深圳能源投资股份有限公司二○○四年年度报告
重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
保证或存在异议。
董事会会议应到董事九人，实到董事九人。
本公司董事长杨海贤先生、主管会计工作负责人毕建新先
财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
1、公司的法定中文名称：深圳能源投资股份有限公司
法定英文名称：SHENZHEN ENERGY INVESTMENT CO.，LTD.
英文缩写：SEIC
2、公司法定代表人：杨海贤
3、公司董事会秘书：秦飞
董事会证券事务代表：周朝晖
联系地址：深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24-25层
联系电话：0755-83025351
传真：0755-83025353
电子信箱：seic@szonline.net
4、公司注册地址：深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24-25层
公司办公地址：深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24-25层
邮政编码：518034
电子信箱：seic@szonline.net
5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载公司年度报告的网址：www.cninfo. com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：深能源A
股票代码：000027
7、公司其他有关资料
变更注册登记日期：2004年7月14日，地点：深圳市
企业法人营业执照注册号：4403011030752号
税务登记号码：深地税登字440304192241158号
国税深字440301192241158号
聘请会计师事务所：深圳天健信德会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：深圳市滨河大道5020号证券大厦十五层
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据（单位：人民币元）
项 目 金 额
利润总额 1444618497.67
净利润 678649419.88
扣除非经常性损益后的净利润 681206493.40
主营业务利润 1646100028.19
其他业务利润 19688261.57
营业利润 1497262834.56
投资收益 -23298881.78
补贴收入 2735747.93
营业外收支净额 -32081203.04
经营活动产生的现金流量净额 1857855249.55
现金及现金等价物净增减额 637909538.79
2、扣除的非经常性损益项目为：
非经常性损益项目 2004年
营业外收入： 287646.09
减：营业外支出 3562217.38
加：以前年度计提减值准备转回 -
短期投资收益 -464716.89
处置长期投资收益 -268095.14
政府补贴收入 1504661.36
非经常性损益的所得税影响数 -54351.56
非经常性损益（合计）： -2557073.52
3、前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
2003年度 2002年度
项 目 2004年度
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 5842780469.82 4827616619.51 4804631978.49 3828587948.53 3828587948.53
净利润 678649419.88 739897441.97 713667938.00 517917366.84 506869504.40
总资产 11217720358.96 9075519865 8894253251.01 8133521941.66 7994429248.12
股东权益（不
含少数股东权 4015737273.99 3728303191.46 3641391708.57 3140989909.27 2891875964.69
益）
每股收益 0.56 0.62 0.5935 0.4307 0.4215
