审计报告
浙天会审〔2008〕258号
万向钱潮股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表，2007年度的现金流量表和合并现金流量表，2007年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是万向钱潮公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万向钱潮公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了万向钱潮公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州 中国注册会计师
报告日期：2008年2月28日
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年12月31日 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和股东权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 217,238,300.99 541,244,805.53 短期借款 610,000,000.00 850,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 69,699,867.49 96,399,347.53 应付票据 92,450,000.00 363,673,673.35
应收账款 1 154,928,731.95 121,062,242.50 应付账款 133,178,206.90 92,337,470.78
预付款项 18,451,593.60 85,365,399.17 预收款项 4,134,273.00 2,790,571.82
应收利息 1,245,282.50 906,417.00 应付职工薪酬 55,087,717.28 67,918,514.41
应收股利 9,926,004.35 4,106,085.08 应交税费 4,720,989.43 15,019,803.57
其他应收款 2 14,809,821.31 2,075,506.09 应付利息 1,374,835.00 1,265,800.00
存货 213,728,550.91 149,278,359.39 应付股利
一年内到期的非流动资产 82,000,000.00 57,000,000.00 其他应付款 13,838,653.41 22,404,532.20
其他流动资产 332,000,000.00 383,400,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,114,028,153.10 1,440,838,162.29 其他流动负债 581,698,931.51 4,050,000.00
非流动资产： 流动负债合计 1,496,483,606.53 1,419,460,366.13
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 235,400,000.00 124,000,000.00 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 3 1,066,293,539.30 918,738,203.12 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 449,342,432.92 493,435,976.02 预计负债
在建工程 207,354,065.92 14,511,938.51 递延所得税负债 7,227,742.35 5,215,483.37
工程物资 3,362,801.59 15,911,750.16 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 7,227,742.35 5,215,483.37
生产性生物资产 负债合计 1,503,711,348.88 1,424,675,849.50
油气资产
无形资产 7,785,801.00 8,052,885.39 股东权益：
开发支出 股本 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
商誉 资本公积 75,392,326.06 34,315,571.37
长期待摊费用 减：库存股
递延所得税资产 5,666,688.77 7,998,639.77 盈余公积 263,271,636.40 248,196,521.77
其他非流动资产 未分配利润 221,270,806.26 290,712,247.62
非流动资产合计 1,975,205,329.50 1,582,649,392.97 股东权益合计 1,585,522,133.72 1,598,811,705.76
资产总计 3,089,233,482.60 3,023,487,555.26 负债和股东权益总计 3,089,233,482.60 3,023,487,555.26
法定代表人 ：鲁冠球 主管会计工作的负责人： 周建群 会计机构负责人：翁焕祥
母 公 司 利 润 表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 1,387,937,017.42 1,202,525,761.66
减：营业成本 1 1,216,924,538.49 1,015,532,531.69
营业税金及附加 3,665,694.62 4,138,751.64
销售费用 27,749,719.58 22,295,167.87
管理费用 59,922,942.60 58,884,935.57
财务费用 49,271,641.29 31,033,914.98
资产减值损失 5,025,498.34 6,175,236.21
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 2 133,086,952.66 108,842,105.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45,284,397.51 20,838,988.53
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 158,463,935.16 173,307,328.88
加：营业外收入 7,999,830.29 3,374,107.91
减：营业外支出 1,196,602.37 693,401.84
其中：非流动资产处置净损失 356,291.20 64,106.19
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 165,267,163.08 175,988,034.95
减：所得税费用 14,516,016.81 23,082,487.23
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 150,751,146.27 152,905,547.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.147 0.149
（二）稀释每股收益 0.147 0.149
法定代表人 ：鲁冠球 主管会计工作的负责人： 周建群 会计机构负责人：翁焕祥
