大冶特殊钢股份有限公司2007年度财务报表及审计报告
大冶特殊钢股份有限公司2007年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1 - 2
资产负债表 3 - 4
利润表 5
现金流量表 6
股东权益变动表 7
财务报表附注 8 - 44
审计报告
普华永道中天审字(2008)第10028号
(第一页，共二页)
大冶特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司(以下简称"大冶特钢")的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表以及2007年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大冶特钢管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2008)第10028号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，上述大冶特钢的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大冶特钢2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所有限公司中国o上海市2008年3月13日 注册会计师注册会计师 --------曾华光 --------王 斌
资产 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产
货币资金 六(1) 175,213,883 259,800,213
应收票据 六(2) 156,866,014 133,517,926
应收账款 六(3) 201,190,214 95,272,288
预付款项 六(4) 107,248,575 87,669,001
其他应收款 六(3) 10,490,453 5,397,812
存货 六(5) 1,039,738,232 713,026,779
流动资产合计 1,690,747,371 1,294,684,019
非流动资产
固定资产 六(6) 1,628,494,047 1,539,705,289
在建工程 六(7) 87,540,345 66,164,778
工程物资 六(8) 3,185,365 26,652,951
无形资产 六(9) 30,355,094 31,255,094
非流动资产合计 1,749,574,851 1,663,778,112
资产总计 3,440,322,222 2,958,462,131
负债及股东权益 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债
短期借款 六(10) 5,000,000 6,000,000
应付票据 六(11) 39,043,188 179,327,685
应付账款 六(12) 985,117,978 619,018,541
预收款项 六(13) 186,956,114 108,833,719
应付职工薪酬 六(14) 25,219,082 15,332,284
应交税费 六(15) 17,822,281 32,029,620
应付利息 891,283 668,615
应付股利 53,700 53,700
其他应付款 六(16) 152,106,648 158,774,658
一年内到期的非流动负债 六(17) 2,905,000 102,905,000
流动负债合计 1,415,115,274 1,222,943,822
非流动负债
长期借款 六(17) 345,000,000 380,000,000
预计负债 六(18) 34,548,132 33,486,344
非流动负债合计 379,548,132 413,486,344
负债合计 1,794,663,406 1,636,430,166
股东权益
股本 六(19) 449,408,480 449,408,480
资本公积 六(20) 485,653,274 485,653,274
盈余公积 六(21) 116,558,920 84,196,234
未分配利润 六(22) 594,038,142 302,773,977
股东权益合计 1,645,658,816 1,322,031,965
负债及股东权益总计 3,440,322,222 2,958,462,131
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 总会计师：王培熹
项目 附注 2007年度 2006年度
一、营业收入 六(23) 5,908,041,853 4,816,904,155
减： 营业成本 六(23) 5,430,760,902 4,427,378,609
营业税金及附加 六(24) 8,926,226 361,339
销售费用 51,315,932 36,057,550
管理费用 58,434,466 52,619,311
财务费用-净额 六(25) 28,606,797 35,708,034
资产减值损失 六(26) 27,042,950 (71,856,632)
加： 投资收益 - 145,221
二、营业利润 302,954,580 336,781,165
加： 营业外收入 六(27) 42,558,794 1,771,177
减： 营业外支出 六(27) 21,886,523 20,893,062
其中：非流动资产处置损失 19,610,121 728,399
三、利润总额 323,626,851 317,659,280
减： 所得税费用 五 - -
四、净利润 323,626,851 317,659,280
五、每股收益
基本每股收益 六(28) 0.720 0.707
稀释每股收益 六(28) 0.720 0.707
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 总会计师：王培熹
项 目 附注 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,987,848,893 2,913,840,929
收到的税费返还 7,661,719 -
收到其他与经营活动有关的现金 6,952,137 222,367,508
经营活动现金流入小计 3,002,462,749 3,136,208,437
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,537,752,378) (2,286,522,313)
支付给职工以及为职工支付的现金 (88,237,293) (101,960,334)
支付的各项税费 (208,607,660) (218,021,977)
支付其他与经营活动有关的现金 六 (29)(e) (23,160,230) (26,437,604)
经营活动现金流出小计 (2,857,757,561) (2,632,942,228)
经营活动产生的现金流量净额 六 (29)(a) 144,705,188 503,266,209
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 3,145,221
处置固定资产收回的现金净额 636,608 5,768,620
收到其他与投资活动有关的现金 六 (29)(f) - 115,238,224
投资活动现金流入小计 636,608 124,152,065
购建固定资产支付的现金 (46,995,495) (16,186,527)
投资活动现金流出小计 (46,995,495) (16,186,527)
投资活动产生的现金流量净额 (46,358,887) 107,965,538
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 451,000,000 130,000,000
筹资活动现金流入小计 451,000,000 130,000,000
偿还债务支付的现金 (587,000,000) (581,033,000)
偿付利息支付的现金 (23,907,653) (33,192,991)
筹资活动现金流出小计 (610,907,653) (614,225,991)
筹资活动产生的现金流量净额 (159,907,653) (484,225,991)
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金净(减少)/增加额 (61,561,352) 127,005,756
加：年初现金余额 六 (29)(d) 196,536,895 69,531,139
六、年末现金余额 六 (29)(d) 134,975,543 196,536,895
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 总会计师：王培熹
