G 深能2006年半年度报告
深圳能源投资股份有限公司2006年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长杨海贤先生、主管会计工作负责人毕建新先生、会计机构负责人佘晓明先生声明：保证2006年半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年半年度财务报告未经审计。
目录
一、公司简介
二、主要财务数据和指标
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告（未经审计）
八、备查文件
一、公司简介
1、公司法定中文名称：深圳能源投资股份有限公司
法定英文名称：SHENZHEN ENERGY INVESTMENT CO.，LTD.
英文缩写：SEIC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G深能源
股票代码：000027
3、公司注册地址：深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24-25层
公司办公地址：深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24-25层
邮政编码：518034
电子信箱：seic@szonline.net
4、公司法定代表人：杨海贤
5、公司董事会秘书：秦飞
董事会证券事务代表：周朝晖
联系地址：深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24-25层
联系电话：0755-83025351
传真：0755-83025353
电子信箱：seic@szonline.net
6、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报、上海证券报
登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司其他有关资料
变更注册登记日期：2004年7月14日，地点：深圳市
企业法人营业执照注册号：4403011030752号
税务登记号码：深地税登字440304192241158号
国税深字440301192241158号
聘请会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：中国深圳市深南东路5001号华润大厦13楼
8、主要简缩名称释意
全称 简称
深圳市能源集团有限公司 能源集团
深圳市能源集团有限公司妈湾发电总厂 妈湾发电总厂
深圳能源投资股份有限公司 本公司
深圳妈湾电力有限公司 妈湾电力公司
深圳市西部电力有限公司 西部电力公司
深圳能源物流有限公司 能源物流公司
东莞深能源樟洋电力有限公司 樟洋电力公司/樟洋电厂
惠州深能源丰达电力有限公司 惠州丰达公司/丰达电厂
惠州市捷能发电厂有限公司 惠州捷能公司
满洲里深能源达赉湖热电有限公司 满洲里电厂
深圳市能源电力服务有限公司 电力服务公司
深圳市月亮湾油料港务有限公司 油料港务公司
深圳南山热电有限公司 南山热电公司
二、主要财务数据和指标
2005年1至6月
项 目 2006年1至6月
调整后 调整前
净利润（元）
323,543,490.47 380,300,385.53 288,829,925.66
扣除非经常性损益
后的净利润（元） 306,824,898.26 381,313,295.59 289,842,835.72
净资产收益率(%)
7.7592 8.4653 7.3405
每股收益（元）
0.2691 0.3163 0.2402
经营活动产生的现
金流量净额（元） 702,137,729.50 692,774,130.30 692,774,130.30
2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产（元）
4,807,250,870.19 4,465,450,670.26
流动负债（元）
2,212,359,354.16 1,027,560,394.29
总资产（元） 11, 390,886,074.38 11,061,170,870.37
股东权益(不含少数
股东权益)（元） 4,169,783,877.57 4,492,442,708.54
每股净资产（元）
3.4676 3.7359
调整后的每股净资
产（元） 3.4378 3.7142
本报告期比上年同期
项 目
增减（%）
净利润（元）
-14.92%
扣除非经常性损益
后的净利润（元） -19.53%
净资产收益率(%)
减少0.7061个百分点
每股收益（元）
-14.92%
经营活动产生的现
金流量净额（元） 1.35%
本报告期末比年初数
增减（%）
流动资产（元）
7.65%
流动负债（元）
115.30%
总资产（元） 2.98%
股东权益(不含少数
股东权益)（元） -7.18%
每股净资产（元）
-7.18%
调整后的每股净资
产（元） -7.44%
2006年上半年“扣除非经常性损益后的净利润”中，扣除的项目及相关金额如下：
非经常性损益项目 2006年1至6月
营业外收入 261,330.21
减：营业外支出 1,492,356.77
计提的在建工程减值准备 2,286,229.03
加：补贴收入 36,928,870.00
加：处置固定资产净收益 4,322,462.12
小计 37,734,076.53
减：所得税影响数 6,111,908.90
减：少数股东损益影响数 14,903,575.42
非经常性损益合计 16,718,592.21
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，股份总额没有发生变化，因实施股权分置改革而导致股份结构的变化如下：
数量单位：股
本次变动前
项 目 本次变动增减
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份(国家股) 664,778,960 55.28% -664,778,960
2、募集法人股 51,400,191 4.27% -51,400,191
尚未流通股份合计 716,179,151 55.95% -716,179,151
二、已上市流通股份
1、有限售条件流通股
其中：国有法人持股 629,108,926
境内法人持股 21,417,541
高管人员持股 161,015 0.01% 21,737
2、无限售条件流通股
其中：境内上市的人民
486,316,181 40.44% 65,630,947
币普通股
已上市流通股份合计 486,316,181 40.44% 716,179,151
三、股份总数 1,202,495,332 100.00%
本次变动后
项 目
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份(国家股) --
2、募集法人股 --
尚未流通股份合计 --
二、已上市流通股份
1、有限售条件流通股
其中：国有法人持股 629,108,926 52.32%
境内法人持股 21,417,541 1.78%
高管人员持股 182,752 0.01%
2、无限售条件流通股
其中：境内上市的人民
551,786,113 45.89%
币普通股
已上市流通股份合计 1,202,495,332 100.00%
三、股份总数 1,202,495,332 100.00%
（二）截至2006年6月30日，本公司股东总数为111,873户。
（三）截至2006年6月30日，公司前10名股东持股情况
本期末持股 持股比
名次 股东名称
数（股） 例(%)
1 深圳市能源集团有限公司 603,558,648 50.19
2 中国工商银行－天元证券投资基金 30,100,548 2.5
3 中国工商银行－开元证券投资基金 30,087,554 2.5
4 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 25,455,182 2.12
5 中国工商银行－南方避险增值基金 23,441,084 1.95
6 红塔证券股份有限公司 19,549,152 1.63
7 全国社保基金一零一组合 14,462,855 1.2
8 鸿阳证券投资基金 10,038,278 0.83
9 广东电力发展股份有限公司 7,466,522 0.62
10 全国社保基金一零二组合 5,284,799 0.44
持有有限售条
股份冻结或
名次 股东名称 件股份数量
质押情况
（股）
1 深圳市能源集团有限公司 603,558,648 无
2 中国工商银行－天元证券投资基金 ---
3 中国工商银行－开元证券投资基金 ---
4 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 ---
5 中国工商银行－南方避险增值基金 ---
6 红塔证券股份有限公司 ---
7 全国社保基金一零一组合 ---
8 鸿阳证券投资基金 ---
9 广东电力发展股份有限公司 7,466,522 无
10 全国社保基金一零二组合 ---
名次 股东名称 股东性质
1 深圳市能源集团有限公司 国有股东
2 中国工商银行－天元证券投资基金 ---
3 中国工商银行－开元证券投资基金 ---
4 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 ---
5 中国工商银行－南方避险增值基金 ---
6 红塔证券股份有限公司 ---
7 全国社保基金一零一组合 ---
8 鸿阳证券投资基金 ---
9 广东电力发展股份有限公司 ---
10 全国社保基金一零二组合 ---
前十名关联关系或一致行动的说明：公司前十名股东中，第二股东、第三股东、第四股东、第五股东、第七股东同属南方基金管理公司，其他股东之间公司未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
持有有限售条件
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间
股份数量（股）
2007年4月26日
1 深圳市能源集团有限公司 603,558,648 2008年4月26日
2009年4月26日
2 广东电力发展股份有限公司 7,466,522 2007年4月26日
3 陕西电力建设总公司 4,777,694 2007年4月26日
4 深圳市广深沙角B电力有限公司 3,462,097 2007年4月26日
5 广东核电投资有限公司 3,323,613 2007年4月26日
6 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 3,049,200
7 秦皇岛港货运总公司 2,769,678 2007年4月26日
8 深圳市通产实业有限公司 2,769,678 2007年4月26日
广州经济技术开发区新华源经济发展
9 2,769,678 2007年4月26日
有限公司
10 深圳市天行健科技有限公司 2,769,675 2007年4月26日
新增可上市交
序号 有限售条件股东名称 限售条件
易股份
30,177,933
1 深圳市能源集团有限公司 30,177,933 备注b
543,202,782
2 广东电力发展股份有限公司 7,466,522 备注a
3 陕西电力建设总公司 4,777,694 备注a
4 深圳市广深沙角B电力有限公司 3,462,097 备注a
5 广东核电投资有限公司 3,323,613 备注a
6 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 备注c
7 秦皇岛港货运总公司 2,769,678 备注a
8 深圳市通产实业有限公司 2,769,678 备注a
广州经济技术开发区新华源经济发展
9 2,769,678 备注a
有限公司
10 深圳市天行健科技有限公司 2,769,675 备注a
备注：
