品是否存在活跃市场；公司的各生产线是否能独立生产、管理和监控。
(十三) 长期股权投资核算方法
公司将对子公司的投资、对合营企业的投资、对联营企业的投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，作为长期股权投资。
长期股权投资的初始计量：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照确定的企业合并成本作为其初始投资成本：以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以所发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》和《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》的规定确定。以上初始投资成本中均不应包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
长期股权投资的后续计量：对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资的，采用成本法核算。
对合营企业的投资、对联营企业的投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨识净资产公允价值份额之间的差额，不调整长期股权投资的账面价值；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨识净资产公允价值份额之间的差额，计入取得投资当期的营业外收入，同时调整增加长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算的应分得部分，相应减少长期股权投资的账面价值；按照被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司取得投资后，按照调整后应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；确认的被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位的长期权益减记至零为限。未确认的亏损分担额，由公司作备查登记。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
符合下列情况的，视为对被投资单位具有共同控制：各合营方的持股比例对等；任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
符合下列情况的，视为对被投资单位具有重大影响：直接或间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权股份；在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 借款费用的核算方法
公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用予以资本化。借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
利息借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
(十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）以股份为基础的薪酬
本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及期间费用。
(十六) 收入确认原则
1、 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
3、 让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
(十七) 所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认依据：公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①、暂时性差异在可预计的未来很可能转回；②、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；并以很可能取得的应纳税所得额为限。
(十八) 合并会计报表的编制方法
1、 合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
2、 合并范围的确定原则
本公司将控制的所有子公司全部纳入合并财务报表的合并范围。
五、 会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、 会计政策变更及其影响
（1）会计政策变更
根据本公司第三届第十七次董事会决议，公司从2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》，对准则规定的长期股权投资核算方法、所得税核算方法、辞退福利的确认方法、合并会计报表合并范围等会计政策进行变更，并按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，分别对长期股权投资、所得税核算方法、辞退福利的确认方法及合并会计报表合并范围采用追溯调整法。按规定，公司执行《企业会计准则》，需要追溯调整的事项如下：
A、对子公司的长期股权投资的核算由权益法改为成本法，此项会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较会计报表已经重新表述。
B、所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，此项会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较会计报表已经重新表述。
