西安开元控股集团股份有限公司2007年度财务报告(已经审计)
2008年2月26日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
项 目 注释 期末数（合并） 期末数（母公司） 年初数（合并） 年初数（母公司）
资产:
流动资产：
货币资金 1 346,339,396.00 7,633,010.67 115,674,723.44 510,032.21
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 12,730,000.00 29,280,419.19
预付款项 2 229,867,797.65 55,794,862.39
应收利息
应收股利 3 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
其他应收款 2 16,087,805.23 73,430,932.85 159,165,282.31 18,682,914.63
存货 4 19,029,349.20 24,596,774.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 624,554,348.08 81,563,943.52 385,012,061.52 19,692,946.84
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5 133,373,180.81 448,673,180.81 167,749,796.76 564,523,087.91
投资性房地产
固定资产 6 425,527,295.44 9,350,383.18 547,815,258.38 10,156,621.96
在建工程 7 130,326,686.51 87,281,097.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 106,588,941.89 35,482,770.22 143,415,403.56 35,523,020.26
开发支出
商誉 9 21,528,098.87 40,123,289.29
长期待摊费用 10 6,214,869.00 198,940.00
递延所得税资产 11 1,945,444.30 16,126.93 1,635,975.81 235,977.25
其他非流动性资产
非流动性资产合计 825,504,516.82 493,522,461.14 988,219,761.75 610,438,707.38
资产总计 1,450,058,864.90 575,086,404.66 1,373,231,823.27 630,131,654.22
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
项 目 注释 期末数（合并） 期末数（母公司） 年初数（合并） 年初数（母公司）
负债：
流动负债:
短期借款 14 271,400,000.00 280,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 18 51,450,000.00 85,163,625.00
应付账款 18 150,774,548.58 7,289,417.76 198,580,889.42 7,315,468.11
预收款项 18 90,370.00 421,373.00
应付职工薪酬 15 6,243,857.51 2,197,153.41 18,699,557.91 7,586,554.48
应交税费 16 50,521,369.22 6,736,447.70 26,302,526.64 46,695.66
应付利息
应付股利 17 5,564,629.86 5,564,629.86 5,018,565.75 5,018,565.75
其他应付款 18 82,498,262.19 192,457,320.76 62,308,821.72 246,996,206.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 618,543,037.36 214,244,969.49 676,495,359.44 266,963,490.32
非流动负债:
长期借款 19 201,422,034.21 91,272,169.38
应付债券
长期应付款 20 99,597.00 99,597.00 99,597.00 99,597.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动性负债
非流动性负债合计 201,521,631.21 99,597.00 91,371,766.38 99,597.00
递延投资收益 21 25,572,907.16 25,572,907.16
负债合计 820,064,668.57 214,344,566.49 793,440,032.98 292,635,994.48
股东权益:
股本 22 148,155,522.00 148,155,522.00 148,155,522.00 148,155,522.00
资本公积 23 152,734,977.67 152,734,977.67 127,162,070.51 127,162,070.51
减：库存股
盈余公积 24 38,827,062.35 38,827,062.35 36,837,402.39 36,837,402.39
未分配利润 25 197,976,628.74 21,024,276.15 142,946,931.14 25,340,664.84
归属于母公司股东权益合计 537,694,190.76 360,741,838.17 455,101,926.04 337,495,659.74
少数股东权益 37 92,300,005.57 124,689,864.25
股东权益合计 629,994,196.33 360,741,838.17 579,791,790.29 337,495,659.74
负债及股东权益总计 1,450,058,864.90 575,086,404.66 1,373,231,823.27 630,131,654.22
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
利 润 表
会企02表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
项 目 注释 本期实际数 本期实际数 上年同期数 上年同期数
（合并） （母公司） （合并） （母公司）
一、营业收入 26 1,772,527,212.15 653,951.20 1,722,799,605.14 653,000.00
减:营业成本 27 1,474,239,632.03 35,967.32 1,448,124,134.26 35,915.04
主营业务税金及附加 28 16,568,035.05 13,537,746.24
销售费用 29 69,404,284.06 3,254,439.06 48,998,394.47
管理费用 29 97,541,999.75 6,068,269.82 101,391,107.37 5,657,512.49
财务费用 30 23,633,142.70 -88,685.83 21,845,355.38 -20,995.79
资产减值损失 31 341,566.89 -93,024.22 924,622.84 377,107.80
加:公允价值变动收益
投资收益 32 36,072,890.56 33,560,610.49 -1,742,767.09 1,104,432.38
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 126,871,442.23 25,037,595.54 86,235,477.49 -4,292,107.16
加:营业外收入 33 404,468.91 39,798.31 52,882.71 56.08
减:营业外支出 34 245,498.29 10,000.00 1,156,926.55 13,554.36
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额 127,030,412.85 25,067,393.85 85,131,433.65 -4,305,605.44
减:所得税 35 38,246,662.40 5,170,794.28 32,938,757.36 -151,953.31
四、净利润 88,783,750.45 19,896,599.57 52,192,676.29 -4,153,652.13
归属于母公司的净利润 79,242,685.86 19,896,599.57 44,132,012.70 -4,153,652.13
少数股东损益 9,541,064.59 8,060,663.59
五、每股收益
基本每股收益 0.53 0.30
稀释每股收益 0.53 0.30
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
现 金 流 量 表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 会企03表
项 目 注释 合 并 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,131,886,666.94 353,000.00
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 39 140,851,050.83 24,243,323.18
现金流入小计 2,272,737,717.77 24,596,323.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,755,183,741.79
支付给职工以及为职工支付的现金 58,392,647.91 10,060,935.75
支付的各项税费 103,186,758.34 1,755,587.88
支付的其他与经营活动有关的现金 39 127,272,086.89 134,395,262.36
现金流出小计 2,044,035,234.93 146,211,785.99
经营活动产生的现金流量净额 228,702,482.84 -121,615,462.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 517.59 517.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金金额 281,560,491.68 283,200,000.00
收到的其他与投资有关的现金
现金流入小计 281,561,009.27 283,200,517.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 201,281,678.06 10,348.00
投资所支付的现金 47,290,000.00 45,290,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47,441,936.14 88,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 296,013,614.20 133,800,348.00
投资活动产生的现金流量净额 -14,452,604.93 149,400,169.59
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 460,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 460,000,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 389,650,135.17
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,935,070.18 20,661,728.32