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,576,541,030.41 1,262,702,226.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,932,422.34 119,896,975.11
经营活动现金流入小计 1,631,473,452.75 1,382,599,201.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,334,599,382.70 819,806,458.21
支付给职工以及为职工支付的现金 99,442,379.28 85,782,428.58
支付的各项税费 61,151,908.71 74,288,521.07
支付其他与经营活动有关的现金 42,228,570.00 148,336,975.92
经营活动现金流出小计 1,537,422,240.69 1,128,214,383.78
经营活动产生的现金流量净额 94,051,212.06 254,384,818.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 512,066,700.00 421,324,196.10
取得投资收益收到的现金 101,983,770.38 100,750,719.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,253,301.21 18,330,060.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 231,332,892.81 5,843,305.54
投资活动现金流入小计 868,636,664.40 546,248,282.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 232,336,580.74 41,116,890.49
投资支付的现金 676,588,625.00 467,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 216,932,745.00 10,721,045.00
投资活动现金流出小计 1,125,857,950.74 519,137,935.49
投资活动产生的现金流量净额 -257,221,286.34 27,110,346.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,470,000,000.00 2,047,965,760.18
发行债券收到的现金 568,560,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 835,600.00
筹资活动现金流入小计 2,038,560,000.00 2,048,801,360.18
偿还债务支付的现金 1,710,000,000.00 2,302,757,808.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 261,758,787.60 93,510,273.48
支付其他与筹资活动有关的现金 171,105,369.32 3,058,311.50
筹资活动现金流出小计 2,142,864,156.92 2,399,326,393.54
筹资活动产生的现金流量净额 -104,304,156.92 -350,525,033.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,427.65
五、现金及现金等价物净增加额 -267,474,231.20 -69,032,296.21
加：期初现金及现金等价物余额 405,911,487.19 474,943,783.40
六、期末现金及现金等价物余额 138,437,255.99 405,911,487.19
法定代表人 ：鲁冠球 主管会计工作的负责人： 周建群 会计机构负责人：翁焕祥
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年12月31日 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和股东权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 753,363,292.99 931,333,022.80 短期借款 14 891,996,156.00 1,304,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 303,880,159.22 332,709,675.16 交易性金融负债
应收账款 3 581,493,462.09 547,560,600.70 应付票据 15 402,973,478.60 393,864,491.85
预付款项 4 66,126,750.57 61,112,191.47 应付账款 16 789,738,857.63 674,483,727.78
应收保费 预收款项 17 31,857,135.70 16,111,194.77
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 18 125,732,406.42 177,927,655.15
其他应收款 5 8,416,482.70 8,015,927.05 应交税费 19 57,649,757.96 72,020,818.49
买入返售金融资产 应付利息 20 2,066,412.55 1,955,539.00
存货 6 997,531,409.43 841,260,185.76 其他应付款 21 40,047,077.31 62,600,821.16
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 2,710,811,557.00 2,721,991,602.94 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 22 45,000,000.00 124,191,000.00
其他流动负债 23 605,486,471.31 39,650,000.00
流动负债合计 2,992,547,753.48 2,867,305,248.20
非流动负债：
非流动资产： 长期借款 24 63,000,000.00 58,000,000.00
发放贷款及垫款 应付债券
可供出售金融资产 长期应付款 25 2,416,667.80 2,821,748.80
持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 7 369,248,760.05 223,215,348.87 递延所得税负债 26 7,227,742.35 5,215,483.37
投资性房地产 其他非流动负债 27 1,072,891.56 1,072,891.56
固定资产 8 1,922,292,902.97 1,951,011,766.99 非流动负债合计 73,717,301.71 67,110,123.73
在建工程 9 326,870,680.33 94,684,238.97 负债合计 3,066,265,055.19 2,934,415,371.93
工程物资 10 27,793,309.84 44,500,521.00 股东权益：
固定资产清理 股本 28 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