C、公司按照《企业会计准则第9号-职工薪酬准则》以及政府对辞退福利相关的补充规定等对内部退休人员支出确认预计负债并进行追溯调整，2006年的比较会计报表已经重新表述。
D、对于原根据财政部"财会二字（1996）2号"文件〖关于合并会计报表合并范围请示的复函〗，可不纳入合并范围的子公司，按照《企业会计准则》的要求应纳入合并范围。
（2）年初所有者权益的调整过程 金额单位:（人民币）元
项 目 金 额
调整前的所有者权益合计 1,674,686,422.69
加：少数股东权益 117,964,890.15
加：所得税影响 22,466,524.01
其中：公司本部确认递延所得税资产 22,357,928.19
新天府公司确认递延所得税资产 70,145.15
青上公司确认递延所得税资产 38,450.67
减：公司本部确认辞退福利 39,850,112.45
调整后的所有者权益合计 1,775,267,724.40
（3）作出修正的项目及影响金额 金额单位:（人民币）元
项 目 变更前 影响数 变更后
资产负债表项目
流动资产：
货币资金 299,686,011.67 15,030,042.67 314,716,054.34
应收票据 17,215,784.24 - 17,215,784.24
应收账款 17,102,656.16 6,380,249.33 23,482,905.49
预付款项 115,815,075.65 20,173,966.02 135,989,041.67
其他应收款 12,704,500.40 62,101.14 12,766,601.54
存货 256,994,238.32 7,650,321.47 264,644,559.79
待摊费用 3,634,441.18 -3,634,441.18
流动资产合计 723,152,707.62 45,662,239.45 768,814,947.07
非流动资产：
长期股权投资 92,279,577.37 -51,164,332.08 41,115,245.29
固定资产 1,387,995,997.41 25,862,384.42 1,413,858,381.83
在建工程 446,250,210.08 8,019,529.40 454,269,739.48
工程物资 8,375,880.07 8,375,880.07
无形资产 23,573,653.67 2,587,308.00 26,160,961.67
长期待摊费用 4,756,144.44 4,756,144.44
递延所得税资产 22,550,397.21 22,550,397.21
非流动资产合计 1,963,231,463.04 7,855,286.95 1,971,086,749.99
资产总计 2,686,384,170.66 53,517,526.40 2,739,901,697.06
流动负债：
短期借款 248,460,000.00 248,460,000.00
应付票据 22,000,000.00 22,000,000.00
应付账款 62,116,601.40 7,819,158.40 69,935,759.80
预收账款 60,643,682.70 196,808.53 60,840,491.23
应付职工薪酬 56,935,074.30 81,667,622.09 138,602,696.39
应付福利费 33,762,319.80 -33,762,319.80
应交税费 35,388,929.41 3,384,111.08 38,773,040.49
其他应交款 2,253,178.77 -2,253,178.77
应付股利 1,739,083.69 1,739,083.69
其他应付款 34,378,337.46 -7,085,436.40 27,292,901.06
流动负债合计 557,677,207.53 49,966,765.13 607,643,972.66
非流动负债：
长期借款 353,990,000.00 353,990,000.00
专项应付款 3,000,000.00 -3,000,000.00
其他非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动资产合计 356,990,000.00 356,990,000.00
负债合计 914,667,207.53 49,966,765.13 964,633,972.66
所有者权益：
实收资本（或股本） 470,000,000.00 470,000,000.00
资本公积 810,278,091.10 810,278,091.10
盈余公积 162,203,269.41 162,203,269.41
未分配利润 232,205,062.18 -17,383,588.44 214,821,473.74
母公司权益合计 1,674,686,422.69 -17,383,588.44 1,657,302,834.25
少数股东权益 97,030,540.44 20,934,349.71 117,964,890.15
负债及所有者权益合计 2,686,384,170.66 53,517,526.40 2,739,901,697.06
损益表项目
一、营业收入 1,512,874,137.36 162,173,956.30 1,675,048,093.66
减：营业成本 1,070,047,319.11 111,941,855.08 1,181,989,174.19
营业税金及附加 4,221,071.86 1,185,222.79 5,406,294.65
销售费用 22,251,104.78 2,051,721.13 24,302,825.91
管理费用 232,736,078.56 49,740,515.92 282,476,594.48