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 443,585,205.35 20,661,728.32
筹资活动产生的现金流量净额 16,414,794.65 -20,661,728.32
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 230,664,672.56 7,122,978.46
加:期初现金及现金等价物余额 112,174,723.44 510,032.21
六、期末现金及现金等价物余额 342,839,396.00 7,633,010.67
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
现 金 流 量 表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 会企03表
项 目 注释 合 并 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,893,487,924.55
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 199,648,088.77 165,548,995.79
现金流入小计 2,093,136,013.32 165,548,995.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,715,544,564.41
支付给职工以及为职工支付的现金 54,481,504.18 1,500,058.80
支付的各项税费 111,048,499.04 1,460,342.25
支付的其他与经营活动有关的现金 82,125,537.77 17,077,963.79
现金流出小计 1,963,200,105.40 20,038,364.84
经营活动产生的现金流量净额 129,935,907.92 145,510,630.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 86,020,000.00 86,020,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金金额
收到的其他与投资有关的现金
现金流入小计 86,021,500.00 86,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,041,151.25 34,500,000.00
投资所支付的现金 33,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 150,497,143.55 179,175,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 291,038,294.80 213,675,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -205,016,794.80 -127,655,000.00
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 400,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 400,000,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 359,215,953.45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,643,504.69 19,534,602.06
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 403,859,458.14 19,534,602.06
筹资活动产生的现金流量净额 -3,859,458.14 -19,534,602.06
四、汇率变动对现金的影响 -32,305.60
五、现金及现金等价物净增加额 -78,972,650.62 -1,678,971.11
加:期初现金及现金等价物余额 191,147,374.06 2,189,003.32
六、期末现金及现金等价物余额 112,174,723.44 510,032.21
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
合并所有者权益变动表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 148,155,522.00 127,162,070.51 82,308,527.39 96,048,871.90 72,843,508.68 526,518,500.48
加：会计政策变更 -45,471,125.00 46,898,059.24 51,846,355.57 53,273,289.81
前期差错更正
二、本年年初余额 148,155,522.00 127,162,070.51 36,837,402.39 142,946,931.14 124,689,864.25 579,791,790.29
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 25,572,907.16 1,989,659.96 55,029,697.60 -32,389,858.68 50,202,406.04
（一）净利润 79,242,685.86 9,541,064.59 88,783,750.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 25,572,907.16 25,428,127.85 51,001,035.01
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 25,572,907.16 25,428,127.85 51,001,035.01
上述（一）和（二）小计 25,572,907.16 79,242,685.86 34,969,192.44 139,784,785.46
（三）所有者投入和减少资本 -67,359,051.12 -67,359,051.12
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -67,359,051.12 -67,359,051.12
(四)利润分配 1,989,659.96 -24,212,988.26 -22,223,328.30
1．提取盈余公积 1,989,659.96 -1,989,659.96
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,223,328.30 -22,223,328.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 148,155,522.00 152,734,977.67 38,827,062.35 197,976,628.74 92,300,005.57 629,994,196.33
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
合并所有者权益变动表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 130,378,296.00 144,939,296.51 72,384,248.95 81,014,674.54 49,062,423.73 477,778,939.73
加：会计政策变更 -35,546,846.56 37,356,988.30 304,047.49 2,114,189.23
前期差错更正
二、本年年初余额 130,378,296.00 144,939,296.51 36,837,402.39 118,371,662.84 49,366,471.22 479,893,128.96
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 17,777,226.00 -17,777,226.00 24,575,268.30 75,323,393.03 99,898,661.33
（一）净利润 44,132,012.70 8,060,663.59 52,192,676.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 67,262,729.44 67,262,729.44
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 67,262,729.44 67,262,729.44
上述（一）和（二）小计 44,132,012.70 75,323,393.03 119,455,405.73
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 -19,556,744.40 -19,556,744.40
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,556,744.40 -19,556,744.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转 17,777,226.00 -17,777,226.00
1．资本公积转增资本（或股本） 17,777,226.00 -17,777,226.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 148,155,522.00 127,162,070.51 36,837,402.39 142,946,931.14 124,689,864.25 579,791,790.29
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
母公司所有者权益变动表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 148,155,522.00 127,162,070.51 51,687,014.63 126,670,384.66 453,674,991.80
加：会计政策变更 -14,849,612.24 -101,329,719.82 -116,179,332.06
前期差错更正
二、本年年初余额 148,155,522.00 127,162,070.51 36,837,402.39 25,340,664.84 337,495,659.74
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 25,572,907.16 1,989,659.96 -4,316,388.69 23,246,178.43
（一）净利润 19,896,599.57 19,896,599.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 25,572,907.16 1,989,659.96 27,562,567.12
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 25,572,907.16 1,989,659.96 27,562,567.12
上述（一）和（二）小计 25,572,907.16 1,989,659.96 19,896,599.57 47,459,166.69
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 24,212,988.26 24,212,988.26
1．提取盈余公积 1,989,659.96 1,989,659.96
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 22,223,328.30 22,223,328.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 148,155,522.00 152,734,977.67 38,827,062.35 21,024,276.15 360,741,838.17