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2006年1月1日年初余额 449,408,480 449,759,817 52,430,306 16,880,625 968,479,228
2006年度增减变动额
净利润 - - - 317,659,280 317,659,280
直接计入股东权益的利得 - 35,893,457 - - 35,893,457
利润分配
提取盈余公积 - - 31,765,928 (31,765,928) -
2006年12月31日年末余额 449,408,480 485,653,274 84,196,234 302,773,977 1,322,031,965
2007年1月1日年初余额 449,408,480 485,653,274 84,196,234 302,773,977 1,322,031,965
2007年度增减变动额
净利润 - - - 323,626,851 323,626,851
利润分配
提取盈余公积 - - 32,362,686 (32,362,686) -
2007年12月31日年末余额 449,408,480 485,653,274 116,558,920 594,038,142 1,645,658,816
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 总会计师：王培熹
一 公司基本情况
大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称"本公司")是于1993年4月22日经湖北省体改委鄂改[1993]178号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司)作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股份有限公司)以定向募集方式设立的股份有限公司，总股本原为20,922.8万股，发起人股17,882.8万股，其中：冶钢集团有限公司("冶钢集团")持有国家股17,122.8万股，东风汽车公司持有532万股，襄阳汽车轴承股份有限公司持有228万股，其他社会法人持有760万股，内部职工持有2,280万股。于1997年3月本公司在深圳证券交易所公开发行7,000万社会公众股，证券代码为000708。于1997年8月经过湖北省证券监督管理委员会[1997]30号文批准，本公司当年向全体股东每10股送红股3股，资本公积转增2股，公司股本由27,922.8万股增至41,884.2万股。经过中国证券监督管理委员会1998年5月证监上[1998]49号文批准，本公司按股本41,884.2万股计算实施配股，每10股配2股，其中：国家股股东冶钢集团可获配股5,136.84万股，其下属机械制造公司以经评估后的净资产1,363.24万元折股认购272.648万股，其余4,864.192万股予以放弃。法人股可获配股456万股，各法人股股东全部放弃。社会公众股和内部职工股的股东分别以现金认购2,100万股和684万股。总股本增至为44,940.848万股。2000年3月16日公司内部职工股上市流通，截至2005年12月31日，已上市流通股达16,704万股。2004年12月20日湖北新冶钢有限公司("新冶钢")分别受让中融国际信托投资有限公司4,230万股、北京方程兴业投资有限公司1,530万股、北京颐和丰业投资有限公司1,500万股、合肥银信投资管理有限公司1,005万股以及北京龙聚兴投资顾问有限公司397万股法人股，合计8,662万股法人股，占本公司总股本的19.27%。该等法人股已于2004年12月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。2004年12月20日湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东冶钢集团持有的本公司174,618,480股国家股(占本公司总股本的38.86%)。其中中信泰富(中国)投资有限公司("中信投资")以每股人民币2.29元竞买本公司126,618,480股，占本公司总股本的28.18%；新冶钢以每股2.29元竞买48,000,000股，占本公司总股本的10.68%。该等法人股已于2005年10月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。中信投资和新冶钢的实际控制人均为中信泰富有限公司("中信泰富")。以上股权转让交易完成后，新冶钢持有本公司总股本的29.95%，成为本公司第一大股东。冶钢集团不再持有本公司股份。
一 公司基本情况(续)
鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于2005年7月1日正式变更为外商投资的股份有限公司。
于2006年1月12日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。自2006年2月7日起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，但约定限售期为1到3年。
本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。
本财务报表由本公司董事会于2008年3月13日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本公司原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称"原会计准则和制度")编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称"企业会计准则"）。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》中有关首次执行的规定进行追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。本公司无按规定需要追溯调整的事项。
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末股东权益、2006年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注九。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司2007年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 外币交易折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
(4) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
(5) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收账款采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备件和辅助材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本进行初始计量，原材料和在产品在发出和领用时，先按照计划成本核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本；备件和辅助材料在领用时采用一次转销法核算成本；产成品的发出采用加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(7) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 3% 2.43%至3.23%
机器设备 15年 5%-6% 6.27%至6.33%
运输工具 5-10年 5%-6% 9.40%至19.20%
计算机及电子设备 5-15年 3% 6.47%至19.40%
四 重要会计政策和会计估计(续)
(7) 固定资产(续)
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(10))。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(8) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(10))。
(9) 无形资产 -土地使用权
土地使用权按可使用年限50年平均摊销。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(10))。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 资产减值
