审计报告
广会所审字[2008]第0821540019号
珠海万力达电气股份有限公司：
我们审计了后附的珠海万力达电气股份有限公司（以下简称"万力达公司"）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是万力达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万力达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了万力达公司2007年12月31日的财务状况，以及2007年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：刘火旺
中 国 广 州 2008年三月十三日
资 产 负 债 表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注七 2007．12．31 2006．12．31
流动资产：
货币资金 1 165,267,368.41 63,435,243.17
交易性金融资产 2 68,033,906.85 -
应收票据 3 1,948,900.70 1,872,350.00
应收账款 4 50,767,731.23 43,778,588.06
预付款项 5 2,388,912.09 2,262,964.00
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 6 5,713,039.79 2,142,077.53
存货 7 40,706,740.27 29,215,328.87
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 -
流动资产合计 334,826,599.34 142,706,551.63
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 8 28,728,300.78 27,048,986.81
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 9 2,011,943.11 2,054,750.42
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 10 696,149.40 470,908.91
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 31,436,393.29 29,574,646.14
资产总计 366,262,992.63 172,281,197.77
法定代表人：庞江华 主管会计工作负：姜景国 会计机构负责人：罗强武
资 产 负 债 表 (续）
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注七 2007．12．31 2006．12．31
流动负债：
短期借款 13 3,000,000.00 12,700,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 14 7,075,910.09 12,964,994.00
应付账款 15 9,683,441.87 5,057,075.13
预收款项 16 12,578,581.50 17,301,384.50
应付职工薪酬 17 6,475,049.47 10,413,196.93
应交税费 18 5,481,872.34 4,988,352.12
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 19 512,076.37 1,187,756.19
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 44,806,931.64 64,612,758.87
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 20 500,000.00 500,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 21 500,000.00 -
非流动负债合计 1,000,000.00 500,000.00
负债合计 45,806,931.64 65,112,758.87
股东权益：
股本 22 55,548,000.00 41,548,000.00
资本公积 23 165,494,252.00 -
减：库存股 - -
盈余公积 24 11,827,284.98 7,907,823.98
未分配利润 25 87,586,524.01 57,712,614.92
股东权益合计 320,456,060.99 107,168,438.90
负债和股东权益总计 366,262,992.63 172,281,197.77
法定代表人：庞江华 主管会计工作负：姜景国 会计机构负责人：罗强武
利 润 表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2007年度 2006年度
一、营业收入 26 110,326,430.73 105,860,291.14
减：营业成本 26 45,481,949.49 43,584,802.69
营业税金及附加 27 413,439.15 329,332.00
销售费用 28 21,883,683.41 18,960,484.72
管理费用 29 9,693,324.94 12,820,284.51
财务费用 30 -706,265.20 -90,347.95
资产减值损失 31 743,190.98 534,557.87
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 32 33,906.85 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 32,851,014.81 29,721,177.30
加：营业外收入 33 10,902,340.69 9,783,355.05
减：营业外支出 34 167,641.53 53,480.00
其中：非流动资产处置净损失 167,240.08 43,480.00
三、利润总额 43,585,713.97 39,451,052.35
减：所得税费用 35 4,391,103.88 2,593,483.96
四、净利润 39,194,610.09 36,857,568.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.92 0.89
（二）稀释每股收益 0.92 0.89
法定代表人：庞江华 主管会计工作负：姜景国 会计机构负责人：罗强武
现金流量表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,791,796.13 92,236,244.63
收到的税费返还 12,101,522.61 9,889,192.40
收到的其他与经营活动有关的现金 36 1,495,098.71 5,552,865.14
