证券代码：600732 证券简称：上海新梅
上海新梅置业股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告
信会师报字（2008）第10140号上海新梅置业股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字（2008）第10127号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定披露了关联方资金往来与对外担保情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
审核报告第1页
我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下
一、截止2007年12月31日止，无大股东及其附属企业占用公司的非经营性资金情况。
二、截止2007年12月31日止，公司与其他关联资金往来情况（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）（单位：人民币元）
（一）无与大股东及其附属企业之间的经营性资金往来金额；
（二）公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的经营性资金余额为47,242.58万元；
（三）无与关联自然人及其附属企业之间往来的非经营性资金余额；
（四）无与其他关联人及其附属企业之间往来的非经营性资金余额。
三、截止2007年12月31日止，公司为关联方提供担保的情况如下（单位：人民币元）：
（一）公司为关联方提供担保的发生额为6,800万元，期末余额为6,625万元；
（二）无为公司持股比例在50%以下的其他关联方提供的担保余额；
（三）为资产负债率超过70%的企业提供的担保余额为4,500万元，其中为子公司提供的担保金额4,500万元，该笔担保未按证监发〔2005〕120号文的有关规定履行股东大会的审批程序；
（四）单笔担保金额超过最近一期经审计净资产10%的为4,500万元，期末余额为4,500万元。
其中为子公司提供的担保金额4,500万元；
审核报告第2页（五）无为非法人单位提供的担保余额；（六）无为个人提供的担保余额。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘 桢
有限公司
中国注册会计师：王妹珍
中国 上海 二○○八年一月三十一日
审核报告第3页附表一
上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核 2007
2007 年度占用 2007年度占用
年期初占用 2007年度偿还累2007年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 占用形成
累计发生金额 资金的利息 占用性质
资金余额 计发生金额 资金余额 原因
目 （不含利息） （如有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
上市公司核 2007年度往来 2007
2007 年度往来
年期初往来 2007年度偿还累2007年期末往来往来形成
其他关联资金往来 资金占用方名称 往来方与上市公司的关系 算的会计科 累计发生金额 资金的利息 往来性质
资金余额 计发生金额 资金余额 原因
目 （不含利息） （如有）
大股东及其附属企业
上海新兰房地产开发有限公司 控股子公司与母公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
1,501.90 18,616.62 16,944.14 3,174.38
上海新竺实业发展有限公司 控股子公司与母公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
64.21 64.21
上海新梅置业股份有限公司 控股子公司与母公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
947.83 13,437.00 13,320.86 1,063.97
上海新兰房地产开发有限公司 控股子公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
25,964.01 3,048.55 6,389.08 22,623.48
上市公司的子公司及其附属企业
上海新竺实业发展有限公司 控股子公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
2,313.97 2,790.04 870.00 4,234.01
上海新兰房地产开发有限公司 控股子公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
14,069.91 2,938.00 11,263.68 5,744.23
上海新梅置业股份有限公司 控股子公司与母公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
- 10,402.51 10,402.51
上海新梅房地产开发有限公司 控股子公司之间 其他应收款 资金周转 经营性占用
1,639.82 1,639.82
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 46,501.65 51,232.72 50,491.79 47,242.58
附表二：
2007年度公司对外担保情况汇总表
公司代码 公司简称 担保人（上市公司/上市公司子公司） 被担保对象名称 被担保对象与上市公司的关系 担保总金额（万 至2007年12月31日 担保总额占2007年合
元） 担保余额（万元） 担保开始日 担保结束日 目前是否仍存在担保责任 备注 担保方式 并会计报表净资产的
比例
A B C D E F G H I J K
由公司及公司控股股东上海兴盛实业发展（集团）
600732 上海新梅 上海新梅置业股份有限公司 上海新梅房地产开发有限公司 控股子公司 2,300.00 2,125.00 2007年6月29日 2008年6月26日 担保合同尚未到期 有限公司共同提供担保，控股子公司上海新兰房地 连带责任保证担保 5.38%
产开发有限公司提供抵押
由公司及上海鑫兆房产发展有限公司同时提供担
上海新梅置业股份有限公司 上海新兰房地产开发有限公司 控股子公司 4,500.00 4,500.00 2006年3月30日 2011年3月15日 担保合同尚未到期 保，控股子公司上海新兰房地产开发有限公司提供 连带责任保证担保 10.53%
抵押
小计 6,800.00 6,625.00 15.92%注：公司上述4500万元对外担保尚未按证监发〔2005〕120号文的有关规定履行股东大会的审批程序。
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