a、根据公司股权分置改革中各非流通股股东承诺：自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起12个月内，依有关规定不通过深交所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份。
b、能源集团承诺在前项承诺期满后，依有关规定通过深交所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
c、公司非流通股股东深圳市鸿基（集团）股份有限公司所持有的3,049,200股股份在公司股权分置改革过程中全部被冻结，深圳市鸿基（集团）股份有限公司同意本公司股权分置改革方案，签署了有关同意股权分置改革方案的法律文件。根据公司股权分置改革说明书规定，由能源集团垫付深圳市鸿基（集团）股份有限公司应支付股份的对价279,522股。对于代为垫付深圳市鸿基（集团）股份有限公司股份对价后，不管是否属司法判决，持有上述非流通股股份如要上市流通，应当向能源集团偿还代为垫付的股份、现金，并支付自从股权分置改革完成股票复牌后第一个交易日至偿还股票日止的代为垫付股份所获得的一切收益（包括但不限于现金股利、股票股利、转增股票等）及代为垫付现金按照同期银行定期存款利率计算的利息；或者取得能源集团的书面同意。
（五）截至2006年6月30日，公司前10名流通股持股情况
序号 股东名称 期末持有流通股数量（股）
1
中国工商银行－天元证券投资基金 30,100,548
2
中国工商银行－开元证券投资基金 30,087,554
3
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 25,455,182
4
中国工商银行－南方避险增值基金 23,441,084
5
红塔证券股份有限公司 19,549,152
6
全国社保基金一零一组合 14,462,855
7
鸿阳证券投资基金 10,038,278
8
全国社保基金一零二组合 5,284,799
9
易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 5,078,132
10 4,604,053
银河－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED
序号 股东名称 种类
1
中国工商银行－天元证券投资基金 A股
2
中国工商银行－开元证券投资基金 A股
3
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 A股
4
中国工商银行－南方避险增值基金 A股
5
红塔证券股份有限公司 A股
6
全国社保基金一零一组合 A股
7
鸿阳证券投资基金 A股
8
全国社保基金一零二组合 A股
9 A
易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 股
10 A
银河－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 股
（六）公司控股股东和实际控制人情况
报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
年初 报告期末
姓 名 职 务 变动原因
持股数 持股数
伍志伟 监事 3968 4504 股改送股
（二）董事、监事、高级管理人员的聘任情况
1、2006年7月6日，董事会召开临时会议，聘任邵崇先生、赵立女士、李
英峰先生为本公司副总经理。
2、2006年7月6日，董事会召开临时会议，同意郭志东先生因工作调动不
再担任公司副总经理职务；邵崇先生不再担任本公司总经济师职务。
五、管理层讨论与分析
（一）主要财务数据分析
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减比例（%）
主营业务收入 3,157,682,405.03 3,329,393,782.18 -5.16%
主营业务成本 2,437,350,003.01 2,402,533,261.91 1.45%
主营业务利润 711,556,227.12 917,783,833.59 -22.47%
净利润 323,543,490.47 380,300,385.53 -14.92%
注：本报告期，本公司及子公司计入主营业务成本的关联交易金额为人民币403,144.738.85元。
1、主营业务收入同比减少系由于本公司下属主力电厂机组检修导致发电量减少所致。
2、主营业务成本上升主要系本公司下属燃油电厂燃料价格大幅上涨，以及本报告期惠州丰达公司机组投入发电所致。
3、主营业务利润、净利润同比下降主要系燃油电厂燃料成本大幅上升，以及樟洋电力公司和惠州丰达公司目前仍按临时结算标准结算售电收入，虽地方政府对樟洋电力公司和惠州丰达公司实行“高来高去”电价补贴政策，但仍无法弥补燃料上涨导致的亏损。樟洋电力公司和惠州丰达公司待广东省物价局下达正式上网电价后，再按省定电价进行结算。
4、报告期内本公司利润构成、主营业务结构与前一报告期相比未发生重大变化。
5、本公司占主营业务收入10%以上的主营行业为电力生产，电力收入、电力成本及电力毛利率本报告期与上年同期相比变动情况见下表：
行业、产 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元）
品类型 增减比
本报告期 上年同期 例 本报告期 上年同期
电力生产 306,001.90 324,376.07 -5.66% 236,182.95 233,297.44
行业、产 毛利率%
品类型 增减 本报告 上年同 增减
比例 期 期 比例
减少
5.26
个百
电力生产 1.24% 22.82% 28.08% 分点
6、报告期内本公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内无参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
（二）上半年生产经营回顾
1、电力生产安全稳发
由于妈湾电力公司、西部电力公司、月亮湾电厂、东莞樟洋电厂及惠州丰达电厂上半年均有机组停机检修，公司发电量较去年同期有所下降，上半年完成发电量72.12亿千瓦时，比去年同期减少11.4％，完成供电量69.12亿千瓦时，比去年同期减少11.6％。其中：
妈湾发电总厂1～6号机组完成发电量55.92亿千瓦时，比去年同期减少10.2％，完成供电量53.30亿千瓦时，比去年同期减少10.5％。其中1、2号机组完成发电量17.45亿千瓦时，比去年同期减少12％，完成供电量16.65亿千瓦时，比去年同期减少12.3％；3、4号机组完成发电量16.81亿千瓦时，比去年同期减少25.6％，完成供电量16.06亿千瓦时，比去年同期减少26％；5、6号机组完成发电量21.66亿千瓦时，比去年同期增长9.2％，完成供电量20.6亿千瓦时，比去年同期增长9％。
月亮湾电厂完成发电量6.66亿千瓦时，比去年同期减少12.5％，完成供电量6.50亿千瓦时，比去年同期减少12.5％。东莞樟洋电厂完成发电量6.71亿千瓦时，比去年同期减少29.2％，完成供电量6.56亿千瓦时，比去年同期减少29.1％。惠州丰达电厂完成发电量2.77亿千瓦时，完成供电量2.71亿千瓦时。
2、圆满完成股权分置改革工作
股权分置改革是我国资本市场改革的重要举措，也是公司2006年工作的重中之重。公司股权分置改革自2月13日正式启动，3月15日公布了股改初步方案，4月1日公布了沟通协商结果以及调整后的股改方案，4月18日召开了相关股东会议，股改方案获得高比例赞成通过，4月26日完成G股变更登记，股票简称由“深能源A”变更为“G深能源”，股票复牌，4月27日能源集团认沽权证上市交易。经过非流通股股东、流通股股东之间充分的沟通、协商，公司股权分置改革获得圆满成功。
3、积极推进内部资源整合
为适应电力市场竞争环境，产生规模效益，降低经营成本，提高抗风险能力和整体盈利水平，公司积极推进了内部资源整合工作。为实现大能源的战略部署，进行产权重组，董事会五届五次会议同意本公司收购妈湾电力公司持有的惠州城市燃气发展有限公司87.5%股权，目前该项工作进展顺利，进入了最后的交易阶段。
4、积极做好燃料采购工作
公司通过联合采购、规模采购，努力降低采购成本。公司与主要燃油供应商建立了长期战略合作关系，形成了燃油生产平台—电厂用户的直接产业链，保证了燃油稳定供应，同时通过各电厂间的资源共享、相互间借还油、拼船、多港卸货等措施，提高采购效率；电厂采用超低硫、中高硫混烧技术，降低生产成本。
5、做好企业基础性管理及企业文化建设工作
修订和完善公司制度，狠抓规范化、制度化的落实；以提升信息价值为目标，改进公司信息系统；加强财务管理，严格控制各项费用支出；加强对控股企业的审计工作，加强投资项目的监管工作；深入开展企业的精神文明建设，构建和谐、高效企业。
（三）、本报告期无重大非募股资金投资项目情况
（四）经营中的问题与困难
1、报告期内，由于国际油价大幅上涨，造成本公司下属燃油电厂面临巨大成本压力，甚至出现亏损局面，给本公司带来较大生产经营压力。
2、樟洋电力公司、丰达电力公司暂按临时结算标准计算收入，其正式电价尚未获得批复，直接影响了公司上半年的经营业绩。
（五）下半年经营计划
面对下半年广东省及深圳市经济发展、用电依然紧张的形势，公司将及时把握时机，积极开拓新项目，全力以赴搞好电力安全生产，切实加强管理，规范运作，努力提高公司盈利水平。
1、继续抓好安全生产经营，争取全面完成全年生产经营任务
主力电厂在上半年做好机组检修和改造的基础上，重点抓好安全生产工作。在生产管理中，严格贯彻执行安全生产管理规章制度，运用科学化、系统化方法，实现安全生产的综合预控，努力提高机组安全经济运行水平，以最好的设备状态投入到生产运行中。
2、做好成本控制，提高公司经济效益
通过多方协调，进一步稳定煤价，以降低燃煤电厂生产成本。利用燃油集中采购平台，进一步巩固和发展与主要供油商的战略合作关系，继续开发新油源工作，寻找性价比更具优势的补充油源，为燃油电厂安全生产提供高效优质服务，同时深入分析研究燃油电厂混油方式下生产成本的变化，摸索最大可能的高硫混油比例，以降低燃料成本。
3、继续跟踪落实燃机电厂电价
目前樟洋电力公司、丰达电力公司以临时结算标准计算收入，公司将积极向省、市有关部门反映其生产经营的困难，早日促成两电厂上网电价的正式批复。同时认真落实当地政府有关电价补偿政策，做好电价补贴的回收工作。
4、继续推进内部资源整合，加强竞争优势
在市政府、市国资委和能源集团的大力支持下，公司正在进行内部资源的整合工作，下半年公司将继续积极推进，力求通过资源整合，理顺关系，提升公司竞争力。
5、进一步完善内部管理制度，规范公司运作
按照《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，进一步完善公司内部管理制度，规范公司运作；及时、准确、完整地披露公司重大信息，促进公司健康发展。
六、重要事项
（一）公司治理的实际情况
本公司上市以来，根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所等有关法律、法规文件精神，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，制订了或正在制订一系列公司治理规则。
报告期内，按照中国证监会有关文件要求，公司成立了治理商业贿赂领导小组。
（二）利润分配方案的执行情况
1、经2006年5月19日召开的2005年度股东大会审议通过，公司2005年度利润分配方案为：以2005年末总股本1,202,495,332股为基数，向全体股东每10股派5元人民币（含税）。本次分红派息股权登记日为2006年7月5日，除息日为2006年7月6日。
2、2006年8月12日召开的董事会五届七次会议决定2006年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）股权分置改革过程中公司原非流通股东做出的特别承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
向公司股东大会提出分红议案，2005年至