生产性生物资产 资本公积 29 78,190,044.19 37,113,289.50
油气资产 减：库存股
无形资产 11 104,518,307.63 99,739,425.10 盈余公积 30 263,271,636.40 248,196,521.77
开发支出 一般风险准备
商誉 12 13,747,669.28 13,747,669.28 未分配利润 31 477,774,443.50 434,763,364.34
长期待摊费用 872,784.78 外币报表折算差额
递延所得税资产 13 15,233,787.70 19,552,708.65 归属于母公司股东权益合计 1,844,823,489.09 1,745,660,540.61
其他非流动资产 少数股东权益 579,428,430.52 489,240,154.04
非流动资产合计 2,779,705,417.80 2,447,324,463.64 股东权益合计 2,424,251,919.61 2,234,900,694.65
资产总计 5,490,516,974.80 5,169,316,066.58 负债和股东权益总计 5,490,516,974.80 5,169,316,066.58
法定代表人 ：鲁冠球 主管会计工作的负责人： 周建群 会计机构负责人：翁焕祥
合 并 利 润 表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 4,232,510,709.47 3,581,593,783.59
其中：营业收入 1 4,232,510,709.47 3,581,593,783.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,843,775,857.22 3,304,753,860.25
其中：营业成本 1 3,371,058,643.78 2,893,784,362.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 18,593,915.18 16,002,883.23
销售费用 126,725,346.69 122,249,839.95
管理费用 229,899,418.82 186,824,136.02
财务费用 80,035,704.78 63,683,876.46
资产减值损失 3 17,462,827.97 22,208,761.93
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 4 45,284,397.51 21,201,688.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45,284,397.51 20,838,988.53
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 434,019,249.76 298,041,611.62
加：营业外收入 5 50,657,790.65 16,215,679.92
减：营业外支出 6 5,801,003.52 7,876,581.87
其中：非流动资产处置损失 1,917,066.64 917,179.08
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 478,876,036.89 306,380,709.67
减：所得税费用 7 93,694,644.14 77,112,291.93
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 385,181,392.75 229,268,417.74
归属于母公司股东的净利润 263,203,666.79 182,513,129.69
少数股东损益 121,977,725.96 46,755,288.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.257 0.178
（二）稀释每股收益 0.257 0.178
法定代表人 ：鲁冠球 主管会计工作的负责人： 周建群 会计机构负责人：翁焕祥
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,807,916,596.94 3,967,655,334.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,912,979.77 2,168,569.65
收到其他与经营活动有关的现金 1 284,459,021.61 197,538,041.04
经营活动现金流入小计 5,097,288,598.32 4,167,361,944.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3,558,375,594.04 2,797,762,950.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 350,309,424.33 289,043,115.08
支付的各项税费 210,917,370.93 256,322,236.27
支付其他与经营活动有关的现金 2 461,230,309.19 444,493,379.12
经营活动现金流出小计 4,580,832,698.49 3,787,621,681.18
经营活动产生的现金流量净额 516,455,899.83 379,740,263.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,279,235.83
取得投资收益收到的现金 20,340,000.00 12,180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,828,673.82 36,719,493.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 127,218,477.05 398,285,951.63
投资活动现金流入小计 163,387,150.87 454,464,681.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 441,870,076.06 235,520,716.34
投资支付的现金 78,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 94,821,045.00 210,421,045.00
投资活动现金流出小计 614,691,121.06 445,941,761.34
投资活动产生的现金流量净额 -451,303,970.19 8,522,919.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,832,875.00 1,983,454.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,832,875.00 1,983,454.48
取得借款收到的现金 2,070,319,060.90 2,629,014,760.18
发行债券收到的现金 568,560,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 2,500,000.00 38,095,057.55
筹资活动现金流入小计 2,647,211,935.90 2,669,093,272.21
