证券代码:601600 证券简称:中国铝业
关于中国铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明
普华永道中天特审字(2008)第217号
中国铝业股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中国铝业股份有限公司
（以下简称“贵公司”）及其子公司2007年12月31日的合并及母公司资产负债
表、2007年度合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司
现金流量表，并于2008年3月17日签发了普华永道中天审字(2008)第10029号的
无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号文）的要求及参照上海证券交易所《2005年年度报告工作备忘录第五号（修
订）》规定的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至
2007年12月31日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称
“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们
对情况表所载资料与我所审计贵公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经
审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除
了对贵公司实施2007年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序
外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控
股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并
阅读。
本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任
何其他目的。
附件中国铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司
2008年3月17日 注册会计师
中国铝业股份有限公司 附件
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至2007年12月31日止年度
单位：万元
非经营性资金 占用方与上上市公司核2007年期初2007年度占用2007年度占2007年度偿2007年期
占用 资金占用市公司的关算的会计科占用资金余 累计发生金额用资金的利 还累计发生 末占用资占用形
方名称 联关系 目 额 （不含利息）息(如有) 金额 金余额 成原因占用性质
大股东及其附属中铝公司 垫付资
企业 之子公司 同受控制 其他应收款 9,859 - - 7,295 2,564金 非经营性占用
往来方与上上市公司核 2007年期初2007年度往来2007年度往2007年度偿2007年期
其它关联资金 资金往来市公司的关算的会计科 往来资金余累计发生金额 来资金的利还累计发生末往来资往来形
往来 方名称 联关系 目 额（不含利息） 息(如有) 金额 金余额成原因往来性质
销售水
中铝公司 电气等
之子公司同受控制 其他应收款 13,024 99,425 - 106,285 6,164往来款经营性往来
经营性
中铝公司 往来形
大股东及其附属之子公司同受控制 应收账款 22,519 224,427 - 222,105 24,841成 经营性往来
企业 经营性
中铝公司 往来形
之子公司同受控制 预付账款 1,524 23,551 - 20,082 4,989成 经营性往来
经营性
中铝公司 工程款
之子公司同受控制 预付工程款 32,592 206,156 - 112,995 125,754往来 经营性往来
山东山铝
上市公司的子公
电子技术本公司之控
司及其附属企业
有限公司股子公司 其他应收款 2,298 - 29 - 2,327借款 非经营性往来
甘肃华鹭
铝业有限本公司之控 委托贷
公司 股子公司 其他应收款 - 14,000 451 451 14,000款 非经营性往来
中国铝业股份有限公司 附件
控股股东及其他关联方占用资金情况表（续）
截至2007年12月31日止年度
单位：万元
非经营性资金 占用方与上上市公司核2007年期初2007年度占用2007年度占2007年度偿2007年期
占用 资金占用市公司的关算的会计科占用资金余 累计发生金额用资金的利 还累计发生 末占用资占用形
方名称 联关系 目 额 （不含利息）息(如有) 金额 金余额 成原因占用性质
遵义铝业
股份有限本公司之控 委托贷
公司 股子公司 其他应收款 - 13,000 153 153 13,000款 非经营性往来
总计 71,957 580,559 633 462,071 191,075
本表已于2008年3月17日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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中国铝业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至2007年12月31日止年度
上市公司2007年期初存在非经营性资金占用和资金往来的（2007年期初相关会计科目存在借方余
注释1 额），以及2007年度新出现非经营性资金占用和资金往来情形的（2007年度相关会计科目存在借方
发生额），应当填写“汇总表”.
“大股东及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）实际控制人；
注释2
（2）控股股东；
（3）控股股东、实际控制人的附属企业
“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）公司前实际控制人；
注释3
（2）公司前控股股东；
（3）公司前控股股东、前实际控制人的附属企业；
“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）控股子公司及其控制的法人；
注释4
（2）参股子公司及其控制的法人；
（3）上市公司的其他附属企业。
注释5 “关联自然人”根据《股票上市规则》第十章第一节的相关规定把握。若关联自然人同时是上市公司控
股股东或实际控制人的，相关资金占用情况应当在“大股东及其附属企业”占用资金中反映。
“其他关联方及其附属企业”包括《股票上市规则》第10.1.6条认定的关联人以及持有上市公司5%以
上股份的法人和自然人，包括但不限于：
（1）根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十
二个月内，将具有《股票上市规则》第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一；
注释6
（2）过去十二个月内，曾经具有《股票上市规则》第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一（不含
公司原控股股东、原实际控制人及其附属企业）；
（3）持有上市公司5%以上股份的法人（不含控股股东）；
（4）持有上市公司5%以上股份的自然人（不含控股股东）。
会计科目包括但不限于（1）应收账款；（2）其他应收款；（3）预付账款；（4）应收票据；（5）其
注释7 他反映占用实质的会计科目等。在其他会计科目，如应付账款、其他应付款等科目借方核算占用资金或
其他资金往来的，其借方金额应当在表格中按正数填列，并在“上市公司核算的会计科目”一栏中填列
为“其他会计科目”。
其他资金往来中，“大股东及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间的经营性资金往来；“上市公
注释8 司的子公司及其附属企业”、“关联自然人及其附属企业”和“其它关联人及其附属企业”只需要填写
其与上市公司之间非经营性资金往来。上市公司先向有关关联人借入资金，其后向该债权人归还资金
的，不需要在汇总表中反映。
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