深圳发展银行股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 主要财务数据和指标
第四节 银行业务数据摘要
第五节 股本变动和主要股东持股情况
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
第七节 管理层讨论与分析
第八节 重要事项
第九节 财务会计报告
第一节重要提示
本行董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行第五届董事会第二十四次会议审议了2003年半年度报告及其摘要，本次董事会会议实到董事9人，董事王玉洁、李新芳、孙枫、叶连捷，独立董事张志平因事不能出席会议，其中董事王玉洁、李新芳，独立董事张志平分别委托董事许强、金式如，独立董事袁成第行使表决权，本行董事会会议一致同意此报告。
本行副董事长（主持董事会工作）兼行长周林、主管财务会计工作副行长何如、计划财会部总经理夏博辉保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本行2003年半年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
第二节公司基本情况
（一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司
（简称：深圳发展银行，下称“本行”）
法定英文名称：ShenZhen Development Bank Co., Ltd.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：深发展A
股票代码：000001
（三）注册地址：中国广东省深圳市
办公地址：深圳市深南东路5047号深圳发展银行大厦
邮政编码：518001
本行国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn
电子邮箱：netbank@sdb.com.cn
（四）法定代表人：陈兆民
（五）董事会秘书：雷鸣
证券事务代表：吕旭光
联系地址：中国广东省深圳市深南东路5047号
深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处
联系电话：(0755)82080387
传真：(0755)82080386
电子邮箱：fzyhdsh@szonline.net
（六）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
本行半年度报告备置地点：本行董事会秘书处
第三节主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
（货币单位：人民币元）
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 128,889,982,733 122,171,155,609
流动负债 136,536,394,850 130,928,653,728
总资产 175,454,830,857 166,166,379,400
股东权益（不含少数股东权益） 4,330,235,877 4,059,894,695
每股净资产 2.23 2.09
调整后的每股净资产 2.16 2.01
项目 本报告期末比
年初数增减(%)
流动资产 5.50
流动负债 4.28
总资产 5.59
股东权益（不含少数股东权益） 6.66
每股净资产 6.66
调整后的每股净资产 7.27
注：上年公告股东权益为3,768,021,373元，本年根据《企业会计准则—资产负债表日后事项》（2003修订），将2002年利润分配方案中应付现金股利291,873,322元调整至股东权益。
（货币单位：人民币元）
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 270,340,697 314,141,342
扣除非经常性损益后的净利润 270,340,697 314,141,342
每股收益（全面摊薄） 0.14 0.16
每股收益（加权平均） 0.14 0.16
净资产收益率（全面摊薄） 6.24% 7.97%
净资产收益率（加权平均） 6.44% 7.71%
经营活动产生的现金流量净额 -3,878,342,038 -10,374,506,976
项目 本报告期比
上年同期增加(%)
净利润 -13.94
扣除非经常性损益后的净利润 -13.94
每股收益（全面摊薄） -13.94
每股收益（加权平均） -13.94
净资产收益率（全面摊薄） -1.73
净资产收益率（加权平均） -1.27
经营活动产生的现金流量净额
第四节 银行业务数据摘要
根据中国证监会颁布《公开发行证券公司信息披露编报规则第七号〈商业银行年度报告内容与格式特别规定〉》，本行各项商业银行财务指标、业务数据和有关情况如下：
（一）截止报告期末三年商业银行重要财务数据
（货币单位：人民币元）
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
总负债 171,124,594,980 162,106,484,705
存款总额 116,478,660,141 114,692,509,485
长期存款及同业拆入总额 45,449,411,461 40,996,189,403
贷款总额 88,784,602,790 84,114,717,834
各类贷款余额：
短期贷款 40,620,118,198 37,251,806,245
进出口押汇 1,693,977,515 1,221,739,044
贴现 19,822,042,604 19,774,494,686
中长期贷款 16,104,383,453 16,481,116,092
逾期贷款 704,679,098 196,976,725
非应计贷款 9,839,401,922 9,188,585,042
项目 2001年12月31日
总负债 116,499,314,559
存款总额 87,876,624,109
长期存款及同业拆入总额 37,257,529,958
贷款总额 53,465,083,553
各类贷款余额：
短期贷款 26,274,378,117
进出口押汇 1,014,470,736
贴现 2,998,183,586
中长期贷款 15,244,101,294
逾期贷款 729,428,114
非应计贷款 7,204,521,706
注：非应计贷款是指贷款本金逾期90天及以上没有收回的贷款,或应收未收利息逾期90天及以上没有收回的贷款。2001年财务数据根据当年披露会计报表数据计算；非应计贷款一项列示的2001年数据为当年呆滞、呆帐贷款总额。
（二）截止报告期末三年及按月平均计算的年均财务指标
项目 标准值 2003年6月30日
报告期末 月均
资本充足率 ≥8% 8.62 8.76
贷款质量 ≤15% 10.82 11.30
存贷款比例 59.07 61.52
短期资产流动比例
其中：人民币 ≥25% 35.09 31.47
外币 ≥60% 56.81 52.12
拆借资金比例
其中：拆入比例 ≤4% 1.64 1.99
拆出比例 ≤8% 1.7 1.75
中长期贷款比例
其中：人民币 ≤120% 108.73 123.12
外币 ≤60% 4.67 5.11
国际商业借款比例 ≤100% 0.31 0.16
利息回收率 82.94 85.68
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
报告期末 月均 报告期末 月均
资本充足率 9.49 9.39 10.57 13.88
贷款质量 10.29 10.67 14.84 17.04
存贷款比例 55.50 62.75 57.18 72.32
短期资产流动比例
其中：人民币 37.15 32.57 42.13 34.33
外币 111.1 102.89 83.20 155.29
拆借资金比例
其中：拆入比例 0.95 0.53 0 1.03
拆出比例 3.4 4.52 4.15 8.36
中长期贷款比例
其中：人民币 107.43 127.78 107.88 110.72
外币 2.2 2.31 2.49 2.35
国际商业借款比例 0 0 0 0
利息回收率 88.13 88.86 96.34 85.37
注：财务指标计算公式如下：
1、资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额
2、贷款质量比例=不良贷款÷各项贷款余额（不良贷款按一逾二呆”口径计算，按五级分类计算的不良贷款指标见本条<四>）
3、存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额
4、短期资产流动性比例=流动资产÷流动负债
5、拆借资金比例，其中：拆入资金比例=拆入资金余额÷各项存款余额
拆出资金比例=拆出资金余额÷各项存款余额
6、利息回收率=（本年利息收入-本年表内应收利息新增额）÷（本年利息收入+本年表外应收利息新增额）
（三）报告期末本行下属分支机构情况
所辖
机构名称 地址 网点数
总行营业部广 东省深圳市深南东路5047号 1
深圳管理部广 东省深圳市深南东路5047号 89
广州分行广 州市天河区珠江新城花城大道66号 17
海口分行海 口市金龙路22号 3
珠海支行珠 海市香洲区紫荆路18号深圳发展银行大厦 6
佛山分行佛 山市祖庙路1号A座 8
上海分行上 海市浦东新区浦东南路1351号 18
杭州分行杭 州市庆春路36号三瑞大厦 12
宁波分行宁 波市江东北路138号 7
温州分行温 州市人民东路国信大厦 5
北京分行北 京市复兴门内大街158号远洋大厦 9
大连分行大 连市中山区友好路130号 6
重庆分行重 庆市渝中区学田湾正街1号 6
南京分行南 京市中山北路28号江苏商厦 9
天津分行天 津市河西区友谊路10号一轻总公司大厦 6
济南分行济 南市历山路138号 5
青岛分行青 岛市香港中路6号世贸中心A座裙楼 2
成都分行成 都市顺城街206号 1
合计 210
资产规模 员工
机构名称 （百万元） 人数
总行营业部广 8,702 71
深圳管理部广 33,695 1452
广州分行广 26,803 572
海口分行海 1,892 89
珠海支行珠 2,190 121
佛山分行佛 7,201 241
上海分行上 25,172 605
杭州分行杭 14,128 367
宁波分行宁 5,837 256
温州分行温 1,567 129
北京分行北 12,660 299
大连分行大 2,977 150
重庆分行重 2,628 175
南京分行南 10,205 205
天津分行天 6,364 149
济南分行济 4,684 146
青岛分行青 884 95
成都分行成 1,062 69
合计 168,652 5191
（四）报告期末贷款的“五级”分类情况
（货币单位：人民币万元）
五级分类 各项贷款 计提贷款损失准备比例（%）
正常 7,583,888 1
关注 317,005 2
次级 342,794 25
可疑 597,352 50
损失 37,421 100
合计 8,878,460
（五）报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例
（货币单位：人民币万元）
序号 借款人名称 贷款余额
1 广东省佛开高速公路有限公司 40,000
2 南海亚洲铝厂有限公司 37,950
3 中国国际航空公司 35,000
4 宝华投资有限公司 33,000
5 中国石化齐鲁股份有限公司 32,000
6 江阴城市建设投资有限公司 30,000
7 中国电信集团山东省电信公司 30,000
8 温州市高速公路投资有限公司 30,000
9 深圳中洲城市广场有限公司 30,000
10 亚洲控股有限公司 30,000
序号 借款人名称 占贷款总额的比例（%）
1 广东省佛开高速公路有限公司 0.45%
2 南海亚洲铝厂有限公司 0.43%
3 中国国际航空公司 0.39%
4 宝华投资有限公司 0.37%
5 中国石化齐鲁股份有限公司 0.36%
6 江阴城市建设投资有限公司 0.34%
7 中国电信集团山东省电信公司 0.34%
8 温州市高速公路投资有限公司 0.34%
9 深圳中洲城市广场有限公司 0.34%
10 亚洲控股有限公司 0.34%
（六）报告期末本行无占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款。
（七）重组贷款的报告期末余额及其中逾期部分金额
（货币单位：人民币万元）
重组贷款余额 其中：逾期金额
176,682 43,835
（八）报告期内主要贷款类别按月度计算的平均余额及平均贷款利率
（货币单位：人民币万元）
类别 平均余额 年均贷款利率
短期贷款（本外币） 3,624,875 5.23%
中长期贷款（本外币） 2,203,316 5.88%
合计 5,828,191
（九）报告期末所持政府债券的有关情况
（货币单位：人民币元）
债券名称 起息日 到期日 年利率
00国债01 2000-2-24 2007-2-24 2.63F0.65
00国债02 2000-4-18 2010-4-18 2.530F0.55
00国债12 2000-12-20 2007-12-20 2.58F0.60
01国债01 2001-3-23 2011-3-23 2.55F0.57
01国债09 2001-8-31 2011-8-31 2.50F0.52
01国债13 2002-1-14 2006-11-27 2.86
01国债14 2003-1-17 2008-12-10 2.90
01国债16 2001-12-20 2003-12-20 2.510
02国债01券 2002-4-16 2012-3-18 2.70
02国债02券 2002-4-10 2007-4-10 2.22
02国债04 2002-7-4 2004-5-10 1.90
02国债09券 2002-7-19 2012-7-19 2.70
02国债11 2002-8-23 2009-8-23 2.64
02国债16 2002-12-16 2004-12-16 2.3
02凭证式2期3年 2002-7-16 2005-7-16 2.07
02凭证式2期5年 2002-7-16 2007-7-16 2.29
03国债04 2003-4-29 2008-4-24 2.45
96国债08 1996-11-1 2003-11-1 8.56
98专项国债 2002-12-10 2005-5-18 6.80
99记账式11期 1999-11-25 2004-11-25 3.32
合 计
债券名称 面值
00国债01 300,000,000
00国债02 400,000,000
00国债12 200,000,000
01国债01 500,000,000
01国债09 500,000,000
01国债13 500,000,000
01国债14 200,000,000
01国债16 500,000,000
02国债01券 630,000,000
02国债02券 1,000,000,000
02国债04 950,000,000
02国债09券 500,000,000
02国债11 150,000,000
02国债16 100,000,000
02凭证式2期3年 169,411,800
02凭证式2期5年 194,819,450
03国债04 300,000,000
96国债08 212,000,000
98专项国债 887,380,000
99记账式11期 100,000,000
合 计 8,293,611,250
注：其他金额较小的国债共计面值1,125,256,050元未记在上表内。
（十）报告期内应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况
（货币单位：人民币元）
类别 金额 坏帐准备
应收帐款（含应收利息） 45,176,783 0
其他应收款 959,995,776 432,511,843
合计 1,005,172,559 432,511,843
（十一）报告期内主要存款类别按月度计算的平均余额及平均存款利率
（货币单位：人民币百万元）
类别 平均余额 平均存款利率（%）
企业存款（本外币） 94,835 1.57
储蓄存款（本外币） 16,746 1.21
合 计 111,581
（十二）报告期末不良资产余额及为解决不良资产已采取及拟采取的措施
报告期末不良资产余额主要包括贷款五级分类中次级、可疑和损失类共计977,567万元。针对不良资产具体情况，本行已采取及拟采取的措施主要是：
1、严格信贷审批制度，加大优质客户拓展力度，优化本行贷款结构；
2、加强贷款存量风险管理，建立贷款风险预警机制，及时发现、处置贷款风险；
3、完善不良资产管理体系，建立有效的激励约束机制，加大不良资产化解和清收力度；
4、完善不良资产责任人的责任认定和追究制度。
（十三）报告期内，本行无逾期未偿还的债务。
（十四）报告期末可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的余额及其重要情况
（货币单位：人民币元）
项目 金额
银行承兑汇票 30,237,689,193.52
开出信用证 1,399,697,132.79
开出保证凭信 1,843,432,182.55
表外应收利息 2,085,852,922.49
期收远期外汇 421,418,640.20
期付远期外汇 419,026,224.92
（十五）前一报告期末所披露风险因素报告期内给商业银行造成损失，以及本报告期末所存在的可能对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策
前一报告期本行所披露风险因素主要有行业风险、信贷风险、流动性风险、汇率风险、市场利率风险。由于本行对这些风险有较充分的认识，并采取措施防范，因此，在报告期内上述风险并未对我行经营出现重大影响情况，也没有给本行造成重大损失。报告期末本行在经营中也同样面临上述风险，对此本行将加强市场营销工作，加大业务创新力度，加快科技建设步伐，进一步提升本行的核心竞争能力；继续加强信贷基础管理，优化资产结构，建立和完善不良资产控制机制，盘活不良资产，尽量减少信贷风险；加强利率风险的识别、衡量和管理，在对利率变化进行预测的基础上，规划资产负债的配置结构，降低利率风险对本行经营的影响；根据对外币汇率走势变化预测，有效降低外汇汇率风险对本行经营的影响；加强资产负债期限管理，强化日常预测与监控，将流动性风险控制在合理范围之内。
（十六）本行关于对内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。本行奉行健经营原则，严格按照《商业银行法》，以及中国人民银行、中国银行业监督管理委员会有关要求，结合本行实际工作情况，建立健全内部控制制度，严格规范各项业务操作规程，并不断进行补充和完善。从效果看，本行的内控制度较为完整、合理和有效。本行今后将进一步加强内控制度建设，确保本行各项业务稳健发展。
第五节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内本行股本结构未发生变化。
（二）报告期末本行股东总数是695,975户。
（三）报告期内前十名股东持股情况
股东名称 报告期 期末数 持股比
内增减 例(%)
深圳市投资管理
公司 0 137,838,158 7.08
深圳国际信托投
资公司 0 112,301,783 5.77
深圳市社会保险
公司 0 78,338,617 4.02
深圳中电投资股
份有限公司 0 62,246,616 3.20
海通证券股份有
限公司 1,779,781 35,704,250 1.82
申银万国证券股
份有限公司 -3,938,628 26,572,071 1.37
深圳市城建开发
集团公司 0 25,757,220 1.32
德隆国际战略投
资有限公司 0 25,000,000 1.28
中国农业银行深
圳市分行工会 0 15,567,528 0.80
国债服务部 0 7,340,670 0.38
股东名称 股份类别
上市流通 未上市流通
深圳市投资管理
公司 6,132,473 131,705,685
深圳国际信托投
资公司 0 112,301,783
深圳市社会保险
公司 0 78,338,617
深圳中电投资股
份有限公司 0 62,246,616
海通证券股份有
限公司 1,779,784 33,924,466
申银万国证券股
份有限公司 26,572,071 0
深圳市城建开发
集团公司 0 25,757,220
德隆国际战略投
资有限公司 0 25,000,000
中国农业银行深
圳市分行工会 240 15,567,288
国债服务部 7,340,670 0
股东名称 质押或冻结 股东性质（国有
股份数 股东或外资股
东）
深圳市投资管理
公司 国有股东
深圳国际信托投
资公司 国有股东
深圳市社会保险
公司 国有股东
深圳中电投资股
份有限公司
海通证券股份有
限公司
申银万国证券股
份有限公司
深圳市城建开发
集团公司 15,757,220 国有股东
德隆国际战略投
资有限公司
中国农业银行深
圳市分行工会
国债服务部
注：1、深圳市投资管理公司报告期末所持未上市流通股份中含国家股125,390,017股，法人股6,315,668股；
2、代表国家持有股份的单位是深圳市投资管理公司；
3、深圳国际信托投资公司为深圳市投资管理公司的全资子公司，二者之间有关联关系；
4、报告期内本行控股股东无变动。
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内本行董事、监事、高级管理人员持有本行股票无变动情况。
（二）报告期内本行没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
第七节 管理层讨论与分析
（一）主要经营情况
1、本行主营业务范围及其经营情况
本行主营业务经营范围是经批准的各项商业银行业务，主要包括：人民币、外币存贷款；国际、国内结算；票据贴现；外汇买卖；提供担保及信用证服务；提供保管箱服务；经批准的其他金融业务。
报告期末，本行资产总额达到1,755亿元，比年初增加93亿元，增长5.59%；各项存款余额达1,165亿元，较年初增加18亿元，增长1.56%；各项贷款余额888亿元，较年初增加47亿元，增长5.55%；是因为报告期业务增加所致。
报告期内本行不良贷款率比年初略有增长，报告期末为10.82%，比年初增加了0.53个百分点，是由于报告期内不良贷款有所增加所致。
报告期内本行实现税前利润34,437万元，较上年同期减少4,168万元，下降10.80%。主要是由于报告期内营业支出比上年同期的增长幅度高于营业收入，以及投资收益有所下降所致。
报告期本行现金及现金等价物净增加额为-592,780万元。原因主要为报告期内本行增加了债权投资，并且新增贷款金额高于新增存款。
根据中国人民银行2003年6月末全国商业银行有关业务数据资料统计，报告期末在全国14家同类商业银行中，本行各项存款所占市场份额居第14位，增长幅度居第14位；各项贷款所占市场份额居第14位，增长幅度居第14位。
2、报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务经营活动情况
报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务是贷款和贴现。报告期本行贷款利息收入17.06亿元，贴现利息收入7.09亿元，分别占主营业务收入的60.44%，25.12%。
报告期内本行按地区分布的主营业务收入及主营业务利润情况如下：
（货币单位：人民币万元）
地区分布 营业收入 营业利润
深圳地区 150,122 26,093
华南地区 73,882 15,710
华东地区 136,827 32,751
华北、东北 73,523 13,091
其他地区 6,960 135
离岸业务 894 604
小计 442,208 88,383
抵销 159,977 -
合计 282,231 88,383
3、报告期内无其他本行对利润产生重大影响的业务经营活动。
4、经营中的问题和困难
本行在经营中存在的主要问题有：一是面对加入WTO后更加激烈的竞争，在市场开拓和业务创新方面需加大力度；二是需要进一步强化内控机制，并消化历史遗留不良资产；三是为了支持市场开拓，需要进一步加强经营管理工作。这些问题是本行在发展中遇到的问题。本行将采取各种措施，努力加以解决。一是继续整合全行资源，抓住时机，加大力度增强各项业务的拓展工作，提高市场占有率；二是积极进行中间业务创新，调整现有中间业务的产品结构，提升服务水平和竞争能力，改善利润结构；三是继续完善全行内控体制，加大力度解决不良资产存量问题；四是适时调整本行管理架构，建立更加有效的竞争激励机制，促进本行各项业务的持续、稳步发展。
（二）投资情况
1、募集资金使用情况
本行2000年配股募集资金在报告期前已经全部按计划使用完毕。报告期内本行未募集资金。
2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
根据《中华人民共和国商业银行法》和国务院、中国人民银行有关规定，本行在报告期内未进行任何新的实业投资。
第八节 重要事项
（一）公司治理方面
报告期内本行根据《上市公司治理准则》、《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等有关法律法规的要求，制定了《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，《股东大会议事规则》（待2002年度股东大会审议通过）等公司治理制度草案，目前正按照法定程序酝酿建立董事会专门委员会。本行目前只有3名独立董事，与监管部门规定的董事会中独立董事应占三分之一的要求尚有差距，本行将按照法定程序，尽快增加独立董事数量，以达到规定要求。
本行与大股东在业务、人员、资产、财务上完全独立。
（二）本行以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
本行2002年度利润分配，拟以2002年末总股本1,945,822,149股为基数，向全体股东按每10股派1.5元(含税)的比例派发现金红利。2002年度本行不进行资本公积金转增股本。
以上预案须经本行2002年度股东大会审议通过后实施（由于预防“非典”的原因，2002年度股东大会延期致2003年8月26日召开）。
本行2002年5月22日召开的2002年股东大会审议通过了《深圳发展银行关于2002年度配股计划的议案》。本次配股以本行2001年末总股本1945822149股为基数，每10股配售3股，配股价格为5.00--8.50元。报告期内，由于配股有关工作尚未在有效期内完成，为保证配股工作的顺利开展，本行拟向股东大会提交《深圳发展银行关于2002年度配股延期议案》，将配股有效期延长一年。
（三）本行中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
本行中期利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼、重大事项
截止2003年6月末，本行作为原告已起诉尚未判决的诉讼有260笔，涉及金额161,108万元人民币。
截止2003年6月末，本行作为被告的诉讼案件情况如下：
1、安徽证券登记公司诉本行红宝支行3,000万汇款纠纷案
一审本行胜诉，原告不服，向广东省高级人民法院上诉，广东省高级人民法院裁定发回重审，2001年9月深圳市中院已开庭，法院要求追加交通银行广元支行为被告，目前仍在审理中。
2、湖北荆州五金交电化工采购供应站诉本行上步支行330万元存款纠纷案。
报告期中本行已向最高人民法院申诉，现最高人民法院对该案正在复查中。
3、浙江商业公司诉本行发展大厦支行给付存单款项案。
本报告期内深圳中级人民法院仍中止审理。
4、广州经济技术开发区建恒服务公司诉本行广州分行府前支行人民币500万元存单纠纷案。
报告期内，广州市中级人民法院对广州市越秀区人民法院的判决改判为本行广州分行府前支行承担补充赔偿责任。支行认为广州中院判决认定事实不清、适用法律不当，原告与用资人事前合谋，应对其自身行为造成的损失承担责任，已依法向广东省高级人民法院申诉，请求再审。
5、长春热缩材料销售有限公司诉珠海经济特区伟思有限公司合作经营纠纷案。
2000年9月原告与被告合作经营纠纷案，将本行珠海支行列为第二被告。2000年12月珠海市中级人民法院一审判决，驳回原告要求本行珠海支行对被告还款1000万元人民币及利息承担连带责任的诉讼请求。原告对判决不服，提起上诉。2001年10月广东省高院二审判决本行珠海支行对上诉还款承担赔偿责任。本行认为本案中没有任何证据证明本行负有对1000万元人民币项目合作资金监管的义务，在被告授权转帐过程中本行严格按照人民银行有关规定进行业务操作，没有任何过错。本行已向省高院提出申诉，请求法院再审并判决本行免责。
6、豪帮兴时装（深圳）有限公司诉本行佛山分行货款纠纷案。
豪帮兴时装（深圳）有限公司（原告）于2003年4月向深圳市福田区人民法院起诉本行佛山分行要求支付服装加工费243900元人民币。原告认为2001年8月原告将佛山分行要求制作的工作服送到佛山分行后，未收到加工费。佛山分行已向上述法院提出管辖权异议，并对该法院关于该案管辖权的《民事裁定书》向深圳市中级人民法院提出上诉。
报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。
（五）报告期内本行无收购兼并、资产重组等情况。
（六）重大关联交易事项
本行所有的关联交易均按相关的法律规定及本行的贷款或其他业务规定的条件和审核程序进行。有关的重大关联交易事项情况如下：
1、股东贷款情况
关联方名称 本金 年利率 期限
深圳市城市建设开发集团 6,000万元 4.94% 2002.8.21-2003.8.21
深圳市城市建设开发集团 8,000万元 4.94% 2002.9.30-2003.9.30
经董事会决议通过，授予深圳市城市建设开发（集团）公司综合授信额度为人民币20,000万元，期限为2002年8月12日至2003年8月12日。
2、截至2003年6月30日，本行对子公司元盛公司贷款余额为人民币58,971,953元，以及应收款561,911,983元，系以前年度发放而未收回的贷款和应收款，不计息。
3、拆借情况
经董事会决议通过，授予深圳国际信托投资公司同业拆借额度为人民币50,000万元，期限为2002年8月12日至2003年8月12日。
深圳国际信托投资公司本年向深圳发展银行发生拆借6笔，期末无余额，拆借利率为2.60%，本期共计收到拆借利息人民币717,383元。
4、股东提供的贷款担保情况
深圳市投资管理公司为本行发放的贷款提供担保5笔，共计118,279,900元。其中4笔贷款合计59,420,000已到期未收回。
深圳国际信托投资公司为本行发放的贷款提供担保1笔，共计40,000,000元。
深圳市城市建设开发（集团）公司为本行发放的贷款提供担保3笔，共计108,000,000元。其中1笔贷款8,000,000元已到期未收回。
（七）报告期内本行无托管、承包、租赁事项和非银行正常担保业务外的其他担保事项及委托他人现金资产管理的事项。
（八）重大承诺事项
本行无对经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
持有本行股份5%以上的股东无对本行经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）审计费用
本行聘请深圳鹏城会计师事务所对2003年半年度财务报告进行审计，注册会计师是侯立勋、陈爱容，审计费用为40万元。
报告期内，本行聘请会计师事务所没有改变。
（十）其他重大事项
1、2003年2月27日及2003年2月28日本行董事会发布《深圳发展银行临时公告》，澄清媒体关于本行股权转让的报道和传言，及公告本行筹建昆明分行。分别见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。
2、2003年4月24本行发布董事会决议公告，董事会审议通过了《深圳发展银行2002年年度报告》及《深圳发展银行2002年年度报告摘要》、《深圳发展银行2002年利润分配方案》、《深圳发展银行2003年第一季度季度报告》、《深圳发展银行关于2002年度配股延期议案》等议案。见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。
3、2003年5月12日本行发布董事会决议公告，鉴于本行董事会向收购过渡期管理委员会（简称“管委会”）所作出的授权已经届满，经本行董事会研究决定，撤消收购过渡期管理委员会。见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。
4、2003年7月25日本行董事会发布召开2002年年度股东大会的通知。见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。
第九节 财务会计报告
1、审计报告
审计报告
深鹏所股审字 [2003]71号
深圳发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵行”）2003年6月30日的资产负债表以及2003年1至6月半年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵行管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵行2003年6月30日的财务状况以及2003年1至6月半年度的经营成果和现金流量。
深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师
中国·深圳
2003年8月18日
侯立勋
中国注册会计师
陈爱容
2、财务报表
资产负债表
2003年6月30日
编制单位：深圳发展银行股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日
重新编列
见附注二、26
流动资产：
现金 1 502,826,352 515,219,538
存放中央银行款项 2 9,122,740,003 15,815,921,345
存放联行款项 436,292,141 -
存放同业 3 12,086,183,114 10,318,985,776
拆放同业 4 1,853,614,500 3,965,658,900
拆放金融性公司 5 685,358,575 963,883,971
买入返售证券 6 4,382,022,138 205,022,138
应收账款 7 45,176,783 11,722,429
其他应收款 8 959,995,776 807,254,589
减：坏帐准备 8、21 814,439,450 774,433,395
预付账款 9 83,978,300 68,895,120
待摊费用 10 16,924,199 9,293,626
短期投资 11 2,208,721,344 1,730,488,680
减：短期投资跌价准备 11、21 1,418,441 1,770,114
委托贷款及委托投资 2,855,643,898 1,792,950,622
代理证券 50,000,170 -
短期贷款 12 40,620,118,198 37,251,806,245
进出口押汇 12 1,693,977,515 1,221,739,044
贴现 12 52,102,267,618 48,268,517,095
流动资产合计 128,889,982,733 122,171,155,609
长期资产：
中长期贷款 12 16,104,383,453 16,481,116,092
逾期贷款 12 704,679,098 196,976,725
非应计贷款 12 9,839,401,922 9,188,585,042
减：贷款损失准备 13、21 3,611,341,855 3,239,035,940
应收租赁款 4,310,378 4,288,063
租赁资产 8,705,147 8,703,358
减：待转租赁资产 8,705,147 8,703,358
长期股权投资 14 153,493,263 153,493,049
长期债权投资 14 19,963,359,744 18,187,471,818
长期投资合计 20,116,853,007 18,340,964,867
减：长期投资减值准备 14、21 40,771,181 40,771,181
长期投资净额 20,076,081,826 18,300,193,686
固定资产原值 15 3,412,314,862 3,349,075,445
减：累计折旧 15 1,079,034,205 968,435,243
固定资产净值 2,333,280,657 2,380,640,202
在建工程 16 54,061,044 51,714,228
减：在建工程减值准备 17、21 16,246,880 16,246,880
在建工程净值 37,814,164 35,467,348
长期资产合计 45,488,609,643 43,348,231,218
无形资产及其他资产：
无形资产 18 64,482,581 52,331,680
长期待摊费用 19 107,601,138 129,984,156
抵债资产 564,513,701 555,035,676
减：抵债资产减值准备 21 90,358,939 90,358,939
其他资产 20 430,000,000
无形资产及其他资产合计 1,076,238,481 646,992,573
资产总计 175,454,830,857 166,166,379,400
资产负债表（续）
2003年6月30日
编制单位：深圳发展银行股份有限公司 货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日
重新编列
见附注二、26
流动负债：
短期存款 22 61,865,809,853 64,504,400,446
短期储蓄存款 16,074,486,037 15,063,675,800
财政性存款 2,673,081,045 2,473,120,835
向中央银行借款 - 126,000,000
同业存放款项 11,801,667,917 9,763,173,824
同业拆入 23 34,570,374,914 30,047,946,651
汇出汇款 734,679,988 166,596,593
应解汇款 1,279,723,103 1,473,481,427
委托资金 2,855,643,898 1,792,950,622
应付代理证券款项 151,771,372 12,675,952
卖出回购证券款 1,600,000,000 4,150,000,000
应付账项 561,013,162 445,006,790
应付工资 43,996,342 107,304,919
应付福利费 19,623,798 81,907,169
应交税金 24 114,843,976 232,117,973
应付股利 37,901,514 38,550,752
其他应付款 25 2,140,300,189 440,038,037
预提费用 3,033,842 1,505,938
预计负债 8,443,900 8,200,000
流动负债合计 136,536,394,850 130,928,653,728
长期负债：
长期存款 9,909,905,961 10,215,716,460
长期储蓄存款 969,130,586 732,526,292
存入长期保证金 26 23,706,523,556 20,229,588,225
长期应付款 2,640,027 -
长期负债合计 34,588,200,130 31,177,830,977
负债合计 171,124,594,980 162,106,484,705
股东权益：
股本 27 1,945,822,149 1,945,822,149
资本公积 28 1,571,729,344 1,571,729,344
盈余公积 29 125,187,804 125,187,804
其中：公益金 29 41,729,268 41,729,268
一般准备 86,444,986 86,444,986
未分配利润 30 601,050,136 330,709,440
其中：应付股利 30 291,873,321 291,873,321
外币报表折算差 1,458 972
股东权益净额 4,330,235,877 4,059,894,695
负债及股东权益总计 175,454,830,857 166,166,379,400
行长： 财务负责人： 会计机构负责人：
（附注乃会计报表的组成部分）
利润表
2003年1至6月
编制单位：深圳发展银行股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注五 2003年1至6月 2002年1至6月
一、营业收入 31 2,822,307,617 2,412,764,949
利息收入 1,705,870,163 1,519,756,943
金融企业往来收入 232,643,790 283,343,314
手续费收入 72,104,086 40,924,950
贴现利息收入 709,090,418 497,692,716
买入返售证券收入 41,654,028 32,004,659
证券销售差
价收入 15,941,265 -
汇兑收益 33,422,713 30,193,329
其他营业收入 11,581,154 8,849,038
二、营业支出 31 1,405,772,006 1,076,615,391
利息支出 844,040,820 729,761,360
金融企业往来利息支出 498,454,421 327,943,643
手续费支出 18,169,657 9,430,732
卖出回购证券支出 43,033,320 9,102,043
汇兑损失 2,073,788 377,613
三、营业费用 31 850,774,576 781,420,198
四、投资净收入 31、32 318,068,355 335,388,276
五、营业利润 883,829,390 890,117,636
减：营业税金及附加 135,003,976 132,603,616
加：营业外收入 33 10,360,007 3,307,787
减：营业外支出 34 11,005,684 8,892,819
六、利润总额 748,179,737 751,928,988
七、计提的资产减值准备 21 403,813,016 365,883,458
八、税前利润 344,366,721 386,045,530
减：所得税 74,026,024 71,904,188
九、净利润 附注十六 270,340,697 314,141,342
行长： 财务负责人： 会计机构负责人：
（附注乃会计报表的组成部分）
利润分配表
2003年1至6月
编制单位：深圳发展银行股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注五 2003年1至6月 2002年1至6月
一、净利润 附注十六 270,340,697 314,141,342
加：年初未分配利润 330,709,439 49,763,236
二、可供分配的利润 601,050,136 363,904,577
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取一般准备 - -
三、可供股东分配的利润 601,050,136 363,904,577
减：应付普通股股利 - -
四、未分配利润 601,050,136 363,904,577
行长： 财务负责人： 会计机构负责人：
（附注乃会计报表的组成部分）
现金流量表
2003年1至6月
编制单位：深圳发展银行股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注五
一、经营活动产生的现金流量：
收回的中长期贷款
吸收的活期存款净额
吸收的活期存款以外的其他存款
同业存款净额
向其他金融企业拆入的资金净额
收取的利息
收取的手续费
收回的已于前期核销的贷款
收回的委托资金净额
收到其他与经营活动有关的现金 35
现金流入小计
对外发放的中长期贷款
对外发放的短期贷款净额
对外发放的委托贷款净额
支付的活期存款以外的其他存款
存放同业款项净额
拆放其他金融企业资金净额
支付的利息
支付的手续费
支付给职工及为职工支付的现金
支付的所得税款项
支付的所得税以外的其他税费
支付其他与经营活动有关的现金 36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置长期资产收回的现金净额
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利或利润所支付的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 2003年1至6月
一、经营活动产生的现金流量：
收回的中长期贷款 9,563,918,767
吸收的活期存款净额 -1,427,820,147
吸收的活期存款以外的其他存款 3,476,935,331
同业存款净额 2,412,819,164
向其他金融企业拆入的资金净额 1,846,428,264
收取的利息 2,655,804,045
收取的手续费 72,104,086
收回的已于前期核销的贷款 8,147,281
收回的委托资金净额 1,062,693,276
收到其他与经营活动有关的现金 1,858,444,454
现金流入小计 21,529,474,521
对外发放的中长期贷款 9,187,186,127
对外发放的短期贷款净额 8,842,224,734
对外发放的委托贷款净额 1,062,693,276
支付的活期存款以外的其他存款 69,206,206
存放同业款项净额 466,903,387
拆放其他金融企业资金净额 3,175,238,004
支付的利息 1,269,522,188
支付的手续费 18,169,657
支付给职工及为职工支付的现金 461,498,192
支付的所得税款项 74,026,024
支付的所得税以外的其他税费 267,961,055
支付其他与经营活动有关的现金 513,187,709
现金流出小计 25,407,816,559
经营活动产生的现金流量净额 -3,878,342,038
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3.922,134,000
分得股利或利润所收到的现金 14,855,876
取得债券利息收入所收到的现金 376,772,920
处置长期资产收回的现金净额 7,161,991
现金流入小计 4,320,924,787
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 119,914,988
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 6,249,815,030
现金流出小计 6,369,730,018
投资活动产生的现金流量净额 -2,048,805,231
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利或利润所支付的现金 649,238
现金流出小计 649,238
筹资活动产生的现金流量净额 -649,238
四、汇率变动对现金的影响 272
五、现金及现金等价物净增加额 -5,927,796,235
现金流量表（续）
2003年1至6月
编制单位：深圳发展银行股份有限公司 货币单位：人民币元
补充资料 附注五
1、不涉及现金收支的投资和筹资：
固定资产偿还债务
对外投资偿还债务
非现金资产偿还债务
固定资产进行长期投资
融资租赁固定资产
接受捐献非现金资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：
计提的呆账准备或转销的呆账
计提的坏账准备或转销的坏账
计提的投资减值准备及其他准备
固定资产折旧
无形资产摊销
待摊费用、开办费及长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
投资损失(减收益)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金及银行存款的期末余额
减：现金及银行存款的期初余额
加：现金等价物的期末余额 37
减：现金等价物的期初余额 37
现金及现金等价物净增加额
补充资料 2003年1至6月
1、不涉及现金收支的投资和筹资： -
固定资产偿还债务 -
对外投资偿还债务 -
非现金资产偿还债务 -
固定资产进行长期投资 -
融资租赁固定资产 -
接受捐献非现金资产 -
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 270,340,697
加：
计提的呆账准备或转销的呆账 372,210,111
计提的坏账准备或转销的坏账 31,954,578
计提的投资减值准备及其他准备 -351,672
固定资产折旧 125,299,115
无形资产摊销 9,768,266
待摊费用、开办费及长期待摊费用摊销 19,602,365
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 863,690
固定资产报废损失 21,251
投资损失(减收益) -318,068,355
经营性应收项目的减少(减增加) -13,414,248,851
经营性应付项目的增加(减减少) 9,016,119,486
其他 8,147,281
经营活动产生的现金流量净额 -3,878,342,038
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金及银行存款的期末余额 502,826,352
减：现金及银行存款的期初余额 515,219,538
加：现金等价物的期末余额 16,968,719,985
减：现金等价物的期初余额 22,884,123,034
现金及现金等价物净增加额 -5,927,796,235
行长： 财务负责人： 会计机构负责人：
（附注乃会计报表的组成部分）
3、会计报表附注（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
深圳发展银行股份有限公司（“本行”）系在对深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月28日正式设立。1988年4月7日，本行普通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌公开上市。
截至2003年6月30日，本行已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、宁波、温州、成都等地开设了分支机构。现有营业网点 210个，在职员工 6,070人。
本行经中国银行业监督管理委员会批准领有00000008号金融许可证，机构编码号为B11415840H0001，经深圳市工商行政管理局核准领有深司字N46884号企业法人营业执照，经营下列各项商业银行业务：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中国人民银行批准的其他业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本行执行中华人民共和国《企业会计准则》和《金融企业会计制度》。
2、会计年度
本行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币和外币业务核算方法
本行以人民币为记账本位币。银行外汇业务采用分账制。期中交易按各原币记账，期末将各原币种报表按决算日市场汇价折合人民币与人民币报表合并，由于外币兑换及外币买卖产生的折算差额列入当期汇兑损益。
4、记账基础和计价原则
本行会计核算以权责发生制为记账基础，除特别说明外，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很低的投资。
6、应收款项坏账核算方法
本行采用备抵法核算坏账损失。对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项，包括应收账款（不含贷款应收利息）、其他应收款、存放同业、拆放同业、拆放金融性公司、买入返售证券、应收租赁款等，于期末按账龄分析法提取坏账准备；对于个别款项，本行对其可回收性作出分析后提取坏账准备或核销。
账龄分析法提取坏账准备的比例如下：
账龄 提取坏账准备的比例
1年以内 1%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年以上 100%
7、短期投资核算方法
本行的短期投资期末按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备；出售短期投资的损益于出售日按短期投资账面净值与收入的差额确认。
8、贴现业务核算方法
贴现以贴现票据到期价值计价，贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，计入当期贴现利息收入。
以贴现票据到同业或中央银行再融资的业务，分为买断式和回购式两种：买断式再融资的业务，本金部分转销贴现项目；回购式再融资的业务，本金部分计入同业或中央银行借款；再融资的业务产生的利息支出，计入当期贴现利息支出。
9、贷款的种类和范围
本行的各项贷款包括：抵押、质押、保证、无担保贷款、银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等各种信用垫款、贴现、进出口押汇等。
（1）短期贷款及中长期贷款
短期贷款是指本行根据有关规定发放的，期限在1年以内（含1年）的各种贷款，包括抵押、质押、保证、无担保贷款、进出口押汇等。中长期贷款是指期限在1年以上的各种贷款。
短期贷款及中长期贷款本金以实际贷出的金额入账。期末按照贷款本金和适用的利率计算应收利息。
（2）逾期贷款
逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后（含展期后到期）没有归还的各项贷款，包括因贴现票据到期承兑人不能按期支付或本行承兑的汇票及本行开具的信用证、保函等因申请人保证金不足等原因造成的被动垫款。
（3）应计贷款及非应计贷款
应计贷款是指贷款本金及其应收未收利息均未逾期90天的贷款，非应计贷款是指其贷款本金或其应收未收利息逾期90天及以上没有收回的贷款；各项贷款在其贷款本金或其应收未收利息逾期90天时转为非应计贷款；应计贷款及非应计贷款的利息收入确认标准见附注二、20。
10、贷款损失准备核算方法
本行采用备抵法核算贷款损失。
贷款损失准备以期末本行各项贷款（附注二、9）五级分类的贷款余额扣除有效的抵押、质押和保证价值后为基础，结合实际情况分析其风险程度和回收的可能性后合理计提。
按各项贷款五级分类的贷款余额（扣除有效的抵押、质押和保证价值后）计算贷款损失准备的比例如下：
贷款类别 计算贷款损失准备比例
正常 1%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
11、呆坏帐的认定及核销
本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或股权及其他投资认定为呆坏帐：
借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格，本行对借款人进行追偿后，未能收回的债权；
借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债权；
借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
借款人或者担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及以上的工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权；
由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后仍无法收回的债权；
由于上述原因借款人不能偿还到期债务，本行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于债权本息的差额，经追偿后确实无法收回的债权；
开立信用证、办理承兑汇票、开立保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述原因，无法偿还垫款，本行经追偿后仍无法收回的债权；
由于被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格的，本行经其清算和追偿后仍无法收回的股权及其他投资；
经国务院专案批准核销的债权。
呆坏帐经本行董事会同意及办理国家规定的相关手续后核销。
12、买入返售证券及卖出回购证券业务核算方法
买入返售证券及卖出回购证券款以实际支付或收到的金额入帐，买入价和卖出价之间的差额在买入返售证券或卖出回购证券款存续期间中平均摊销，计入当期买入返售证券利息收入或卖出回购证券利息支出。
13、长期投资核算方法
本行拥有被投资单位20％以下的表决权资本，或虽拥有20％以上的表决权资本但不具有重大影响的长期股权投资，采用成本法核算；本行仅对深圳市元盛实业有限公司（以下简称“元盛公司”）拥有20％以上的表决权资本，元盛公司已在清理整顿，本行对其账面股权投资成本已采用权益法调整至零。
本行的长期债权投资以成本入账，并于期末按应计利息及投资折价或溢价摊销的金额确认投资收益。投资折价或溢价按投资期限平均摊销。
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本行按其估计可收回金额低于投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
14、固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得时的成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的0％－2.8％）确定其折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.30%
运输工具 6年 16.20%
电子计算机(大中型) 5年 19.80%
电子计算机(微型) 3年 33.00%
机电器具 5年 19.80%
自有房屋装修 5年 20.00%
经营租入房屋装修 按租赁期 —
15、在建工程核算方法
本行的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程等。在建工程按照实际成本入账，包括直接建造和购入有关资产的成本、与兴建、安装及测试期间有关的借款发生的利息支出及外币汇兑差额，并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于交付使用后转为固定资产。
16、无形资产核算方法
本行无形资产以取得的实际成本入账，购买软件款在软件投入使用后按5年平均摊销。购买分支机构款按购买合同规定的受益年限平均摊销，合同未作规定的，按8年期限平均摊销。
17、固定资产及在建工程和无形资产减值准备
对于预计不能正常使用或发生重大永久性贬值的固定资产及在建工程和无形资产，本行按其估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
18、长期待摊费用及开办费核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期限内平均摊销。开办费从开始生产经营的当月起计入当期损益。
19、抵债资产核算方法
本行按法定程序取得的抵债资产，按实际抵债部分的贷款或其他债权的本金和其账面已确认的应收利息作为入账价值。
期末抵债资产按其估计可回收金额低于账面价值的差额提取减值准备；在处置抵债资产时，按取得的处置收入和其账面净值的差额计入当期损益。
20、收入确认原则
利息收入，贷款到期（含展期，下同）或其应收未收利息到期90天及以上尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的应收未收利息收入，冲减当期利息收入，转作表外核算。表外核算的应计利息，在实际收到时确认为收款期的利息收入（非应计贷款收到还款时，先冲减贷款本金，本金全部收回后收到的还款确认为收款期的利息收入）。
劳务收入，在劳务已经提供同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认收入的实现。
21、支出确认原则
本行按权责发生制计算各项利息支出和其他支出。
22、所得税会计处理方法
本行的所得税会计处理采用应付税款法。本行根据会计报表所列的税前利润或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后，计算应纳税所得额。
23、外汇交易合约
本行以远期或掉期外汇交易合约的到期应收金额计入表外科目“期收远期外汇”项目核算，到期应付金额计入“期付远期外汇”项目核算，外汇合约到期交割产生的汇兑损益计入交割当期损益。
24、利润分配方法
根据《公司法》及本行章程，本行按根据《企业会计准则》确定的净利润的10％和5％－10％分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本行注册股本金额的50％以上时可不再提取）和法定公益金。
按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号—金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》的规定，本行应当按照经境内会计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积金和法定公益金。但在提取任意盈余公积金和分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低者为基准。
根据《金融企业会计制度》的规定，本行可在利润分配时提取一般准备，按提取一般准备后的余额分配股利或再提取任意盈余公积金。
股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。
25、合并会计报表范围
按照《商业银行法》的规定及有关部门的要求，本行唯一的子公司元盛公司应予脱钩，元盛公司处于清理整顿状况。根据《合并会计报表暂行规定》，本行不合并其会计报表；本行无其他子公司及须编制合并会计报表的情形，因此本行不编制合并会计报表。元盛公司的有关情况在附注十二中进行披露。
26、期初对比数的调整
按《企业会计准则—资产负债表日后事项》及财政部关于实施企业会计制度有关问题解答规定，于会计报表日后宣告发放的股利不作为期后调整事项处理，房屋装修费应在固定资产项目中列示，本报告呈列之会计报表期初数已根据上述规定调整后编报，调整情况如下：
会计报表项目 原报表金额 调整数 现报表金额
应付股利 330,424,074 -291,873,322 38,550,752
未分配利润 38,836,118 291,873,322 330,709,440
固定资产原值 3,196,403,007 152,672,438 3,349,075,445
累计折旧 815,762,805 152,672,438 968,435,243
三、税项
税种 计税依据 税率
营业税 金融业务收入 5%
城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33%
其中：离岸业务利润 10%
根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业税税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。
四、本行所控制的子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 占权益比例 主营业务
深圳市元盛实业有限公司 深圳 2,010万元 100% 房地产业
公司名称 是否合并
深圳市元盛实业有限公司 否（附注二、25）
五、会计报表主要项目注释
1、现金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
库存现金 502,826,352 515,219,538
合计 502,826,352 515,219,538
2、存放中央银行款项
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
准备金存款 8,957,791,409 15,656,340,193
缴存中央银行财政性存款 15,183,000 3,218,000
缴存中央银行一般性存款 149,765,594 156,363,152
合计 9,122,740,003 15,815,921,345
3、存放同业
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
存放境内同业 11,786,599,791 9,964,460,467
存放境外同业 299,583,323 354,525,309
合计 12,086,183,114 10,318,985,776
坏账准备（附注五、21） 65,552,866 65,302,866
4、拆放同业
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
拆放境内同业 1,449,874,000 3,796,940,400
拆放境外同业 403,740,500 168,718,500
合计 1,853,614,500 3,965,658,900
坏账准备（附注五、21） 101,837,000 81,469,200
5、拆放金融性公司
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
拆放境内金融性公司 685,358,575 963,883,971
拆放境外金融性公司 – –
合计 685,358,575 963,883,971
坏账准备（附注五、21） 187,026,672 149,282,546
6、买入返售证券
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
逾期买入返售证券 55,022,138 55,022,138
买入返售证券 4,327,000,000 150,000,000
合计 4,382,022,138 205,022,138
坏账准备（附注五、21） 27,511,069 27,511,069
7、应收账款
2003年6月30日 S2002年12月31日
项目 金额 比例 金额 比例
应收利息 45,176,783 100% 11,722,429 100%
应收账款全部系帐龄在90天以内及其本金逾期未超过90天的贷款和拆出款项应收利息，无应收持有本行5%以上股份的股东之款项。
8、其他应收款
2003年6月30日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 236,604,043 25% 2,366,040 234,238,003
1至2年 23,326,672 2% 2,332,667 20,994,005
2至3年 21,564,588 2% 4,312,918 17,251,670
3年以上 678,500,473 71% 423,500,218 255,000,255
合计 959,995,776 100% 432,511,843 527,483,933
2002年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 96,518,357 12% 965,184 95,553,173
1至2年 27,822,384 3% 2,782,238 25,040,146
2至3年 27,495,701 3% 5,499,140 21,996,561
3年以上 655,418,147 82% 437,333,088 218,085,059
合计 807,254,589 100% 446,579,650 360,674,939
其他应收款中无应收持有本行5%以上股份的股东之款项，主要项目列示如下：
2003年6月30日
项目／内容 金额 坏账准备
元盛公司 561,911,983 302,772,751
暂付诉讼费 101,506,382 51,936,052
分行筹备款 103,093,487 1,030,935
本票款 23,455,555 234,556
苏州群鹰购物中心 8,700,000 8,700,000
购房款 22,447,541 22,447,541
2002年12月31日
项目／内容 金额 坏账准备
元盛公司 551,760,994 333,675,934
暂付诉讼费 103,422,168 52,219,901
分行筹备款 1,543,497 15,435
本票款 59,140,098 591,401
苏州群鹰购物中心 8,700,000 8,700,000
购房款 22,447,541 22,447,541
元盛公司款项按规定列入账龄三年以上，对其坏账准备系根据其财务状况（见附注十二）分析后提取。
9、预付帐款
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
预付工程款 39,653,076 30,679,000
预付押金 28,855,850 26,546,887
其他预付款 15,469,374 11,669,233
合计 83,978,300 68,895,120
10、待摊费用
本期待摊费用期末余额16,924,199元，期初余额9,293,626元，主要为预付一年内到期的房屋租金。
11、短期投资
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
金融债券 1,273,606,260 396,772,079
国债 935,115,084 1,333,716,601
合计 2,208,721,344 1,730,488,680
短期投资期末市价低于成本，提取短期投资跌价准备1,418,441元（附注五、21）。
12、各项贷款
（1）贷款按种类分部情况
种类分部 2003年6月30日 比例% 2002年12月31日
贷款及垫款：
短期贷款
（不含保理融资） 40,467,809,739 33.43 37,190,220,510
中长期贷款 16,104,383,453 13.30 16,481,116,092
逾期贷款 704,679,098 0.58 196,976,725
非应计贷款 9,839,401,922 8.13 9,188,585,042
贸易融资：
进出口押 1,693,977,515 1.40 1,221,739,044
汇
贴现 52,102,267,618 43.04 48,268,517,095
保理融资 152,308,459 0.12 61,585,735
合计 121,064,827,804 100 112,608,740,243
种类分部 比例%
贷款及垫款：
短期贷款
（不含保理融资） 33.03
中长期贷款 14.64
逾期贷款 0.17
非应计贷款 8.16
贸易融资：
进出口押 1.08
汇
贴现 42.86
保理融资 0.06
合计 100
贴现贷款中，含已向其他金融机构转贴现票据融资32,280,225,014元。
本行本年向国内其他商业银行出售短期贷款1,050,000,000元，中长期贷款6,248,076,667元。以上卖出贷款均为买断式，故贷款期末余额中，不包含上述贷款余额。
（2）贷款按行业分部情况
行业分部 2003年6月30日 比例% 2002年12月31日
农牧业、渔业 957,820,000 0.79 404,730,000
采掘业(重工业) 349,860,000 0.29 243,010,000
制造业(轻工业) 23,892,520,000 19.74 13,474,680,000
能源业 2,876,080,000 2.38 3,010,300,000
交通运输、
仓储邮电通信业 5,558,310,000 4.59 5,784,120,000
商业 14,436,340,000 11.92 7,520,870,000
房地产业 14,452,670,000 11.94 14,824,770,000
社会服务业 3,946,090,000 3.26 2,738,080,000
科技、文化、卫生业 1,922,550,000 1.59 1,967,660,000
建筑业 2,902,580,000 2.40 3,357,330,000
金融保险业 – – 356,440,000
其他 49,770,007,804 41.10 58,926,750,243
合计 121,064,827,804 100 112,608,740,243
行业分部 比例%
农牧业、渔业 0.36
采掘业(重工业) 0.22
制造业(轻工业) 11.97
能源业 2.67
交通运输、
仓储邮电通信业 5.14
商业 6.68
房地产业 13.16
社会服务业 2.43
科技、文化、卫生业 1.75
建筑业 2.98
金融保险业 0.32
其他 52.32
合计 100
（3）贷款按地区分部情况
地区分部 2003年6月30日 比例% 2002年12月31日 比例%
深圳地区 36,314,895,428 30.00 39,834,334,111 35.37
华南地区 24,087,368,110 19.90 19,436,727,464 17.26
华东地区 38,197,231,602 31.55 36,045,372,057 32.01
华北、东北地区 20,060,139,425 16.57 15,123,079,349 13.43
其他地区 1,980,054,757 1.63 1,947,720,144 1.73
离岸业务 425,138,482 0.35 221,507,118 0.20
合计 121,064,827,804 100 112,608,740,243 100
（4）贷款按担保方式分部情况
(a)短期贷款、进出口押汇及贴现
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
信用贷款 16,714,622,669 3,317,832,743
保证贷款 19,960,828,303 20,647,791,343
抵押贷款 9,397,096,898 7,925,353,833
质押贷款 48,343,815,461 54,851,084,465
合计 94,416,363,331 86,742,062,384
(b)中长期贷款
2003年6月30日
项目 合计 1-3年 3年以上
信用贷款 1,048,601,988 492,479,288 556,122,700
保证贷款 6,634,108,086 4,149,479,716 2,484,628,370
抵押贷款 7,218,630,696 3,153,900,985 4,064,729,711
质押贷款 1,203,042,683 345,333,338 857,709,345
合计 16,104,383,453 8,141,193,327 7,963,190,126
2002年12月31日
项目 合计 1-3年 3年以上
信用贷款 795,950,000 483,450,000 312,500,000
保证贷款 8,063,593,752 5,358,496,640 2,705,097,112
抵押贷款 6,243,857,054 2,415,021,882 3,828,835,172
质押贷款 1,377,715,286 866,524,222 511,191,064
合计 16,481,116,092 9,123,492,744 7,357,623,348
(c)逾期贷款
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
信用贷款 – –
保证贷款 230,627,097 72,566,147
抵押贷款 397,653,956 82,661,747
质押贷款 76,398,045 41,748,831
逾期贷款合计 704,679,098 196,976,725
(d)非应计贷款
2003年6月30日
项目 合计 90天到1年
信用贷款 326,988,860 32,118,585
保证贷款 5,670,528,451 1,483,965,795
抵押贷款 3,689,416,711 1,256,817,136
质押贷款 152,467,900 123,453,218
合计 9,839,401,922 2,896,354,734
2003年6月30日
项目 1-3年 3年以上
信用贷款 107,875,810 186,994,465
保证贷款 1,447,383,508 2,739,179,147
抵押贷款 911,055,983 1,521,543,593
质押贷款 5,500,000 23,514,682
合计 2,471,815,301 4,471,231,887
本年按非应计贷款的性质改变列示的账龄结构，期初对比数按上年呈报数列示。
2002年12月31日
项目 合计 2年以内
信用贷款 245,932,759 208,107,676
保证贷款 5,522,970,644 4,094,321,677
抵押贷款 3,386,923,098 2,364,232,440
质押贷款 32,758,541 24,213,302
合计 9,188,585,042 6,690,875,095
2002年12月31日
项目 2-3年 3年以上
信用贷款 2,000,000 35,825,082
保证贷款 341,571,789 1,087,077,178
抵押贷款 357,027,362 665,663,297
质押贷款 1,678,450 6,866,789
合计 702,277,601 1,795,432,346
13、贷款损失准备
2003年6月30日 2002年12月31日
年初余额 3,239,035,940 2,533,382,248
本期提取 372,210,111 704,390,850
本期核销 – –
收回已核销贷款 95,804 1,262,842
期末余额 3,611,341,855 3,239,035,940
14、长期投资
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
长期股权投资：
其中：股票投资 42,985,408 42,985,408
其他股权投资 110,507,855 110,507,641
长期股权投资小计 153,493,263 153,493,049
长期债权投资：
其中：长期债券投资 19,963,359,744 18,187,471,818
长期债权投资小计 19,963,359,744 18,187,471,818
合计 20,116,853,007 18,340,964,867
(1)股票投资
占被投资公司 2003年
被投资单位名称 股票数量 股权的比例 6月30日
深金田 6,771,269 2.03% 9,662,219
深万科 1,703,341 0.23% 2,131,494
琼珠江 1,150,000 0.30% 9,650,000
深鸿基 1,430,000 0.17% 3,215,000
深宝恒 1,031,250 0.41% 2,519,500
深星源 372,639 0.07% 187,195
海南五洲旅游股份有限公司 4,000,000 3.70% 5,220,000
梅州涤纶(集团)公司 1,000,000 0.41% 1,100,000
深圳中南实业有限公司 2,000,000 4.10% 2,500,000
海南君和旅游股份有限公司 2,800,000 7.70% 2,800,000
广东三星企业(集团)股份有限公司 500,000 0.05% 500,000
海南白云山股份有限公司 1,000,000 0.91% 1,000,000
海南赛格股份有限公司 1,000,000 0.56% 1,000,000
海南第一投资股份有限公司 500,000 0.40% 500,000
海南中海联置业股份有限公司 1,000,000 0.74% 1,000,000
合计 42,985,408
已计提的
被投资单位名称 减值准备
深金田 4,831,109
深万科 –
琼珠江 2,083,000
深鸿基 –
深宝恒 –
深星源 –
海南五洲旅游股份有限公司 5,220,000
梅州涤纶(集团)公司 1,100,000
深圳中南实业有限公司 –
海南君和旅游股份有限公司 2,800,000
广东三星企业(集团)股份有限公司 500,000
海南白云山股份有限公司 1,000,000
海南赛格股份有限公司 1,000,000
海南第一投资股份有限公司 –
海南中海联置业股份有限公司 1,000,000
合计 19,534,109
(2)其他股权投资
所占股权 本年权益
被投资单位名称 比例 初始成本 增减额
深圳市元盛实业有限公司 100% 21,010,000 –
深圳嘉丰纺织实业有限公司 8.09% 17,737,285 –
广东人行等二家融资中心 15,000,000 –
深圳金融电子结算中心 15,770,570 –
金融清算总中心会员费 12,000,000 –
中国银联股份有限公司 50,000,000 –
合计 131,517,855 –
累计权益 2003年 已计提的
被投资单位名称 增减额 6月30日 减值准备
深圳市元盛实业有限公司 -21,010,000 – –
深圳嘉丰纺织实业有限公司 – 17,737,285 17,737,072
广东人行等二家融资中心 – 15,000,000 3,500,000
深圳金融电子结算中心 – 15,770,570 –
金融清算总中心会员费 – 12,000,000 –
中国银联股份有限公司 – 50,000,000 –
合计 -21,010,000 110,507,855 21,237,072
(3)长期债券投资
债券投资 面值 年利率% 购买成本
金融债券 9,983,163,000 2.01–7.35 10,220,187,769
国债 9,418,867,300 1.90–11.83 9,465,019,499
合计 19,402,030,300 19,685,207,268
债券投资 到期日 本期利息 应计利息
金融债券 1998.4.20—2021.10.20 143,821,117 139,641,850
国债 1996.11.1—2012.7.19 152,057,510 138,510,626
合计 295,878,627 278,152,476
15、固定资产及累计折旧
房屋及 电子计算机
项目 建筑物 运输工具 （大中型）
原值
2002/12/31 1,923,278,332 221,606,730 291,785,433
在建工程转入 – – –
购入 1,564,504 10,923,058 9,937,697
清理转出 947,451 1,540,240 1,031,898
2003/6/30 1,923,895,385 230,989,548 300,691,232
累计折旧
2002/12/31 373,456,478 108,063,865 158,727,861
计提 32,331,190 15,762,550 20,092,473
增加
清理转出 937,977 503,090 990,622
2003/6/30 404,849,691 123,323,325 177,829,712
净值
2003/6/30 1,519,045,694 107,666,223 122,861,520
2002/12/31 1,549,821,854 113,542,865 133,057,572
电子计算机 自有房屋
项目 （微型） 机电器具 装修
原值
2002/12/31 145,985,648 176,745,956 241,370,551
在建工程转入 – – 828,998
购入 8,731,105 8,262,130 –
清理转出 12,718,882 6,508,614 –
2003/6/30 141,997,871 178,499,472 242,199,549
累计折旧
2002/12/31 96,742,232 78,772,369 36,531,319
计提 14,418,187 14,312,531 1,927,286
增加
清理转出 10,780,985 1,487,479 –
2003/6/30 100,379,434 91,597,421 38,458,605
净值
2003/6/30 41,618,437 86,902,051 203,740,944
2002/12/31 49,243,416 97,973,587 204,839,232
租赁房屋
项目 装修 合计
原值
2002/12/31 348,302,795 3,349,075,445
在建工程转入 – 828,998
购入 45,739,010 85,157,504
清理转出 – 22,747,085
2003/6/30 394,041,805 3,412,314,862
累计折旧
2002/12/31 116,141,119 968,435,243
计提 26,454,898 125,299,115
增加
清理转出 – 14,700,153
2003/6/30 142,596,017 1,079,034,205
净值
2003/6/30 251,445,788 2,333,280,657
2002/12/31 232,161,676 2,380,640,202
16、在建工程
2002年
工程名称 12月31日 本期增加 转入固定资产
深圳发展银行大厦 12,330,694 846,355 –
深圳宝安宝发大厦 11,424,242 – –
龙华电脑备份中心 9,607,758 – –
广州分行新办公楼 597,630 – –
海南白马井、木棠、
海坡土地 16,246,880 – –
上海分行办公大楼 897,485 3,266,328 727,540
其他零星工程 609,539 449,554 –
江苏大厦装修费 – 101,458 101,458
合计 51,714,228 4,663,695 828,998
2003年
工程名称 其他减少 6月30日 备注
深圳发展银行大厦 – 13,177,049 装修工程
深圳宝安宝发大厦 – 11,424,242 前期
龙华电脑备份中心 – 9,607,758 前期
广州分行新办公楼 392,306 205,324 90%
海南白马井、木棠、
海坡土地 – 16,246,880 地价款
上海分行办公大楼 161,745 3,274,528 装修工程
其他零星工程 933,830 125,263
江苏大厦装修费 – –
合计 1,487,881 54,061,044
本行在建工程的资金来源均为本行自有营运资金，无借款费用资本化。
17、在建工程减值准备
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
海南三亚海坡渡假村土地 4,266,880 4,266,880
海南儋县木棠开发区土地 9,500,000 9,500,000
海南儋县白马井开发区37号 2,480,000 2,480,000
合计 16,246,880 16,246,880
海南儋县白马井、木棠、海坡土地已购入多年，工程项目尚未开工，估计无回收价值，全额提取减值准备。
18、无形资产
种类 2002年12月31日 本期增加 本期摊销
购买软件款 52,331,680 1,725,000 9,008,265
购买分支机构款 – 20,194,167 760,001
合计 52,331,680 21,919,167 9,768,266
种类 2003年6月30日
购买软件款 45,048,415
购买分支机构款 19,434,166
合计 64,482,581
种类 原始发生额 累计摊销 2003年6月30日
购买软件款 82,615,579 37,567,164 45,048,415
购买分支机构款 21,400,000 1,965,834 19,434,166
合计 104,015,579 39,532,998 64,482,581
19、长期待摊费用
种类 2002年12月31日 本期增减 本期摊销
开办费 – 3,219,862 3,219,862
房屋租金 105,729,067 10,669,576 12,912,567
广告费 1,763,118 1,204,095 1,415,720
购买分支机构款 20,194,167 -20,194,167 –
其他 2,297,804 2,319,981 2,054,216
合计 129,984,156 -2,780,653 19,602,365
种类 2003年6月30日
开办费 –
房屋租金 103,486,076
广告费 1,551,493
购买分支机构款 –
其他 2,563,569
合计 107,601,138
购买分支机构款本年转入无形资产列示（见附注五、18）
种类 原始发生额 累计摊销 2003年6月30日
房屋租金 141,405,210 37,919,134 103,486,076
广告费 5,259,527 3,708,034 1,551,493
其他长期待摊费用 9,362,777 6,799,208 2,563,569
合计 156,027,514 48,426,376 107,601,138
20、其他资产
其他资产期末余额430,000,000元，均为本行向国内其他金融机构买入的贷款资产，买入方式均为回购式，到期返售日为2003年7月3日至2003年9月19日。
21、资产减值准备明细表
2002年 本期计提 收回已核销
项目 12月31日 ?转回 款项转回
一、坏账准备
应收账款 – – –
其他应收款 450,867,714 -26,407,348 8,051,477
存放同业 65,302,866 250,000 –
拆放同业 81,469,200 20,367,800 –
拆放金融性公司 149,282,546 37,744,126 –
买入返售证券 27,511,069 – –
坏账准备合计 774,433,395 31,954,578 8,051,477
二、贷款损失准备 3,239,035,940 372,210,111 95,804
三、短期投资跌价准备 1,770,114 -351,673 –
四、长期投资减值准备 40,771,181 – –
五、在建工程减值准备 16,246,880 – –
六、抵债资产减值准备 90,358,939 – –
资产减值准备合计 4,162,616,449 403,813,016 8,147,281
2003年
项目 6月30日
一、坏账准备
应收账款 –
其他应收款 432,511,843
存放同业 65,552,866
拆放同业 101,837,000
拆放金融性公司 187,026,672
买入返售证券 27,511,069
坏账准备合计 814,439,450
二、贷款损失准备 3,611,341,855
三、短期投资跌价准备 1,418,441
四、长期投资减值准备 40,771,181
五、在建工程减值准备 16,246,880
六、抵债资产减值准备 90,358,939
资产减值准备合计 4,574,576,746
22、短期存款
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
工业存款 1,678,545,864 2,046,016,688
集体工业存款 682,038,790 1,065,327,329
商业存款 3,426,705,683 3,721,246,142
集体商业存款 1,476,453,587 1,304,334,237
建筑及基建企业存款 1,825,152,264 1,981,011,742
私营及个体存款 1,692,221,057 1,804,481,657
三资企业存款 4,159,133,745 4,513,708,906
农业存款 263,016,122 340,892,245
部队存款 99,559,756 192,478,410
短期信托存款 2,069,864 9,739,954
短期定期存款 19,947,046,070 19,220,310,698
单位通知存款 4,937,941,038 4,619,910,987
其他存款 21,675,926,013 23,684,941,451
合计 61,865,809,853 64,504,400,446
23、同业拆入
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
境内同业拆入 34,570,374,914 30,047,946,651
24、应交税金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
营业税 77,501,220 94,318,903
城市维护建设税 4,102,873 3,699,810
教育费附加及其他 2,916,551 3,777,270
企业所得税 30,323,332 130,321,990
合计 114,843,976 232,117,973
25、其他应付款
其他应付款期初余额440,038,037元，期末余额 2,140,300,189 元，无应付持本行5%以上股份的股东之款项，主要项目列示如下：
项目 2003年6月30日 2001年12月31日
应付银行本票 1,274,267,382 118,931,449
待处理往来账 25,956,518 2,368,539
代收他行票据 512,741,253 49,393,365
结汇款 52,828,465 41,036,111
员工房改款 