财务费用 13,004,369.73 2,701,508.26 15,705,877.99
资产减值损失 -15,347,489.65 -15,347,489.65
加：其他业务利润 7,327,273.23 -7,327,273.23
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)
投资收益(损失以"-"填列) 4,824,842.08 -4,686,084.79 138,757.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 138,757.29 138,757.29
二、营业利润(亏损以"-"填列) 182,766,308.63 -2,112,735.25 180,653,573.38
加：营业外收入 132,787.27 21,583,814.59 21,716,601.86
补贴收入 11,140,159.17 -11,140,159.17
减：营业外支出 26,695,249.54 3,933,505.81 30,628,755.35
其中：非流动资产处置损失 30,454,156.44 30,454,156.44
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 167,344,005.53 4,397,414.36 171,741,419.89
减： 所得税费用 26,278,545.26 3,880,840.11 30,159,385.37
四、净利润(净亏损以"-"填列) 141,065,460.27 516,574.25 141,582,034.52
（一）归属于母公司所有者的净利润 137,954,096.62 -1,841,085.68 136,113,010.94
（二）少数股东损益 3,111,363.65 2,357,659.93 5,469,023.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.29
（二）稀释每股收益 0.29 0.29
2、 会计估计变更
（1）、本期公司将应收款项坏账准备计提方法由以前的账龄分析法与个别认定法组合变更为按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合，并对坏账计提比例进行调整；
（2）、以上会计估计变更对本期净利润的影响 金额单位:（人民币）元
单位 影响净利润增加(+)减少(-) 持股比例 对本公司净利润的影响
本公司 689,246.27 689,246.27
四川川化青上化工有限公司 199,926.58 70% 139,948.61
四川省川化新天府化工有限责任公司 415,030.73 51% 211,665.67
四川锦华化工有限责任公司 34,107.96 51% 17,395.06
合计 1,338,311.54 1,058,255.61
六、 税项 金额单位:（人民币）元
税费项目 计税依据 税费率
增值税 销售收入 17% 13%
营业税 其他收入 5% 3%
城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1％
副食品调控基金 新天府公司销售净额 0.10%
房产税 房产原值×70% 1.2%
所得税 应纳税所得额 15%、27％、33%
地方所得税 应纳税所得额 3％
l 尿素、氮磷复合肥为免税产品；，其他产品按17%计算销项税，符合规定的进项税从销项税中抵扣；出口产品根据国家规定的退税率享受出口退税，三聚氰胺出口退税率1月1日至6月30日为13%，7月1日以后调整为5%。
l 根据财税[2005]87号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。
l 根据《财政部 国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》"财税【2004】197号"，自2004年12月1日起，对化肥生产企业生产销售的钾肥，由免征增值税改为实行先征后返。
l 公司从2002年起享受国家西部大开发优惠政策，所得税减按15%征收。公司符合当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的70％，根据国税发(2002)47号文精神，经税务机关审核批准，所得税税率按15%征收。
l 控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司（以下简称"新天府公司"）、四川锦华化工有限责任公司（以下简称"锦华公司"）、四川川化永昱化工工程有限责任公司（以下简称"永昱公司"）、四川禾浦化工有限责任公司（以下简称"禾浦公司"）所得税执行33%。
l 控股子公司四川川化青上化工有限公司（以下简称"青上公司"）执行15％的所得税率及3％的地方所得税率。
l 四川省川化新天府化工有限责任公司下属西昌经营部及陕西分公司所得税执行27%。
七、 企业合并及合并会计报表
（一）子公司基本情况
控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本（万元） 本公司对其实际投资额 所占权益比例（%） 是否已合并报表
四川川化青上化工有限公司 工业 从事硫酸钾、盐酸及相关化肥、化工产品的生产和销售 726.24万美元 4,173.38万元 70％ 是
四川省川化新天府化工有限责任公司 商业 销售；化学肥料、化工产品及化工原料（不含危险品）、普通机械、电器机械、金属材料、建筑材料、塑料制品 5,000万元 2,550万元 51% 是
四川锦华化工有限责任公司 工业 生产、销售：三聚氰胺；销售：化工机械设备（除特种设备）、仪器仪表；化工技术咨询；研究开发化工新技术 13,500万元 6,885万元 51％ 是
四川川化永昱化工工程有限责任公司 化工、石化、轻工、建筑、环保工程设计、工程承包及技术咨询等 300万元 285万元 95% 是