2007年度公司每年的现金分红比例，不低于
当年实现的可分配利润的50％，并保证在股
东大会表决时对该议案投赞成票。
根据深交所的有关要求，在公司相关股东会
议股权登记日之前，取得深交所认可的金融
机构对认沽权证行权所需要的资金提供的足
额履约担保函。
能源集团
深能源本次股权分置改革，主要为解决非流
通股股东与流通股股东之间的利益平衡问
题，并不以终止深能源股票上市为目的，如
因为权证行权导致公司股权分布不符合深圳
证券交易所规定的上市条件，能源集团承诺
将在法律、法规、规章和规则规定的期限内
实施维持上市地位的方案，并及时履行信息
披露义务。
股东名称 承诺履行情况
2005年度分红承诺已履行，
其余未到履行承诺时间。
4月7日，中国建设银行股份
有限公司深圳市分行于2006
年4月6日出具了担保总额为
人民币31.16亿元的不可撤
销的连带责任履约担保函，为
能源集团在深能源股权分置
能源集团
改革中派发的认沽权证提供
担保。
未到履行承诺时间。
（四）报告期内，公司未发生的重大诉讼、仲裁事项。
（五）重大关联交易
1、代购燃煤、运费及煤炭采购劳务费
根据妈湾电力公司、西部电力公司与深圳市能源运输有限公司分别签订的《煤炭运输合同书》，由深圳市能源运输有限公司为妈湾电力公司和西部电力公司运输燃煤,并收取运输费；根据妈湾电力公司、西部电力公司与能源集团分别签订的《煤炭采购委托合同书》，能源集团代妈湾电力公司和西部电力公司采购燃煤，并按煤炭到岸价的1.55%向妈湾电力公司和西部电力公司收取煤炭采购劳务费用。
本报告期，妈湾电力公司和西部电力公司向能源运输公司和能源集团支付的燃煤运输费和燃煤采购劳务费列示如下：
2006年1至6月 2005年1至6月
燃煤采购劳务费-能源集团RMB 14,076,477.50 19,405,852.95
运输费-能源运输公司 164,412,606.50 182,024,401.50
2、委托运行发电机组
根据妈湾电力公司和西部电力公司与能源集团分别签订的《电厂委托运行管理协议》,妈湾电力公司将一号、二号发电机组和月亮湾燃机电厂的燃油发电机组及生产辅助系统，西部电力公司将三号、四号、五号、六号发电机组及生产辅助系统委托能源集团运营管理,并在全面考核电厂各项运行指标的基础上由能源集团实行电厂运营总费用包干。妈湾电力公司一号、二号发电机组及其生产辅助系统和西部电力公司三号、四号、五号、六号发电机组及其生产辅助系统按照0.0415元/千瓦时向能源集团支付运营费用，运营费用与能源集团妈湾发电总厂受托运行各发电机组的实际运行成本(不包括燃煤成本)之间的差额作为能源集团的服务收入；月亮湾燃机电厂按照0.003元/千瓦时向能源集团支付管理费。
本报告期,妈湾电力公司和西部电力公司支付给能源集团的代运行发电机组运营费用列示如下：
2006年1至6月 2005年1至6月
委托运营费用-能源集团 RMB 223,125,654.85 249,446,177.75
3、供汽服务
根据妈湾电力公司、西部电力公司分别与能源集团妈湾发电总厂签定的《供气业务委托生产管理及结算协议》，妈湾电力公司、西部电力公司将一号至六号发电机组供气业务委托给妈湾发电总厂生产和管理。
本报告期妈湾电力公司和西部电力公司支付给能源集团的服务费用列示如下：
2006年1至6月 2005年1至6月
供汽服务-能源集团 RMB 11,554,200.00 12,560,520.00
4、卸油服务
本公司之子公司油料港务公司为深圳南山热电股份有限公司提供卸油劳务，取得的劳务收入列示如下：
2006年1至6月 2005年1至6月
卸油费收入-南山热电公司 RMB 5,228,046.39 3,673,605.52
5、代购固定资产、托管工程
本报告期，能源集团妈湾发电总厂为本公司之子公司代购固定资产计人民币15,593,237.90元、代管工程支出计人民币60,008,986.30元。
（五）本公司不存在对外担保和违规担保情况。
（六）报告期内公司、董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（七）本公司关于大股东及其他关联方资金占用情况如下：
关联方名称 2006.6.30
项目
应收账款 南山热电公司 RMB 923,157.78 RMB
其他应收款 能源集团妈湾发电总厂 54,255,803.48
浩洋储运公司 1,500,000.00
预付账款 浩洋储运公司 35,314,490.07
扎赉诺尔煤业有限责任公司 10,000,000.00
应付账款 能源运输公司 -
其他应付款 能源集团 29,702,544.18
安裕实业有限公司 25,524.65
MAX GOLD INVESTMENT LIMITED 1,947.78
南山热电公司 1,253,486.16
2005.12.31
项目
应收账款 1,720,797.02
其他应收款 24,188,649.26
1,500,000.00
预付账款 45,942,204.63
10,000,000.00
应付账款 20,810,665.50
其他应付款 86,341,572.48
25,524.65
1,947.78
1,253,486.16
（八）其他重要事项
1、上年同期调整事项
如2005年年报所述，本公司之子公司妈湾电力公司和西部电力公司于2005年对发电机组的预计使用寿命及其预计售电量进行了复核，对其折旧参数采用未来适用法进行了会计估计变更，因此本公司对上年同期数据进行了追溯调整，并由此增加本公司合并利润总额计人民币186,363,129.99元，增加利润总额计人民币91,470,459.87元。
此外，如2005年年报所述，本公司及子公司妈湾电力公司和西部电力公司对以前年度重大会计差错进行了追溯调整，本报告期对合并报表上年同期数据进行了追溯调整，增加2005年度年初未分配利润计人民币34,635,314.88元。
2、资产收购
2006年4月14日，本公司董事会五届五次会议通过决议，同意本公司以协议转让方式收购妈湾电力公司持有的惠州燃气公司87.5%股权，该事项截止到本报告期末正在进行中。
七、财务报告（未经审计）
1、会计报表（附后）
2、会计报表附注（附后）
八、备查文件
1、载有公司法定代表人签名的2006年半年度报告正本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
董事会
二○○六年八月十五日
财务报告（未经审计）
合并会计报表
2006年1月1日起至6月30日止
目 录 页 次
一、合并会计报表
合并资产负债表 14-15
资产负债表 16-17
合并利润及利润分配表 18
利润及利润分配表 19
合并现金流量表 20-21
现金流量表 22-23
合并会计报表附注 24-60
二、其他财务资料
利润表补充资料 61
净资产收益率和每股收益明细表 62
期间变动异常的会计报表项目及其说明 63
合并资产负债表
2006年6月30日
单位：人民币元
附注 2006.6.30
资产
流动资产：
货币资金 6 RMB 3,113,038,049.99
短期投资 7 10,861,498.80
应收账款 8 608,524,711.45
其他应收款 9 77,720,888.58
预付账款 11 191,791,058.85
存货 12 796,502,723.54
待摊费用 13 8,811,938.98
流动资产合计 4,807,250,870.19
长期投资：
长期股权投资 14 398,836,871.94
其中：合并价差 14(4) 139,518,825.14
长期投资合计 398,836,871.94
固定资产：
固定资产原价 15 11,086,501,993.95
减：累计折旧 6,432,762,339.78
固定资产净值 4,653,739,654.17
减：固定资产减值 15(2) 98,833,766.85
固定资产净额 4,554,905,887.32
工程物资 16 199,985,407.12
在建工程 17 1,031,188,246.22
固定资产清理 (3,298,005.93)
固定资产合计 5,782,781,534.73
无形资产及其他资产 ：
无形资产 18 380,378,354.09
长期待摊费用 19 21,638,443.43
无形资产及其他资产合计 402,016,797.52
资产总计 RMB 11,390,886,074.38
2005.12.31
资产
流动资产：
货币资金 RMB 2,895,027,901.91
短期投资 11,350,498.80
应收账款 670,894,161.87
其他应收款 94,154,293.40
预付账款 73,613,472.43
存货 717,473,105.71
待摊费用 2,937,236.14
流动资产合计 4,465,450,670.26
长期投资：
长期股权投资 395,104,054.90
其中：合并价差 152,003,534.85
长期投资合计 395,104,054.90
固定资产：
固定资产原价 11,069,450,584.25
减：累计折旧 6,194,976,411.64
固定资产净值 4,874,474,172.61
减：固定资产减值 98,833,766.85
固定资产净额 4,775,640,405.76
工程物资 190,850,770.83
在建工程 906,555,858.26
固定资产清理 -
固定资产合计 5,873,047,034.85
无形资产及其他资产
无形资产 306,771,661.42
长期待摊费用 20,797,448.94
无形资产及其他资产合计 327,569,110.36
资产总计 RMB 11,061,170,870.37
合并资产负债表(续)
2006年6月30日
单位：人民币元
附注 2006.6.30
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 20 RMB 520,000,000.00
应付账款 21 257,322,762.59
预收账款 22 32,116,523.20
应付工资 23 55,510,385.44
应付福利费 24 166,428,385.71
应交税金 25 45,314,822.16
应付股利 26 853,247,666.00
其他应交款 27 933,566.33
其他应付款 28 276,130,071.40
预提费用 29 4,155,171.34
预计负债 30 1,200,000.00
流动负债合计 2,212,359,354.17
长期负债：
长期借款 31 2,034,800,812.47
长期应付款 -
长期负债合计 2,034,800,812.47
负债合计 4,247,160,166.64
少数股东权益 2,973,942,030.18
股东权益：
股本 32 1,202,495,332.00
资本公积 33 632,784,749.91
盈余公积 34 1,716,490,855.87
其中：法定公益金 462,505,867.70
未分配利润 35 669,721,065.05
未确认的投资损失 (51,708,125.27)
股东权益合计 4,169,783,877.56
负债和股东权益总计 RMB 11,390,886,074.38
0.00
2005.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 RMB 140,000,000.00
应付账款 272,567,473.78
预收账款 27,979,478.09
应付工资 61,057,592.34
应付福利费 160,520,773.73
应交税金 92,907,875.32
应付股利 -
其他应交款 1,198,358.52
其他应付款 264,043,779.21
预提费用 6,085,063.30
预计负债 1,200,000.00
流动负债合计 1,027,560,394.29
长期负债：
长期借款 2,109,392,874.97
长期应付款 3,750,000.00
长期负债合计 2,113,142,874.97
负债合计 3,140,703,269.26
