关于对焦作万方铝业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项说明
中磊专审字[2008]第8007号
焦作万方铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了焦作万方铝业股份有限公司(以下简称"贵公司") 2007年度的财务报表，并于2008年3月18日出具了中磊审字[2008]第8005号标准无保留意见审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》进行的。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司于关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，贵公司编制了本说明后附的截至2007年12月31日止的年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称"情况表" ）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2007年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会有关机构及证券交易所披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得做为其他任何用途使用。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢青
中国 o 北京 中国注册会计师：孔庆华
2008年三月十八日
附件
上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2007年期初占用资金余额 2007年度占用累计发生金额 2007年度偿还累计发生金额 2007年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
现大股东及其附属企业 中国铝业股份有限公司 控股股东 预付账款 2,244.45 214,604.00 215,646.45 1,202.00 预付氧化铝货款 经营性占用
沈阳铝镁设计研究院 同受控股股东控制 预付工程款 900.00 - 900.00 - 预付铝合金二期工程设计款 经营性占用
河南中州铝建设有限公司 同受控股股东控制 预付工程款 - 119.00 - 119.00 预付铝合金二期工程设计款 经营性占用
小计 3,144.45 214,604.00 216,546.45 1,202.00
前大股东及其附属企业 焦作市万方集团有限责任公司 前大股东 应收票据、应收账款、其他应收款 43.40 39,933.67 36,855.37 3,121.70 转供水电 经营性占用
焦作市万方铝材有限责任公司 前大股东控股 应收账款 242.10 - 32.27 209.83 转供水电 经营性占用
小计 285.50 39,933.67 36,887.65 3,331.53
上市公司的子公司及其附属企业 -
关联自然人及其控制的法人 -
其他关联人及其附属企业 北京全日通信技术有限公司 联营企业 其他应收款 30.00 30.00 预付软件开发费 经营性占用
总计 3,459.96 254,537.67 253,434.10 4,563.53
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