四川禾浦化工有限责任公司 工业 肥料、基础化学原料制造项目的筹建；化学工业方面的科技开发与服务经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器、仪表、机械设备、零配件及技术进出口 11,000万元 3,500万元 70% 是
（二）本期新增纳入合并范围的公司 金额单位：（人民币）元
子公司名称 2007年12月31日的净资产 2007年度的净利润
四川川化青上化工有限公司 63,832,593.07 1,085,810.04
四川川化永昱化工工程有限责任公司 4,511,827.43 1,495,963.16
四川禾浦化工有限责任公司 50,000,000.00
合计 118,344,420.50 2,581,773.20
（1）四川川化青上化工有限公司2006年12月31日资产总额为7,911.21万元，2006年度销售收入、净利润分别为7,423.00万元、743.09万元，根据财政部"财会二字（1996）2号"文件〖关于合并会计报表合并范围请示的复函〗，本公司2006年未将四川川化青上化工有限公司纳入合并报表范围。按照《企业会计准则》的要求，本期将其纳入合并范围，并相应调整了上年度的比较合并财务报表合并范围。
（2）四川川化永昱化工工程有限责任公司2006年12月31日资产总额为351.93万元，2006年度销售收入、净利润分别为7.00万元、1.59万元，根据财政部"财会二字（1996）2号"文件〖关于合并会计报表合并范围请示的复函〗，本公司2006年未将永昱公司纳入合并报表范围。按照《企业会计准则》的要求，本期将其纳入合并范围，并相应调整了上年度的比较合并财务报表合并范围。
（3）2007年11月13日公司与泸天化（集团）有限责任公司（以下简称"泸天化集团公司"）共同出资设立了四川禾浦化工有限责任公司（以下简称"禾浦化工"），注册资本为11,000万元，其中公司应出资7,700万元，占注册资本的70%，泸天化集团应公司出资3,300万元，占注册资本的30％。截止2007年12月31日，禾浦化工已收到了公司的首次出资3,500万元及泸天化集团公司的首次出资1,500万元。
（三）子公司财务数据分析 金额单位：（人民币）元
公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
四川川化青上化工有限公司 19,149,777.92
四川省川化新天府化工有限责任公司 32,623,502.85
四川锦华化工有限责任公司 66,200,990.39
四川川化永昱化工工程有限责任公司 225,591.37
四川禾浦化工有限责任公司 15,000,000.00
合 计 133,199,862.53
八、 合并会计报表主要项目注释(期末数系指2007年12月31日、期初数系指2006年12月31日，以下项目金额单位：（人民币）元)
1、 货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 139,405.30 116,306.39
其中:人民币 139,405.30 116,306.39
银行存款 799,059.92 175,131,128.91 2,166,729.12 314,599,747.95
其中:人民币 169,287,807.05 293,008,851.99
美元 797,124.11 7.3046 5,822,672.77 266,021.87 7.8087 2,077,284.98
欧元 1,935.81 10.6669 20,649.09 1,900,707.25 10.2665 19,513,610.98
其他货币资金 25,430,000.00
合计 799,059.92 200,700,534.21 2,166,729.12 314,716,054.34
（1）期末较期初减少114,015,520.13元，减幅36.23%，是由于根据公司生产经营实际需要以及降低财务费用、财务风险的需要，控制货币资金占用及适当减少银行借款。
（2）期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,197,368.41 17,215,784.24
商业承兑汇票
合 计 10,197,368.41 17,215,784.24
（1）期末较期初减少7,018,415.83元，减幅40.77%，主要系期末用应收票据支付川化集团公司股利10,274,300.00元所致。
（2）截止2007年12月31日公司已经背书转让或贴现但尚未到期的应收票据情况如下：
种类 金 额 到期日期间
银行承兑汇票 6,076,800.00 2008.1.1-2008.1.31
银行承兑汇票 1,500,000.00 2008.2.1-2008.2.29
银行承兑汇票 3,277,500.00 2008.3.1-2008.3.31
合 计 10,854,300.00
3、 应收款项
（1）应收账款
项 目 期末数 期初数
金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额
无风险 9,454,008.75 13.67 0.00 9,454,008.75 6,479,995.61 10.19 323,999.78 6,155,995.83
极小风险 17,184,369.44 24.85 85,921.84 17,098,447.60 13,941,726.40 21.92 697,086.32 13,244,640.08
低风险 1,861,935.17 2.69 93,096.76 1,768,838.41 1,781,136.31 2.80 89,056.82 1,692,079.49
较低风险 1,496,038.05 2.16 448,811.42 1,047,226.63 1,063,161.02 1.67 106,316.10 956,844.92