经营活动现金流入小计 130,388,417.45 107,678,302.17
购买商品、接受劳务支付的现金 57,548,896.94 14,185,239.69
支付给职工以及为职工支付的现金 18,564,923.58 9,339,957.76
支付的各项税费 18,491,596.38 13,883,658.79
支付的其他与经营活动有关的现金 37 26,106,944.79 28,771,896.61
经营活动现金流出小计 120,712,361.69 66,180,752.85
经营活动产生的现金流量净额 9,676,055.76 41,497,549.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 1,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 71,000.00 83,609.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 71,000.00 1,083,609.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,033,045.03 4,064,733.43
投资所支付的现金 1,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 4,033,045.03 5,064,733.43
投资活动产生的现金流量净额 -3,962,045.03 -3,981,124.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 186,320,000.00 -
取得借款收到的现金 3,000,000.00 27,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,664,843.14
筹资活动现金流入小计 189,320,000.00 29,864,843.14
偿还债务支付的现金 12,700,000.00 17,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,787,631.49 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,714,254.00 13,751.86
筹资活动现金流出小计 25,201,885.49 17,513,751.86
筹资活动产生的现金流量净额 164,118,114.51 12,351,091.28
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 169,832,125.24 49,867,516.39
加：期初现金及现金等价物余额 63,435,243.17 13,567,726.78
六、期末现金及现金等价物余额 233,267,368.41 63,435,243.17
法定代表人：庞江华 主管会计工作负：姜景国 会计机构负责人：罗强武
所有者权益变动表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2007年度 2006年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股(减项) 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股(减项) 股东权益合计
一、上年年末余额 41,548,000.00 - 7,907,823.98 57,712,614.92 - 107,168,438.90 41,548,000.00 - 4,222,067.14 24,540,803.37 - 70,310,870.51
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 41,548,000.00 - 7,907,823.98 57,712,614.92 - 107,168,438.90 41,548,000.00 - 4,222,067.14 24,540,803.37 - 70,310,870.51
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 14,000,000.00 165,494,252.00 3,919,461.00 29,873,909.09 - 213,287,622.09 - - 3,685,756.84 33,171,811.55 - 36,857,568.39
（一）净利润 39,194,610.09 39,194,610.09 36,857,568.39 36,857,568.39
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - -
（三）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 165,494,252.00 - - - 179,494,252.00 - - - - - -
1. 所有者投入资本 14,000,000.00 165,494,252.00 179,494,252.00 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - 3,919,461.00 -9,320,701.00 - -5,401,240.00 - - 3,685,756.84 -3,685,756.84 - -
1．提取盈余公积 3,919,461.00 -3,919,461.00 - 3,685,756.84 -3,685,756.84 -
2．对股东分配 -5,401,240.00 -5,401,240.00 -
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．未分配利润转增股本 - -
四、本年年末余额 55,548,000.00 165,494,252.00 11,827,284.98 87,586,524.01 - 320,456,060.99 41,548,000.00 - 7,907,823.98 57,712,614.92 - 107,168,438.90
法定代表人：庞江华 主管会计工作负：姜景国 会计机构负责人：罗强武
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2007年度
一、公司基本情况
历史沿革、改制情况
珠海万力达电气股份有限公司（以下简称"公司"）的前身为珠海经济特区万力达实业发展公司，是经河南省石油化工工业厅"豫石化字（91）第078号"文件及珠海市香洲区经济技术协作办公室"珠香经协[1991]121号"文件的批复，由河南省石油化工工程建设联合公司于1991年11月27日独家投资103.3万元人民币成立的全民所有制企业。河南省石油化工工程建设联合公司于1997年改制设立为河南狮鼎股份有限公司（以下简称"河南狮鼎"）。