固定资产，在建工程及无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(11) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(12) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
(13) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 预计负债
因产品质量保证和未决诉讼等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(15) 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助只有当满足政府补助所附条件且确认能够收到政府补助时才能予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；当政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，当用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；当用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(17) 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(19) 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。
(20) 重要会计估计及其关键假设
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
本公司对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实际结果。本公司所作的对下一会计期间资产和负债账面价值可能产生重大调整的会计估计和假设为：
(a) 固定资产的预期减值
每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本公司将对该等资产进行减值测试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要作出适当的会计估计。
(b) 存货的预期减值
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值所采用的存货售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额需要作出适当的会计估计。
五 税项
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 24% 应纳税所得额
增值税 13% 或17% 煤、矿石、蒸汽、水、煤气按应纳税销售额的13%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计缴，其余按照应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计缴
营业税 3-5% 运输、计控及技术中心服务收入
本公司为设立于沿江开放城市生产性外商投资企业，2007年度的企业所得税税率为24%(2006年：24%)。全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》("新所得税法")，新所得税法自2008年1月1日起实施。本公司适用的企业所得税率自2008年1月1日起从24%调整为25%。
经2006年8月黄国税直函发[2006]011号批准，本公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受"两免三减半"的税收优惠政策；经2006年8月黄国税直函发[2006]013号批准，本公司在规定的免征和减征企业所得税期间，同时免征3%的地方所得税。
根据国务院于2007年12月26日国发[2007]39号文发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008年1月1日起，原享受企业所得税"两免三减半"、"五免五减半"等定期减免税优惠的企业，新所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。因此本公司仍然可以享受"两免三减半"的税收优惠政策。
本年度为本公司弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度，免征企业所得税。
六 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2007年12月31日 2006年12月31日
现金 1,388 5,708
银行存款 129,876,704 196,531,187
其他货币资金 45,335,791 63,263,318
175,213,883 259,800,213
货币资金中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,893,917 7.3046 50,357,303 8,407,660 7.8087 65,652,895
欧元 602,856 10.6669 6,430,608 86,738 10.2665 890,496
56,787,911 66,543,391
于2007年12月31日，其他货币资金余额包括：
- 开出银行承兑汇票的保证金40,158,897元(2006年12月31日：59,866,260元) (附注六(11))；
- 开出信用证保证金79,443元(2006年12月31日：1,397,058元)；
- 银行汇票存款5,097,451元(2006年12月31日：无)。
(2) 应收票据
2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 156,866,014 133,517,926
于2007年12月31日，本公司无用于质押的银行承兑汇票 (2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，本公司已经背书转让但尚未到期的银行承兑汇票共有1,590,342,893元(2006年12月31日：1,110,349,498元)。
于2007年12月31日，本公司并无未到期应收票据已向银行办理贴现的情况(2006年12月31日：无)。
六 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年12月31日 2007年12月31日
应收账款 244,113,367 208,556,519
本年增加 本年减少(*)
减：坏账准备 (148,841,079) (2,092,327) 143,567,101 (7,366,305)
95,272,288 201,190,214
* 本年减少额为账龄超过5年以上并经当地税务机关批准同意核销的应收账款，同时转销已于以前年度提取的相应的坏账准备。实际核销的款项中无因关联交易产生的款项。
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 202,703,236 97% (3,537,922) 96,225,467 39% (2,886,764)
一到二年 1,082,465 1% (108,247) 1,079,079 1% (107,908)
二到三年 1,014,005 - (304,201) 811,846 - (243,554)
三年以上 3,756,813 2% (3,415,935) 145,996,975 60% (145,602,853)
208,556,519 100% (7,366,305) 244,113,367 100% (148,841,079)
六 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款(续)
应收账款按类别分析如下：
2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大(i) 46,090,516 22% - 0%
单项金额不重大但组合风险较大(ii) 5,853,283 3% (3,828,383) 65%
单项金额不重大且组合风险较小 156,612,720 75% (3,537,922) 2％
208,556,519 100% (7,366,305) 4％
2006年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大(i) 114,308,799 47% (106,464,278) 93%
单项金额不重大但组合风险较大(ii) 41,666,236 17% (39,732,651) 95%
单项金额不重大且组合风险较小 88,138,332 36% (2,644,150) 3%
244,113,367 100% (148,841,079) 61％