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
母公司所有者权益变动表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 130,378,296.00 144,939,296.51 47,235,492.61 106,163,430.88 428,716,516.00
加：会计政策变更 -10,398,090.22 -57,112,369.51 -67,510,459.73
前期差错更正
二、本年年初余额 130,378,296.00 144,939,296.51 36,837,402.39 49,051,061.37 361,206,056.27
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 17,777,226.00 -17,777,226.00 -23,710,396.53 -23,710,396.53
（一）净利润 -4,153,652.13 -4,153,652.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,153,652.13 -4,153,652.13
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 19,556,744.40 19,556,744.40
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 19,556,744.40 19,556,744.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转 17,777,226.00 -17,777,226.00
1．资本公积转增资本（或股本） 17,777,226.00 -17,777,226.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 148,155,522.00 127,162,070.51 36,837,402.39 25,340,664.84 337,495,659.74
法定代表人：刘文胜 财务总监：罗茂生 制表：茹玉峰
附注 一 公司简介
1.西安开元控股集团股份有限公司于1986年12月经西安市第一商业局市一商集字(1986)398号文件批准设立。1992年11月经国家经济体制改革委员会体改字(1992)892号文件同意公司继续进行股份制企业试点。1993年7月经国家证监会证监发审字(1993)13号文和深圳证券交易所深证市字(1993)第31号文批准，本公司股票于1993年8月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易。1996年12月经西安市人民政府以市政函(1996)61号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原"西安市解放百货股份有限公司"更改为"西安解放集团股份有限公司"。2007年6月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原"西安市解放集团股份有限公司"更名为"西安开元控股集团股份有限公司"。
2．公司注册地为西安市解放市场6号，公司企业法人营业执照注册号为：6101001401070
3．公司的业务性质为国内商贸企业，主要的经营范围为国内商业、能源交通、房地产开发以及其他服务项目。
4．公司注册名称：西安开元控股集团股份有限公司
附注 二 财务报告的编制基础
公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁发的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会"证监会字（2007）9号" 文件《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定（2007年修订）》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
附注 三 遵循会计准则的声明
公司编制的2007年财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量信息。
附注 四 主要会计政策和会计估计
１．会计制度：
执行《企业会计准则--基本准则》以及38项具体准则。
２．会计期间：
采用公历年度，即自公历一月一日至十二月三十一日止。会计期间分为年度和中期。
３．记账本位币：
以人民币为记账本位币。
４．会计确认、计量和报告：
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
５．现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的交易性金融资产或金融负债确定为现金等价物。
６．金融工具的核算方法：
（1）金融工具的确认
①企业成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
②当收取该金融资产现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号--金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件时终止确认金融资产或金融负债。
（2）金融工具的计量
取得金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息、债权利息，确认为应收项目。
（3）金融工具收益的确认
① 在持有以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产，期间取得的利息或现金股利确认投资收益。
② 处置金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账之间的差额确认投资收益，同时调整公允价值变动损益。
③ 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
④ 处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
⑤ 收回应收款项时将取得的价款与应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售的金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
⑦ 处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产帐面价值之间差额计入投资收益，同时将原直接进入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分金额转出，计入投资损益。
（4）金融资产减值损失
① 持有至到期投资和应收款项有客观证据表明其发生了减值的，根据帐面价值与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失。
② 应收款项减值损失计量中对单项金额在100万元以上的应收款项，单独进行减值测试；对非重大的应收款项一起按照信用风险特征划分组合，再按照应收帐款组合在资产负债表日余额比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。
③坏账损失核算采用备抵法，合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账损失。
④可供出售金融资产减值计量，若该金融资产公允价值持续下降，并且下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已经发生减值，确认减值损失。在确认减值损失时，将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（5）金融资产转移的计量公式
金融资产整体转移的损益＝收到对价＋原直接计入所有者权益的公允价值变动累计利得（累计损失为减项）－所转移金融资产的帐面价值
转移收到的对价＝因转移交易收到的价款＋新获得金融资产的公允价值＋因转移获得服务资产的公允价值－新承担金融负债的公允价值－因转移承担的服务金融负债的公允价值。
（6）按照信用风险特征划分组合计提损失比例
年限 提取比例
1年以内 5 %
1年-2年 10 %
2年-3年 20 %
3年-5年 50 %
5年以上 100 %
７．存货核算方法：
（1）存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品。
（2）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。
（3）销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。
（4）原材料按取得时按实际成本记账，发出时按实际成本转入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物采用"一次摊销法"核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。
（6）存货盘存采取永续盘存制。
（7）存货跌价准备的确认
在资产负债表日，存货分类别按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货中原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。
（8）存货发生的毁损、在盘存时发生的盘亏损失，均计入当期损益。
８．长期投资核算方法：
（1）长期股权投资计价方法：
长期股权投资计价方法按在同一控制下的企业合并、非同一控制下的企业合并以及以其他方式取得长期股权投资按照相关会计准则规定执行。
（2）对以下长期投资采用成本法核算：
①通过投资能够对被投资单位实施控制的长期投资。
②投资不对被投资单位具有共同控制或重大影响，并在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）对以下长期投资采用权益法核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
（4）因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。
（6）企业合并所形成的商誉，在年度终了进行减值测试。将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，然后比较各相关资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金融，确认商誉减值损失。
９．固定资产计价和折旧方法：
（1） 固定资产的单位价值标准：
① 单位价值在5000元以上，使用期限在一年以上。
② 对单位价值在5000元以下2000元以上，但使用期限超过两年的也作为固定资产。
（2）固定资产按照成本进行初始计量。
（3）以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，除按照《借款费用准则》应予资本化的以外，在信用期间计入当期损益。
（5）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。确定固定资产成本时考虑预计弃置费用因素后对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
（6）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（7）若固定资产有关的经济利益预期实现方式存在以下有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