1998年8月，河南狮鼎根据豫狮鼎字（98）第16号《关于重组珠海经济特区万力达实业发展公司的决定》，联合自然人崔建志、张桂省在原珠海经济特区万力达实业发展公司的基础上组建了珠海万力达电气有限公司，公司注册资本为320万元，其中河南狮鼎以经珠海市珠诚会计师事务所审计的珠海经济特区万力达实业发展公司截止1998年9月30日的净资产、现金、债权出资，共计288万元，占公司注册资本总额的90%，崔建志、张桂省分别以现金出资20万元、12万元，分别占公司注册资本总额的6.25%、3.75%。
有限公司设立后股权变更情况
2001年8月，经河南狮鼎董事会决议及公司股东会决议通过，崔建志、张桂省分别将其持有的公司6.25%、3.75%的股份以人民币20万元、12万元的价格转让给梁进；河南狮鼎将其持有的公司10%的股份以人民币32万元的价格转让给庞江华。
2001年12月，经河南狮鼎董事会决议及公司股东会决议通过，河南狮鼎分别向朱新峰、赵宏林、庞江华三人转让其持有的共计35%的公司股份，其中朱新峰以人民币57.6万元的价格受让18%的股份；赵宏林以人民币38.4万元的价格受让12%的股份；庞江华以人民币16万元的价格受让5%的股份。
2002年11月，经河南狮鼎董事会决议及公司股东会决议通过，河南狮鼎分别以人民币48万元、32万元的价格向黄文礼、庞江华转让其持有的15%、10%的公司股份；梁进以人民币12.8万元的价格向黄文礼转让其持有的4%的公司股份。
2003年3月，经河南狮鼎董事会决议及公司股东会决议通过，河南狮鼎以人民币64万元的价格向庞江华转让其持有的20%的公司股份。
2003年7月，经公司股东会决议通过，公司决定以资本公积金转增注册资本，注册资本由320万元人民币增至1000万元人民币。本次增资完成后，公司股东的出资额及出资比例变更为：庞江华出资额为人民币450万元，占股本总额的45%；黄文礼出资额为人民币190万元，占股本总额的19%；朱新峰出资额为人民币180万元，占股本总额的18%；赵宏林出资额为人民币120万元，占股本总额的12%；梁进出资额为人民币60万元，占股本总额的6%。该次增资业经广东恒信德律会计师事务所有限公司（2003）恒德珠验45号《验资报告》验证。珠海市工商行政管理局于2003年8月6日向公司核发了变更后的企业法人营业执照。
2004年2月，经公司股东会决议通过，黄文礼、朱新峰、赵宏林分别以人民币50万元、30万元、20万元的价格向庞江华转让其持有的5%、3%、2%的公司股份；梁进以人民币60万元的价格向吕勃转让其持有的6%的公司股份。
根据2004年5月20日公司股东会决议、发起人协议书和2004年8月4日广东省人民政府办公厅粤办函[2004]272号《关于同意变更设立珠海万力达电气股份有限公司的复函》批复，公司股东庞江华、朱新峰、黄文礼、赵宏林、吕勃等5名自然人作为发起人，依法将珠海万力达电气有限公司变更为股份有限公司。根据经批准的发起人协议书和公司章程的规定，注册资本为人民币41,548,000元，由各发起人根据各自在公司的出资比例，以公司截至2004年4月30日止经审计的净资产额41,548,000元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份有限公司股份41,548,000股。庞江华持有22,851,400股，占股本总额的55%；朱新峰持有6,232,200股，占股本总额的15%；黄文礼持有5,816,720股，占股本总额的14%；赵宏林持有4,154,800股，占股本总额的10%；吕勃持有2,492,880股，占股本总额的6%。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字（2004）第2404063号《验资报告》验证。广东省工商行政管理局于2004年8月18日向公司核发了变更后的企业法人营业执照（注册号：4400001010112）。
2007年11月，经中国证券监督管理委员会出具的"证监发行字［2007］360
号"文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向境内投资者首次发行1,400万股人民币普通股［A股］股票，注册资本变更为5,554.8万元。2007年11月13日公司股票在深圳证券交易所上市交易。
其他基本情况
法定代表人：庞江华。
经营范围：研制、生产、销售：继电保护装置、自动装置、变电站综合自动化系统、配电网自动化系统。
公司住所：珠海市高新区科技创新海岸科技一路万力达继保科技园。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
财务报告的批准报出：本财务报表于2008年3月13日经公司第二届董事会第三次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企业会计准则》和中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
四、重要的会计政策和会计估计
会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
记账本位币为人民币。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，若采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，本公司确保所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的情况。
现金等价物的确定标准
公司按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
外币业务核算方法
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
金融资产和金融负债的核算方法
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账准备：
公司坏账核算采用备抵法，期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期末余额，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失；
公司根据以往款项回收状况、债务单位的财务状况、现金流量等情况以及其他相关信息，对一般应收款项确定坏账准备提取比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 100%
对确有证据表明难以收回的款项，采用个别认定法计提坏账准备。
--坏账确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；
债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回；
对确实无法收回的款项，报经董事会批准后作为坏账损失。
存货核算方法
--存货包括公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
--存货的计量：日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。