(i) 于2006年12月31日，对部分账龄超过5年，且因债务人破产或债务单位已撤销，或债务人资不抵债、现金流量严重不足等逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项全额计提了坏账准备。本年度，该等应收账款已经核销完毕，并已转销相应计提的坏账准备。
(ii) 该等金额主要是单项金额不重大但逾期时间超过1年的应收款项。
(iii) 于2007年12月31日应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(iv) 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为46,090,516元，账龄为一年以内，占应收账款总额的22%。
应收账款中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 17,956,270 7.3046 131,163,370 6,742,111 7.8087 52,647,122
欧元 88,684 10.6669 945,988 - - -
132,109,358 52,647,122
六 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2006年12月31日 2007年12月31日
其他应收款 18,000,284 23,627,362
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (12,602,472) (534,437) - (13,136,909)
5,397,812 10,490,453
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 10,763,102 46% (684,096) 5,196,724 29% (155,869)
一到二年 60,700 - (6,210) - - -
二到三年 - - - 460,887 3% (138,594)
三年以上 12,803,560 54% (12,446,603) 12,342,673 68% (12,308,009)
23,627,362 100% (13,136,909) 18,000,284 100% (12,602,472)
其他应收款按类别分析如下：
2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额不重大但组合风险较大(i) 12,864,260 54% (12,452,813) 97%
单项金额不重大且组合风险较小 10,763,102 46% (684,096) 6％
23,627,362 100% (13,136,909) 56%
2006年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额不重大但组合风险较大(i) 12,803,560 71% (12,446,603) 97%
单项金额不重大且组合风险较小 5,196,724 29% (155,869) 3%
18,000,284 100% (12,602,472) 70%
(i) 该等金额主要是单项金额不重大但逾期时间超过1年的其他应收款。
六 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 于2007年12月31日其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(iii) 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为13,973,674元，其中人民币8,361,440 元账龄在一年以内，人民币5,612,234元账龄在五年以上，共占其他应收款总额的59%。
年末其他应收款中无外币余额。
(4) 预付款项
2007年12月31日 2006年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
账龄
一年以内 87,811,876 82% 73,660,045 85%
一到二年 12,736,086 12% 3,877,087 4%
二到三年 807,181 1% 3,655,474 4%
三年以上 5,893,432 5% 6,476,395 7%
107,248,575 100% 87,669,001 100%
于2007年12月31日预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
于2007年12月31日，账龄超过一年的预付款项为19,436,699元(2006年12月31日：14,008,956元)，主要为预付工程款项，鉴于工程结算程序尚未完成，该款项尚未结清。
六 财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
预付款项中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 279,959 7.3046 2,044,991 595,038 7.8087 4,646,478
欧元 2,159,390 10.6669 23,033,993 162,437 10.2665 1,667,664
25,078,984 6,314,142
(5) 存货
2006年12月31日 2007年12月31日
成本
原材料 174,490,683 315,901,519
在产品 245,673,272 443,746,298
产成品 256,704,180 269,293,049
备件和辅助材料 70,691,061 60,032,799
747,559,196 1,088,973,665
减：存货跌价准备 本年增加 本年减少
在产品 (3,696,114) (9,343,728) 904,500 (12,135,342)
产成品 (6,471,471) (6,931,349) - (13,402,820)
备件和辅助材料 (24,364,832) - 667,561 (23,697,271)
(34,532,417) (16,275,077) 1,572,061 (49,235,433)
713,026,779 1,039,738,232
于2007年12月31日的存货成本中，无包含资本化的借款费用 (2006年12月31日：无)。
六 财务报表项目附注(续)
(6) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 合计
原价
2006年12月31日 801,213,490 1,872,559,592 27,226,093 49,432,280 2,750,431,455
在建工程转入 (附注六(7)) 34,998,119 151,373,915 3,385,646 8,220,413 197,978,093
本年其他增加 2,170,213 28,548,414 145,860 6,265,711 37,130,198
本年减少 (18,534,659) (62,631,036) (2,413,732) (13,438,871) (97,018,298)
2007年12月31日 819,847,163 1,989,850,885 28,343,867 50,479,533 2,888,521,448
累计折旧
2006年12月31日 (317,461,537) (830,111,906) (23,995,700) (39,157,023) (1,210,726,166)
本年计提 (15,806,933) (95,370,642) (2,303,613) (2,089,216) (115,570,404)
本年减少 14,454,181 47,168,707 2,290,725 12,953,839 76,867,452
2007年12月31日 (318,814,289) (878,313,841) (24,008,588) (28,292,400) (1,249,429,118)
减值准备
本年增加及
2007年12月31日(a) (2,083,544) (8,507,549) - (7,190) (10,598,283)
净值
2007年12月31日 498,949,330 1,103,029,495 4,335,279 22,179,943 1,628,494,047
2006年12月31日 483,751,953 1,042,447,686 3,230,393 10,275,257 1,539,705,289
(a) 本公司对停用的一辅助生产车间的机器设备等固定资产(净值为10,598,283元)全额计提了减值准备，并计入资产减值损失(附注六(26))。
(b) 于2007年12月31日，本公司无用作抵押的固定资产(2006年12月31日：有净值为470,863,068元的房屋及建筑物用作长期借款和应付票据的抵押物)。
(c) 2007年度计入生产成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：114,317,236元、108,173元及1,144,995元 (2006年度：135,697,903元、185,877元及1,549,931元)。
六 财务报表项目附注(续)
(7) 在建工程
工程名称 预算数 2006年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 2007年12月31日 资金来源 工程投入占预算的比例
连轧后步工序改造 31,600,000 4,813,777 28,153,370 (32,967,147) - 自有资金 104%
电炉、精炼炉除尘系统改造 28,350,000 3,017,681 28,794,345 (31,812,026) - 自有资金 112%
1#连铸机提升产品质量 19,000,000 4,311,044 13,230,286 (17,541,330) - 自有资金 92%
五万气柜工程 13,067,520 7,571,253 8,601,339 (16,172,592) - 自有资金 124%
110KV保安线路 14,000,000 12,618 13,364,500 (13,377,118) - 自有资金 96%
煤气输配送系统技改工程 14,000,000 8,120,321 4,868,036 (12,988,357) - 自有资金 93%
一轧850工程 7,520,600 6,595,364 373,500 (6,968,864) - 自有资金 93%
四炼钢产品结构调整技术改造 6,800,000 6,384,146 64,550 (6,448,696) - 自有资金 95%
18/30MN液压机组安装项目 28,500,000 - 25,022,373 - 25,022,373 自有资金 88%
大规格棒材精整工序改造（二期） 20,000,000 - 13,932,080 - 13,932,080 自有资金 70%
连轧厂电控系统改造 20,000,000 - 5,966,400 - 5,966,400 自有资金 30%
燃气锅炉替代燃煤、染油锅炉改造 11,000,000 - 4,123,275 - 4,123,275 自有资金 37%
新增一座步进梁式回热炉 27,000,000 - 3,281,857 - 3,281,857 自有资金 12%
工艺流程及物流优化改造 48,000,000 - 2,289,276 - 2,289,276 自有资金 5%
引进16吨保护气氛电渣炉 37,300,000 - 2,108,816 - 2,108,816 自有资金 6%
银亮线卷-棒功能和联合拉拔机 20,000,000 - 1,417,412 - 1,417,412 自有资金 7%
高炉煤气余压发电(TRT)工程 20,000,000 - 819,725 - 819,725 自有资金 4%
其他 134,078,800 37,236,840 62,942,520 (59,701,963) 40,477,397 自有资金 30%
减：在建工程减值准备* (11,898,266) - - (11,898,266)
66,164,778 219,353,660 (197,978,093) 87,540,345
* 对于个别在建工程项目，本公司管理层依据市场情况决定停止建设，对前期已投入但无法出售也无法用于其他工程的部分计提了全额减值准备。于本年度， 本公司的在建工程余额中不含资本化的借款利息费用(2006年度：无)。
六 财务报表项目附注(续)
(8) 工程物资
2007年12月31日 2006年12月31日
专用设备 3,185,365 26,652,951
(9) 无形资产
原价 2006年12月31日 本年摊销 2007年12月31日 累计摊销额
土地使用权 42,706,416 31,255,094 (900,000) 30,355,094 12,351,322
于2007年12月31日，本公司无用作抵押的土地使用权(2006年12月31日：31,255,094元)。
(10) 短期借款
币种 2007年12月31日 2006年12月31日
担保借款
－保证(a) 人民币 - 1,000,000
信用借款(b) 人民币 5,000,000 5,000,000
5,000,000 6,000,000
(a) 于2006年12月31日的余额为黄石市科学技术局支持本公司项目研究工程的专项免息借款，由一银行提供担保，并以1,000,000元银行存款作为保证金。该项借款已于2007年度到期后归还。
(b) 于2007年12月31日，该短期借款已到期，本公司正在与对方商讨具体还款安排。
(c) 2007年度短期借款的加权平均年利率为7.560% (2006年度：7.560%)。
(11) 应付票据
2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 39,043,188 179,327,685
于2007年12月31日，银行承兑汇票以银行存款40,158,897元(2006年12月31日：以银行存款59,866,260元作为保证金和以部分固定资产作抵押)作为保证金(附注六(1))。
该等票据全部于2008年2月1日到期。
六 财务报表项目附注(续)
(12) 应付账款
于2007年12月31日，应付账款中含应付本公司关联方材料款121,487,100元(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，账龄超过一年的应付账款为176,889,184元(2006年12月31日：193,861,381元)，主要包括：－已判决诉讼但未执行之应付款11,321,831元，本公司将按法院判决分阶段履行其债务；－尚未结算的应付工程及设备款45,895,710元，鉴于工程结算程序尚未完成，该款项尚未进行最后清算；－尚未结算的材料款119,671,643元，由于供应商尚未提供发票，该款项尚未最后结算。
(13) 预收款项
于2007年12月31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年12月31日，账龄超过一年的预收款项为33,721,601元(2006年12月31日：29,552,147元)，主要为预收客户但尚未退回之钢材尾款。
预收款项中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,165,227 7.3046 23,120,717 2,726,915 7.8087 21,293,664
欧元 111,423 10.6669 1,188,538 - - -
24,309,255 21,293,664
六 财务报表项目附注(续)
(14) 应付职工薪酬
2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 9,373,114 68,316,877 (58,752,247) 18,937,744
职工福利费 1,200,000 7,397,242 (7,878,769) 718,473
工会经费和职工教育经费 4,759,170 1,675,972 (872,277) 5,562,865
15,332,284 77,390,091 (67,503,293) 25,219,082
(15) 应交税费
2007年12月31日 2006年12月31日
预交企业所得税(a) (10,679,726) (10,679,726)
(待抵扣增值税进项税)/应交增值税 (10,644,236) 4,376,298
应交城市维护建设税(b) 8,890,605 8,890,605
应交教育费附加 (b) 16,193,208 16,193,208
应交地方教育发展费 (c) 5,688,168 5,571,587
其他 8,374,262 7,677,648
17,822,281 32,029,620
(a) 该金额为本公司在享受外商投资企业相关税收优惠前预交的企业所得税。
(b) 在本公司享受外商投资企业相关税收优惠前，城市维护建设税和教育费附加分别按实际缴纳的流转税(增值税和营业税)的7%和3%计缴。本公司在享受外商投资企业相关税收优惠后停止缴交相关地方税项。本公司正在与当地税务机关就该等税费的尾款的缴纳安排进行磋商。
(c) 地方教育发展费按销售收入的1 ‰计缴。
六 财务报表项目附注(续)
(16) 其他应付款
2007年12月31日 2006年12月31日
应付客户销售返利 24,651,184 14,028,980
应付排污处理费 23,586,575 23,586,575
应付利息 3,579,708 38,612,233
应付钢材代运费 6,031,932 4,669,125
应付销售保证金 12,221,754 12,221,754
应付外贸销售运费 5,111,088 3,128,178
其他 76,924,407 62,527,813
152,106,648 158,774,658