少数股东权益 3,428,024,892.57
股东权益：
股本 1,202,495,332.00
资本公积 632,784,749.91
盈余公积 1,716,490,855.87
其中：法定公益金 462,505,867.70
未分配利润 955,399,887.19
未确认的投资损失 (14,728,116.43)
股东权益合计 4,492,442,708.54
负债和股东权益总计 RMB 11,061,170,870.37
-
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
资产负债表
2006年6月30日
单位：人民币元
附注 2006.6.30
资产
流动资产：
货币资金 RMB 1,173,840,342.52
应收利息 9,415,079.53
其他应收款 51(1) 81,212,861.97
流动资产合计 1,264,468,284.02
长期投资：
长期股权投资 51(2) 3,931,507,707.11
长期投资合计 3,931,507,707.11
固定资产：
固定资产原价 57,872,118.84
减：累计折旧 22,968,910.00
固定资产净值 34,903,208.84
减：固定资产减值准备 2,570,000.00
固定资产净额 32,333,208.84
固定资产合计 32,333,208.84
无形资产及其他资产：
无形资产 119,823.60
长期待摊费用 3,822,769.85
无形资产及其他资产合计 3,942,593.45
资产总计 RMB 5,232,251,793.42
2005.12.31
资产
流动资产：
货币资金 RMB 21,582,428.01
应收利息 9,157,559.53
其他应收款 99,430,669.73
流动资产合计 130,170,657.27
长期投资：
长期股权投资 4,453,826,971.60
长期投资合计 4,453,826,971.60
固定资产：
固定资产原价 57,747,188.74
减：累计折旧 21,121,520.13
固定资产净值 36,625,668.61
减：固定资产减值准备 2,570,000.00
固定资产净额 34,055,668.61
固定资产合计 34,055,668.61
无形资产及其他资产：
无形资产 133,649.40
长期待摊费用 3,974,188.57
无形资产及其他资产合计 4,107,837.97
资产总计 RMB 4,622,161,135.45
资产负债表(续)
2006年6月30日
单位：人民币元
附注 2006.6.30
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 RMB 400,000,000.00
应付福利费 1,166,444.07
应交税金 963,314.01
应付股利 601,247,666.00
其他应交款 200.62
应付工资 1,077,722.06
其他应付款 40,990,302.00
预提费用 28,350.00
流动负债合计 1,045,473,998.76
负债合计 1,045,473,998.76
股东权益：
股本 1,202,495,332.00
资本公积 604,216,513.68
盈余公积 954,188,726.04
其中：法定公益金 264,447,574.51
未分配利润 1,425,877,222.94
股东权益合计 4,186,777,794.66
负债和股东权益总计 RMB 5,232,251,793.42
-
2005.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
应付福利费 1,154,140.71
应交税金 250,116.53
应付股利 -
其他应交款 566.00
应付工资 4,605,000.00
其他应付款 40,226,991.05
预提费用 2,408,627.78
流动负债合计 148,645,442.07
负债合计 148,645,442.07
股东权益：
股本 1,202,495,332.00
资本公积 604,216,513.68
盈余公积 954,188,726.04
其中：法定公益金 264,447,574.51
未分配利润 1,712,615,121.66
股东权益合计 4,473,515,693.38
负债和股东权益总计 RMB 4,622,161,135.45
-
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并利润及利润分配表
2006年1至6月
单位：人民币元
附注 2006年1至6月
主营业务收入 36 RMB 3,157,682,405.03
减：主营业务成本 36 2,437,350,003.01
主营业务税金及附加 37 8,776,174.90
主营业务利润 711,556,227.12
加：其他业务利润 38 7,598,144.25
减：营业费用 9,097,353.83
管理费用 51,301,901.54
财务费用 39 27,676,670.19
营业利润 631,078,445.81
加：投资收益(损失) 40 (5,391,520.27)
补贴收入 41 38,539,326.00
营业外收入 42 5,349,983.48
减：营业外支出 43 4,544,776.95
利润总额 665,031,458.07
减：所得税 44 94,246,393.25
少数股东损益 284,221,583.21
加：未确认的投资损失 36,980,008.86
净利润 323,543,490.47
加：年初未分配利润 955,399,887.19
可供分配的利润 1,278,943,377.66
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 7,974,646.61
可供股东分配的利润 1,270,968,731.05
减：应付普通股股利 601,247,666.00
未分配利润 RMB 669,721,065.05
2005年1至6月
主营业务收入 3,329,393,782.18
减：主营业务成本 2,402,533,261.91
主营业务税金及附加 9,076,686.68
主营业务利润 917,783,833.59
加：其他业务利润 4,276,890.25
减：营业费用 8,052,597.62
管理费用 73,437,224.99
财务费用 26,943,234.36
营业利润 813,627,666.87
加：投资收益(损失) (10,668,197.87)
补贴收入 3,616,090.00
营业外收入 438,823.65
减：营业外支出 4,857,405.06
利润总额 802,156,977.59
减：所得税 62,488,630.89
少数股东损益 358,428,870.17
加：未确认的投资损失 (939,091.00)
净利润 380,300,385.53
加：年初未分配利润 856,422,917.58
可供分配的利润 1,236,723,303.11
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 8,445,816.98
可供股东分配的利润 1,228,277,486.13
减：应付普通股股利 360,748,599.60
未分配利润 RMB 867,528,886.53
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
利润及利润分配表
2006年1至6月
单位：人民币元
附注 2006年1至6月
主营业务收入 RMB
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
主营业务利润
加：其他业务利润 316,511.73
减：管理费用 17,022,997.80
财务费用 (74,631.14)
营业利润(亏损) (16,631,854.93)
加：投资收益 51(3) 331,141,622.21
营业外收入 -
减：营业外支出
利润总额 314,509,767.28
减：所得税
净利润 314,509,767.28
加：年初未分配利润 1,712,615,121.66
可供分配的利润 2,027,124,888.94
2005年1至6月
RMB
主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
主营业务利润 286,354.69
加：其他业务利润 16,526,459.77
减：管理费用 2,104,669.50
财务费用 (18,344,774.58)
营业利润(亏损) 401,534,931.42
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出 383,190,156.84
利润总额
减：所得税 383,190,156.84
净利润 1,456,176,275.32
加：年初未分配利润 1,839,366,432.16
可供分配的利润
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并现金流量表
2006年1至6月
单位：人民币元
附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 45
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 46
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 47
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 48
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 49
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2006年1至6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 3,786,749,220.20
收到的税费返还 20,492.00
收到的其他与经营活动有关的现金 123,733,418.64
现金流入小计 3,910,503,130.84
购买商品、接受劳务支付的现金 2,513,762,480.22
支付给职工以及为职工支付的现金 49,616,210.46
支付的各项税费 418,458,247.41
支付的其他与经营活动有关的现金 226,528,463.25
现金流出小计 3,208,365,401.34
经营活动产生的现金流量净额 702,137,729.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 5,561,330.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32,783,228.18
收到的其他与投资活动有关的现金 3,857,328.26
现金流入小计 42,201,886.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 276,163,747.43
投资所支付的现金 14,251,113.30
支付的其他与投资活动有关的现金 17,859,548.16
现金流出小计 308,274,408.89
投资活动产生的现金流量净额 (266,072,522.05)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 530,000,000.00
现金流入小计 530,000,000.00
偿还债务所支付的现金 225,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 538,757,263.03
支付的其他与筹资活动有关的现金 157,686.68