每股净资产 3.34 3.10 3.0282 2.6121 2.4049
调整后的每股
3.30 3.08 3.0165 2.6074 2.3658
净资产
每股经营活动
产生的现金流 1.54 1.94 1.9428 1.9327 1.9327
量净额
净资产收益率 16.9% 19.85% 19.60% 16.49% 17.53%
净资产收益率
17.73% 21.49% 20.67% 16.75% 17.77%
（加权）
净资产收益率
（扣除非经常 16.96% 19.67% 19.39% 17.05% 18.14%
性损益后）
4、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报第9号－净资产收
益率和每股收益的计算及披露》要求计算的利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.99％ 43.01% 1.37 1.37
营业利润 37.28％ 39.12％ 1.25 1.25
净利润 16.9％ 17.73％ 0.56 0.56
扣除非经常性损益后
16.96％ 17.8％ 0.57 0.57
的净利润
5、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 1202495332 534350081.42 1247387694.98 306292426.29 744070083.06 3728303191.46
本期增加 - 6565974.55 211400533.87 70312565.73 77717519.64 287434082.53
本期减少 -
期末数 1202495332 540916055.97 1458788228.85 376604992.02 821787602.7 4015737273.99
变动原因 股权投资准备等 提取公积金 提取公益金 实现利润及利润分配
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表
数量单位：股
项 目 期初数 本次变动增减 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份(国家股) 664778960 -- 664778960
2、募集法人股 51400191 -- 51400191
尚未流通股份合计 716179151 -- 716179151
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 486316181 -- 486316181
其中：高级管理人员持股 335567 -100790 234777
已流通股份合计 486316181 -- 486316181
三、股份总数 1202495332 -- 1202495332
(2)股票发行与上市情况
A、本公司2001年度利润分配方案为：以2001年末总股本1,002,079,444股
为基数，向全体股东每10股派发3元现金送红股2股（含税），其中：用可供股
东分配的利润每10股派发3元现金送红股1股；用任意盈余公积金每10股送红股
1股。2001年度股东大会决议刊登在2002年7月2日《中国证券报》、《证券时报》。
本公司2001年度分红派息公告刊登在2002年7月24日《中国证券报》、《证
券时报》。本次分红派息股权登记日为2002年7月31日，除权除息日为2002年8
月1日。本次所送可流通红股起始交易日为2002年8月1日。
B、现存内部职工股情况
本公司现存内部职工股均为公司高级管理人员所持有的“深能源A”股票。
本公司于2003年7月25日召开2002年度股东大会，原董事赵克强先生离任，
赵克强先生所持“深能源A”100,790股于2004年2月解冻。现本公司高级管
理人员持股共计234777股。
2、股东情况介绍
(1)截至2004年12月31日，公司股东总数131,351户。
(2)公司前10名股东情况
本期末持股 持股比例
序号 股东名称 股份性质 股份类别 质押冻结
数（股） (%)
1 深圳市能源集团有限公司 664778960 55.28 国有法人股 未流通 无
2 兴华证券投资基金 13054003 1.09 流通股 已流通 未知
3 兴和证券投资基金 11875804 0.99 流通股 已流通 未知
中国银行－海富通收益增长证
4 11047104 0.92 流通股 已流通 未知
券投资基金