较高风险 586,097.50 0.85 351,658.50 234,439.00 1,058,844.89 1.66 211,768.98 847,075.91
高风险 38,577,188.83 55.78 38,577,188.83 0.00 39,288,187.04 61.76 38,701,917.78 586,269.26
合 计 69,159,637.74 100.00 39,556,677.35 29,602,960.39 63,613,051.27 100.00 40,130,145.78 23,482,905.49
A、 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
B、 应收账款期末余额前5名客户金额合计15,358,859.99元，占期末余额的22.20%，具体明细如下：
单位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限
云南裕泰农资有限公司 4,455,127.30 6.44 1年以内
什邡静安集团公司 2,929,000.00 4.24 3年以上
井研县桂祥化工有限责任公司 2,852,000.00 4.12 1年以内
省农司成都站 2,631,372.89 3.80 3年以上
四川美胺化工有限责任公司 2,491,359.80 3.60 1年以内
合 计 15,358,859.99 22.20
C、 期末应收账款中，应收什邡静安集团公司、美国优尼凯特公司、重庆特殊钢厂等公司欠款共37,677,233.53元因欠款单位停业、破产以及长期催收无果等原因预计无法收回，故公司对此全额计提了坏账准备。
D、 期末应收账款中应收关联方款项合计5,254,168.57元，占应收款项总额的7.60%。
（2）其他应收款
项 目 期末数 期初数
金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额
无风险 8,054,518.22 45.58 0.00 8,054,518.22 7,263,525.41 54.05 363,176.27 6,900,349.14
极小风险 8,667,316.75 49.05 43,336.59 8,623,980.16 1,496,143.29 11.13 74,807.16 1,421,336.13
低风险 580,529.59 3.29 29,026.48 551,503.11 4,649,016.93 34.59 232,450.85 4,416,566.08
较低风险 367,399.43 2.08 110,219.83 257,179.60 30,894.94 0.23 2,544.75 28,350.19
合 计 17,669,763.99 100.00 182,582.90 17,487,181.09 13,439,580.57 100.00 672,979.03 12,766,601.54
A、 年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位川化集团公司款项607,098.01元。
B、 其他应收款期末余额前5名客户金额合计15,200,918.52元，占期末余额的86.04%，具体明细如下：
单位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限
青白江区财政局 7,183,700.00 40.66 1年以内
泸天化集团公司 6,520,000.00 36.90 1年以内
川化集团公司 607,098.01 3.44 1年以内
青白江区四汇商贸公司 510,120.51 2.89 1年以内
华星公司 380,000.00 2.15 1年以内
合 计 15,200,918.52 86.04
C、 期末其他应收款中应收关联方款项合计7,127,098.01元，占其他应收款总额的40.33%。
4、 预付款项
项 目 期末数 期初数
金额 比重 金额 比重
1年以内 47,156,208.50 100.00% 135,989,041.67 100.00%
合 计 47,156,208.50 100.00% 135,989,041.67 100.00%
（1） 期末较期初减少88,832,833.17元，减幅65.32%，主要系本期子公司锦华公司的"3万吨三胺"工程竣工决算，使其预付工程款减少86,220,842.32元所致。
（2） 年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
（3） 预付款项期末余额前5名客户金额合计43,596,563.37元，占期末余额的92.45%，具体明细如下：
单位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限
石油输气公司 28,782,569.13 61.04% 1年以内
中化化肥公司 7,792,790.50 16.53% 1年以内
华川石油天然气公司天然气定金 4,200,000.00 8.91% 1年以内
开元集团 2,821,203.74 5.98% 1年以内
西南油汽田 899,632.74 1.91% 1年以内
合计 44,496,196.11 94.36%
（4） 期末预付款项中预付关联方款项合计4,654.58元，占预付款项总额的0.01%。
5、 存货
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值
物资采购 5,770,907.49 5,770,907.49 13,110,817.63 13,110,817.63
原材料 195,519,824.87 8,309,746.41 187,210,078.46 123,616,525.54 9,099,684.06 114,516,841.48
包装物 7,580,963.55 7,580,963.55 6,324,303.85 6,324,303.85
低值易耗品 644,404.74 644,404.74
在产品 3,046,310.00 3,046,310.00
自制半成品 3,766,840.13 3,766,840.13 1,529,125.18 1,529,125.18
库存商品 85,272,629.34 1,993,622.12 83,279,007.22 129,202,620.04 1,993,622.12 127,208,997.92
材料成本差异 -388,556.66 -388,556.66 1,954,473.73 1,954,473.73
合计 301,213,323.46 10,303,368.53 290,909,954.93 275,737,865.97 11,093,306.18 264,644,559.79
（1）存货跌价准备列示如下：
项 目 期初数 本期增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 期末数 可变现净值确定依据
原材料 9,099,684.06 789,937.65 8,309,746.41 市场价格
库存商品 1,993,622.12 1,993,622.12 销售价格及合理费用
合计 11,093,306.18 789,937.65 10,303,368.53
（2）本期减少的原材料减值准备789,937.65元系原材料价格上涨的影响所致。
（3）本年公司采购前五名合计72,274.89万元，占公司年度采购总额的57.61%。
6、 长期股权投资
项目 期末数 期初数
投资金额 减值准备 净值 投资金额 减值准备 净值
对合营企业投资 3,359,026.12 3,359,026.12 2,638,757.29 2,638,757.29
其他股权投资 78,476,488.00 40,000,000.00 38,476,488.00 78,476,488.00 40,000,000.00 38,476,488.00
合 计 81,835,514.12 40,000,000.00 41,835,514.12 81,115,245.29 40,000,000.00 41,115,245.29
（1）对合营企业投资是控股子公司－新天府公司对其合营企业四川美胺化工有限责任公司的投资，其主要财务信息如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
四川美胺化工有限责任公司 成都市青羊区 商业 50% 50% 6,718,052.24 70,143,273.18 1,440,537.66
（2）成本法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始金额 本期已收现金股利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例%
自贡鸿鹤化工股份有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00
重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 338,000.00 10,000.00 338,000.00 338,000.00
天华富邦化工有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 8.11
四川省川化润嘉置业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 14.49
四川川化永鑫建设工程有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.27
银河证券股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.16
四川农资工贸有限责任公司 1,018,488.00 1,018,488.00 1,018,488.00 10.26
四川华英化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15.72
合 计 78,476,488.00 10,000.00 78,476,488.00 78,476,488.00
（3）权益法核算的长期股权投资列示如下
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期已收现金股利
四川美胺化工有限责任公司 2,500,000.00 2,638,757.29 720,268.83 3,359,026.12
合 计 2,500,000.00 2,638,757.29 720,268.83 3,359,026.12
（4）长期股权投资减值准备情况如下：
项 目 期初数 本期增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 期末数 计提的原因
中国银河证券股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
（5）本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
7、 固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计
房屋建筑物 330,360,889.13 65,455,895.42 13,729,357.09 382,087,427.46
专用设备 2,976,876,668.08 571,694,889.21 15,648,111.46 3,532,923,445.83
通用设备 23,808,909.93 1,889,580.43 286,798.34 25,411,692.02