现金流出小计 763,914,949.71
筹资活动产生的现金流量净额 (233,914,949.71)
四、汇率变动对现金的影响 (56,995.66)
五、现金及现金等价物净增加额 RMB 202,093,262.08
合并现金流量表(续)
2006年1至6月
单位：人民币元
附注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
未确认的投资损失
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50
2006年1至6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 RMB 323,543,490.47
加：少数股东损益 284,221,583.21
未确认的投资损失 (36,980,008.86)
计提的资产减值准备 4,554,500.68
固定资产折旧 249,541,981.90
无形资产摊销 6,854,947.06
长期待摊费用摊销 1,022,050.25
待摊费用减少(减：增加) (5,874,702.84)
预提费用增加(减：减少) (1,929,891.96)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (2,036,233.09)
固定资产报废损失
财务费用 48,196,240.83
投资损失 5,391,520.27
存货的减少(减：增加) (79,029,617.83)
经营性应收项目的减少(减：增加) (41,643,002.83)
经营性应付项目的增加 (53,695,127.76)
经营活动产生的现金流量净额 702,137,729.50
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,063,660,221.40
减：现金的期初余额 2,861,566,959.32
现金及现金等价物净增加额 RMB 202,093,262.08
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
现金流量表
2006年1至6月
单位：人民币元
附注
一、 经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 RMB
现金流入小计
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、 筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、 汇率变动对现金的影响
五、 现金及现金等价物净增加（减少）额 RMB
2006年1至6月
一、 经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 22,665,921.04
现金流入小计 22,665,921.04
支付给职工以及为职工支付的现金 7,734,348.63
支付的各项税费 678,877.15
支付的其他与经营活动有关的现金 13,402,126.24
现金流出小计 21,815,352.02
经营活动产生的现金流量净额 850,569.02
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 858,000,000.00
现金流入小计 858,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 124,930.10
投资所支付的现金 4,539,113.30
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 4,664,043.40
投资活动产生的现金流量净额 853,335,956.60
三、 筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 300,000,000.00
现金流入小计 300,000,000.00
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,891,111.11
支付的其他与筹资活动有关的现金 37,500.00
现金流出小计 1,928,611.11
筹资活动产生的现金流量净额 298,071,388.89
四、 汇率变动对现金的影响 -
五、 现金及现金等价物净增加（减少）额 1,152,257,914.51
现金流量表(续)
2006年1至6月
单位：人民币元
附注 2006年1至6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 RMB 314,509,767.28
加：计提的资产减值准备 1,679,299.83
固定资产折旧 1,847,389.87
无形资产摊销 13,825.80
长期待摊费用摊销 606,600.00
预提费用增加 (2,380,277.78)
财务费用 215,833.33
投资损失(减：收益) (331,141,622.21)
经营性应收项目的减少(减：增加) 16,538,507.93
经营性应付项目的增加 (1,038,755.03)
经营活动产生的现金流量净额 850,569.02
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,173,840,342.52
减：现金的期初余额 21,582,428.01
现金及现金等价物净增加（减少）额 50 RMB 1,152,257,914.51
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并会计报表附注
2006年1月1日起至6月30日止会计期间
金额单位：人民币元
会计报表附注
2006年1月1日至6月30日止
附注1、概况(以下简称“本公司”)经深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复[1992]13号文批准，由深圳市能源集团有限公司(原名“深圳市能源总公司”，以下简称“能源集团”)作为发起人以社会募集方式筹设。
1993年1月16日和3月25日，分别经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]355号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字[1993]第141号文批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易。1993年8月21日，本公司正式成立。根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]82号文及深圳证券交易所深证市字(1993)第34号文批准，本公司的股票于1993年9月3日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及其子公司经营范围为各种常规能源和新能源的投资开发、高新技术的研究开发、投资兴办与能源有关的实业。
附注2、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度及准则
本公司及其子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
记账基础和计价原则
本公司及其子公司采用权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
外币业务核算方法
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为记账本位币入账。货币性项目中的外币账户的年末外币余额按年末市场汇价折算为记账本位币。除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本，及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，其余外币汇兑损益计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算方法
(1) 坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2) 坏账损失的核算方法
采用h备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。本公司及其子公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内(注) 7%
1至2年 15%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 100%
注：本公司从事电力生产的子公司取得的发电收入系于每月末以当月相关供电局确定的售电量和业经批准的电价结算，并于下月收回款项，故本公司的子公司对一年以内的应收电费不计提坏账准备。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为燃料、材料、备品备件和房地产在建开发产品等。
房地产开发产品的实际成本包括土地使用权出让金，基础配套设施、建筑安装工程支出，开发项目完工之前所发生的借款费用及开发工程中的其他相关费用。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
本公司及其子公司的存货盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
短期投资
短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期而尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。
短期投资期末以成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备按单项投资的成本高于其市价的差额计提。处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被
投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数
额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不低于10年的期限摊销。在财会[2003]10号文发布之后产生的，计入资本公积。
(2) 长期投资减值准备
期末，本公司及其子公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
固定资产及折旧
固定资产以取得时的实际成本入账。本公司之子公司－深圳妈湾电力有限公司（以下简称“妈湾电力公司”）1992年6月1日的固定资产原价及累计折旧系以业经资产评估机构评估及深圳市投资管理公司确认的数额调整入账。本公司及其子公司对于已达到预定可使用状态的固定资产，在尚未办理竣工决算前，根据工程预算、工程造价或者工程实际发生的成本等资料暂估入账，待办理了工程竣工决算手续后，再将已入账的账面价值调整为实际价值。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除妈湾电力公司和深圳市西部电力有限公司(以下简称“西部电力公司”)发电机组采用产量法计提折旧外，其他固定资产采用直线法计提折旧。
各类固定资产估计残值率、折旧年限和折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
(%) (年) (%)
房屋及建筑物 3-5 15-40 6.47-2.38
除妈湾电力公司、西部电力公司
发电机组外的机器设备 3-5 5-15 19.40-6.33
运输工具 3-5 5-10 19.40-9.50
其他设备 3-5 5 19.40-19.00