5 全国社保基金一零三组合 9437270 0.78 流通股 已流通 未知
6 广东电力发展股份有限公司 8220061 0.68 法人股 未流通 无
7 全国社保基金一零六组合 8035028 0.67 流通股 已流通 未知
中国工商银行－融鑫证券投资
8 7056077 0.59 流通股 已流通 未知
基金
中国工商银行－开元证券投资
9 7000000 0.58 流通股 已流通 未知
基金
中国光大银行股份有限公司－
10 6751854 0.56 流通股 已流通 未知
中融景气行业证券投资基金
前十名关联关系或一致行动的说明
公司前十名股东中，第二股东与第三股东同属华夏基金管理公司，其他股
东之间公司未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
(3)控股股东
深圳市能源集团有限公司成立于1985年7月，现注册资本为9.56亿元，
法定代表人：高自民，经营范围：投资兴办实业；经营进出口业务；国内商业、
物资供销业；常规能源、新能源的开发、生产、购销；各种能源工程项目的设
计、施工、人员培训、并承包有关建设工程。
(4)实际控制人
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会，行使国有资产监督管理的政府
职能。
公司控股股东及实际控制人之间的产权和控制关系
（5）前10名流通股持股情况
序号 股东名称 年末持有流通股数量（股） 种类
1 兴华证券投资基金 13054003 A股
2 兴和证券投资基金 11875804 A股
3 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 11047104 A股
4 全国社保基金一零三组合 9437270 A股
5 全国社保基金一零六组合 8035028 A股
6 中国工商银行－融鑫证券投资基金 7056077 A股
7 中国工商银行－开元证券投资基金 7000000 A股
8 中国光大银行－中融景气行业证券投资基金 6751854 A股
9 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 6606490 A股
10 中国光大银行－巨田基础行业证券投资基金 5576865 A股
注：公司前十名流通股股东中，1、2同属华夏基金管理公司，其他股东之
间公司未知其关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、报告期末董事、监事、高级管理人员基本情况
年初 年末
姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
持股数 持股数
杨海贤 董事长 男 48 2003.11-2005.06
高自民 董事 男 42 2002.06-2005.01
陈敏生 董事 男 42 2004.09-2005.06
毕建新 董事总经理 男 58 2003.12-2005.06
刘 谦 董事 男 50 2002.06-2005.06
邵 崇 董事 男 45 2002.06-2005.06
曹龙骐 独立董事 男 62 2002.06-2005.06
黄速建 独立董事 男 49 2002.06-2005.06
王 捷 独立董事 男 41 2003.07-2005.06
赵祥智 监事会主席 男 47 2003.07-2005.06
杜德明 监事 男 60 2002.06-2005.06 77730 77730
张咏梅 监事 女 48 2002.06-2005.06
林 青 监事 女 40 2002.06-2005.06
李润元 监事 男 60 2002.06-2005.06
秦 飞 董事会秘书 男 41 2003.11-2005.06
郭志东 副总经理 男 38 2003.11-2005.06
赵 立 副总经理 女 44 2002.06-2005.06
佘晓明 财务负责人 男 41 2002.06-2005.06
注：公司高自民董事于2005年1月18日向公司董事会提出辞呈，辞去公
司董事职务，2005年2月28日公司2005年第一次临时股东大会选举曹宏先
生为公司董事。
2、董事、监事在股东单位任职情况
姓 名 所在股东单位 职务
高自民 深圳市能源集团有限公司 董事长、党委书记
陈敏生 深圳市能源集团有限公司 党委副书记、纪委书记
曹 宏 深圳市能源集团有限公司 副总经理
刘 谦 广东电力发展股份有限公司 董事