（8）出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损以及固定资产盘亏造成的净损益，计入当期损益。
（9）固定资产发生后续支出的，将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
（10）固定资产分类为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。
（11）固定资产预计残值率为5%。
（12） 固定资产采用直线法计提折旧。
（13） 固定资产分类、预计使用年限和预计年折旧率如下：
资产名称 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 5-35 19.00-2.71
通用设备 3-15 31.67-6.33
专用设备 5-15 19.00-6.33
运输设备 8 11.88
（14）固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
（15） 固定资产提足折旧后不论能否继续使用，不再计提折旧，提前报废固定资产不再补提折旧。
（16）已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本并计提折旧，待办理竣工决算后在按实际成本调整原估计价值，不调整原已计提折旧额。
１０．投资性房地产核算方法：
（1） 投资性房地产同时满足下列条件予以确认。
① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量；自行建造投资性房地产成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产成本，按照相关会计准则规定执行。
（3） 投资性房地产后续计量采用成本模式计量。
（4） 房地产用途发生改变，满足下列条件时转换为其他资产或投资性房地产。投资性房地产开始自用；作为存货的房地产改为出租；自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；自用建筑物停止自用改为出租。
（5） 投资性房地产被处置或退出使用且不能从其中取得经济利益，终止确认；出售、转让、报废、毁损投资性房地产将其收入扣除帐面价值和相关税费后的金额转入当期损益。
１１．在建工程核算方法:
在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到可使用状态。在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。
１２．借款费用核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；
（2）借款费用在同时满足资本化条件的，开始确认资本化金额。
（3）借款费用资本化计算公式：
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用－专门存款利息收入（或暂时性投资取得收益）金额
每一会计期间利息资本化金额＝（至当期末止累计为购建或生产支出－超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×占用一般借款的资本化率
资本化率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷ 一般借款本金加权平均数
（4）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。
（5）一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
１３．无形资产核算方法：
（1）无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则：
① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
② 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期损益。
③自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本：
（4）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（5） 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规定确定。
（6）无形资产摊销方法：
① 自取得无形资产时分析估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；对无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
② 使用寿命有限的无形资产，按应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
③对无形资产摊销，按照反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
④无形资产的摊销金额计入当期损益。
⑤ 无形资产的摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
（7）每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（8）无形资产减值准备：
无形资产在年度终了进行减值测试。确认无形资产减值损失。并计入当期损益，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。无形资产减值损失确认后，无形资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整。
１４．长期待摊费用核算方法：
本公司已经支出的、摊销期在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。
１５．资产减值核算办法：
（1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值迹象，存在减值迹象的进行减值测试，估计资产的可回收金额。
（2） 资产可收回金额低于其账面价值的，确认资产减值损失，计入当期损益，并计提相应的资产减值准备。
（3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
１６．收入确认原则：
（1）销售商品收入同时满足下列条件的予以确认：
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
１７．所得税的会计处理方法：
采用资产负债表债务法核算所得税。
１８．合并财务报表：
（1）合并财务报表范围确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将能够控制被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表方法：
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
（3） 母公司与子公司所采用的会计政策保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要调整。
（4） 母公司与子公司的会计期间保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
（5）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
（6）合并日或购买日的确定，以实际取得对被合并方或购买方控制权的日期为标准，并且同时符合以下条件：
① 合并合同或协议已获股东大会等通过；
② 合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获批准；
③ 参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；
④ 合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项；
⑤ 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益，承担相应的风险。
１９. 重大会计政策和会计估计变更以及会计差错更正:
本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007年1月1日执行企业会计准则，并变更以下会计政策及会计估计：
（1）重大会计政策变更的影响
①所得税核算办法改变
按照企业会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加归属于母公司股东权益1,426,934.24元,为期初未分配利润1,426,934.24元；增加少数股东权益209,041.57元。
②对子公司投资由权益法核算改为成本法核算
按照企业会计准则及《企业会计准则解释第1号》，股份公司对子公司的长期股权投资由采用权益法核算改为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项会计政策变更的追溯调整对母公司股东权益不产生影响，但增加期初未分配利润14,849,612.25元，相应减少盈余公积。
③合并财务报表中对子公司提取的盈余公积不予以还原
本公司在进行财务报表合并过程中，对子公司计提的盈余公积不再予以还原，并进行追溯调整。该项调整对母公司股东权益不产生影响，但增加期初未分配利润30,621,512.75元，相应减少盈余公积。
④ 合并财务报表中对转让的子公司重新纳入合并范围
2006年末对已转让的控股子公司, 根据《合并会计报表暂行规定》未将其纳入2006年度合并范围，使应归属少数股东权益的51,637,314.00元未计入合并资产负债表中"少数股东权益"，按照新会计准则规定对准备近期出售的子公司应纳入合并范围，由此调增2007年1月1日公司股东权益51,637,314.00元。
（2）会计估计变更的影响
2007年度公司改变了应收账款及其他应收款坏账计提比例，由此调增坏账准备1,296,750.59元。
（3）本期未发生会计差错更正事项。
附注 五 税项
本公司适用的流转税及附加的税种与税率如下：
１．增值税
商品销售收入按17%的税率计算增值税--销项税额，其中农副产品类商品销售收入按13%的税率计算增值税--销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。
２．营业税
按照劳务收入和让渡资产使用权收入的5%税率计缴营业税。
３．消费税
销售金银、Pt首饰、金银镶嵌、Pt镶嵌收入按5%计缴消费税。
４．城市建设维护税
按增值税、消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市建设维护税。
５．教育费附加
按增值税、消费税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。
６．其他税项
其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。
７．企业所得税
按照法定税率计缴企业所得税。
附注 六 控股子公司及合营企业
被投资单位名称 注册资本（万元） 经 营 范 围 本公司投资额（万元） 本公司所占权益比例 是否纳入合并报表范围 备注
西安开元商城有限公司 20000 本公司物业的租赁和管理；购物；写字楼、展销厅、展览厅及配套服务；房地产开发 19000 85% 是
西安开元商务培训学院 50 商业经济管理、市场营销、会计电算化、工商企业管理、EMBA研修 50 100% 是
陕西汇华典当行有限责任公司 4000 质押典当业务;房地产抵押典当业务;限额内绝当物品的变卖;鉴定评估及咨询服务 3480 87% 是
西安开元蜂星通讯器材有限公司 1000 通讯器材及计算机、电子元器件、普通机械、五金交电、通讯产品的批发零售；通讯器材的维修；商务信息咨询服务 1000 100% 是