主干管及庭院管 3 11 8.82
固定资产装修 5 5 19.00
妈湾电力公司和西部电力公司发电设备按产量法计提折旧，即根据发电设备价值、设备寿命期及预计售电量，确定妈湾电力公司和西部电力公司机器设备的单位电量(千瓦时)折旧额。明细列示如下：
折旧额(元/千瓦时)
公司名称 2006年
妈湾电力公司：
其中：一号、二号发电机组 0.0186
月亮湾燃机电厂 0.0075-0.0764
西部电力公司：
其中：三号、四号发电机组 0.0165
五号、六号发电机组 0.0253
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
固定资产减值准备
期末，本公司及其子公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前年度据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前年度已计提的固定资产减值准备在转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备，且减值转回后的账面金额不超过不考虑减值因素情况下的账面净值的限额内予以转回。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用，以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
期末，本公司及其子公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本；当利用土地开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入项目开发成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
无形资产减值准备
期末，本公司及其子公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
对于已经计提了减值准备的无形资产，如果有迹象表明以前年度据以计提无形资产减值准备的各种因素发生了变化，使得无形资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前年度已计提的无形资产减值准备在转回的金额不超过原已计提的无形资产减值准备，且减值转回后的账面金额不超过不考虑减值因素情况下的账面净值的限额内予以转回。
长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生产经营当月起一次计入当期损益。
其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司及其子公司将其确认为预计负债：(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，且补偿金额基本确定能收到时，才作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，属于筹建期间的计入长期待摊费用，其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
收入确认
商品销售收入
在本公司及其子公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
电力、管道燃气、蒸汽销售收入按电力、管道燃气、蒸汽已经提供并且取得了收款权利时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入
如提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
补贴收入
燃油补贴款在实际收到补贴款项时确认收入。
租赁
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前
会计利润作相应调整后计算得出。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法-续
合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围确定原则
合并会计报表合并了2006年6月30日止本公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指本公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是本公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
(2) 合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照本公司统一规定的会计政策厘定。本公司将购买股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日。
子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润及利润分配表及合并现金流量表中。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
外币会计报表折算
合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表：
所有资产、负债类项目按2006年6月30日的市场汇价折算；除“未分配利润”项目外的股东权益按发生时的市场汇价折算；利润及利润分配表所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇价折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表中单独列示。现金流量按平均汇价折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。年初数和上年实际数按照上年会计报表折算后的数额列示。
附注3、会计估计变更以及重大会计差错更正
本报告期本公司及子公司无会计估计变更及重大会计差错更正
附注4、税项
流转税及附加
税项 税目 税率
电力销售收入 增值税 17%
供热蒸汽、石油液化气销售收入 增值税 13%
商品销售收入 增值税 17%
租赁收入 营业税 5%
代理费收入 营业税 5%
运输、装卸及提供劳务收入 营业税 3%
城市维护建设税按增值税税额和营业税额的1%-7%缴纳。
本公司、西部电力公司、深圳能源物流有限公司(以下简称“能源物流公司”)、满洲里深能源达赉湖热电有限公司(以下简称“满洲里热电公司”)、惠州市城市燃气发展有限公司(惠州燃气公司)及惠州市城市燃气工程有限公司(惠州燃气工程公司)按增值税和营业税额的3%计缴教育费附加。
企业所得税
公司名称 税率
本公司 15%
妈湾电力公司 15%
月亮湾油料港务有限公司(油料港务公司) 15%
西部电力公司 7.5% (注1)
能源物流公司 15%
深圳能源机电设备服务有限公司(能源机电公司) 15%
惠州燃气公司 33%
惠州燃气工程公司 33%
满洲里热电公司 33%(注2)
东莞深能源樟洋电力有限公司(樟洋电力公司) -(注3)
惠州深能源丰达电力有限公司(惠州丰达公司) -(注3)
惠州市捷能发电厂有限公司(惠州捷能公司) -(注3)
税项-续
企业所得税-续
注1：经深圳市地方税务局第三检查分局以深地税三函[2002]569号文批复，西部电力公司三号、四号发电机组生产经营所得自2003年起至2005年止期间减半缴纳企业所得税。2006年1月1日开始，西部电力公司三号、四号发电机组生产经营所得按15%税率计缴企业所得税。
经深圳市地方税务局以深地税发[2001]380号文批复，西部电力公司五号、六号发电机组的生产经营所得自开始获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。西部电力公司五号、六号发电机组分别于2002年11月1日和2003年7月28日投入商业运行，本报告期，西部电力公司五号、六号发电机组生产经营所得按7.5%税率计缴企业所得税。
注2：该公司本报告期尚未开始生产经营。
注3：该等公司均系外商投资企业，其中樟洋电力公司和惠州丰达公司本报告期经营亏损，惠州捷能公司本报告期尚未开始生产经营，故均未作企业所得税纳税准备。该等公司适用的企业所得税税率尚待税务主管部门核定。
其他税项
房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
堤围费
樟洋电力公司按销售收入的0.01%计缴堤围费。
附注5、本年度合并会计报表范围和控股子公司情况
子公司名称 注册地点 经济性质 注册资本
币种 金额
1.妈湾电力公司 深圳 有限公司 人民币 560,000,000.00
2.西部电力公司 深圳 有限公司 人民币 1,360,000,000.00
3.能源物流公司 深圳 有限公司 人民币 41,323,691.52
4.惠州燃气公司 惠州 有限公司 人民币 50,000,000.00
5.惠州燃气工程公司 惠州 有限公司 人民币 5,000,000.00
6.长沙市源冠实业有限公司 长沙 有限公司 人民币 5,000,000.00
(源冠实业公司)(注3)
7.惠州丰达公司(注2) 惠州 中外合资 美元 11,960,000.00
8.惠州捷能公司( 2) 惠州 中外合资 美元 11,960,000.00
注
9.满洲里热电公司(注2) 满洲里 有限公司 人民币 314,000,000.00
10.油料港务公司 深圳 中外合资 人民币 28,000,000.00
11.电力服务公司(注1) 深圳 有限公司 人民币 23,000,000.00
12.深圳市新资源建材有限公司 深圳 有限公司 人民币 5,000,000.00
(新资源建材有限公司)
13.深圳市妈湾电力检修有限公司 深圳 有限公司 人民币 1,000,000.00
(妈湾电力检修公司)
14.深圳妈湾科技发展有限公司 深圳 有限公司 人民币 1,200,000.00
(妈湾科技公司)
15.能源机电公司 深圳 中外合资 美元 500,000.00
16.樟洋电力公司(注2) 东莞 中外合资 美元 11,988,000.00
直接或间接
子公司名称 实际投入资本 控股比例
币种 金额 (%)
1.妈湾电力公司 人民币 324,800,000.00 58.00
2.西部电力公司 人民币 693,600,000.00 51.00
3.能源物流公司 人民币 41,323,691.52 100.00
4.惠州燃气公司 人民币 43,750,000.00 87.50
5.惠州燃气工程公司 人民币 4,112,500.00 82.25
6.长沙市源冠实业有限公司 人民币 2,550,000.00 51.00
(源冠实业公司)(注3)
7.惠州丰达公司(注2) 美元 6,099,600.00 51.00
8.惠州捷能公司( 2) 美元 6,099,600.00 51.00
注
9.满洲里热电公司(注2) 人民币 304,000,000.00 97.00
10.油料港务公司 人民币 14,280,000.00 51.00
11.电力服务公司(注1) 人民币 17,250,000.00 75.00
12.深圳市新资源建材有限公司 人民币 3,750,000.00 75.00
(新资源建材有限公司)
13.深圳市妈湾电力检修有限公司 人民币 800,000.00 80.00
(妈湾电力检修公司)
14.深圳妈湾科技发展有限公司 人民币 960,000.00 80.00
(妈湾科技公司)
15.能源机电公司 美元 255,000.00 51.00
16.樟洋电力公司(注2) 美元 7,192,800.00 60.00
子公司名称 主营业务
1.妈湾电力公司 发电，供电，电力工程
2.西部电力公司 电厂及配套设备等
3.能源物流公司 保税区内房地产开发管理，国际贸易、
转口贸易，仓储货运等
4.惠州燃气公司 管道燃气投资经营(专营惠州市范围内