偿还债务支付的现金 2,552,822,904.90 2,886,875,808.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 325,202,312.61 157,796,719.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 37,622,324.48 18,128,470.27
支付其他与筹资活动有关的现金 6 12,248,544.32 34,104,387.30
筹资活动现金流出小计 2,890,273,761.83 3,078,776,915.80
筹资活动产生的现金流量净额 -243,061,825.93 -409,683,643.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -108,167.59 -50,777.41
五、现金及现金等价物净增加额 -178,018,063.88 -21,471,237.33
加：期初现金及现金等价物余额 663,436,912.97 684,908,150.30
法定代表人 ：鲁冠球 主管会计工作的负责人： 周建群 会计机构负责人：翁焕祥
所有者权益变动表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,025,587,365.00 37,113,289.50 248,196,521.77 434,763,364.34 489,240,154.04 2,234,900,694.65 1,025,587,365.00 24,188,887.92 232,905,967.00 318,820,157.67 478,181,333.91 2,079,683,711.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,025,587,365.00 37,113,289.50 248,196,521.77 434,763,364.34 489,240,154.04 2,234,900,694.65 1,025,587,365.00 24,188,887.92 232,905,967.00 318,820,157.67 478,181,333.91 2,079,683,711.50
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 41,076,754.69 15,075,114.63 43,011,079.16 90,188,276.48 189,351,224.96 12,924,401.58 15,290,554.77 115,943,206.67 11,058,820.13 155,216,983.15
（一）净利润 263,203,666.79 121,977,725.96 385,181,392.75 182,513,129.69 46,755,288.05 229,268,417.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 41,076,754.69 41,076,754.69 12,924,401.58 12,924,401.58
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 43,089,013.67 43,089,013.67 17,138,682.21 17,138,682.21
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,012,258.98 -2,012,258.98 -4,214,280.63 -4,214,280.63
4．其他
上述（一）和（二）小计 41,076,754.69 263,203,666.79 121,977,725.96 426,258,147.44 12,924,401.58 182,513,129.69 46,755,288.05 242,192,819.32
（三）所有者投入和减少资本 5,832,875.00 5,832,875.00
1.所有者投入资本 5,832,875.00 5,832,875.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,075,114.63 -220,192,587.63 -37,622,324.48 -242,739,797.48 15,290,554.77 -66,569,923.02 -35,696,467.92 -86,975,836.17
1．提取盈余公积 15,075,114.63 -15,075,114.63 15,290,554.77 -15,290,554.77
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -205,117,473.00 -37,622,324.48 -242,739,797.48 -51,279,368.25 -35,696,467.92 -86,975,836.17
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,025,587,365.00 78,190,044.19 0.00 263,271,636.40 477,774,443.50 579,428,430.52 2,424,251,919.61 1,025,587,365.00 37,113,289.50 248,196,521.77 434,763,364.34 489,240,154.04 2,234,900,694.65
万向钱潮股份有限公司
财务报表附注
2007年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
万向钱潮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]第1号文批准，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001190的《企业法人营业执照》，现有注册资本1,025,587,365.00元，股份总数1,025,587,365股（每股面值1元），股票代码000559。其中有限售条件的流通股份A股513,556,636股，无限售条件的流通股份A股512,030,729股。公司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售，实业投资开发，金属材料、建筑材料的销售，技术咨询服务。主要产品：汽车零部件。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年度之财务信息按本财务报表附注三"公司采用的重要会计政策和会计估计"所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、预付账款和长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的6%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值（除下属中外合资经营企业预计净残值率为原值的10%外，其他固定资产净残值率为原值的3%、5%）和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-40 3%、5% 12.125 - 2.25
通用设备 5-18 3%、5% 19.40 - 5.00
专用设备 8-15 3%、5% 12.125 - 6.00
运输工具 5-10 3%、5% 19.40 - 9.00