于2007年12月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为48,234,388元(2006年12月31日：82,024,333元)，主要包括应付黄石市政府有关部门之排污处理费，双方已达成了初步的支付计划，但具体安排尚在进一步的磋商中。
(17) 长期借款
币种 2007年12月31日 2006年12月31日
担保借款
－保证(a) 人民币 - 100,000,000
－抵押(b) 人民币 - 280,000,000
信用借款(c) 人民币 347,905,000 102,905,000
347,905,000 482,905,000
减：一年内到期的长期借款
－抵押(b) 人民币 - (100,000,000)
－信用 人民币 (2,905,000) (2,905,000)
345,000,000 380,000,000
(a) 该借款由原第一大股东冶钢集团提供担保，利息每月支付一次，已于2007年偿还。
(b) 于2006年12月31日，以部分房屋和建筑物 (附注六(6))以及土地使用权(附注六(9)) 作为抵押物。利息每月支付一次；其中本金100,000,000元须于2007年偿还，作为一年内到期的长期借款列示；其余部分于2008年到期偿还。上述一年内到期的抵押借款100,000,000元于2007年度到期偿还。其余借款已经于2007年度提前偿还。
六 财务报表项目附注(续)
(17) 长期借款(续)
(c) 于2007年12月31日，逾期的信用借款的情况如下：
借款单位 年利率 借款金额
中国工商银行 7.56% 2,905,000
上述逾期借款的具体还款期限仍然在磋商之中。
(d) 长期借款按贷款银行列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
中国交通银行黄石市分行 150,000,000 180,000,000
中国农业银行黄石市分行 50,000,000 100,000,000
招商银行黄石市分行 50,000,000 100,000,000
中国国家进出口银行 95,000,000 -
345,000,000 380,000,000
(e) 长期借款到期日分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
一到二年 295,000,000 180,000,000
二到五年 50,000,000 200,000,000
345,000,000 380,000,000
(f) 2007年度长期借款的加权平均年利率为6.23%(2006年：5.24%)。
(18) 预计负债
2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法律诉讼等有关费用(a) 13,738,148 46,973 (889,431) 12,895,690
预计毁约赔偿损失(b) 18,248,196 - - 18,248,196
质量异议赔偿(c) 1,500,000 1,904,246 - 3,404,246
33,486,344 1,951,219 (889,431) 34,548,132
(a) 由于本公司部分债务涉及未决诉讼，根据管理层对诉讼结果的估计以及《合同法》的规定，对可能需要承担的违约金、迟延履行期间的债务利息及诉讼费等作出了预提。
六 财务报表项目附注(续)
(18) 预计负债(续)
(b) 对于一停建的在建工程，本公司预计供应商和建造商可能要求继续履行合同或者提出毁约赔偿，根据合同条款和管理层的估计，对可能遭受的损失计提了相应的预计负债。
(c) 由于本公司个别销售的产品涉及质量异议，根据管理层的估计，对可能遭受的赔偿损失作出了预提。
(19) 股本
2006年12月31日 可上市流通的限售股份(b) 2007年12月31日
有限售条件股份－
人民币普通股 282,371,216 (13,810,684) 268,560,532
无限售条件股份－
人民币普通股 167,037,264 13,810,684 180,847,948
股份总额(a) 449,408,480 - 449,408,480
(a) 本公司设立时注册股本为普通股20,922.8万股，每股面值人民币1元，共计人民币20,922.8万元。本公司于1997年3月向境内投资者发行了7,000万股普通股，并在深圳证券交易所挂牌上市交易。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至44,940.8万元(详见附注一)。
(b) 根据2006年1月12日本公司股东大会通过的股权分置改革方案，自2006年2月7日起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股权性质变更为有限售条件的流通股，但约定了1至3年不等的限售期(详见附注一)。于本年度，有6位持有有限售条件流通股股东的承诺限售期到期，其所持股份13,810,000股转为无限售条件流通股。另外，根据2007年4月5日中国证券监督管理委员会发布的证监公司字[2007]56号文件《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%。于本年度，共计有684股(占其个人所持本公司股份总数的25%)转为无限售条件流通股。
六 财务报表项目附注(续)
(20) 资本公积
2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
股本溢价 264,908,962 - - 264,908,962
其他资本公积
原制度资本公积转入
－债务重组收益(a) 145,950,186 - - 145,950,186
－关联交易差价(b) 74,794,126 - - 74,794,126
485,653,274 - - 485,653,274
(a) 其他资本公积主要为以前年度豁免的银行借款本金和利息、因诉讼案件和解并执行完毕后豁免的债务以及供应商采购款让利等。
(b) 本公司于以前年度向关联方销售管坯的毛利高于20％，根据财政部于2001年12月21日的财会[2001]64号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，销售给关联公司的钢坯的毛利超过成本20%的部分已于以前年度计入资本公积。
(21) 盈余公积
2006年12月31日 本年提取 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积金 84,196,234 32,362,686 - 116,558,920
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司2007年按可供分配的利润323,626,851元的10%提取法定盈余公积金32,362,686 元(2006年：31,765,928元)。
(22) 利润分配
根据2008年3月13日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东发放现金股利，每10股人民币2元(含税)，按2007年末总股本449,408,480股计算，拟派发现金股利共计89,881,696元，上述提议尚待股东大会批准，不确认为2007年12月31日的负债。
六 财务报表项目附注(续)
(23) 营业收入和营业成本
2007年度 2006年度
主营业务收入(a) 5,667,408,095 4,543,900,208
其他业务收入(b) 240,633,758 273,003,947
5,908,041,853 4,816,904,155
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2007年度 2006年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
轴承钢 857,025,368 770,983,275 670,446,136 601,178,734
齿轮钢 746,511,058 682,036,546 662,629,412 579,268,379
弹簧钢 623,345,781 582,179,769 539,300,388 530,979,665
高合金工模具钢 148,422,734 133,488,554 178,654,700 157,584,089
合结钢 1,497,260,294 1,380,404,823 1,076,947,869 966,368,943
炭结钢 1,166,120,338 1,079,205,065 820,031,007 780,140,901
管坯 497,507,973 472,458,819 590,319,742 547,563,032
其他钢种 131,214,549 111,631,698 5,570,954 4,238,407
5,667,408,095 5,212,388,549 4,543,900,208 4,167,322,150
本公司前五名客户销售的收入总额为1,151,283,848元，占本公司全部销售收入的20%。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2007年度 2006年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售(i) 128,024,591 119,596,647 166,967,176 162,080,583
动力销售(ii) 67,320,164 58,606,857 66,462,562 64,833,837
其他 45,289,003 40,168,849 39,574,209 33,142,039
240,633,758 218,372,353 273,003,947 260,056,459
(i) 材料销售收入主要为向关联方销售的废钢、矿石及燃料等原材料。
(ii) 动力销售收入主要为向关联方销售的氧气、煤气及电力等。
六 财务报表项目附注(续)
(24) 营业税金及附加
2007年度 2006年度
营业税 541,588 361,339
自营出口关税 8,384,638 -
8,926,226 361,339
(25) 财务费用
2007年度 2006年度
借款利息支出 24,513,571 36,411,525
减：利息收入 (2,385,534) (1,991,477)
汇兑损失 9,658,093 1,654,263
减：汇兑收益 (1,134,849) (39,779)
其他收益 (2,044,484) (326,498)
28,606,797 35,708,034
(26) 资产减值损失
2007年度 2006年度
坏账损失 (附注(六)(3)) 2,626,764 903,755
转回坏账准备(附注十一(2)) (885,113) (91,704,148)
存货跌价损失(附注(六)(5)) 14,703,016 7,045,495
在建工程减值损失 - 11,898,266
固定资产减值损失(附注(六)(6)) 10,598,283 -
27,042,950 (71,856,632)
(27) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2007年度 2006年度
处置固定资产收益 95,883 355,022
债务重组收益* 38,246,984 -
政府补贴 3,100,000 -
其他 1,115,927 1,416,155
42,558,794 1,771,177
六 财务报表项目附注(续)
(27) 营业外收入及营业外支出(续)
(a) 营业外收入(续)
*该金额主要包含一项以前年度与银行的债务重组过程中被豁免的借款利息35,415,775元，于本年度完成相关清理手续后确认为债务重组利得。
(b) 营业外支出
2007年度 2006年度
处置固定资产损失 19,610,121 728,399
诉讼损失 1,949,837 1,864,745
预计赔偿损失 - 18,248,196
其他 326,565 51,722
21,886,523 20,893,062
(28) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2007年度 2006年度
归属于本公司普通股股东的净利润 323,626,851 317,659,280
发行在外普通股的加权平均数 449,408,480 449,408,480
基本每股收益 0.720 0.707
(b) 稀释每股收益
本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益一致。
六 财务报表项目附注(续)
(29) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2007年度 2006年度
净利润 323,626,851 317,659,280
加：资产减值准备 27,042,950 (71,856,632)
固定资产折旧 115,570,404 137,433,711
无形资产摊销 900,000 900,000
处置固定资产的净损失 19,514,238 467,901
财务费用 24,791,193 37,574,974
投资损失 - (145,221)
存货的增加 (341,414,469) (7,837,162)
经营性应收项目的(增加)/减少 (319,183,961) 163,429,851
经营性应付项目的增加/(减少) 293,857,982 (74,360,493)
经营活动产生的现金流量净额 144,705,188 503,266,209
2007年度 2006年度
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 165,889,615 126,594,976
(c) 现金净变动情况
2007年度 2006年度
现金的年末余额 134,975,543 196,536,895
减：现金的年初余额 (196,536,895) (69,531,139)
现金净(减少)/增加额 (61,561,352) 127,005,756
(d) 现金
2007年12月31日 2006年12月31日
货币资金－
库存现金 1,388 5,708
银行存款 129,876,704 196,531,187
其他货币资金 45,335,791 63,263,318
175,213,883 259,800,213
减：受到限制的存款 (40,238,340) (63,263,318)
现金年末余额 134,975,543 196,536,895
六 财务报表项目附注(续)
(29) 现金流量表附注(续)
(e) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
2007年度 2006年度
运输费 6,358,423 10,004,244
行政费用 13,888,167 8,903,043
技术开发费 2,233,236 4,682,524
其他 680,404 2,847,793
23,160,230 26,437,604
(f) 2006年度收到的其他与投资活动有关的现金主要是收回冶钢集团以及其子公司冶钢集团进出口公司非经营性占用资金共计115,238,224元。
(30) 分部报告
(1) 主要报告形式
由于本公司之营业收入、费用、资产及负债主要与生产和销售钢材及其相关产品有关，本公司没有编制业务分部资料。
(2) 次要报告形式
2007年度 2006年度
对外交易收入
境内销售 5,086,010,066 4,630,118,429
境外销售 822,031,787 186,785,726
5,908,041,853 4,816,904,155
七 关联方关系及其交易
(1) 最终控股股东
(a) 最终控股股东基本情况
注册地 业务性质
中信泰富 香港 业务多元化，侧重于所熟悉及具有丰富经验之业务。业务范围涵盖在中国的特钢制造，物业发展及投资、发电、航空、香港海底隧道、信息业和汽车及消费品的批发和分销等行业。
(b) 最终控股股东注册资本及其变化
2006年12月31日(万元) 本年增加(万元) 本年减少(万元) 2007年12月31日(万元)
中信泰富 120,000(港币) - - 120,000(港币)
(c) 最终控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2006年12月31日 2007年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中信泰富 58.13% 58.13% 58.13% 58.13%
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本公司的关系
新冶钢 第一大股东
中信投资 第二大股东
江阴兴澄特种钢铁有限公司("兴澄特种钢铁") 同受一最终控股股东控制
江阴泰富兴澄特种材料有限公司("兴澄特种材料") 同受一最终控股股东控制
湖北中特新化能科技有限公司("中特新化能") 同受一最终控股股东控制
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司关联交易包括采购货物、销售货物、加工钢材、提供煤气、蒸汽、空气、氧气、水电劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：有 －国家物价部门定价的，按国家定价；没 －没有国家定价的，以市场价格为标准；－市场价格难以衡量时，以实际成本加一定比例为标准商定协议价格，加成比例视具体货物而定，但不超过成本的20%。
(b) 采购货物
2007年度 2006年度
新冶钢(i) 1,364,754,093 1,116,219,872
中特新化能(ii) 531,693,530 -
兴澄特种钢铁 19,774,594 -
兴澄特种材料 12,369,829 -
1,928,592,046 1,116,219,872