管道燃气业务)，瓶装燃气经营，管
道燃气网工程管理，销售燃气具、仪
器仪表、建筑材料、管材
5.惠州燃气工程公司 燃气管道工程施工，销售汽车及摩托车
零部件、建筑材料、钢材、五金工具、
电器机械及器材
6.长沙市源冠实业有限公司 电力器材、建材、五金、机电品产、
(源冠实业公司)(注3) 百货、纺织品、农副产品的销售
7.惠州丰达公司(注2) 建造一套120MW的燃气轮机发电
机组，并开展与其相关业务
8.惠州捷能公司( 2)
注 建造一套120MW的燃气轮机发电
机组，并开展与其相关业务
9.满洲里热电公司(注2) 开发、建设经营煤电项目；发电、供
电、供热；开发、利用新能源技术
10.油料港务公司 装卸、储存、供应石油产品电厂三废
11.电力服务公司(注1) 资源的投资及经营三废综合利用；
为电厂提供全方位服务；电厂检修；
设备运输；零星土建工程
12.深圳市新资源建材有限公司 新型建材的开发；销售建筑装修材料
(新资源建材有限公司)
13.深圳市妈湾电力检修有限公司 电厂设备维修及防腐、防锈
(妈湾电力检修公司)
14.深圳妈湾科技发展有限公司 生产销售纯净水、开发办公
(妈湾科技公司) 自动化设备、电子元器件、
15.能源机电公司 经营能源设备、代理能源设备备件送国
外维修业务、提供现场技术支持
16.樟洋电力公司(注2) 天然气发电站建设、经营
法定 本年度
子公司名称 代表人 是否合并
1.妈湾电力公司 杨海贤 是
2.西部电力公司 孙启云 是
3.能源物流公司 邵崇 是
4.惠州燃气公司 李新威 是
5.惠州燃气工程公司 李新威 是
6.长沙市源冠实业有限公司 李新威 否
(源冠实业公司)(注3)
7.惠州丰达公司(注2) 杨海贤 是
8.惠州捷能公司( 2)
注 杨海贤 是
9.满洲里热电公司(注2) 杨海贤 是
10.油料港务公司 毕建新 是
11.电力服务公司(注1) 肖娥 否
12.深圳市新资源建材有限公司 史建民 否
(新资源建材有限公司)
13.深圳市妈湾电力检修有限公司 骆田芳 否
(妈湾电力检修公司)
14.深圳妈湾科技发展有限公司 涂燕翔 否
(妈湾科技公司)
15.能源机电公司 毕建新 是
16.樟洋电力公司(注2) 杨海贤 是
本报告期合并会计报表范围和控股子公司情况-续
注1、本公司直接与间接控股的子公司——电力服务公司及电力服务公司投资的新资源建材公司、妈湾电力检修公司及妈湾科技公司合计的资产总额、本报告期主营业务收入及净利润占本公司所有子公司合计资产总额、主营业务收入及本公司净利润的比例均在10%以下，根据财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，本公司未将该等公司的会计报表纳入合并会计报表的合并范围，但已在合并会计报表中按权益法核算。电力服务公司2006年6月30日的合并财务状况和该报告期的合并经营成果如下：
金额
人民币元
2006年6月30日总资产 102,684,686.10
2006年1月1日至6月30日主营业务收入 41,713,072.22
2006年1月1日至6月30日净利润 12,620,881.53
电力服务公司主要业务之一是为能源集团妈湾发电总厂提供炉干灰及脱水仓灰渣的排放、运输及贮存服务。
根据电力服务公司与妈湾发电总厂2006年3月30日所签定的《1-6号粉煤灰、渣排放、运输及灰场管理承包》合同，妈湾发电总厂将1-6号炉干灰、库干灰及脱水仓灰渣，交由电力服务公司负责排放、运输及贮存服务。承包期限为2006年1月1日至2006年12月31日止，承包费用按2006年预计发电量等技术参数测定，合同期限运输费用总额定为人民币236万元（其中包括：承包范围的运作、材料购置、人员工资、劳保等费用）、灰场机械费及生产人员费用全年为人民币70万元，合同总额计人民币306万元。费用的支付按季度核对后结算支付，因不可抗拒的自然灾害所发生的费用需经电力服务公司和妈湾发电总厂双方协商确定。
注2：惠州丰达公司、惠州捷能公司、樟洋电力公司和满洲里热电公司的发电机组建设项目尚待国家发展与改革委员会批准。
注3：源冠实业公司自已于2003年3月28日起停止营业，本公司未将源冠实业公司的会计报表纳入合并会计报表的合并范围，但已在合并会计报表中按权益法核算。
附注6.货币资金
2006.6.30
项目 汇
原币金额 折合人民币金额
价
现金 RMB 622,017.89 --- RMB 622,017.89
HKD 88,417.97 1.040 91,954.69
USD 32,475.15 8.042 261,165.16
FF 545.40 1.116 608.67
975,746.40
银行存
款 RMB 3,019,057,662.32 --- 3,019,057,662.32
HKD 13,894,287.47 1.040 14,450,058.97
USD 2,747,884.94 8.042 22,098,490.69
EU 597.14 9.961 5,948.11
3,055,612,160.09
其他货
币资金 RMB 56,448,737.48 --- 56,448,737.48
HKD 1,351.94 1.040 1,406.02
56,450,143.50
RMB 3,113,038,049.99
2005.12.31
项目
原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 245,426.83 --- RMB 245,426.83
HKD 176,192.47 1.040 182,431.76
USD 32,475.15 8.070 267,140.38
FF 545.4 1.115 608.45
695,607.42
银行存
款 RMB 2,807,350,396.17 --- 2,807,350,396.17
HKD 16,718,659.35 1.040 17,396,683.60
USD 4,002,730.86 8.070 32,424,624.06
EU 596.28 9.961 5,939.54
2,857,177,643.37
其他货
币资金 RMB 37,153,243.48 --- 37,153,243.48
HKD 1,351.94 1.040 1,407.64
37,154,651.12
RMB 2,895,027,901.91
注：其他货币资金包括保函保证金计人民币39,377,828.59元、被法院冻结存款计人民币10,000,000.00元、信用证保证金计人民币5,243,607.00元、信用卡保证金及存款计人民币1,828.707.91元。
附注7.短期投资及短期投资跌价准备
短期投资及短期投资跌价准备明细项目列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
债券投资：
国债投资 37,882,228.28 38,371,228.28
其他债券投资 1,819,498.80 1,819,498.80
_____________
短期投资合计 RMB 39,701,727.08 40,190,727.08
减：短期投资跌价准备 28,840,228.28 28,840,228.28
_____________
短期投资净额 RMB 10,861,498.80 11,350,498.80
债券投资中有市价的债券的账面金额为人民币10,861,498.80元，其期末市价为人民币12,894,000.00元。
上述国债和企业债券的年末市值系根据上海证券交易所、深圳证券交易所2006年6月30日的收盘价计算。
短期投资跌价准备变动如下：
2006.6.30 2005.12.31
债券投资 RMB 28,840,228.28 RMB 28,840,228.28
注：油料港务公司委托北方证券有限责任公司(以下简称“北方证券公司”)购买的010405国债被北方证券公司用于债券回购业务，质押给中国证券登记结算有限公司上海分公司，2005年5月北方证券公司已被托管，被质押的国债未能取回。油料港务公司对该等国债全额计提了跌价准备计人民币28,840,228.28元。
附注8.应收账款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
(2)本公司及其子公司应收账款主要明细项目列示如下：
2006.6.30
占该账项总额的比 欠款 欠款原
余额
例 时间 因
RMB 603,135,984.07 99.04% 1年以 正常经
应收电款
账龄 2006.6.30
金 额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内 R 608,659,174.28 99.95% R 407,511.74 608,251,662.54
M M
B B
1至2年 285,879.33 0.05% 42,302.60 243,576.73
2至3年 21,950.00 21,950.00
3至4年 -
4年以上 15,044.36 7,522.18 7,522.18
R 608,982,047.97 100.00 R 457,336.52 RMB 608,524,711.45
M % M
B B
内 营
账龄 2005.12.31
金 额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内 R 670,797,852.82 99.93% R 350,933.70 670,446,919.12
M M
B B
1至2年 451,522.74 0.07% 11,802.17 439,720.57
2至3年
3至4年
4年以上 15,044.36 7,522.18 7,522.18
R 671,264,419.92 100.00 R 370,258.05 RMB 670,894,161.87
M % M
B B
注：应收电款系妈湾电力公司、西部电力公司、樟洋电力公司和惠州丰达公司应收相关供电局的电力销售款,均在正常信用期限内。
(3)应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
附注9.其他应收款
（1）本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2006.6.30
账龄
金 额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内 68,671,188.96
RMB 73,839,988.13 52.57% RMB 5,168,799.17
1至2年 1,799,820.33
2,117,435.68 1.51% 317,615.35
2至3年 1,892,517.01
2,703,595.73 1.92% 811,078.72
3至4年 4,574,571.66
9,149,143.31 6.51% 4,574,571.66
4至5年 782,790.62
3,913,953.11 2.79% 3,131,162.49
5年以上 -
48,730,529.69 34.69% 48,730,529.69
合计 RMB 140,454,645.65 100.00% RMB 62,733,757.07 RMB77,720,888.58
2005.12.31
账龄
金 额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内
RMB 69,916,772.24 45.19% RMB 3,928,306.92 65,988,465.32
1至2年
17,113,917.07 11.06% 967,541.11 16,146,375.96
2至3年
12,364,068.27 7.99% 3,629,755.28 8,734,312.99
3至4年
4,500,889.46 2.91% 2,274,740.74 2,226,148.72
4至5年
5,294,952.08 3.42% 4,235,961.67 1,058,990.41
5年以上
45,516,258.17 29.42% 45,516,258.17 -
RMB