--存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
--存货跌价准备的计提：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值约差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
--确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
长期股权投资核算方法
长期股权投资初始计量：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
长期股权投资后续计量：公司对外进行股权投资，根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期投资减值准备：在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。长期投资减值准备一经确认，在以后会计期间不转回。
固定资产核算方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、电子设备及软件、运输设备等，以及不属于主要生产经营设备的、使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别，估计使用年限及残值率（原值的5%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-50 1.9-9.5%
机器设备 5 19%
运输设备 5-10 9.5-19%
办公设备及其他设备 3-5 19-31.67%
固定资产减值准备
本公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果出现由于市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置，其他原因表明资产可能已经发生减值的迹象，导致其可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用将在未来期间作相应调整。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
在建工程核算方法
在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
无形资产核算方法
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：（1）有第三放承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
如果预计某项无形资产己经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收同金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
长期待摊费用摊销方法
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的开办费先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的当月一次性计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
收入确认原则
一般原则：
销售商品：公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
提供劳务（不包括长期合同）：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
让渡公司资产使用权收入的确认条件：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
具体确认方法：
公司业务包括自行研制的软件产品、系统集成以及配套硬件，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
自行研制的软件产品：按合同约定，需安装调试的在安装调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入；不需安装的，于产品发出时确认收入。
系统集成：按合同约定在安装调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入。
配套硬件：按合同约定随软件产品一起发出的，和软件产品同时确认收入。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述情况之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）关于成本、费用核算内容变更的说明
公司原在营业成本项目中列支的内容包括：软件产品和系统集成软、硬件采购成本等，安装调试产品所发生的差旅费、人员工资、物料消耗、工程改图设计费等费用均直接计入期间费用，未在营业成本列支。为充分体现收入与成本配比的原则，经公司2007年第一届董事会第八次会议决议，对上述会计政策进行调整，将与软件产品和系统集成相对应的直接费用计入营业成本，不再作为期间费用核算。公司按照上述变更后的会计政策调整有关期间的申报会计报表，该项会计政策变更对净利润的影响数为0元。
（二）关于执行新会计准则的说明
公司从2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，公司对2006年度的财务报表进行了追溯调整和重新表述。
根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》的有关规定，公司所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法的纳税影响法，对上述会计政策变更已采用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。上述会计政策变更对公司2006年年初留存收益影响增加426,029.03元；该追溯调整事项调增2006年度的净利润44,879.88 元，相应调整了递延所得税资产及留存收益的有关科目。除上述所得税政策变更需要追溯调整外，《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》中规定的其他需追溯调整事项对公司2006年度的财务报表科目没有影响。
公司对2006年度财务报表按照财政部2006年2月15日颁布新会计准则体系进行重新表述时，对上述期间的年度财务报表中的部分科目进行了重分类调整，这些会计科目的重分类调整不影响当期损益及留存收益。具体调整项目列示如下：
其他应付款中工会经费及职工教育经费重分类至应付职工薪酬：
项 目 2006年12月31日
其他应付款（减少） 1,521,828.97
应付职工薪酬（增加） 1,521,828.97
管理费用中的坏账准备重分类至资产减值损失：
项 目 2006年度
管理费用（减少） 534,557.87
资产减值损失（增加） 534,557.87
