海南寰岛实业股份有限公司独立董事关于公司对外担保情况等事项的独立意见
本公司第五届董事会第六次会议于2008年4月25日以通讯表决方式召开，作为公司的独立董事，我们认真审议了本次会议的各项议案。根据中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，基于独立判断的立场，就本次会议审议的相关事项和议案发表如下独立意见：
一、关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2006]120号）等文件精神，我们作为公司的独立董事，本着对广大股东负责的态度，对公司2007年度的对外担保情况进行了认真核查。基于我们的独立判断，现就公司2007年度对外担保情况发表独立意见如下：
报告期内，公司未发生对外担保事项。报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司没有为资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。公司的对外担保总额未超过净资产的50％。
截至2007年12月31日，本公司提供担保的总额为3,528.95万元，均系本公司以前年度为控股子公司天津市绿源生态能源有限公司（本公司持有其51％的股份）提供的连带责任担保，担保总额占公司2007年经审计净资产的9.05％。
我们注意到，公司为控股子公司天津绿源提供的上述担保由于天津绿源相应借款已逾期尚未归还，公司的担保责任尚未解除。因此，我们提请公司董事会及管理层督促天津绿源尽早落实还款事宜，以避免上市公司承担可能的连带清偿责任。
综上所述，我们认为公司累计和当期对外担保及执行情况，符合中国证监会的有关文件要求，不存在违规担保事项，没有损害广大中小股东的利益。
二、对公司内部控制自我评价的意见
报告期内，公司董事会修订、审议并通过了公司《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列公司内部控制管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，形成了较完整严密的公司内部控制制度体系。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。
我们认为：通过建立较为完善的一系列内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，进一步完善法人治理结构，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。
三、关于续聘中喜会计师事务所有限责任公司的独立意见
我们已于会前对该议案进行了事前审核，同意将此议案提交本次会议审议。鉴于中喜会计师事务所有限责任公司已连续四年为本公司提供审计服务，对公司情况比较了解，我们同意继续聘任中喜会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务报告审计机构。公司2008年度拟支付给中喜会计师事务所有限责任公司的审计报酬人民币40万元（不含差旅费及其他费用），价格合理。
海南寰岛实业股份有限公司独立董事（签字）：
二○○八年四月二十八日
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