合计 RMB 154,706,857.29 100.00% RMB 60,552,563.89 94,154,293.40
账龄三年以上的其他应收款因其回收情况不理想,故本公司及其子公司按较高的比例计提坏账准备。
(2)本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下：
公司名称 2006.6.30
1
能源集团妈湾发电总厂 RMB 54,255,803.48
2 惠州国贸工程开发总公司（国贸工程公司）
RMB 17,187,900.00
3 协宝国际集团（深圳）有限公司（协宝公司） RMB 16,600,000.00
4
广州恒越房地产发展公司（广州恒越公司） RMB 8,700,000.00
5
长沙帝都酒店
RMB 4,320,000.00
占该账款总额
公司名称 欠款时间
的比例
1
能源集团妈湾发电总厂 38.63% 1年以内
2 惠州国贸工程开发总公司（国贸工程公司） 5
12.24% 年以上
3 协宝国际集团（深圳）有限公司（协宝公司） 11.82% 5年以上
4
广州恒越房地产发展公司（广州恒越公司） 6.19% 3-4
年
5
长沙帝都酒店
3.08% 5年以上
公司名称 欠款原因
1 生产周转金
能源集团妈湾发电总厂
2 惠州国贸工程开发总公司（国贸工程公司） 认购楼宇款
3 协宝国际集团（深圳）有限公司（协宝公司） 购房款
4
广州恒越房地产发展公司（广州恒越公司） 往来款
5
长沙帝都酒店 往来款
(3)应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：
股东名称 年末数 年初数
能源集团 RMB 54,255,803.48 RMB 24,188,649.26
附注10.坏账准备
坏账准备： 2006.1.1 本年增加数 本年减少数
应收账款 RMB 370,258.05 RMB 87,078.47 RMB RMB
其他应收款 60,552,563.89 2,181,193.18
合计 RMB 60,922,821.94 RMB 2,268,271.65 RMB 0.00 RMB
坏账准备： 2006.6.30
应收账款 457,336.52
其他应收款 62,733,757.07
合计 63,191,093.59
附注11.预付账款
(1)预付账款账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 RMB 181,086,766.87 97.22% RMB 71,569,677.95 97.22%
1至2年 10,704,291.98 5.58% 2,043,794.48 2.78
合计 RMB 191,791,058.85 100.00% RMB 73,613,472.43 100.00%
(2)预付账款主要明细项目列示如下：
2006.6.30 欠款时间 欠款原因
RMB 78,000,000.00 1年以内 预付储运费
大同煤矿集团有限公司
RMB 55,000,000.00 1年以内 预付购煤款
大同煤业股份有限公司
RMB 35,314,490.07 1-2
浩洋储运公司 年 预付储运费
10,000,000.00 1-2
扎赉诺尔煤业有限责任公司 年 预付购煤费
(3)预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项
附注12.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2006.6.30
金 额 存货跌价准备 净额
燃料 RMB 383,548,100.71 RMB RMB 383,548,100.71
材料 83,966,734.42 83,966,734.42
房地产在建开
276,794,817.62 276,794,817.62
发成本
备品备件 50,670,489.94 2,995,636.33 47,674,853.61
在途材料
其他 4,518,217.18 4,518,217.18
RMB 799,498,359.87 RMB 2,995,636.33 RMB 796,502,723.54
2005.12.31
金 额 存货跌价准备 净额
燃料 RMB 255,264,937.73 RMB --- RMB 255,264,937.73
材料 171,004,977.98 --- 171,004,977.98
房地产在建开
251,548,186.75 251,548,186.75
发成本
备品备件 40,257,425.88 2,995,636.33 37,261,789.55
在途材料
其他 2,393,213.70 --- 2,393,213.70
RMB 720,468,742.04 RMB 2,995,636.33 RMB 717,473,105.71
房地产在建开发产品列示如下：
预计竣工时
项目名称 开工时间 预计总投资额 年初余额
间
电力花园 2004年10月 2008年10月 RMB 565,000,000.00 RMB 251,548,186.75
项目名称 年末余额
电力花园 RMB 276,794,817.62
存货跌价准备变动如下：
2006.6.30 2005.12.31
备品备件 RMB 2,995,636.33 RMB 2,995,636.33
附注13.待摊费用
2006.6.30 2005.12.31
保险费 RMB 8,806,190.84 RMB 2,641,023.92
其他 5,748.14 296,212.22
合计 RMB 8,811,938.98 RMB 2,937,236.14
附注14.长期股权投资及长期投资减值准备
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
2006.1.1
金 额 长期投资减值准备 长期股权投资净额
股票投资
RMB 21,711,727.67 RMB 2,300,000.00 RMB 19,411,727.67
其他股权投
资 280,675,792.38 56,987,000.00 223,688,792.38
合并价差 152,003,534.85 152,003,534.85
RMB 454,391,054.90 RMB 59,287,000.00 RMB 395,104,054.90
本报告期增加 本报告期减少
股票投资
RMB 4,539,113.30 RMB -
其他股权投
资 23,006,782.71 11,328,369.26
合并价差 13,260.22 12,497,969.93
RMB 27,559,156.23 RMB 23,826,339.19
2006.6.30
金 额 长期投资减值准备 长期股权投资净额
股票投资
RMB 26,250,840.97 RMB 2,300,000.00 RMB 23,950,840.97
其他股权投
资 292,354,205.83 56,987,000.00 235,367,205.83
合并价差 139,518,825.14 139,518,825.14
RMB 458,123,871.94 RMB 59,287,000.00 RMB 398,836,871.94
(2)股票投资明细项目列示如下：
2006.6.30
占被投资公司
被投资公司名称 股份性质 股票数量(股) 注册资本比例 投资金额
广东美的集团股份
有限公司 法人股(A股) 5,112,217 0.95% RMB 18,600,840.97
四川宝光药业科技
开发股份有限公司 法人股(A股) 1,540,000 0.81% 1,250,000.00
成都银河创新科技
股份有限公司 法人股(A股) 2,160,000 1.58% 4,100,000.00
四川长江控股股份
有限公司 法人股(A股) 1,200,000 1.98% 2,300,000.00
RMB 26,250,840.97
2006.6.30
被投资公司名称 减值准备 年末账面价值
广东美的集团股份
有限公司 RMB --- RMB 18,600,840.97
四川宝光药业科技
开发股份有限公司 --- 1,250,000.00
成都银河创新科技
股份有限公司 --- 4,100,000.00
四川长江控股股份
有限公司 2,300,000.00 -
RMB 2,300,000.00 RMB 23,950,840.97
(3)本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
占被投资
被投资公司名称 公司注册 初始投资额 2006.1.1
资本比例
创新科技公司 2.72 RMB 44,580,000.00 RMB 44,580,000.00 RMB
能源环保公司 42% 121,800,000.00 82,442,545.69
金岗电力公司 30% 10,640,000.00 16,551,109.47
万寿宫公园饭店 合作项目 60,087,000.00 5,000,000.00
惟能环保公司 5% 3,125,000.00 3,125,000.00
源冠实业公司 51% 2,550,000.00 650,000.00
深滨电站公司 30%
350,000.00 415,611.60
石岩公学 3%
2,000,000.00 2,000,000.00
电力服务公司 75% 17,250,000.00 48,403,624.29
惠州浩洋公司 40% 6,000,000.00 20,470,901.33
惠州求知学校 10% 50,000.00 50,000.00
RMB 299,402,611.61 RMB 223,688,792.38 RMB
本期增(减)
被投资公司名称
追加(收回)投资额 本年权益增(减)额
创新科技公司 RMB RMB
能源环保公司 -4,881,364.71
金岗电力公司 -1,374,674.15
万寿宫公园饭店
惟能环保公司
源冠实业公司
深滨电站公司
石岩公学
电力服务公司 4,338,885.16
惠州浩洋公司
9,712,000.00 3,883,567.15
惠州求知学校
9,712,000.00 RMB 1,966,413.45 RMB
本期增(减)
被投资公司名称 累计权益增(减)额 2006.6.30
创新科技公司 -- RMB 44,580,000.00
能源环保公司 -44,238,819.02 77,561,180.98
金岗电力公司 4,536,435.32 15,176,435.32
万寿宫公园饭店
-- 5,000,000.00
惟能环保公司 -- 3,125,000.00
源冠实业公司
-- 650,000.00
深滨电站公司
-- 415,611.60
石岩公学
-- 2,000,000.00
电力服务公司 35,492,509.45 52,742,509.45
惠州浩洋公司
28,066,468.48 34,066,468.48
惠州求知学校 -- 50,000.00
23,856,594.23 RMB 235,367,205.83
(4)合并价差
合并价差明细项目列示如下：
摊
销
期
被投资单位 初始金额 限 2006.1.1 本年增加额
西部电力公 10
司 RMB 140,366,994.94 年 RMB 66,674,322.64 RMB RMB
能源机电公 10
司 (265,204.21) 年 (159,122.53)
惠州燃气公 10
司 81,592,403.58 年 61,221,668.07
惠州捷能电 10
厂 28,000,000.00 年 24,266,666.67
RMB 249,694,194.31 RMB 152,003,534.85 RMB RMB
被投资单位 本年增加额 本年摊销额 2006.6.30
西部电力公
司 7,018,349.74 RMB 59,655,972.90
能源机电公
司 (13,260.21) (145,862.32)
惠州燃气公
司 4,079,620.18 57,142,047.89
惠州捷能电
厂 1,400,000.00 22,866,666.67
12,484,709.71