除上述追溯调整及重分类事项外，公司2006年度不存在其他的会计调整事项。
六、税项
1、 税率
税 种 税 率
企业所得税 2006年为10%；2007年为15％
增值税 17%
城建税 7%
教育费附加 3%
2、税收优惠政策
（1）公司为广东省经济特区企业，位于国务院批准的高新技术产业开发区内，于2001年4月30日获广东省科学技术厅认定为高新技术企业（统一编号：3701014），有效期至2003年12月。2003年5月29日，公司获广东省科学技术厅认定为高新技术企业(统一编号：0144004B0014)，有效期两年。2005年6月1日广东省科学技术厅以粤科高字【2004】72号文件确认公司通过高新技术企业考核（统一编号：0144004B0014），有效期二年。
根据第五届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议批准施行的《广东省经济特区条例》、财政部、国家税务局财税字（94）001号文件《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，公司享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠。
公司于2007年1月9日取得国家规划布局内重点软件企业的批复（发改高字[2007]30号文），2006年度享受减按10%的税率征收企业所得税的优惠。
（2）公司于2001年5月23日获广东省信息产业厅认定为软件企业（粤DGY-2001-0394）。2004年8月18日，公司由原"珠海万力达电气有限公司"整体变更为"珠海万力达电气股份有限公司"，并于2005年10月8日经广东省信息产业厅作变更登记（粤R-2001-0181）。
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25号）的有关规定：自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007-12-31 2006-12-31
现 金 142,804.62 98,054.14
银行存款 161,655,158.21 51,826,679.59
其他货币资金 3,469,405.58 11,510,509.44
合 计 165,267,368.41 63,435,243.17
注：（1）货币资金期末余额比期初余额增加161%，主要是由于本期公司公开发行股票募集资金，净募集资金人民币186,320,000.00元。
（2）其他货币资金为3,469,405.58元，其中：公司存入银行的银行承兑汇票保证金2,122,774.00元、保函户保证金1,346,631.58元。
2、交易性金融资产
项 目 2007-12-31 2006-12-31
对公理财产品 68,033,906.85 -
其中：成本 68,000,000.00 -
应计利息 33,906.85 -
注：交易性金融资产系公司购买的交通银行人民币对公理财产品，交易本金为人民币6800万元，投资期限为2007年12月24日至2008年1月7日，年利率为2.6%，到期一次性还本付息。
3、应收票据
项 目 2007-12-31 2006-12-31
银行承兑汇票 1,948,900.70 1,872,350.00
合 计 1,948,900.70 1,872,350.00
注：（1）公司期末无用于质押的银行承兑汇票，无已贴现尚未到期的银行承况汇票，已背书但尚未到期的银行承兑汇票为11,756,825.59元。
（2）应收票据中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、应收账款
（1）按应收款项信用特征风险分类：
项 目 2007-12-31
账 面 余 额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大(80万元及以上) 12,908,470.00 23.67% 5.12% 660,423.50
单项金额不重大(80万元以下)但按信用风险特征(账龄超过1年)组合后该组合的风险较大 10,218,514.43 18.74% 15.10% 1,542,672.54
其他金额不重大 31,414,571.40 57.60% 5.00% 1,570,728.56
合 计 54,541,555.83 100.00% 3,773,824.60
项 目 2006-12-31
账 面 余 额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大(80万元及以上) 4,722,500.01 10.04% 5.19% 245,125.00
单项金额不重大(80万元以下)但按信用风险特征(账龄超过1年)组合后该组合的风险较大 8,331,369.20 17.70% 16.04% 1,335,943.06
其他金额不重大 34,006,091.48 72.26% 5.00% 1,700,304.57
合 计 47,059,960.69 100.00% 3,281,372.63
（2）应收账款按账龄结构列示：
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 44,023,041.40 80.72% 2,201,152.07 38,548,591.49 81.92% 1,927,429.57
1-2年 8,296,603.13 15.21% 829,660.31 6,423,319.02 13.65% 642,331.90
2-3年 1,611,180.22 2.95% 322,236.04 1,197,031.90 2.54% 239,406.38
3-5年 379,909.80 0.70% 189,954.90 837,627.00 1.78% 418,813.50
5年以上 230,821.28 0.42% 230,821.28 53,391.28 0.11% 53,391.28
合计 54,541,555.83 100.00% 3,773,824.60 47,059,960.69 100.00% 3,281,372.63
注：① 应收账款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
② 应收账款期末余额中无关联方单位欠款。
③ 2007年12月31日应收账款中欠款金额前五名客户的欠款金额总计为7,311,730.00元，占应收账款账面余额的13.41%，明细及账龄如下：
明 细 单 位 期末余额 账 龄
信用期内 信用期-1年 1-2年 2-3年 3年以上
察右中旗电力有限责任公司 1,655,010.00 1,489,509.00 165,501.00 - - -
神华宁夏煤业集团有限责任公司 1,608,100.00 964,860.00 643,240.00 - - -
中国恩菲工程技术有限公司 1,568,000.00 84,000.00 784,000.00 - - -
河南神马氯碱化工股份有限公司 1,452,000.00 290,400.00 1,161,600.00 - - -
鄂尔多斯市伊金霍洛旗煤炭局 1,028,620.00 720,034.00 308,586.00 - - -
