关于江苏鱼跃医疗设备股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告
XYZH/2007SHA1103
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司董事会：
我们接受委托，对江苏鱼跃医疗设备股份有限公司（以下简称"贵公司"）截至2008年5月31日止以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目情况进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是对贵公司以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目情况发表专项审核意见。本专项报告系根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求出具，所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料作出的职业判断。
现将我们对贵公司以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目审核情况报告如下：
一、 募集资金的数额和到位时间
根据中国证券监督管理委员会于2008年3月21日签发的证监发行字[2008]415号文《关于核准江苏鱼跃医疗设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》，贵公司获准向社会公众首次发行人民币普通股A股2,600万股，每股发行价格为人民币9.48元，股款以人民币缴足，共募集资金人民币24,648万元，扣除发行费用人民币1,922.09万元，实际募集资金为人民币22,725.91万元(以下简称"募集资金")。上述募集资金于2008年4月12日到位，业经信永中和会计师事务所验证并出具XYZH/2007SHA1002-6号验资报告。
二、招股说明书中对募集资金投向的承诺情况
根据《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》，公司募集资金拟投资项目如下：
单位：万元
募集资金投资项目名称 拟投资金额 备案情况
一、医用分子筛制氧机技术改造项目 4,757.18 丹阳市发改委3211810705451
二、超轻微氧气阀技术改造项目 4,631.83 丹阳市发改委3211810705452
三、手动及电动轮椅技术改造项目 2,962.20 丹阳市发改委3211810705455
四、小型机电一体化医疗器械生产线技术改造项目 3,179.90 丹阳市发改委3211810705454
五、研发中心技术改造项目 2,110.30 丹阳市发改委3211810705458
合计 17,641.41
三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际情况
截止2008年5月31日，公司以自筹资金预先投入募投项目2,447.95万元，其中建筑安装工程1,511.62万元，购置机器设备等936.33万元。投资项目情况如下：
单位：万元
募集资金投资项目名称 承诺募集资金投入金额 自筹资金预先投入金额
一、医用分子筛制氧机技术改造项目 4,757.18 1,165.61
二、超轻微氧气阀技术改造项目 4,631.83 777.84
三、手动及电动轮椅技术改造项目 2,962.20 378.79
四、小型机电一体化医疗器械生产线技术改造项目 3,179.90 125.71
五、研发中心技术改造项目 2,110.30
合计 17,641.41 2,447.95
四、审核意见
经审核，我们认为江苏鱼跃医疗设备股份有限公司以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目的金额是人民币2,447.95万元，自筹资金的投资项目和招股说明书中披露的募集资金投资项目相符。
五、报告使用范围
本专项报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金之目的，不得用作任何其他目的。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 2008年七月二日
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