电子设备 18,958,256.84 2,287,850.21 2,091,703.58 19,154,403.47
交通运输设备 30,050,498.83 4,009,912.64 428,168.62 33,632,242.85
固定资产装修 2,077,390.90 2,077,390.90
合计 3,382,132,613.71 645,338,127.91 32,184,139.09 3,995,286,602.53
二、累计折旧
房屋建筑物 134,471,892.90 13,159,640.50 1,003,497.80 146,628,035.60
专用设备 1,810,308,613.94 114,991,742.80 9,904,030.24 1,915,396,326.50
通用设备 5,565,741.20 2,245,127.49 204,317.30 7,606,551.39
电子设备 9,250,896.74 1,466,100.90 1,112,790.00 9,604,207.64
交通运输设备 7,270,473.02 3,200,009.51 112,353.49 10,358,129.04
固定资产装修 100,753.46 100,753.46 201,506.92
合计 1,966,968,371.26 135,163,374.66 12,336,988.83 2,089,794,757.09
三、减值准备合计
房屋建筑物 1,305,860.62 70,295.63 1,235,564.99
专用设备
通用设备
电子设备
交通运输设备
固定资产装修
合计 1,305,860.62 70,295.63 1,235,564.99
四、账面价值合计
房屋建筑物 194,583,135.61 234,223,826.87
专用设备 1,166,568,054.14 1,617,527,119.33
通用设备 18,243,168.73 17,805,140.63
电子设备 9,707,360.10 9,550,195.83
交通运输设备 22,780,025.81 23,274,113.81
固定资产装修 1,976,637.44 1,875,883.98
合计 1,413,858,381.83 1,904,256,280.45
（1）固定资产减值准备列示如下：
项 目 期初数 本期增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 期末数 计提的原因
氩气生产线相关房屋建筑物 1,305,860.62 70,295.63 1,235,564.99 停产封存
合 计 1,305,860.62 70,295.63 1,235,564.99
固定资产减值准备转回系本期报废了以前年度部分已计提了减值准备的固定资产。
（2）本公司固定资产中在建工程转入详附注八、8。
（3）本公司固定资产无置换、抵押、担保等情况。
8、 在建工程
项 目 预算数 (万元) 期初数 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 期末完工进度 资金 来源
二化技改工程 44,967.05 5,435,309.24 4,516,166.20 9,512,275.44 439,200.00 100% 自筹
2.6万吨三胺扩建工程 19,000.00 5,108,761.51 2,533,277.28 7,630,838.79 11,200.00 100% 自筹
环保节水技术改造 4,139.76 3,410,526.44 23,592,238.48 27,002,764.92 90% 贷款
防护带征用土地 3,195.28 25,082,200.00 5,788,041.50 30,870,241.50 100% 自筹
30万吨硫磺制酸 13,931.08 1,008.00 22,916,953.81 22,917,961.81 25% 自筹
2万吨浓硝技改项目 3,086.00 23,565,461.47 23,568,547.47 90% 贷款
4万吨亚氨基二腈 50,000.00 106,056.42 106,056.42 1% 自筹
年产3万吨三聚氰胺工程 49,700.00 318,304,577.29 120,682,292.66 398,303,088.62 40,683,781.33 100% 贷款
年产2万吨硫酸钾2.4万吨盐酸扩建工程 2,600.00 8,019,529.40 6,002,368.00 14,021,897.40 100% 自筹
二合一段炉整体改造 36,959,482.60 13,107,608.17 50,067,090.77 100% 自筹
三胺二车间反应器更新 5,190,556.70 23,859,232.77 29,049,789.47 100% 自筹
其他 46,754,702.30 74,625,360.56 75,116,125.27 1,829,884.95 44,434,052.64 自筹
合计 454,269,739.48 321,295,057.32 583,701,105.76 73,823,107.78 118,040,583.26
（1）期末较期初减少336,229,156.22元，减幅74.02%，主要系本期控股子公司锦华公司"年产3万吨三聚氰胺工程"本期完工预转固所致。
（2）利息资本化金额列示如下
工程名称 期初余额 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 资本化利率
环保节水技术改造 18,317.93 858,135.85 876,453.78 6.48%
2万吨浓硝技改项目 1,097,192.39 1,097,192.39 6.48%
年产3万吨三聚氰胺工程 15,984,890.87 19,667,583.26 35,652,474.13 浮动利率
合计 16,003,208.80 21,622,911.50 35,652,474.13 1,973,646.17
（3）期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。
（4）在建工程未用于抵押。
9、 工程物资
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
技改技措 2,216,481.73 1,860,800.57
二化改造 4,596,458.78 6,245,455.64
2.6万吨三胺 1179900 0.00
3万吨三胺 269623.86
合计 7,992,840.51 8,375,880.07
注：期末工程物资无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提工程物资减值准备。
10、 无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价
土地使用权 3,501,619.68 26,143,854.60 29,645,474.28
专有技术及专利权 32,620,899.23 40,983,781.33 73,604,680.56
计算机软件 298,000.00 298,000.00
合 计 36,122,518.91 67,425,635.93 103,548,154.84
二、累计摊销额
土地使用权 914,311.68 344,629.52 1,258,941.20
专有技术及专利权 9,047,245.56 3,563,627.07 12,610,872.63
计算机软件 47,052.63 47,052.63
合 计 9,961,557.24 3,955,309.22 13,916,866.46
三、无形资产减值准备金额
土地使用权
专有技术及专利权
计算机软件
合 计
四、无形资产账面价值
土地使用权 2,587,308.00 28,386,533.08
专有技术及专利权 23,573,653.67 60,993,807.93
计算机软件 250,947.37
合 计 26,160,961.67 89,631,288.38
（1）期末较期初增加67,425,635.93元，增幅186.66%，主要系本期公司购买的土地使用权增加26,143,854.60元，以及控股子公司锦华公司购买的三聚氰胺生产专有技术增加40,683,781.33元所致。
（2）公司年末无形资产的账面价值无高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。
（3）年末无形资产未用于抵押借款。
11、 递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
A、应收账款坏账准备所得税影响 5,946,040.34 5,993,079.15
B、其他应收款坏账准备所得税影响 28,020.96 157,181.89
C、存货跌价准备所得税影响 1,545,505.28 1,663,995.93
D、长期投资减值准备所得税影响 6,000,000.00 6,000,000.00
E、固定资产减值准备所得税影响 185,334.75 195,879.09
F、应付职工薪酬所得税影响 8,930,030.14 8,540,261.15
合 计 22,634,931.47 22,550,397.21
12、 资产减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 转销或其他减少
一、坏账准备 40,803,124.81 1,063,864.56 39,739,260.25
其中：应收账款 40,130,145.78 573,468.43 39,556,677.35
其他应收款 672,979.03 490,396.13 182,582.90
二、存货跌价准备 11,093,306.18 789,937.65 10,303,368.53
三、长期股权投资准备 40,000,000.00 40,000,000.00
四、固定资产减值准备 1,305,860.62 70,295.63 1,235,564.99
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合 计 93,202,291.61 1,924,097.84 91,278,193.77
13、 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 140,185,702.16 108,460,000.00
担保借款 120,000,000.00 140,000,000.00
合 计 260,185,702.16 248,460,000.00
（1）年末本公司不存在逾期未偿还的短期借款。
（2）期末借款中本公司控股子公司锦华公司信用借款3,000万元，其余为本公司借款。
（3）公司的担保借款均由川化集团提供担保。
14、 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 46,830,000.00 22,000,000.00
合 计 46,830,000.00 22,000,000.00
注：期末较期初增加24,830,000.00元，增幅112.86%，主要原因是公司控股子公司青上公司期末增加储备原材料而相应增加应付票据26,830,000.00元所致。
15、 应付款项
（1）应付账款
项 目 期末数 期初数
1年以内 63,232,150.52 69,901,793.80
1-2年 277,303.00
2-3年 33,966.00
3年以上 33,966.00
合 计 63,543,419.52 69,935,759.80
A、期末应付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
B、期末账龄超过1年的应付账款均为未结算的货款尾款。
（2）� |