合 计 7,311,730.00 4,248,803.00 3,062,927.00 - - -
5、预付款项
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例
1年以内 1,642,616.07 68.76% 1,694,421.23 74.88%
1-2年 288,350.25 12.07% 235,236.71 10.39%
2-3年 150,144.71 6.29% 196,401.99 8.68%
3-5年 307,801.06 12.88% 136,904.07 6.05%
5年以上 - 0.00% - -
合计 2,388,912.09 100.00% 2,262,964.00 100.00%
注：（1）预付款项无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）预付款项年末余额中无关联方欠款。
（3）2007年12月31日账龄超过1年的预付款项746,296.02元，主要为部分客户尚未完成结算。
6、其他应收款
（1）按应收款项信用特征风险分类：
项 目 2007-12-31
账 面 余 额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大(80万元及以上) 2,002,030.50 32.77% 5.00% 100,101.53
单项金额不重大(80万元以下)但按信用风险特征(账龄超过1年)组合后该组合的风险较大 662,812.78 10.85% 18.79% 124,571.88
其他金额不重大 3,445,126.23 56.38% 5.00% 172,256.31
合 计 6,109,969.51 100.00% 396,929.72
项 目 2006-12-31
账 面 余 额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大(80万元及以上) - - - -
单项金额不重大(80万元以下)但按信用风险特征(账龄超过1年)组合后该组合的风险较大 200,922.00 8.78% 20.82% 41,823.40
其他金额不重大 2,087,346.24 91.22% 5.00% 104,367.31
合 计 2,288,268.24 100.00% 146,190.71
（2）其他应收款按账龄结构列示如下：
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 5,447,156.73 89.15% 272,357.84 2,087,346.24 91.22% 104,367.31
1-2年 488,890.78 8.00% 48,889.08 59,594.00 2.60% 5,959.40
2-3年 37,594.00 0.62% 7,518.80 116,000.00 5.07% 23,200.00
3-5年 136,328.00 2.23% 68,164.00 25,328.00 1.11% 12,664.00
5年以上 - - - - - -
合 计 6,109,969.51 100.00% 396,929.72 2,288,268.24 100.00% 146,190.71
注：① 其他应收款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
② 其他应收款2007年12月31日余额主要由付给招标单位的投标保证金和各驻外办事处的备用金组成，其他应收款期末余额比期初余额增长167%，原因是2007年公司开设的驻外销售办事处增多，所支付的办事处备用金。
③ 2007年12月31日其他应收款中欠款金额前五名合计3,396,623.27元，占其他应收款账面余额的55.59%，均为各驻外办事处的备用金。
7、存货
项 目 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
材料采购 894,653.03 36,320,819.75 36,703,610.32 511,862.46
原材料 5,893,381.67 35,410,517.01 35,910,060.04 5,393,838.64
库存商品 2,342,325.03 10,125,576.67 7,459,072.72 5,008,828.98
产成品 17,307,927.76 39,526,072.24 33,305,393.27 23,528,606.73
在产品 2,777,041.38 40,092,953.31 36,606,391.23 6,263,603.46
合 计 29,215,328.87 161,475,938.98 149,984,527.58 40,706,740.27
注：（1）公司截至2007年12月31日，不存在需要计提存货跌价准备的情形。
（2）本期存货的取得方式均为自制、委托加工或外购。
（3）期末存货无用于债务担保。
（4）存货2007 年末余额较2006 年末余额增长39%，主要系随公司经营规模的扩大，产能逐年增加，同时需要备用的原材料库存和在产品增加所致。
8、固定资产及其折旧
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31
一、固定资产原值:
房屋及建筑物 21,868,099.33 - - 21,868,099.33
机器设备 3,003,666.00 2,261,690.02 - 5,265,356.02
运输设备 5,149,203.00 1,293,100.00 296,000.00 6,146,303.00
办公设备及其他 1,380,367.02 478,255.01 - 1,858,622.03
合 计 31,401,335.35 4,033,045.03 296,000.00 35,138,380.38
二、累计折旧:
房屋及建筑物 1,950,969.99 706,632.60 - 2,657,602.59
机器设备 274,438.49 729,929.97 - 1,004,368.46
运输设备 1,541,050.08 398,907.67 - 1,939,957.75
办公设备及其他 585,889.98 222,260.82 - 808,150.80
合 计 4,352,348.54 2,057,731.06 - 6,410,079.60
三、固定资产减值准备:
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
办公设备及其他 - - - -
合 计 - - - -
四、固定资产账面价值：
房屋及建筑物 19,917,129.34 19,210,496.74
机器设备 2,729,227.51 4,260,987.56
运输设备 3,608,152.92 4,206,345.25
办公设备及其他 794,477.04 1,050,471.23
合 计 27,048,986.81 28,728,300.78
注：（1）公司以原值13,279,320.98元、累计折旧1,619,913.01元的办公楼作银行借款抵押。