西安开元商业地产发展有限公司 5000 国内商业、房地产开发、装饰装修、建筑工程施工、能源开发、经营项目投资 5000 100% 是
西安天竣能源投资管理有限公司 23000 高薪技术项目投资、投资咨询与管理、能源项目、基础设施建设项目投资及投资管理 17250 75.00% 是 已转让
横山县天云煤矿有限公司 9010 煤炭生产、销售、煤炭深加工 7500 83.24% 是 已转让
开元商城安康有限公司 500 食品纺织、服装日用品、文化体育用品、机悈设备、五金交电、场地租赁及其它服务 500 100％ 是
开元商城咸阳有限公司 1000 国内商业贸易、物业租赁和管理、停车场、日用品修理、商品信息咨询 1000 100％ 是
宝鸡市九华城建投资发展有限公司 9600 房地产开发经营、物业管理、国内贸易、 7000 72.92％ 是
附注 七 合并报表范围发生变化的情况
1、本年减少合并资产负债表两家。原因为：出售了全部股权，不再为公司子公司。具体如下：
①2007年6月5日，公司签订《股权转让协议》将持有的横山县天云煤矿有限公司83.24%股权全部转让。根据规定该公司转让前的利润表纳入会计报表合并范围。
②2006年12月14日，公司签订《股权转让协议》，将持有的西安天竣能源投资管理有限公司75％股权全部转让。根据规定该公司转让前的利润表纳入会计报表合并范围。
2、本年增加合并会计报表三家。原因为：本公司出资设立了子公司两家和非同一控制下企业合并子公司一家。具体如下：
①2007年6月本公司以自有资金500万元在陕西省安康市注册成立开元商城安康有限公司，本报告期将其纳入会计报表合并范围。
②2007年11月本公司以自有资金1000万元在陕西省咸阳市注册成立开元商城咸阳有限公司，本报告期将其纳入会计报表合并范围。
③2007年6月29日董事会通过决议，决定以公司自有资金7000万元投资控股宝鸡市九华城建投资发展有限公司，占其本次增资扩股完成后注册资本的72.92%，本报告期将其纳入会计报表合并范围。
附注 八 股利分配
本公司于2007年6月26日召开股东大会，通过了2006年度税后利润分配方案。按总股本148,155,522股计算分配现金股利，每10股派发1.50元(含税)，应分配股利合计22,223,328.30元。
附注 九 报表重要项目说明
1．货币资金
单位：元
项 目 期末数 期初数
现金 2,345,639.13 1,638,518.51
银行存款 337,729,632.14 91,376,376.44
其它货币资金 6,264,124.73 22,659,828.49
合 计 346,339,396.00 115,674,723.44
(1) 其他货币资金中有银行承兑汇票保证金存款612.50万元。
(2) 银行存款中有350万元质押存款，系西安开元商城有限公司在东亚银行长期贷款的质押。
(3) 本报告期末货币资金除上述以外无抵押、冻结限制。
2．应收款项
（1）应收帐款账龄结构
单位：元
账龄 期末数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 13,400,000.00 99.82 5% 670,000.00
1-2年（含2年） 10%
2-3年（含3年） 20%
3-5年（含5年） 50%
5年以上 23,575.22 0.18 100% 23,575.22
合 计 13,423,575.22 100.00 693,575.22
账龄 期初数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 29,576,181.00 100.00 1% 295,761.81
1-2年（含2年） 2%
2-3年（含3年） 3%
3年以上 23,575.22 23,575.22
其中: 按比例计提 5%
全额计提 23,575.22 100% 23,575.22
合 计 29,599,756.22 100.00 319,337.03
一年以内应收账款中含本公司控股子公司陕西汇华典当行有限责任公司经营业务发生的质押贷款1340万元。
（2）应收帐款类别
单位：元
客户类别 期末账面余额 比重％
欠款前三名金额 13,400,000.00 99.82
其他客户 23,575.22 0.18
合 计 13,423,575.22 100.00
应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权的股东单位款项。
（3）预付帐款
单位：元
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 229,867,797.65 55,794,862.39
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上
合 计 229,867,797.65 55,794,862.39
预付帐款主要为宝鸡市九华城建投资发展有限公司及西安开元商业地产发展有限公司增加的预付工程款。
（4）预付帐款类别
单位：元
客户类别 期末账面余额 比重%
欠款前五名金额 213,118,895.26 92.71
其他客户 16,748,902.39 7.29
合 计 229,867,797.65 100.00
预付账款中无持有公司5%(含5%)以上的表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款
单位：元
账龄 期末数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 16,473,516.08 89.20 5% 823,675.80
1-2年（含2年） 337,203.45 1.83 10% 33,720.35
2-3年（含3年） 84,000.00 0.45 20% 16,800.00
3-5年（含5年） 134,563.71 0.73 50% 67,281.86
5年以上 1,439,532.01 7.79 100% 1,439,532.01
合 计 18,468,815.25 100.00 2,381,010.02
账龄 期初数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 160,031,411.18 98.89 1% 1,600,314.12
1-2年（含2年） 137,588.00 0.09 2% 2,751.76
2-3年（含3年） 143,938.71 0.09 3% 4,318.16
3年以上 1,506,782.01 0.93 1,047,053.55
其中: 按比例计提 483,924.70 5% 24,196.24
全额计提 1,022,857.31 100% 1,022,857.31
合 计 161,819,719.90 100.00 2,654,437.59
（6）其他应收款类别
单位：元
客户类别 期末账面余额 比重%
欠款前五名金额 5,197,686.00 28.14
其他客户 13,271,129.25 71.86
合 计 18,468,815.25 100.00
（7）其他应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权的股东单位款项。
3．应收股利
单位：元
项 目 期末数 期初数 备注
西安海天天线科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00 应收2004年股利
合计 500,000.00 500,000.00
4．存货
单位：元
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原材料 737,956.29 276,047.97 414,671.16 599,333.10
2．在产品
3．库存商品 23,858,817.90 240,764,164.43 246,192,966.23 18,430,016.10
4．周转材料
合 计 24,596,774.19 241,040,212.40 246,607,637.39 19,029,349.20
存货跌价准备 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1．原材料
2．在产品
3．库存商品
4．周转材料
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5．长期股权投资
（1）长期股权投资明细
单位：元
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
中国改革实业有限公司 75,000.00 75,000.00
上海申银万国证券有限公司 200,000.00 200,000.00
西安海天天线科技股份有限公司 14,600,000.00 14,600,000.00
上海宝鼎投资有限公司 5,751.00 5,751.00
西安市商业银行股份有限公司 59,000,000.00 59,000,000.00
扬凌科森生物医药有限公司 14,202,429.81 12,749,505.84
榆林市睿诚商贸有限公司 81,119,539.92
陕西三秦能源董东煤业有限公司 45,290,000.00
合 计 133,373,180.81 167,749,796.76
（2）被投资联营企业主要财务信息
单位：元
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
联营企业
杨凌科森生物医药有限公司 陕西杨凌区 医药生产销售 30% 30% 47,350,666.54 3,543,297.71 4,843,079.89
陕西三秦能源董东煤业有限公司 陕西澄城县 原煤开采销售 45% 45% 95,000,000.00
合计 142,350,666.54 3,543,297.71 4,843,079.89
（3）按成本法核算的长期股权投资
单位：元
被投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资比例
西安海天天线科技股份有限公司 14,600,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 15.45%
申银万国证券股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.0038%
中国改革实业股份有限公司 75,000.00 75,000.00 75,000.00 0.063%
上海宝鼎投资股份有限公司 5,751.00 5,751.00 5,751.00 0.0079%
西安市商业银行股份有限公司 59,000,000.00 59,000,000.00 59,000,000.00 5.32%
合计 73,880,751.00 73,880,751.00 73,880,751.00
（4）按权益法核算的长期股权投资
单位：元
被投资单位 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资比例
杨凌科森生物医药有限公司 15,000,000.00 12,749,505.84 1,452,923.97 14,202,429.81 30%
榆林市睿诚商贸有限公司 81,119,539.92 81,119,539.92 81,119,539.92 0 71.25%
陕西三秦能源董东煤业有限公司 45,290,000.00 45,290,000.00 45,290,000.00 45%
合计 141,409,539.92 93,869,045.76 46,087,570.19 81,119,539.92 59,492,429.81
（5）本公司的长期股权投资未发生减值，无需计提减值准备。
6．固定资产
单位：元
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 674,077,956.96 2,321,353.27 89,983,096.46 586,416,213.77
其中：房屋、建筑物 456,583,818.55 6,650,782.85 449,933,035.70
通用设备 66,383,183.61 1,019,812.27 10,430,188.71 56,972,807.17
专用设备 137,820,974.77 72,510,725.90 65,310,248.87
运输设备 13,289,980.03 1,301,541.00 391,399.00 14,200,122.03
2．累计折旧合计 126,262,698.58 19,276,647.16 1,624,429.45 160,888,918.33
其中：房屋、建筑物 73,759,849.44 21,332,982.35 510,934.96 94,581,896.83
通用设备 21,057,021.53 7,588,977.05 603192.64 28,042,805.94
专用设备 27,009,858.07 5,998,181.92 471,885.54 32,536,154.45
运输设备 4,435,969.54 1,325,093.55 33,001.98 5,728,061.11
3．固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00
通用设备 0.00
专用设备 0.00
运输设备 0.00
4．固定资产账面价值合计 547,815,258.38 0.00 0.00 425,527,295.44
其中：房屋、建筑物 382,823,969.11 355,351,138.87
通用设备 45,326,162.08 28,930,001.23
专用设备 110,811,116.70 32,774,094.42
运输设备 8,854,010.49 8,472,060.92
(1) 固定资产减值准备
因本报告期无账面价值高于预计可收回金额的资产，所以未提取固定资产减值准备。
(2) 本公司控股子公司西安开元商城有限公司以自有房产抵押借入短期借款26,000万元、长期借款11,662.20万元。
(3) 此外本公司固定资产无出售、抵押或担保。
7．在建工程
单位：元
工程项目名称 横山县天云煤矿建设项目 天竣能源建设项目 西安开元商业地产发展有限公司商业地产项目 宝鸡市九华城建投资发展有限公司商业项目 合计
预算数
期初数 4,548,204.90 82,439,414.43 293,478.62 87,281,097.95
本期增加 75,525,493.30 54,507,714.59 130,033,207.89
其中：资本化利息 9,300,622.31 9,300,622.31
资本化率 10.34%
本期转入固定资产 0.00
其他减少数 4,548,204.90 82,439,414.43 86,987,619.33
期末数 0.00 75,818,971.92 54,507,714.59 130,326,686.51
资金来源 自 筹 自 筹 自 筹 自 筹及项目贷款
工程预算比例
（1）在建工程中横山县天云煤矿建设项目和天竣能源建设项目由于在2007年度内已经转让，所以将其项目支出在其他减少项下进行了调整。
（2）本公司控股子公司宝鸡市九华城建投资发展有限公司以建设项目抵押借入长期借款8000万元。
8．无形资产
单位：元
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 164,126,449.62 0.00 33,738,804.31 130,387,645.31
其中：
公司土地使用权 1,610,000.00 1,610,000.00
开元商城土地使用权 94,277,645.31 94,277,645.31
陕西紫阳苗河板岩矿采矿权 34,500,000.00 34,500,000.00
天竣采矿权 33,738,804.31 33,738,804.31
2．累计摊销额合计 20,711,046.06 1,543,828.68 0.00 23,798,703.42
其中：
公司土地使用权 586,979.74 40,250.04 627,229.78
开元商城土地使用权 20,124,066.32 3,047,407.32 23,171,473.64
陕西紫阳苗河板岩矿采矿权 0.00
天竣采矿权
3．无形资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： 0.00
公司土地使用权 0.00
开元商城土地使用权 0.00
陕西紫阳苗河采矿权 0.00
天竣采矿权
4．无形资产账面价值合计 143,415,403.56 -3,087,657.36 33,738,804.31 106,588,941.89
其中：
公司土地使用权 1,023,020.26 -40,250.04 982,770.22
开元商城土地使用权 74,153,578.99 -3,047,407.32 71,106,171.67
陕西紫阳苗河采矿权 34,500,000.00 34,500,000.00
天竣采矿权 33,738,804.31 33,738,804.31 0.00
2006年10月公司根据协议受让榆林市昊腾商贸有限公司持有的陕西紫阳县苗河板岩采矿权，2007年12月公司将所持有的陕西紫阳县苗河板岩采矿权转让给西安百德龙科技咨询有限公司，转让价款4150万元，截止本报告报出之日已收到转让款3800万元。
9．商誉
单位：元
项目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
开元商城合并商誉 20,000,000.00 20,000,000.00
天竣能源合并商誉 20,123,289.29 20,123,289.29
宝鸡九华合并商誉 1,528,098.87 1,528,098.87
合计 40,123,289.29 1,528,098.87 20,123,289.29 21,528,098.87
10．长期待摊费用
单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
咸阳店装修费用 6,214,869.00
电力增容费 198,940.00
合 计 6,214,869.00 198,940.00
11．递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1．递延所得税资产
应收账款坏账 150,750.00 50,090.91
其他应收款坏账 303,734.17 223,380.90
应付职工薪酬 492,160.40 1,362,504.00
可弥补亏损 998,799.73
合 计 1,945,444.30 1,635,975.81
项 目 期末账面余额 年初账面余额
2．递延所得税负债
合 计 0.00 0.00
12．资产减值准备
单位：元
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1．坏帐准备 2,973,774.62 100,810.62 3,074,585.24
其中:应收账款 319,337.03 374,238.19 693,575.22
其他应收款 2,654,437.59 -273,427.57 2,381,010.02
2．存货跌价准备
3．可供出售金融资产减值准备
4．持有至到期投资减值准备
5．长期股权投资减值准备
6．投资性房地产减值准备
7．固定资产减值准备
8．工程物质减值准备
9．在建工程减值准备
10．无形资产减值准备
11．商誉减值准备
合 计 2,973,774.62 100,810.62 0.00 0.00 3,074,585.24
13．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
公司的控股子公司西安开元商城有限公司用自有营业房产抵押向金融企业贷款；控股子公司宝鸡市九华城建投资发展有限公司用商业广场项目抵押向金融企业贷款，以上两项资产受到贷款期限以及到期是否有偿还能力的限制。
（2）所有权受到限制的资产明细
单位：元
所有权受到限制资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．用于担保的资产 189,576,181.72 200,955,170.32 390,531,352.04
开元商城营业用房 189,576,181.72 50,955,170.32 240,531,352.04
宝鸡商业广场项目 150,000,000.00 150,000,000.00
2．其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 189,576,181.72 200,955,170.32 0.00 390,531,352.04
14． 短期借款
（1）借款类别
单位：元
项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 240,000,000.00 260,000,000.00
保证借款 11,400,000.00
抵押\保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 271,400,000.00 280,000,000.00
（2）借款明细
单位：元
借款单位 金额 借款期限 年利率％ 借款条件
中国农业银行钟楼支行 20,000,000.00 07.07.09-08.07.08 6.57 抵押
中国工商银行东大街支行 40,000,000.00 07.02.09-08.01.18 6.12 抵押
中国工商银行东大街支行 50,000,000.00 07.04.13-08.04.10 6.39 抵押
中国工商银行东大街支行 50,000,000.00 07.07.12-08.07.10 6.57 抵押
招商银行城东支行 20,000,000.00 07.09.11-08.03.10 7.6545 抵押/担保
华夏银行 40,000,000.00 07.09.27-08.09.26 7.6545 抵押
华夏银行 20,000,000.00 07.10.09-08.09.21 7.6545 抵押
兴业银行城东支行 20,000,000.00 07.01.16-08.01.15 6.12 抵押
宝鸡石坝河信用社 9,000,000.00 07.07.31-08.03.21 10.512 担保
宝鸡凤县信用社 2,400,000.00 07.07.31-08.02.21 9.792 担保
合计 271,400,000.00
15．应付职工薪酬
单位：元
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,482,015.32 50,814,913.64 53,246,268.75 2,050,660.21
二、职工福利费 10,207,422.41 5,745,759.66 15,953,182.07 0.00
三、社会保险费 202,832.25 90,401.00 84,357.75 208,875.50
其中：1.医疗保险费 190,661.24 21,103.98 19,802.90 191,962.32
2.基本养老保险费 10,643.23 60,367.20 56,310.00 14,700.43
3.年金交费 0.00
4.失业保险费 1,462.15 7,559.85 6,987.75 2,034.25
5.工伤保险费 65.63 1,012.97 989.35 89.25
6.生育保险费 357.00 267.75 89.25
四、住房公积金 5,875.50 12,609.00 9,304.00 9,180.50
五、工会经费 1,092,690.30 1,081,458.55 1,365,097.18 809,051.67
六、职工教育经费 2,708,722.13 613,231.21 155,863.71 3,166,089.63
七、非货币性福利 0.00
八、因解除劳动关系给与的补偿 0.00
九、其他 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00
合 计 18,699,557.91 58,358,373.06 70,814,073.46 6,243,857.51
16．应交税费
单位：元
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 24,465,780.12 9,214,426.30
营业税 465,702.13 452,670.73
消费税 927,601.56 779,569.49
城市维护建设税 1,907,697.92 693,108.80
企业所得税 18,670,128.15 13,010,254.60
个人所得税 2,671,853.48 740,846.09
房产税 159,969.19 178,694.64
印花税 5,881.50 4,556.00
教育费附加 817,585.18 315,184.63
水利建设基金 429,169.99 156,114.95
煤捡费 0.00 757,100.41
合 计 50,521,369.22 26,302,526.64
17．应付股利
单位：元
投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额
应付股利 5,564,629.86 5,018,565.75
合 计 5,564,629.86 5,018,565.75
期末账面余额为应付以前年度限售流通股股利。
18．其他流动负债
单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
应付票据 51,450,000.00 85,163,625.00
应付账款 150,774,548.58 198,580,889.42
预收款项 90,370.00 421,373.00
其他应付款 82,498,262.19 62,308,821.72
合 计 284,813,180.77 346,474,709.14
(1) 公司无账龄超过三年的大额应付账款及其他应付款。
(2) 无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 应付票据到期日及金额
单位：元
到期日 票据类别 到期金额
2008年1月 银行承兑 5,600,000.00
2008年2月 银行承兑 4,100,000.00
2008年3月 银行承兑 15,400,000.00
2008年4月 银行承兑 3,500,000.00
2008年5月 银行承兑 7,100,000.00
2008年6月 银行承兑 15,750,000.00
合 计 51,450,000.00
19．长期借款
（1）借款类别
单位：元
项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 196,622,034.21 91,272,169.38
保证借款 4,800,000.00
抵押\保证借款
合 计 201,422,034.21 91,272,169.38
（2）借款明细
单位：元
借款单位 金额 借款期限 年利率％ 借款条件
东亚银行 116,622,034.21 2007.7.10-2017.7.9 7.70 抵押/担保
宝鸡市陈仓区信用社 4,800,000.00 2007.7.31-2009.3.28 9.792 担保
农行宝鸡经二路支行 80,000,000.00 2007.8.31-2009.12.30 10.368 抵押
合计 201,422,034.21
20．长期应付款
单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
改制前个人资金 99,597.00 99,597.00
合 计 99,597.00 99,597.00
21．递延投资收益
单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延投资收益 25,572,907.16
合 计 25,572,907.16
此项递延投资收益为公司以土地使用权作价人民币114,319,200.00元对开元商城投资截止到本期末产生的贷方余额。为取得该项土地使用权，本公司已支付了相应的费用，为开元商城建设用地的使用权及拆迁安置等事项，公司累计发生费用88,746,292.84元，已作为取得该项递延投资收益的成本列支。因所有费用项目已经列支完毕，公司将递延投资收益盈余金额25,572,907.16元转入资本公积金。
22．股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 86,938,369 58.68 -27,779,567 -27,779,567 59,158,802 39.933
1、国家持股
2、国有法人持股 29,749,093 20.08 -29,204,593 -29,204,593 544,500 0.37
3、其他内资持股 57,189,276 38.60 +1,425,026 +1,425,026 58,614,302 39.563
其中：境内法人持股 57,174,726 38.59 +1,434,599 +1,434,599 58,609,325 39.56
境内自然人持股 14,550 0.01 -9,573 -9,573 4,977 0.003
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 61,217,153 41.32 +27,779,567 +27,779,567 88,996,720 60.07
1、人民币普通股 61,217,153 41.32 +27,779,567 +27,779,567 88,996,720 60.07
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 148,155,522 100 0 0 148,155,522 100
23．资本公积
单位：元
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 88,558,044.16 88,558,044.16
其他资本公积 38,604,026.35 25,572,907.16 64,176,933.51
合 计 127,162,070.51 25,572,907.16 0.00 152,734,977.67
本期资本公积增加数为公司将递延投资收益盈余金额25,572,907.16元转入所影响。
24．盈余公积
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,837,402.39 1,989,659.96 38,827,062.35
合计 36,837,402.39 38,827,062.35
25．未分配利润
单位：元
项 目 本年发生数 提取比例% 备注
年初未分配利润 142,946,931.14
加：本年母公司享有净利润 79,242,685.86
加：其他转入 0.00
减：提取法定公积金 1,989,659.96 10％ 母公司
减：应付普通股股利 22,223,328.30
年末未分配利润 197,976,628.74
26．营业收入
（1）营业收入分类
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 1,727,227,528.53 1,678,191,720.34
其他业务收入 45,299,683.62 44,607,884.80
合 计 1,772,527,212.15 1,722,799,605.14
（2）主营业务收入按行业分类
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
零售业 1,704,609,071.42 1,666,666,728.01
煤矿采选业 17,564,452.11 6,623,174.33
其他社会服务业 5,054,005.00 4,901,818.00
合 计 1,727,227,528.53 1,678,191,720.34
（3）主营业务收入按地区分类
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
西安地区 1,700,361,123.92 1,636,855,213.92
西安以外地区 26,866,404.61 41,336,506.42
合 计 1,727,227,528.53 1,678,191,720.34
27．营业成本
（1）营业成本分类
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 1,469,190,488.32 1,443,444,118.96
其他业务成本 5,049,143.71 4,680,015.30
合 计 1,474,239,632.03 1,448,124,134.26
（2）主营业务成本按行业分类
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
零售业 1,456,202,926.35 1,441,473,578.93
煤矿采选业 12,987,561.97 1,970,540.03
其他社会服务业
合 计 1,469,190,488.32 1,443,444,118.96
（3）主营业务成本按地区分类
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
西安地区 1,448,194,487.38 1,406,760,246.84
西安以外地区 20,996,000.94 36,683,872.12
合 计 1,469,190,488.32 1,443,444,118.96
28．营业税金及附加
单位：元
税 金 本期发生数 上年同期发生数 计缴标准
消费税 9,528,832.52 8,055,376.55 5%
营业税 252,700.25 245,090.96 5%
城市维护建设税 4,686,616.97 3,644,451.16 7%
教育费附加 2,008,550.16 1,584,047.57 3%
资源税 91,335.15 8,780.00
合计 16,568,035.05 13,537,746.24
29．销售费用、管理费用
本期发生数166,946,283.81元，较上年同期150,389,501.84元,增加16,556,781.97元。其中：本期销售费用支出69,404,284.06元,比上年同期增加41.65%，增加的主要原因是由于广告宣传费用及装修费支出增加影响；本期管理费用97,541,999.75元,比上年同期减少3.80%,减少的主要原因是受到转让控股子公司，使合并范围发生变化等因素影响。
30．财务费用
单位：元
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 29,072,050.71 25,108,902.73
减：利息收入 2,197,699.85 1,669,669.46
汇兑损失 32,305.60
减：汇兑收益
其 他 -3,241,208.16 -1,626,183.49
合计 23,633,142.70 21,845,355.38
31．资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 341,566.89 924,622.84
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期资产减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、固定资产减值损失
七、无形资产减值损失
八、商誉减值损失
合计 341,566.89 924,622.84
32．投资收益
单位：元
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
短期投资收益
股权投资收益 1,453,441.56 -3,980,598.16
股权转让收益 34,619,449.00 7,820,000.00
联营或合营公司分配来利润
长期股权投资差额摊销 -5,582,168.93
合 计 36,072,890.56 -1,742,767.09
股权转让收益为本年度出售控股子公司横山县天云煤矿有限公司及西安天竣能源投资管理有限公司收益。
公司投资收益汇回不存在重大限制。
33．营业外收入
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
其中;固定资产处置利得
无形资产处置利得
2．其他收入合计 404,468.91 52,882.71