其他设备 5 3%、5% 19.40 -18.00
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(十九) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
(二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明
1．如本财务报表附注二所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对2006年度财务报表进行了追溯调整。2006年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为454,404,939.80元，详见本财务报表附注十七（五）之说明。
2．本公司对应收商业承兑汇票、预付账款原不计提坏账准备，根据公司董事会五届四次会议决议，本期改用账龄分析法计提坏账准备，计提比例详见本财务报表附注三(九)之说明。此项会计估计变更共计减少合并利润总额5,226,076.30元。
四、税（费）项
(一) 法定税率
1．增值税
按4%、13%、17%的税率计缴。
2．营业税
按3%、5%的税率计缴。
3．城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%、7%计缴。
4．房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
5．教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
6．地方教育附加
按应缴流转税额的1%、2%计缴。
7．企业所得税
(1) 本公司企业所得税按33%的税率计缴。
控股子公司浙江万向系统有限公司下属海南分公司根据《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》（国发[1998]26号）规定，企业所得税按15%的税率计缴。控股子公司浙江万向系统有限公司下属柳州工厂根据柳州市阳和工业新区国家税务局柳市阳国税函[2006]5号文规定，本期免征企业所得税。
控股子公司杭州万向传动轴有限公司系设立在经国家批准的经济技术开发区内的生产型外商投资企业，企业所得税按16.5%的税率计缴。
控股子公司万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司根据桂林市地方税务局桂市地税函[2006]31号批复，享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率计缴。
控股孙公司合肥万向钱潮汽车零部件有限公司根据安徽省长丰县国家税务局长国税函[2005]35号规定，从获利年度起，享受二免三减半的所得税优惠政策。本年为优惠期的第三年，减按16.5%的税率计缴。
控股子公司杭州钱潮精密件有限公司根据杭州市萧山国家税务局《关于确认外商投资企业杭州精密件有限公司享受定期减免税优惠资格的批复》(萧国税外[2005]355号)批准，从获利年度起，享受二免三减半的企业所得税优惠政策。本年为优惠期的第三年，减按16.5%的税率计缴。
其余控股子（孙）公司企业所得税按33%的税率计缴。
(2) 本期所得税税率、税率优惠政策未发生变化。
(二) 本期无税负减免。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1．通过企业合并取得的子公司
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
浙江万向系统有限公司 浙江杭州萧山 74583876-4 工业制造业 20,000 汽车系统总成制造销售
钱潮轴承有限公司 浙江杭州萧山 14345077-0 工业制造业 15,000 轴承制造销售
浙江万向精工有限公司 浙江杭州萧山 14345078-9 工业制造业 16,260 汽车轴承制造销售
杭州万向传动轴有限公司 浙江杭州萧山 60930279-7 工业制造业 USD1,436 传动轴制造销售
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 广西区桂林市 19886279-9 工业制造业 2,000 汽车零部件制造销售
湖北万向汽车零部件有限公司 湖北省石首市 75100713-1 工业制造业 6,000 汽车零部件制造销售
浙江大鼎贸易有限公司 浙江杭州萧山 14358417-0 商品流通业 1,000 钢材设备等销售
万向集团萧山铸锻造有限公司 浙江杭州萧山 72102009-5 工业制造业 10,000 精密铸锻件制造销售
淮南钱潮轴承有限公司 安徽省淮南市 73494000-X 工业制造业 4,000 轴承制造与销售
江苏钱轴轴承有限公司 江苏省镇江市 14163728-3 工业制造业 2,105.70 汽车轴承制造销售
淮南钱潮轴承部件有限公司 安徽省淮南市 75488517-5 工业制造业 1,000 轴承及相关配件制造销售
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 安徽省长丰县 75680941-6 工业制造业 1,750 电涡流制动器与传动轴等制造销售
续上表：
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 实际控制人
浙江万向系统有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 51.00 51.00 万向集团公司
钱潮轴承有限公司 91,054,558.75 91,054,558.75 60.00 60.00 万向集团公司
浙江万向精工有限公司 98,556,593.99 98,556,593.99 60.00 60.00 万向集团公司
杭州万向传动轴有限公司 58,871,210.32 58,871,210.32 67.00 67.00 万向集团公司
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 42,821,594.32 42,821,594.32 80.00 80.00 万向集团公司
湖北万向汽车零部件有限公司 32,740,241.84 32,740,241.84 55.00 55.00 万向集团公司
浙江大鼎贸易有限公司 4,081,628.49 4,081,628.49 50.00 50.00 万向集团公司
万向集团萧山铸锻造有限公司 93,802,578.74 93,802,578.74 100.00[注2] 100.00 万向集团公司
淮南钱潮轴承有限公司 40,871,745.31 40,871,745.31 100.00[注3] 100.00 万向集团公司
江苏钱轴轴承有限公司 24,797,108.18 24,797,108.18 100.00[注4] 100.00 万向集团公司
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00[注5] 100.00 万向集团公司
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00[注6] 100.00 万向集团公司
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 江西省景德镇 74605452-3 工业制造业 4,450 汽车底盘系统制造销售
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 黑龙江省哈尔滨市 52267151-4 工业制造业 6,000 汽车零部件制造销售