(i) 本公司主要从新冶钢购买原材料、连铸坯以及钢材等，主要包括：本公司以市场价从新冶钢采购矿石、铁精矿、焦丁等大宗原材料作为相互生产调配之需。2007年度的采购金额为541,732,508元(2006年度：508,086,678元)。本公司以协议价格从新冶钢采购连铸坯。2007年度的采购金额为456,066,515元 (2006年度：421,340,969元)。本公司以协议价格从新冶钢采购钢材，2007年度的采购金额为366,955,070元 (2006年度：186,792,225元)。
(ii) 中特新化能于本年度正式投产后主要生产焦炭供本公司生产使用。
2007年度本公司向关联方采购货物占货物采购总额的37%(2006年度：30%)。
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(c) 销售货物
2007年度 2006年度
新冶钢(i) 632,592,192 1,087,530,527
中特新化能(ii) 42,797,081 -
兴澄特种钢铁 2,019,151 4,235,456
677,408,424 1,091,765,983
(i) 本公司主要向新冶钢提供辅料备件和连铸坯、以及通过该公司出口钢材等，主要包括：本公司以采购成本价向新冶钢提供辅料备件等。2007年度的销售金额为126,999,015元(2006年度：162,317,107元)。本公司以协议价格向新冶钢销售连铸坯。2007年度的销售金额为497,507,973元 (2006年度：590,319,742元)。本公司自2006年9月获得产品出口权后开始实行自营出口。本年度执行上年与新冶钢签订的尚未完成的出口合同，共计向新冶钢销售钢材8,085,204元 (2006年度：309,682,697元)。
(ii) 本公司主要以采购成本价向中特新化能调度电和辅料备件等。
2007年度本公司向关联方销售货物占销售总额的11%(2006年度：23%)。
(d) 提供劳务
2007年度 2006年度
新冶钢 3,567,238 9,698,620
中特新化能 3,885,027 -
7,452,265 9,698,620
本公司向新冶钢及中特新化能提供仪表维护、检斤、运输等服务，并以协议价格收取服务费。2007年度本公司向关联方提供劳务占同类劳务收入的100%(2006年度：100%)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(e) 接受劳务
2007年度 2006年度
新冶钢 2,974,189 6,448,078
本公司主要是以协议价格向新冶钢购买运输、安装劳务等。
2007年度本公司向关联公司购买劳务占同类劳务支出的5%(2006年度：12%)。
(f) 销售固定资产
2007年度 2006年度
新冶钢 763,926 5,508,121
本公司主要是以账面净值向新冶钢转让其生产所需的机器设备等。
(g) 购入固定资产
2007年度 2006年度
新冶钢 10,453,046 6,227,973
本公司主要从新冶钢购入生产所需的机器设备等。
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
兴澄特种钢铁 37,903 1,466,428
于2007年12月31日，本公司对以上应收关联方款项占应收款项总额0%(2006年12月31日：0%)，无计提坏账准备(2006年12月31日：无)。
(b) 应付账款
2007年12月31日 2006年12月31日
新冶钢 85,746,450 -
中特新化能 34,251,576 -
兴澄特种材料 1,489,074 -
121,487,100 -
于2007年12月31日，本公司应付关联方款项占应付款项总额12%(2006年12月31日：0%)。
八 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
2007年12月31日 2006年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 71,374,234 52,292,794
2006年已披露但截至2007年12月31日尚未履行完毕的资本性承诺为1,487,634元。
九 首次执行企业会计准则
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末股东权益、2006年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净利润的调节项目列示如下：
2006年1月1日股东权益 2006年度净利润 2006年12月31日股东权益
按原会计准则和制度列报的金额 968,479,228 317,659,280 1,322,031,965
少数股东权益转入 - - -
长期股权投资差额 - - -
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 - - -
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 - - -
商誉 - - -
其中：同一控制下企业合并产生的商誉 - - -
非同一控制下企业合并产生商誉的减值准备 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - - -
开发费用资本化 - - -
一般借款借款费用资本化 - - -
所得税 - - -
其中：递延所得税资产 - - -
递延所得税负债 - - -
按企业会计准则列报的金额 968,479,228 317,659,280 1,322,031,965
本公司于2007年1月1日首次执行企业会计准则，并在2006年年度报告的新旧会计准则股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的2007年1月1日的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释第1号》的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核结果显示对上述2007年1月1日的股东权益不需要作出修正。
九 首次执行企业会计准则(续)
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，本公司假设自2006年1月1日开始全面执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则，并编制备考利润表。备考利润表与经审计年度净利润调节如下：
2006年度
按照企业会计准则编制或追溯调整后的净利润 317,659,280
假设全面执行企业会计准则的调整项目
其中：债务重组利得确认为营业外收入(原会计准则确认为资本公积) 35,893,457
假设2006年1月1日全面执行企业会计准则的模拟净利润 353,552,737
十 资产负债表日后事项
根据本公司于2008年3月13日的董事会决议，批准分派2007年现金股利每10股现金2元(含税)，共89,881,696元。
十一 扣除非经常性损益后的净利润
2007年度 2006年度
净利润 323,626,851 317,659,280
加：处置非流动资产净损失 19,514,238 373,377
减：政府补贴 (3,100,000) -
债务重组收益 (38,246,984) -
以前年度对原关联方非经营性占用资金计提的坏账准备的转回(2) - (91,704,148)
其他营业外收支净额 1,160,475 18,748,508
扣除非经常性损益后的净利润 302,954,580 245,077,017
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
(2) 该金额为于2006年度收回的原关联方非经营性占用资金91,704,148元。2006年度在编制《非经常性损益明细表》时作为非经常性损益项目扣除。鉴于该笔款项属于原关联方非经营性占用资金，其收回非常特殊，且金额重大，本公司认为该款项符合2007年修订后的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》中有关非经常性损益的定义，所以在编制2006年度比较数字时将其作为非经常性损益项目扣除。其他以前年度已经计提的各项减值准备的转回一般不作为非经常性损益项目列示。
007年度 2006年度
净利润 323,626,851 317,659,280
加：处置非流动资产净损失 19,514,238 373,377
减：政府补贴 (3,100,000) -
债务重组收益 (38,246,984) -
以前年度对原关联方非经营性占用资金计提的坏账准备的转回(2) - (91,704,148)
其他营业外收支净额 1,160,475 18,748,508
扣除非经常性损益后的净利润 302,954,580 245,077,017
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