其中：废旧收入 31,717.00 7,101.60
罚款收入 36,100.00 -8,250.00
固定资产清理收益
其他收入 336,651.91 54,031.11
合 计 404,468.91 52,882.71
34．营业外支出
单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 0.00 141,476.98
其中;固定资产处置损失 141,476.98
无形资产处置损失
2．流动资产处置损失合计 245,498.29 1,015,449.57
其中：保洁费支出 34,200.00 34,200.00
公益性支出 30,000.00 400,000.00
项目引进支出 200,000.00
赔偿支出 1,200.00 368,702.57
其他支出 180,098.29 12,547.00
合 计 245,498.29 1,156,926.55
35．所得税费用
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税 38,557,662.29 34,490,709.23
递延所得税 -310,999.89 -1,551,951.87
所得税费用 38,246,662.40 32,938,757.36
36．每股收益和净资产收益率
2007年1-12月 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.74 15.63 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.40 11.03 0.38 0.38
2006年1-12月 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.70 10.00 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.71 8.98 0.27 0.27
37．少数股东权益
单位:元
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
西安开元商城有限公司 61,284,274.85 0.00
陕西汇华典当行有限责任公司 5,587,602.87 0.00
宝鸡市九华城建投资发展有限公司 25,428,127.85 0.00
合 计 92,300,005.57 0.00 0.00
38．非经常性损益项目及金额
(收益为正数) 单位:元
项 目 金 额
非流动资产处置损益 34,619,449.00
营业外收入 404,468.91
营业外支出 245,498.29
非经常性损益合计 34,778,419.62
所得税影响数 -11,476,878.47
净利润影响数 23,301,541.15
39．收到或支付的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其它与经营活动有关的现金140,851,050.83元，主要是收到的合同保证金、收到的会员专用卡款及往来单位款等。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项 目 本期发生数
退还客户\支付保证金等 1,219,306.30
支付手续费、信用卡佣金 6,063,033.73
水电费 20,148,610.52
广告宣传费 19,334,163.50
保险费 610,218.85
修理费 4,060,210.14
审计及咨询服务费 1,444,036.03
仓储运输物业费 1,789,177.48
业务招待费 3,742,855.89
差旅费用 2,049,642.13
装修费 16,142,718.21
典当业务款 42,000,000.00
支付工装款\退服装押金 4,379,250.90
其他费用 4,288,863.21
合 计 127,272,086.89
40．母公司会计报表主要项目注释
（1） 应收账款账龄分析：
单位：元
账龄 期末数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 5%
1-2年（含2年） 10%
2-3年（含3年） 20%
3-5年（含5年） 50%
5年以上 23,575.22 100.00 100% 23,575.22
合 计 23,575.22 100.00 23,575.22
账龄 期初数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1%
1-2年（含2年） 2%
2-3年（含3年） 3%
3年以上 23,575.22 100.00 23,575.22
其中: 按比例计提 5%
全额计提 23,575.22 100% 23,575.22
合 计 23,575.22 100.00 23,575.22
（2）其他应收款账龄分析：
单位：元
账龄 期末数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 73,364,869.00 98.46 5%
1-2年（含2年） 10%
2-3年（含3年） 1,500.00 0.00 20% 300.00
3-5年（含5年） 129,727.71 0.17 50% 64,863.86
5年以上 1,022,857.31 1.37 100% 1,022,857.31
合 计 74,518,954.02 100.00 1,088,021.17
账龄 期初数
金额(元) 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 18,701,500.00 94.14 1% 154,015.00
1-2年（含2年） 1,500.00 0.01 2% 30.00
2-3年（含3年） 138,102.71 0.70 3% 4,143.08
3年以上 1,022,857.31 5.15 1,022,857.31
其中: 按比例计提 5%
全额计提 1,022,857.31 100% 1,022,857.31
合 计 19,863,960.02 100.00 1,181,045.39
上述应收款项无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
（3） 长期股权投资
单位：元
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
中国改革实业有限公司 75,000.00 75,000.00
上海申银万国证券有限公司 200,000.00 200,000.00
西安海天天线科技股份有限公司 14,600,000.00 14,600,000.00
上海宝鼎投资有限公司 5,751.00 5,751.00
扬凌科森生物医药有限公司 14,202,429.81 12,749,505.84
西安开元商城有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00
西安市商业银行股份有限公司 59,000,000.00 59,000,000.00
西安开元商务培训学院 500,000.00 500,000.00
横山县天云煤矿有限公司 0.00 73,933,812.85
陕西汇华典当行有限责任公司 34,800,000.00 34,800,000.00
西安开元商业地产发展有限公司 5,000,000.00 1,500,000.00
西安天竣能源投资管理有限公司 0.00 177,159,018.22
陕西三秦能源董东煤业有限公司 45,290,000.00
宝鸡市九华城建投资发展有限公司 70,000,000.00
开元商城安康有限公司 5,000,000.00
开元商城咸阳有限公司 10,000,000.00
合 计 448,673,180.81 564,523,087.91
1．2007年6月5日，公司签订《股权转让协议》将持有的横山县天云煤矿有限公司83.24%全部转让，截止本报告日已全部收回转让款。
2．2006年12月14日，公司与西安宝霖投资管理有限公司签订《股权转让协议》，转让西安天竣能源投资管理有限公司75％股权，截止本报告日已全部收回转让款。
3．2007年6月26日股东大会通过决议，决定以公司自有资金7000万元投资控股宝鸡市九华城建投资发展有限公司，占其本次增资扩股完成后注册资本的72.92%。
4．2007年6月本公司以自有资金500万元在陕西省安康市注册成立开元商城安康有限公司。
5．2007年11月本公司以自有资金1000万元在陕西省咸阳市注册成立开元商城咸阳有限公司。
6. 2007年8月本公司以自有资金4529万元投资陕西三秦能源董东煤业有限公司, 占其本次增资扩股完成后注册资本的45%。
（4）投资收益
单位：元
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
短期投资收益
股权投资收益 -2,715,567.62
股权转让收益 33,560,610.49 7,820,000.00
联营或合营公司分配来利润
长期股权投资差额摊销 -4,000,000.00
合 计 33,560,610.49 1,104,432.38
公司投资收益汇回不存在重大限制。
附注十 或有事项
1.本公司为控股子公司西安开元商城有限公司提供2000万元贷款担保及承兑票据48万元的担保。
2.截止2007年12月31日，本公司无重大未决诉讼事项及重大经济纠纷。
附注十一 资产负债表日后事项
本报告期无需披露的资产负债表日后事项中非调整事项。
附注十二 关联方关系及其交易
1．本公司的母公司有关信息
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
西安高新医院有限公司 西安市高新开发区团结南路 为患者提供诊疗、保健、及咨询服务 70000
母公司持股份额 母公司持股比例％ 表决权比例％
西安高新医院有限公司 30,129,000 20.34 20.34
2．本公司控制的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 注册资本（万元） 期末实际投资额(万元) 对子公司净投资余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
西安开元商城有限公司 西安市解放市场6号 百货零售 物业租赁、购物房地产开发 20000 19000 19000 85.00 85.00
西安开元商务培训学院 西安市解放市场6号 委托教育 商业经济管理、市场营销 50 50 50 100.00 100.00
陕西汇华典当行有限责任公司 西安市高新区科技二路创新信息大厦B区三层 抵押贷款 质押典当、房地产典当、鉴定评估及咨询 4000 3480 3480 87.00 87.00
西安开元蜂星通讯器材有限公司 西安市解放市场6号 移动通讯器材批发 通讯器材批发零售 1000 1000 1000 100.00 85.00
西安开元商业地产发展有限公司 西安市解放市场6号 百货零售及房产出售 国内商业及房地产开发 5000 5000 5000 100.00 86.50
开元商城安康有限公司 安康市兴安中路54号 百货零售 国内商业 500 500 500 100.00 100.00
开元商城咸阳有限公司 咸阳市人民东路50号 百货零售 国内商业 1000 1000 1000 100.00 100.00
宝鸡市九华城建投资发展有限公司 宝鸡市渭滨区渭工路19号 百货零售 房地产开发、国内贸易 9600 7000 7000 72.92 72.92
3．关联交易
本公司无需要披露的关联交易
附注十三 其他事项
1、经公司第七届董事会第五次会议审议通过，本公司于2006年12月14日与西安宝霖投资管理有限公司签订了《股权转让协议》，将公司持有的西安天竣能源投资管理有限公司75％股权以19600万元价格全部出售给西安宝霖投资管理有限公司。2007年8月，公司收回转让价款，将有关股权转让手续办理完毕。
2、经公司第七届董事会第八次会议审议通过，本公司于2007年6月5日与榆林市德厚矿业建设有限公司签订了《股权转让协议》，将公司持有的横山县天云煤矿有限公司83.24％股权以8720万元价格全部出售给榆林市德厚矿业建设有限公司。2007年6月� |