（2）公司报告期内固定资产未有减值情形，因此不计提固定资产减值准备。
9、无形资产
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31
一、原价
土地使用权 2,130,603.94 - - 2,130,603.94
合 计 2,130,603.94 - - 2,130,603.94
二、累计摊销
土地使用权 75,853.52 42,807.31 - 118,660.83
合 计 75,853.52 42,807.31 - 118,660.83
三、无形资产账面价值
土地使用权 2,054,750.42 2,011,943.11
合 计 2,054,750.42 2,011,943.11
注：（1）截至2007年12月31日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
（2）土地使用权为座落于珠海市创新海岸用地编号C3地块，地号为C0101091。已取得土房地产权证（粤房地证字第C4722803号），公司于2005年购买取得，按50年摊销，截至2007年12月31日该土地使用权剩余摊销年限为47年。
10、递延所得税资产
项 目 2007-12-31 2006-12-31
计提坏账准备影响数 696,149.40 470,908.91
合计 696,149.40 470,908.91
11、资产减值准备
项 目 2006-12-31 账面余额 本期计提 本期减少额 2007-12-31 账面余额
转回 转销
坏账准备 3,427,563.34 743,190.98 - - 4,170,754.32
其他资产减值准备 - - - - -
合 计 3,427,563.34 743,190.98 - - 4,170,754.32
12、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产如下：
所有权受到限制的资产类别 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
一、用于担保的资产
固定资产 13,279,320.98 - - 13,279,320.98
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 - - - -
合 计 13,279,320.98 - - 13,279,320.98
注：上述固定资产所有权受到限制，是由于该固定资产已经作为交通银行珠海分行签订的最高额抵押合同的抵押物。该最高额抵押合同的抵押担保最高债权额为人民币1000万元。
13、短期借款
项 目 2007-12-31 2006-12-31
信用借款 - 2,700,000.00
抵押借款 3,000,000.00 10,000,000.00
合 计 3,000,000.00 12,700,000.00
注：（1）公司短期借款2007年12月31日余额较年初余额减少9,700,000.00元，减少了76.38%，主要是到期还款所致。
（2）2007年12月31日借款单位及借款期限等明细列示如下:
贷 款 单 位 账面余额 借 款 期 限 利 率
交通银行珠海分行 3,000,000.00 2007.6.14-2008.6.13 浮动
合 计 3,000,000.00
（3）短期借款系以编号062208054的最高额抵押合同作为抵押担保。该最高额抵押合同的抵押担保最高债权额为人民币1000万元，抵押物是公司原值13,279,320.98元、累计折旧1,619,913.01元的办公楼。
14、应付票据
项 目 2007-12-31 2006-12-31
银行承兑汇票 7,075,910.09 12,964,994.00
合 计 7,075,910.09 12,964,994.00
注：（1）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）应付票据2008年6月30日将到期的金额为7,075,910.09元。
15、应付账款
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例
1年以内 9,390,208.40 96.97% 4,736,507.68 93.66%
1-2年 151,084.02 1.56% 148,410.04 2.94%
2-3年 16,076.04 0.17% 123,503.38 2.44%
3-5年 114,020.30 1.18% 48,654.03 0.96%
5年以上 12,053.11 0.12% - -
合计 9,683,441.87 100.00% 5,057,075.13 100.00%
注：（1）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（2）应付账款期末余额中无关联方欠款。
（3）应付账款2007年12月31日余额较年初余额增加4,626,366.74元，增加了91%，主要是采购随生产规模扩大而增加，以及与客户建立良好的信用关系所致。
16、预收款项
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例
1年以内 9,682,684.00 76.98% 10,836,453.00 62.63%
1-2年 681,621.00 5.42% 4,022,179.00 23.25%
2-3年 954,039.00 7.59% 1,475,343.00 8.53%
3-5年 1,014,372.50 8.06% 967,409.50 5.59%
5年以上 245,865.00 1.95% - -
合计 12,578,581.50 100.00% 17,301,384.50 100.00%
注：（1）预收款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（2）预收款项期末余额中无关联方单位欠款。
（2）期末余额中账龄超过1年的预收款项是未结算货款。
17、应付职工薪酬
项 目 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,030,300.00 18,782,715.00 17,535,015.00 5,278,000.00
二、职工福利费 4,861,067.96 558,265.58 5,419,333.54 -
三、社会保险费 - 569,834.12 569,834.12 -
其中：1、医疗保险费 - 149,957.01 149,957.01 -
2、基本养老保险费 - 343,207.39 343,207.39 -
3、年金缴费 - - - -
4、失业保险费 - 51,714.55 51,714.55 -
5、工伤保险费 - 15,560.72 15,560.72 -
6、生育保险费 - 9,394.45 9,394.45 -
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 1,521,828.97 - 324,779.50 1,197,049.47
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - |