深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2002年半年度报告
目录
第一节公司基本情况
第二节股本变动和主要股东持股情况
第三节董事、监事、高级管理人员情况
第四节管理层讨论与分析
第五节重要事项
第六节财务会计报告
第七节备查文件目录
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告分别以中英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。公司半年度财务会计报告未经审计。董事蔡正先生因工作原因，未出席董事会会议。
第一节`公司基本情况`
一．公司简介
1．公司中文名称：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD.
英文缩写：FIYTA
2．公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称及代码：飞亚达A 000026
飞亚达B 200026
3．公司注册、办公地址：深圳市振华路163 号飞亚达大厦
邮政编码：518031
公司国际互联网网址：http:// www. fiyta.com.cn
公司电子信箱：szfiyta@public.szptt.net.cn
4．公司法定代表人：李志正
5．公司董事会秘书：郝惠文
证券事务代表： 陈卓
联系地址：深圳市振华路163 号飞亚达大厦
电话：（0755）83217888—8218
传真：（0755）83348369
电子信箱： security@fiyta.com.cn
6．公司信息披露的选定报纸：《证券时报》、《香港商报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7．其他有关资料：
（1）公司首次注册登记日期：1990 年3 月30 日
变更注册登记日期：1997 年1 月30 日
注册登记地点：深圳市工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：4403011001583
税务登记号：440301192189783
二．主要会计数据和财务指标
表一 单位：人民币元
项目 2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益(不含少数股东权益) 596,560,452.81 587,802,989.00
每股净资产 2.39 2.36
调整后的每股净资产 2.31 2.25
表二 单位：人民币元
项目 2002年1--6月 2001年1--6月
净利润 8,757,464.15 16,694,960.22
扣除非经常性损益后的净利润 8,757,464.15 16,694,960.22
净资产收益率 1.47% 2.76%
每股收益 0.035 0.067
每股经营活动产生的现金流量净额 0.065 0.149
说明：按中国会计准则和国际会计准则以及相关的制度计算的净利润无差异。
第二节股本变动和`主要股东持股情况`
一．报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二．报告期末股东总数
截止2002 年6 月30 日，本公司股东总数为16,470 人，其中A 股股东6,406 人， B 股股东10,064 人。
三．主要股东情况介绍
1．持有公司5%以上（含5%）股份的股东为深圳中航实业股份有限公司，其所持股份为发起法人股，持股数量为130,248,000 股，占公司股本总额的52.24%，报告期内持股数量不变，亦无股份质押、冻结或托管情况。
2．截止2002 年6 月30 日，本公司前十名股东持股情况：
股东名称 持股数量 持股比例
深圳中航实业股份有限公司 130,248,000 52.24%
陈杰兴 1,762,541 0.71%
XUAILAN 936,300 0.38%
林芝华 535,000 0.21%
中国平保(香港) 484,900 0.19%
浙江信盛实业公司 459,218 0.18%
王俊刚 447,230 0.18%
刘泓 411,800 0.17%
陈金干 374,100 0.15%
林鸿波 362,880 0.15%
股东名称 股票类型
深圳中航实业股份有限公司 发起法人股
陈杰兴 流通B股
XUAILAN 流通B股
林芝华 流通B股
中国平保(香港) 流通B股
浙江信盛实业公司 流通A股
王俊刚 流通B股
刘泓 流通B股
陈金干 流通A股
林鸿波 流通B股
本公司前十名股东中，公司未发现股东之间的关联关系。
四．报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第三节董事、监事、`高级管理人员情况`
一． 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。
二． 报告期内，公司聘任蔡正、刁伟程先生为公司独立董事，该事项已经6 月30 日公司2002 年度第一次临时股东大会以全票通过，并于7 月2 日公告于《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。报告期内，公司监事和高级管理人员未发生变动。
第四节`管理层讨论与分析`
一．报告期内主要经营情况
1． 本公司以“飞亚达”牌钟表为主导产品，主营业务范围包括钟表及其零配件的设计、开发和制造，飞亚达表及瑞士世界名表的销售及酒楼经营。
2．2002 年上半年，公司继续坚持名牌发展战略，适应市场和形势的变化，加大产品结构的调整力度，着力推介以“绿色时尚、环保生活”为主题的环保系列腕表和硬质合金等其它适销对路的产品；对全国的经销网络进行了整合，完善了下属公司及分公司管理制度；同时适应现代企业制度的要求，注重建立企业与员工的绩效考核机制，出台了多项与绩效紧密联系的薪酬制度。报告期内，公司连续第7 年获得国家统计局行业信息统计中心“全国同类商品销量第一”的荣誉，并荣列国家轻工业联合会表彰的百家“2001 年度全国质量效益型先进企业”之一。
同时，由于钟表行业的过度竞争，外国名表的大举进入，给公司营业收入和利润水平带来了一定的影响。报告期内，公司实现主营业务收入102,715,875.08 元，主营业务利润37,006,007.54 元，较去年同期分别下降10.31%、13.89%。公司上半年实现利润总额10,242,376.69 元，净利润8,757,464.15 元，同比有较大下滑。
3．主营业务行业及地区分布情况
公司主营业务按行业分类如下： 单位：人民币元
行业 主营业务收入(元) 所占比例
工业 50,928,777.10 49.58%
商业 33,524,172.72 32.64%
餐饮业 18,262,925.26 17.78%
合计 102,715,875.08 100.00%
行业 主营业务成本(元) 所占比例
工业 27,304,337.33 42.28%
商业 28,529,081.75 44.18%
餐饮业 8,742,060.91 13.54%
合计 64,575,479.99 100.00%
其中占公司主营业务收入和主营业务利润10%以上的业务活动为飞亚达表的制造、销售以及国外名表的销售。其产品销售收入、产品销售成本如下：
表一：按产品类别列示 单位：人民币元
项目 产品销售收入(元) 产品销售成本(元)
飞亚达表的制造和销售 46,836,934.53 27,100,101.07
国外名表的销售 24,794,561.63 21,155,606.46
合计 71,631,496.16 48,255,707.53
项目 毛利率
飞亚达表的制造和销售 42.14%
国外名表的销售 14.68%
合计 32.64%
表二：按地区分布列示 单位：人民币元
项目 产品销售收入(元) 所占比例
华北地区 8,867,040.54 12.38%
东北地区 15,718,817.65 21.94%
西北地区 7,404,793.75 10.34%
华东地区 5,617,534.87 7.84%
西南地区 5,296,785.07 7.39%
华南地区 28,726,524.28 40.10%
合计 71,631,496.16 100.00%
项目 产品销售成本(元) 所占比例
华北地区 5,569,758.03 11.54%
东北地区 11,654,251.85 24.15%
西北地区 5,083,939.52 10.54%
华东地区 3,275,986.44 6.79%
西南地区 2,850,038.81 5.91%
华南地区 19,821,732.88 41.08%
合计 48,255,707.53 100.00%
二．公司经营成果及财务状况简析
报告期内，公司主要经营业绩同比变化情况如下：
表一： 单位：人民币元
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
主营业务收入 102,715,875.08 114,528,097.33
主营业务利润 37,006,007.54 42,976,759.99
其他业务利润 6,805,400.11 11,138,009.59
营业外收支净额 1,989,286.66 1,066,945.76
净利润 8,757,464.15 16,694,960.22
现金及现金等价
物净增加额 7,211,880.76 61,816,776.42
项目 增减额 增减率
主营业务收入 -11,812,222.25 -10.31%
主营业务利润 -5,970,752.45 -13.89%
其他业务利润 -4,332,609.48 -38.90%
营业外收支净额 922,340.90 86.45%
净利润 -7,937,496.07 -47.54%
现金及现金等价
物净增加额 -54,604,895.66 -88.33%
变动原因说明：
1．主营业务收入减少主要是由于飞亚达表销售收入下降所致；
2．主营业务利润下降主要原因是主营业务收入减少；
3．其他业务利润减少主要是由于房租收入和维修收入减少所致；
4． 营业外收支净额增加主要原因是下属制造公司享受深圳市增值税“地产地销”免税政策；
5． 净利润下降的主要原因是主营业务利润和其他业务利润下降，以及投资收益减少；
6．现金及现金等价物净增加额同比减少主要原因是销售回款有所减少、增加飞亚达高
科技工业园区建设投资及去年同期收回国债投资所致。
表二： 单位：人民币元
项目 2002年6月30日 2001年12月31日
固定资产 99,991,687.29 86,815,452.00
总资产 739,481,710.71 725,845,783.00
股东权益 596,560,452.81 587,802,989.00
项目 增减额 增减率
固定资产 13,176,235.29 15.18%
总资产 13,635,927.71 1.88%
股东权益 8,757,463.81 1.49%
变动原因说明：
1．固定资产较年初增加，主要是由于飞亚达科技园建设投资增加所致；
2．总资产和股东权益较年初分别增加，主要是公司实现利润所致。
三．公司投资情况
（一）募集资金使用情况
1．报告期内无新增募集资金。1997 年配股募集资金20,971.8 万元，其运用和结果为：
募集方式 承诺投资项目 实际投资项目及金额
Ａ股配股 在国内建立亨吉 已在全国大中城市建立13
利世界名表中心 家世界名表中心连锁店，投
连锁店计划投资 资总额5019万元
11200万元
Ａ股配股 建立飞亚达高科 飞亚达高科技园建设已完成
技工业园计划投 底板浇注工程，共投入资金
资5500万元 3095.32万元
Ｂ股配股 在东南亚地区建 尚未投入，现已变更
立世界名表中心
连锁店投资港币
4050万元
募集方式 变更调整
Ａ股配股 将投资总额调减为7000
万元，剩余资金4324万元
改为投入飞亚达高科技园
项目
Ａ股配股 增加投入募集资金8472
万元，计划累计投资额
13792万元
Ｂ股配股 将该项目全部募集资金合
计人民币4148万元，改为
投入飞亚达高科技园项目
以上前两项共使用资金81h14.32 万元，其余资金均暂存银行,将随项目进度陆续投入。
2．项目变更原因、程序和披露情况
（1）公司董事会近年以效益优先为原则，将工作重点投入于现有连锁店的经营中，决定调减在国内建立亨吉利世界名表中心连锁店项目投资额度；另一方面，考虑到资金运用的安全性及保证股东权益，公司董事会决定取消在东南亚地区建立世界名表中心连锁店项目投资计划。
同时，与上述两项目同期配股融资的飞亚达科技园项目，地理位置优越，发展前景良好。公司决定有效调配资源，加大对该项目的投入。
（2）上述变更事项已于2002 年4 月16 日经公司董事会第三届第九次会议全票审议通过，于2002 年5 月22 日经2001 年度股东大会审议全票通过。相关公告亦于会议次日刊载于《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。
3．项目进度及收益情况
（1）至报告期末，公司已先后在深圳、哈尔滨、乌鲁木齐、武汉、沈阳、大同、长沙、兰州、昆明、西安等地建立13 家亨吉利世界名表中心连锁店，投资总额5019 万元，报告期内没有增加投资。2002 年上半年已实现销售收入3169 万元，净利润-79.5 万元。
（2）至报告期末，飞亚达高科技园建设已完成底板浇注工程，目前已进入主体施工阶段，报告期内增加投入1561.92 万元，累计投入资金3095.32 万元。预计全部工程将于2003年8 月竣工。2002 年将为建设期，无投资收益。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。
四．下半年业务发展计划
1．继续坚持名牌战略，进一步明确飞亚达品牌的定位与核心价值，开展品牌的整合营销传播，强化飞亚达国内表业第一品牌的优势地位。
2．配合飞亚达公司成立十五周年的纪念活动，继续推出适销对路的产品，以优质产品引领时尚，促进销售。
3．加强营销网络建设，强化和规范基础管理，重点加强生产和营销环节的管理和监督，尝试对有关业务流程的简化和重组，控制成本支出和市场风险。
4．进一步完善人力资源管理体系，加强绩效考核，强化激励机制，调动员工积极性，辅以员工培训工作，推动企业文化建设，增强企业凝聚力和竞争力。
5．继续抓好飞亚达高科技工业园的工程建设，并根据公司产业科技转型目标，积极寻求有发展潜力的高科技项目，增强公司的持续发展能力。
第五节`重要事项`
一．公司治理的不足之处及整改情况
公司治理的实际状况与规范性文件要求存在的差异，主要表现在公司尚未设立战略、审计、提名、薪酬与考核等董事会专门委员会。根据有关规定的要求，公司将结合实际情况设立董事会专门委员会，进一步规范董事会的运作，提高董事会的工作质量和效率。
二．利润分配实施情况
根据本公司第三届董事会第九次会议决议，2001 年度的利润分配政策为：按本公司2001年度末总股本249,317,999 股计算，每10 股派现金0.50 元人民币（含税）。经2002 年5 月22 日召开的2001 年年度股东大会审议通过，以2002 年7 月19 日为除息日，公司已顺利完成派息工作。
三．报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四．报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
五．报告期内公司无重大关联交易事项。
六．公司重大合同及其履行情况
1．公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2．以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项本公司于2000 年10 月至2002 年3 月为中航技深圳公司向中国建设银行深圳分行申请
贷款提供伍仟万元人民币授信额度担保。具体明细如下：
币种： 期限 金额
人民币 2000.10.25-2001.10.24 50,000,000.00
2000.12.01-2001.11.30 50,000,000.00
2001.03.13-2002.03.12 50,000,000.00
上述三笔贷款均已按期归还，至此，本公司已无其他对外担保事项。
3．公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
七．公司或持股5%以上股东披露的承诺事项
1． 本公司曾于2001 年年报中披露了2002 年度利润分配政策，公司将认真执行该项政策。2002 年半年度暂无利润分配计划。
2． 持股5%以上股东在报告期内未披露任何承诺事项。
八．其他重要信息索引
1．2002 年5 月23 日，本公司在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上公告了2001年度股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金用途的议案》；
2．2002 年7 月6 日，本公司在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上发布了《关于股权转让等重大事项公告》，公告本公司控股股东深圳中航实业股份有限公司于2001 年12 月7 日与北京北大方正集团公司签署之《股权转让协议》已终止履行、以及本公司同日与方正（香港）有限公司签署之《关于组建合资公司的框架协议书》亦已终止。
第六节`财务会计报告`（附后）
第七节`备查文件目录`
一．载有董事长签名的半年度报告文本；
二．载有单位负责人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
三．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
四．公司章程文本。
董事长： 李志正 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
董事会
二○○二年八月八日
财务会计报告（未经审计）
一．会计报表
`资产负债表`
编制单位: 深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002年06月30日 单位：人民币元
资产 2002--06-30
合并 公司
流动资产：
货币资金 344,977,627.76 330,077,449.28
短期投资 5,697,148.20 5,697,148.20
减：短期投资跌价准备 553,081.70 553,081.70
短期投资净额 5,144,066.50 5,144,066.50
应收票据
应收股利 1,543,165.57
应收利息
应收帐款 64,437,105.04 61,811,975.05
其他应收款 43,215,904.34 112,970,616.15
减：坏帐准备 28,750,608.00 32,725,856.00
应收帐款净额 78,902,401.38 142,056,735.20
预付帐款 372,255.05
应收补贴款
存货 192,974,695.78 121,167,831.48
减：存货跌价准备 22,436,215.00 18,118,925.27
存货净额 170,538,480.78 103,048,906.21
待摊费用 538,444.61 48,229.18
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 600,473,276.08 581,918,551.94
长期投资：
长期股权投资 11,717,886.62 39,281,580.93
长期债权投资
长期投资合计 11,717,886.62 39,281,580.93
减：长期投资减值准备
长期投资净额 11,717,886.62 39,281,580.93
固定资产：
固定资产原价 123,677,658.52 79,676,591.02
减：累计折旧 57,850,224.21 32,425,253.88
固定资产净值 65,827,434.31 47,251,337.14
工程物资
在建工程 34,164,252.98 31,272,952.48
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 99,991,687.29 78,524,289.62
无形资产及其他资产：
无形资产 17,097,240.88 17,097,240.88
开办费
长期待摊费用 10,201,619.84 4,621,473.64
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 27,298,860.72 21,718,714.52
资产总计 739,481,710.71 721,443,137.01
资产 2001--12--31
合并 公司
流动资产：
货币资金 337,765,747.00 323,979,676.00
短期投资 5,186,613.00 5,186,613.00
减：短期投资跌价准备 1,415,703.00 1,415,703.00
短期投资净额 3,770,910.00 3,770,910.00
应收票据
应收股利 1,543,165.57
应收利息
应收帐款 68,358,757.00 59,436,570.00
其他应收款 46,818,271.00 109,636,941.00
减：坏帐准备 28,750,608.00 32,725,856.00
应收帐款净额 86,426,420.00 136,347,655.00
预付帐款 73,950.00
应收补贴款
存货 186,522,312.00 127,057,977.00
减：存货跌价准备 22,436,215.00 18,096,791.00
存货净额 164,086,097.00 108,961,186.00
待摊费用 460,322.00 72,612.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 592,583,446.00 574,675,205.00
长期投资：
长期股权投资 9,939,629.00 37,420,829.00
长期债权投资
长期投资合计 9,939,629.00 37,420,829.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 9,939,629.00 37,420,829.00
固定资产：
固定资产原价 125,050,418.00 79,407,331.00
减：累计折旧 55,367,077.00 31,126,838.00
固定资产净值 69,683,341.00 48,280,493.00
工程物资
在建工程 17,132,111.00 15,444,167.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 86,815,452.00 63,724,660.00
无形资产及其他资产：
无形资产 23,763,133.00 23,763,133.00
开办费
长期待摊费用 12,744,123.00 5,124,972.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 36,507,256.00 28,888,105.00
资产总计 725,845,783.00 704,708,799.00
`资产负债表`( 续)
编制单位: 深圳市飞亚达(集团)股份有限公司2002年06月30日单位：人民币元
负债和股东权益 2002--06--30
合并 公司
流动负债：
短期借款 74,000,000.00 74,000,000.00
应付票据
应付帐款 23,097,430.69 3,931,220.60
预收帐款 1,438,155.28 614,199.00
代销商品款
应付工资 2,799,853.93 32,590.00
应付福利费 2,822,666.73 2,174,785.15
应付股利 12,465,899.95 12,465,899.95
应交税金 -3,197,058.19 1,431,985.25
其他应交款 77,493.84 18,801.39
其他应付款 21,436,844.71 28,368,761.17
预提费用 1,297,204.17 52,179.65
一年内到期的长期
其他流动负债
流动负债合计 136,238,491.11 123,090,422.16
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 136,238,491.11 123,090,422.16
少数股东权益： 6,682,766.79
股东权益：
股本 249,317,999.00 249,317,999.00
资本公积 191,108,477.14 191,108,477.14
盈余公积 130,467,791.52 130,467,791.52
其中：公益金 25,036,994.11 25,036,994.11
未分配利润 25,666,185.15 27,458,447.19
股东权益合计 596,560,452.81 598,352,714.85
负债及股东权益合计 739,481,710.71 721,443,137.01
负债和股东权益 2001--12--31
合并 公司
流动负债：
短期借款 74,000,000.00 74,000,000.00
应付票据
应付帐款 18,046,588.00 6,934,311.00
预收帐款 1,180,396.00 644,680.00
代销商品款
应付工资 2,775,935.00 825.00
应付福利费 2,678,014.00 2,146,051.00
应付股利 12,465,900.00 12,465,900.00
应交税金 -2,702,668.00 1,194,799.00
其他应交款 57,151.00 17,909.00
其他应付款 21,068,620.00 19,453,174.00
预提费用 1,372,930.00 48,161.00
一年内到期的长期
其他流动负债
流动负债合计 130,942,866.00 116,905,810.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 130,942,866.00 116,905,810.00
少数股东权益： 7,099,928.00
股东权益：
股本 249,317,999.00 249,317,999.00
资本公积 191,108,477.14 191,108,477.14
盈余公积 130,467,791.52 130,467,791.52
其中：公益金 25,036,994.11 25,036,994.11
未分配利润 16,908,721.00 16,908,721.00
股东权益合计 587,802,989.00 587,802,989.00
负债及股东权益合计 725,845,783.00 704,708,799.00
`利润及利润分配表`
编制单位：深圳市飞亚达(集团)股份有限公司
2002年1月1日---6月30日单位: 人民币元
项目 2002.1.1--6.30
合并 公司
一、主营业务收入 102,715,875.08 46,836,934.53
减：折扣与折让
主营业务收入净额 102,715,875.08 46,836,934.53
减：主营业务成本 64,575,479.99 27,100,101.40
主营业务税金及附加 1,134,387.55 262,511.05
二、主营业务利润 37,006,007.54 19,474,322.08
加：其他业务利润 6,805,400.11 6,648,431.07
减：存货跌价损失
营业费用 24,226,282.76 11,440,751.52
管理费用 14,218,061.86 8,163,454.28
财务费用 -346,102.08 -374,061.54
三、营业利润 5,713,165.11 6,892,608.89
加：投资收益 2,589,412.60 2,971,906.91
补贴收入
营业外收入 4,151,430.58 1,089,395.78
减：营业外支出 2,162,143.92 501,412.31
加：以前年度损益调整 -49,487.68 -25,316.68
四、利润总额 10,242,376.69 10,427,182.59
减：所得税 1,830,022.99 1,817,648.85
少数股东损益 -345,110.45
五、净利润 8,757,464.15 8,609,533.74
加：年初未分配利润 16,908,721.00 18,848,913.45
年初未分配利润调整数
六、可供分配的利润 25,666,185.15 27,458,447.19
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 25,666,185.15 27,458,447.19
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
八、未分配利润 25,666,185.15 27,458,447.19
项目 2001.1.1--6.30
合并 公司
一、主营业务收入 114,528,097.33 55,797,024.45
减：折扣与折让
主营业务收入净额 114,528,097.33 55,797,024.45
减：主营业务成本 70,369,198.18 30,335,592.06
主营业务税金及附加 1,182,139.16 127,455.16
二、主营业务利润 42,976,759.99 25,333,977.23
加：其他业务利润 11,138,009.59 10,950,324.80
减：存货跌价损失
营业费用 27,098,267.93 9,768,853.67
管理费用 13,805,791.43 7,827,468.37
财务费用 -1,018,559.33 -1,059,385.12
三、营业利润 14,229,269.55 19,747,365.11
加：投资收益 5,071,750.62 1,882,054.49
补贴收入
营业外收入 1,677,969.57 1,340,063.73
减：营业外支出 611,023.81 595,244.91
加：以前年度损益调整 -153,802.81
四、利润总额 20,214,163.12 22,374,238.42
减：所得税 4,001,442.13 3,948,412.43
少数股东损益 -482,239.23
五、净利润 16,694,960.22 18,425,825.99
加：年初未分配利润 23,390,543.22 24,347,750.41
年初未分配利润调整数 -5,424,730.47
六、可供分配的利润 34,660,772.97 42,773,576.40
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 34,660,772.97 42,773,576.40
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
八、未分配利润 34,660,772.97 42,773,576.40
`现金流量表`
2002年1-6月
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元
合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 107,312,866.71
收到的税费返还 219,716.98
收到的其他与经营活动有关的现金 10,250,318.39
现金流入小计 117,782,902.08
购买商品、接受劳务支付的现金 64,071,348.98
支付给职工及为职工支付的现金 12,285,948.31
支付的各项税费 7,347,558.46
支付的其他与经营活动有关的现金 17,936,242.87
现金流出小计 101,641,098.62
经营活动产生的现金流量净额 16,141,803.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,751,920.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 6,402,063.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 8,153,983.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,961,294.55
投资所支付的现金 1,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 17,461,294.55
投资活动产生的现金流量净额 -9,307,311.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 5,581.37
现金流入小计 70,005,581.37
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 -371,807.40
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 69,628,192.60
筹资活动产生的现金流量净额 377,388.77
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 7,211,880.76
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 50,495,502.10
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 7,053,733.87
现金流入小计 57,549,235.97
购买商品、接受劳务支付的现金 23,875,953.43
支付给职工及为职工支付的现金 4,723,916.41
支付的各项税费 5,721,298.59
支付的其他与经营活动有关的现金 8,401,035.69
现金流出小计 42,722,204.12
经营活动产生的现金流量净额 14,827,031.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,748,533.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 6,402,063.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8,150,596.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,751,662.65
投资所支付的现金 1,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 17,251,662.65
投资活动产生的现金流量净额 -9,101,065.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 -371,807.40
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 69,628,192.60
筹资活动产生的现金流量净额 371,807.40
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 6,097,773.28
`现金流量表`（续）
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 8,757,464.15
加：计提的资产减值准备 -813,495.40
固定资产折旧 2,952,134.47
无形资产摊销 263,829.32
长期待摊费用摊销 1,747,447.74
待摊费用减少(减：增加) -78,122.61
预提费用增加(减：减少) 224,274.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -4,000.00
固定资产报废损失 100,268.05
财务费用 2,227.86
投资损失(减收益) -2,589,412.60
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减增加) -4,963,422.45
经营性应收项目的减少(减增加) 6,035,180.54
经营性应付项目的增加(减减少) 4,507,430.22
经营活动产生的现金流量净额 16,141,803.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 344,977,627.76
减：现金的期初余额 337,765,747.00
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 7,211,880.76
项目 公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 8,609,533.74
加：计提的资产减值准备 -862,621.30
固定资产折旧 1,345,620.98
无形资产摊销 263,829.32
长期待摊费用摊销 494,757.04
待摊费用减少(减：增加) -
预提费用增加(减：减少) 14,177.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 -
财务费用
投资损失(减收益) -2,889,413.60
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减增加) 5,473,164.34
经营性应收项目的减少(减增加) -2,781,552.66
经营性应付项目的增加(减减少) 5,159,535.43
经营活动产生的现金流量净额 14,827,031.85
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 330,077,449.28
减：现金的期初余额 323,979,676.00
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 6,097,773.28
二．会计报表附注
（一）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(1)公司目前执行的会计准则和会计制度
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定编制。
(2) 会计年度
为公历1 月1 日至12 月31 日。
(3) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4) 记账原则和计价基础
以权责发生制为记账基础，除特别注明以外，各项资产均以实际成本为计价原则。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折合为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。
(6) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
(7) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的年末计价按成本与市价孰低法核算，短期投资跌价准备按单项投资计提。
(8) 应收款项及坏账准备
本集团对坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团一般按当期期末应收款项经分析后按一定比例计提，对回收有困难的应收款项，结合实际经验和实际情况再相应计提坏帐准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品及包装物在领用时一次计入成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
(10)长期投资
长期投资主要为准备持有超过一年的长期股权投资。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20％或20％以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(11)固定资产计价和折旧
固定资产是指使用期限在一年以的上房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的主要生产经营设备、以及单位价值在人民币2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计的5 - 10%的预计净残值后在预计使用年限内平均计提。
固定资产的预计使用年限及预计残值率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 20至35年 2.6%-4.8% 5%-10%
机器设备 10年 9%-9.5% 5%-10%
运输设备 5年 19% 5%
电子设备 5年 19% 5%
其他设备 5年 19% 5%
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。
(12) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
(13)借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本：
1. 资产支出已经发生；
2. 借款费用已经发生；
3. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。借款费用中的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
(14)无形资产计价和摊销
无形资产主要为土地使用权。
土地使用权按实际支付的价款计价，采用直线法按50 年摊销。从2001 年1 月1 日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
(15)长期待摊费用
长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出及已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
租入固定资产改良支出是指对采用经营租赁租入的固定资产所实际发生的改良支出，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
其它长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。
(16)收入确认
销售产(商)品
在已将产(商)品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(17)所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。
(18)合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》编制。
合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2002 年6 月30 日止的财务报表。根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件规定的，对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10%、资产总额少于公司资产总额10%、且利润总额少于本公司利润总额10%的子公司，可不予合并。
子公司指本公司直接或间接拥有其50％以上的表决权资本，具有决定其财务和经营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。
本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易在合并财务会计报表编制时予以抵销。当纳入合并范围的子公司与母公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按母公司执行的会计政策予以调整。
(二)税项
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 产品销售收入的17％计算，扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额(1)
营业税 5% 房屋出租收入、餐饮服务收入
城建税 1% 增值税及营业税当期交纳额
企业所得税 15-33% 应纳税所得额(2)
(1) 按深圳市税务局深国税发[1997]24 号文规定，在深圳经济特区内生产并销售的产品免缴增值税，其购货时的进项增值税额转入当期营业外支出，其销售时的销项增值税额转入当期营业外收入。
(2) 本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。根据有关之所得税法例，本集团于深圳经济特区内成立的公司，适用税率为15%，而于其他地区成立的公司，适用税率为33%。此外，某些集团内公司为生产性中外合资企业，因而享有从弥补完以前年度亏损之首个获利年度起，两年免征及于随后之三年减半征收企业所得税的优惠。
(三)控股子公司、合营企业及联营公司
1.控股子公司
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