河南万向系统制动器有限公司 河南省原阳县 71912481-3 工业制造业 3,000 制动器制造销售
武汉万向汽车制动器有限公司 湖北省武汉市 71458421-2 工业制造业 2,880 汽车零部件制造销售
许昌万向钱潮远东有限公司 河南省许昌市 17444398-7 工业制造业 1,616.89 万向节总成制造销售
续上表：
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 商誉(负商誉)的金额
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00 64.719 64.719
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 35,023,300.00 35,023,300.00 65.00 65.00
河南万向系统制动器有限公司 98,003,039.57 98,003,039.57 80.00[注7] 80.00 13,747,669.28
武汉万向汽车制动器有限公司 19,249,934.04 19,249,934.04 60.00[注7] 60.00
许昌万向钱潮远东有限公司 9,607,700.00 9,607,700.00 57.79 57.79
2．通过其他方式取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
杭州钱潮精密件有限公司 浙江杭州萧山 77080018-6 工业制造业 USD1,278 汽车零部件制造销售
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 浙江杭州萧山 72276909-X 工业制造业 USD200 精密万向节制造销售
宁波钱潮汽车配件有限公司 浙江杭州萧山 77234712-7 工业制造业 1,000 汽车零部件制造销售
哈尔滨万向汽车部件有限公司 黑龙江省哈尔滨市 79307966-X 工业制造业 3,000 汽车零部件制造销售
续上表：
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州钱潮精密件有限公司 79,267,950.00 79,267,950.00 75.00 75.00
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 11,706,225.00 11,706,225.00 75.00 75.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00[注8] 100.00
哈尔滨万向汽车部件有限公司 20,246,498.46 20,246,498.46 99.98[注9] 99.98
[注1]：上述公司以下分别简称万向系统公司、钱潮轴承公司、万向精工公司、万向传动轴公司、桂林部件公司、湖北部件公司、大鼎贸易公司、淮南轴承公司、江苏钱轴公司、淮南部件公司、合肥万向公司、昌河底盘公司、哈飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动器公司、钱潮许昌公司、钱潮精密件公司、万向舍勒公司、万向铸锻造公司、宁波汽配公司、哈尔滨部件公司。
[注2]：万向铸锻造公司系由本公司与万向系统公司共同投资，其中本公司持有其95%股份，万向系统公司持有其5%股份，按比例计算本公司实际拥有其97.55%的权益。
[注3]：淮南轴承公司系钱潮轴承公司的全资子公司，按比例计算本公司实际拥有其60%的权益。
[注4]：江苏钱轴公司系由钱潮轴承公司与淮南轴承公司共同投资，其中钱潮轴承公司持有其95%的股份，淮南轴承公司持有其5%的股份，按比例计算本公司实际拥有其60%的权益。
[注5]：淮南部件公司系淮南轴承公司的全资子公司，按比例计算本公司实际拥有其60%的权益。
[注6]：合肥万向公司系万向传动轴公司和本公司共同投资，其中万向传动轴公司持有95%的股份，本公司持有其5%的股份，按比例计算本公司实际拥有其68.65%的权益。
[注7]：河南制动器公司、武汉制动器公司系万向系统公司的控股子公司，按比例计算本公司实际拥有其40.80%、30.60%的权益。
[注8]：宁波汽配公司系由本公司与万向铸锻造公司共同投资，其中本公司持有其90%股份，万向铸锻造公司持有其10%股份，按比例计算本公司实际拥有其99.755%的权益。
[注9]：哈尔滨部件公司系哈飞底盘公司的控股子公司，按比例计算本公司实际拥有其64.987%的权益。
(二) 母公司持有其半数或半数以下股份的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
本公司持有大鼎贸易公司50%的股权，根据大鼎贸易公司的章程及股东会决议，本公司在该公司董事会有三分之二的投票表决权，且该公司总经理和财务经理由本公司派出,实质控制该公司的财务和经营政策，故将该公司纳入合并报表范围。
(三) 本期合并财务报表范围未发生变更。
(四) 重要子公司少数股东权益
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有份额后的余额
万向系统公司 154,719,526.60
钱潮轴承公司 103,086,323.28
万向传动轴公司 53,872,462.92
万向精工公司 84,974,064.56
桂林部件公司 19,440,333.12
湖北部件公司 25,623,089.03
大鼎贸易公司 9,456,845.92
昌河底盘公司 16,202,679.06
哈飞底盘公司 20,101,374.97
钱潮许昌公司 9,055,546.42
钱潮精密件公司 28,001,626.02
万向舍勒公司 7,726,621.46
六、利润分配
根据2008年2月28日公司董事会五届十次会议通过的2007年度利润分配预案，按2007年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利1.20元（含税）。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数753,363,292.99
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 103,917.68 530,977.91
银行存款 524,655,976.41 712,626,980.06
其他货币资金 228,603,398.90 218,175,064.83
合 计 753,363,292.99 931,333,022.80
(2) 期末存放于关联方万向财务有限公司（以下简称万向财务公司）货币资金余额为 335,545,781.47元，占货币资金期末余额的44.54%，详见本财务报表附注十一（三）2（4）2）之说明。
(3) 其他货币资金均为开具银行承兑汇票的保证金存款。
(4) 货币资金--外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 45,906.33 7.3046 335,327.38 USD 250,798.57 7.8087 1,958,410.79
小 计 335,327.38 1,958,410.79
2. 应收票据 期末数303,880,159.22
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 291,394,875.14 291,394,875.14 276,916,861.00 276,916,861.00
商业承兑汇票 13,142,404.30 657,120.22 12,485,284.08 55,792,814.16 55,792,814.16
合 计 304,537,279.44 657,120.22 303,880,159.22 332,709,675.16 332,709,675.16
(2) 期末用于质押的银行承兑汇票19份共计3,032.00万元，到期日分别为2008年1月12日至2008年6月21日，详见本财务报表附注十三(二)3之说明。
(3) 期末已背书但尚未到期的票据681,490,227.24元，到期日为2008年1月2日至2008年6月28日。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(5) 期末无应收关联方票据。
(6) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注三（九）之说明。
3. 应收账款 期末数581,493,462.09
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大
但信用风险较大 9,140,154.15 1.48 7,547,484.74 1,592,669.41 10,697,274.60 1.83 6,335,641.05 4,361,633.55
其他不重大 610,522,795.33 98.52 30,622,002.65 579,900,792.68 573,256,017.97 98.17 30,057,050.82 543,198,967.15
合 计 619,662,949.48 100.00 38,169,487.39 581,493,462.09 583,953,292.57 100.00 36,392,691.87 547,560,600.70
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 600,936,507.11 96.98 30,046,825.36 570,889,681.75 563,386,092.02 96.48 28,169,304.60 535,216,787.42
1-2年 9,586,288.22 1.55 575,177.29 9,011,110.93 11,160,608.64 1.91 669,636.52 10,490,972.12
2-3 年 3,185,338.82 0.51 1,592,669.41 1,592,669.41 3,705,682.32 0.63 1,852,841.16 1,852,841.16
3 年以上 5,954,815.33 0.96 5,954,815.33 5,700,909.59 0.98 5,700,909.59
合 计 619,662,949.48 100.00 38,169,487.39 581,493,462.09 583,953,292.57 100.00 36,392,691.87 547,560,600.70
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为 156,166,617.28 元，占应收账款账面余额的25.20%，其账龄均为一年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.86%。
(6) 期末应收账款已有9,996,156.00元用于担保，详见本财务报表附注十三（二）3之说明。
(7) 应收账款--外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 122,075.80 7.3046 891,714.89 122,075.80 7.8087 953,253.30
小 计 891,714.89 953,253.30
(8) 其他说明
本期因债务单位破产或年限过长收回困难等原因，报经批准后核销确实无法收回的应收账款1,613,995.06元。
4. 预付款项 期末数66,126,750.57
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 64,332,965.57 91.00 3,216,648.28 61,116,317.29 58,987,812.05 96.52 58,987,812.05
1-2年 4,722,133.44 6.68 283,328.01 4,438,805.43 1,258,643.31 2.06 1,258,643.31
2-3年 1,143,255.71 1.62 571,627.86 571,627.85 865,736.11 1.42 865,736.11
3年以上 497,351.93 0.70 497,351.93
合 计 70,695,706.65 100.00 4,568,956.08 66,126,750.57 61,112,191.47 100.00 61,112,191.47
(2) 账龄1年以上重要预付款项主要为预付设备购置款，因设备尚未到货而未结算。
(3) 无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的16.85%。
(5) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注三（九）之说明。
5. 其他应收款 期末数8,416,482.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大2,998,695.00 25.37 149,934.75 2,848,760.25 1,300,000.00 11.06 65,000.00 1,235,000.00
其他不重大 9,303,969.26 74.63 3,736,246.81 5,567,722.45 10,449,987.86 88.94 3,669,060.81 6,780,927.05
合 计 12,302,664.26 100.00 3,886,181.56 8,416,482.70 11,749,987.86 100.00 3,734,060.81 8,015,927.05
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,034,179.81 24.66 151,708.99 2,882,470.82 6,720,690.85 57.20 336,034.54 6,384,656.31
1-2 年 5,106,443.09 41.51 306,386.59 4,800,056.50 1,566,493.44 13.33 93,989.61 1,472,503.83
2-3 年 1,467,910.76 11.93 733,955.38 733,955.38 317,533.83 2.70 158,766.92 158,766.91
3 年以上 2,694,130.60 21.90 2,694,130.60 3,145,269.74 26.77 3,145,269.74
合 计 12,302,664.26 100.00 3,886,181.56 8,416,482.70 11,749,987.86 100.00 3,734,060.81 8,015,927.05
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
柳州市土地交易储备中心 2,998,695.00 暂付土地出让款
镇江市丹徙区辛丰镇财政所 1,070,000.00 暂借款
小 计 4,068,695.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,098,680.00元，占其他应收款账面余额的49.57%，其中：账龄一年以内的4,028,680.00元，账龄1-2年的1,070,000.00元，账龄3年以上的1,000,000.00元。
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的4.45%。
(7) 期末其他应收款无用于债务担保。
(8) 其他说明
本期因年限过长收回困难等原因，报经批准后核销无法收回的其他应收款19,621.65元。
6. 存货 期末数997,531,409.43
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 226,380,923.41 1,938,809.06 224,442,114.35 145,312,318.26 6,289,261.60 139,023,056.66
在产品 272,714,381.65 1,226,898.83 271,487,482.82 258,834,079.72 1,602,558.82 257,231,520.90
库存商品 513,485,099.61 16,033,243.26 497,451,856.35 455,071,809.77 11,890,191.58 443,181,618.19
委托加工物资 3,959,442.91 3,959,442.91 1,499,429.96 1,499,429.96
包装物 38,873.23 38,873.23 80,759.88 80,759.88
低值易耗品 151,639.77 151,639.77 243,800.17 243,800.17
合 计 1,016,730,360.58 19,198,951.15 997,531,409.43 861,042,197.76 19,782,012.00 841,260,185.76
(2) 期末存货中已有7,527,514.60元用于担保，详见本财务报表附注十三（二）2之说明。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 6,289,261.60 1,432,586.43 5,783,038.97 1,938,809.06
在产品 1,602,558.82 315,213.53 690,873.52 1,226,898.83
库存商品 11,890,191.58 5,980,914.24 1,837,862.56 16,033,243.26
小 计 19,782,012.00 7,728,714.20 8,311,775.05 19,198,951.15
2) 计提存货跌价准备的依据
期末公司对部分积压时间较长的原材料、在产品、部分库存商品预计售价下降而导致其可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
7. 长期股权投资 期末数369,248,760.05
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资367,224,957.85 367,224,957.85 221,191,546.67 221,191,546.67
其他股权投资 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20
合 计 374,664,957.85 5,416,197.80 369,248,760.05 228,631,546.67 5,416,197.80 223,215,348.87
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 本 调整 益变动 数
万向财务公司 21.40% 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85
小 计 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85
2）本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
万向财务公司 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85
小 计 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 金额 数 增加 减少 数
中汽财务有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
南京长安汽车有限公司 0.24% 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
小 计 7,440,000.00 7,440,000.00 7,440,000.00
(4) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中汽财务有限公司 5,140,000.00 5,140,000.00
南京长安汽车有限公司 276,197.80 276,197.80
小 计 5,416,197.80 5,416,197.80
2) 计提原因和依据的说明
本公司及控股子公司对由于被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可回收金额低于账面价值，按单项投资可回收金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
长期股权投资期末数较期初数增长65.42%，主要系本期增加对万向财务公司投资7,800万元以及采用权益法核算按拥有的份额确认对该公司的投资收益和其他权益变动额。
8. 固定资产 期末数1,922,292,902.97
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 507,484,879.29 37,098,606.36 2,355,674.47 542,227,811.18
通用设备 190,917,404.31 27,129,045.67 14,049,452.78 203,996,997.20
专用设备 2,254,353,035.72 138,838,770.05 22,865,765.62 2,370,326,040.15
运输工具 16,739,846.89 4,572,080.06 3,283,461.61 18,028,465.34
其他设备 1,188,659.00 223,405.00 1,412,064.00
小 计 2,970,683,825.21 207,861,907.14 42,554,354.48 3,135,991,377.87
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 99,704,997.38 20,001,441.38 457,606.44 119,248,832.32
通用设备 69,564,415.40 16,042,051.57 6,054,512.85 79,551,954.12
专用设备 837,316,498.21 181,206,114.57 14,780,432.65 1,003,742,180.13
运输工具 7,281,443.31 2,008,977.04 1,857,251.39 7,433,168.96
其他设备 622,020.58 275,025.39 897,045.97
小 计 1,014,489,374.88 219,533,609.95 23,149,803.33 1,210,87 |