赵祥智 深圳市能源集团有限公司 财务部部长、纪委委员
杜德明 深圳市能源集团有限公司 安委会副主任
3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
（1）董事会成员
杨海贤：董事长。男，1956年出生，工商企业管理研究生，高级政工师。
曾任解放军副团职干部，转业后历任深圳市委驻深单位工委办公室副科长、科
长、副处长，深圳市能源总公司人事部部长、总经理助理、党委委员，本公司
副总经理，本公司第三届董事会董事、常务副总经理，本公司第四届董事会董
事、常务副总经理，本公司第四届董事会董事、总经理，现任本公司第四届董
事会董事长，深圳市能源集团有限公司董事、党委委员，深圳妈湾电力有限公
司董事长。
陈敏生：董事。男，1962年出生，研究生毕业，曾任深圳市宝安县教育
局、县委统战部干部，深圳市委组织部干部，广东发展银行支行副行长、分行
人事部副总经理，深圳市委党校办公室副主任、调研员，深圳市委组织部正处
级秘书、调研处处长，现任深圳市能源集团有限公司党委副书记、纪委书记，
本公司第四届董事会董事。
曹宏：董事。男，1962年出生，工程硕士，高级工程师。曾任华能重庆
燃机电厂副厂长、厂长兼党总支书记，华能重庆分公司（珞璜电厂）党委副书
记兼纪委书记、工会主席，党委书记兼纪委书记、工会主席，现任深圳市能源
集团有限公司副总经理、党委委员，珠海深能电力有限公司董事长，本公司第
四届董事会董事。
毕建新：董事、总经理。男，1948年出生，工学硕士，高级工程师，曾
任东北电力学院电力系教师，深圳妈湾电力有限公司月亮湾电厂副总工程师、
运行总监、厂长助理、副厂长、厂长，深圳市能源集团有限公司生产技术部副
部长，深圳妈湾电力有限公司副总经理、总经理，现任本公司第四届董事会董
事、总经理。
刘谦：董事。男，1954年出生，工商管理硕士，高级工程师，曾任黄埔
发电厂生技科副科长、汽机分部主管、电气分部主管、运行部生产调度主管、
发电一分部主管（正科级）、运行部经理助理（副处级），华能广东发电公司副
总经理兼经营部经理，广东电力发展股份有限公司董事、总经理，本公司第三
届董事会董事。现任广东省粤电集团有限公司董事、副总经理，广东电力发展
股份有限公司董事，本公司第四届董事会董事。
邵崇：董事。男，1959年出生，经济学博士，高级经济师，曾任国家统
计局研究所社会经济研究室副主任，本公司筹备办副主任，总经理助理，董事
会秘书、副总经理、工会主席，本公司第三届董事会董事、副总经理，本公司
第四届董事会董事、常务副总经理，深圳能源保税仓有限公司董事、总经理。
现任本公司第四届董事会董事、总经济师，深圳能源物流有限公司董事长。
曹龙骐：独立董事。男，1942年出生，经济学硕士，教授，博士生导师。
曾任深圳大学经济学院院长、深圳市科技顾问委员会副主任、本公司第三届董
事会独立董事。现任深圳大学中国经济特区研究中心主任、深圳市专家联谊会
副会长、中国经营学会理事、深圳市金融学会常务理事，本公司第四届董事会
独立董事。
黄速建：独立董事。男，1955年出生，经济学博士，研究员，博士生导
师。1988至今中国社会科学院工业经济研究所研究人员。现任中国社会科学
院工业经济研究所副所长、中国企业管理研究会理事长，本公司第四届董事会
独立董事。
王捷：独立董事。男，1964年出生，研究生，会计师，中国注册会计师。
曾任河南洛阳建筑机械厂成本会计，深圳华恳地毯公司财务经理，深圳金田实
业股份有限公司任审计员，深圳市惠福股份有限公司财务总监，深圳亚太会计
师事务所办公室主任，深圳华晟达投资控股公司稽核部副总，北京晟达四宇整
合文化传播有限公司总经理，2002年4月起，被聘为深圳桑达实业股份有限
公司独立董事。现任深圳华晟达投资控股公司稽核部总经理，本公司第四届董
事会独立董事。
（2）监事会成员
赵祥智：监事会主席。男，1958年出生，大学本科毕业，高级会计师，
曾任国营五一二七厂财务处室主任、副处长、计划处副处长（正处级），中国
燕兴深圳公司副总会计师兼财务处长，深圳市能源集团有限公司财务总监、董
事，深圳市能源集团有限公司监事，现任深圳市能源集团有限公司财务部部长、
纪委委员，本公司第四届监事会主席。
杜德明：监事。男，1944年出生，大学本科，高级工程师，曾任航空部
第630所研究室主任，深圳市政府能源办公室建设处负责人、深圳市政府能源
办公室工会副主席，深圳市能源总公司党群部部长，深圳市能源集团有限公司
党群部部长，本公司第一、二、三届监事会监事。现任深圳市能源集团有限公
司安委会副主任、监事，本公司第四届监事会监事。持有本公司77730股。
张咏梅：女，副总经理、监事。1956年出生，硕士研究生，高级经济师。
曾任江西省政府物价局主任科员、经济师，深圳环宇贸易有限公司部门经理，
深圳市能源总公司业务主任、高级经济师，本公司监审部部长、副总经济师、
第三届监事会监事。现任本公司副总经理、第四届监事会监事。
林青：监事。女，1964年出生，工学硕士，高级工程师，曾任长沙水电
师范学院电力系教师，深圳市能源总公司总经办干部，深圳市西部电力有限公
司办公室主任，深圳市能源集团有限公司党群部副部长、党群部部长、总经理
助理、办公室主任、党委委员，本公司第三届监事会监事。现任深圳南山热电
股份有限公司副总经理，本公司第四届监事会监事。
李润元：监事。男，1944年出生，大学文化程度，高级政工师，曾任九
龙海关检查员、党委委员，宝安县委、深圳市委政法委秘书，深圳市人事局主
任科员，深圳妈湾电力有限公司人事部部长、工会副主席、党群工作部部长，
深圳市能源总公司机关党委委员、深圳市能源总公司纪委委员，本公司第二、
三届监事会监事，深圳市能源环保工程有限公司党支部书记，深圳市西部电力
有限公司党支部书记、工会主席，现任本公司第四届监事会监事。
（3）高级管理人员
秦飞：董事会秘书。男，1963年出生，曾任深圳市计量检测技术开发公
司总经理助理兼办公室主任、天祥公证检验中心中方董事兼财务部部长、深圳
市技术监督局属下市质量认证中心办公室主任，本公司财务部副部长、安委办
主任，现任本公司董事会秘书。
郭志东：副总经理。男，1967年出生，工学硕士，管理学博士，高级工
程师。曾任深圳妈湾电力有限公司月亮湾电厂运行部值长、总师办专责工程师、
检修部电气分部分部长、检修部副部长，月亮湾电厂副总工程师，深圳南山热
电股份有限公司副总经理，现任本公司副总经理。
赵立：副总经理。女，1961年出生，工学硕士，高级工程师。曾任武汉
水利电力大学电力系讲师，深圳市东辉公司干部，深圳市能源总公司总经理办
秘书，能源总公司总经理办副主任，能源集团办公室副主任，现任本公司副总
经理。
佘晓明：财务负责人。男，1962年出生，博士生、高级会计师，注册会
计师。曾在湖南株洲市纺织品公司、株洲市统计局工作，1995年起在深圳市
能源总公司工作，历任能源石化公司财务部长、能源房地产开发公司财务部长
兼办公室主任，现任本公司财务负责人、财务部部长。
4、报告期内董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司高级管理人员报酬系根据公司工资管理制度确定。报告期内，公司现
任董事、监事及高级管理人员共18人，其中在公司领取薪酬的共7人，其年
度报酬总额为177.1万元（含税），其中19～25.3万元5人，25.3～30.8万元
2人，在公司领取薪酬的董事共两名，其报酬总额为56.1万元，金额最高的前
三名高级管理人员，其报酬总额为81.4万元。
刘谦董事、黄速建独立董事、曹龙骐独立董事、王捷独立董事分别在本公
司领取津贴10万元（不含税）。
不在公司领取薪酬的董事、监事为杨海贤、高自民、陈敏生、刘谦、赵祥
智、杜德明、林青、李润元，其中：杨海贤在本公司控股子公司深圳妈湾电力
有限公司领取薪酬，高自民、陈敏生、赵祥智、杜德明在本公司控股股东深圳
市能源集团有限公司领取薪酬，刘谦在广东省粤电集团有限公司领取薪酬，李
润元在本公司控股子公司深圳市西部电力有限公司领取薪酬，林青在深圳南山
热电股份有限公司领取薪酬。
5、报告期内聘任或离任的董事、监事、高级管理人员情况
（1）2004年5月13日，董事会召开四届十八次会议。根据公司业务发
展的需要，经毕建新总经理提名，董事会聘任张咏梅女士为公司副总经理。
（2）2004年7月6日，董事会召开四届十九次会议，由于年龄原因，
公司董事刘燕航先生已办理退休手续，刘燕航先生本人亦提出辞去公司董事职
务，董事会同意刘燕航先生的辞呈，同意刘燕航先生不再担任公司董事职务。
董事会提名陈敏生先生为董事候选人。
（3）2004年9月17日，公司召开2004年临时股东大会，选举陈敏生先
生为公司董事。
6、公司本部（未含控股子公司）现共有正式员工65人，80％以上具有本
科以上学历，其中行政、管理人员29人，专业技术人员36人。
由于公司执行了深圳市社会保险制度，无需承担离退休员工的费用。
五、公司治理结构
1、公司治理的实际情况
本公司上市以来，根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券
交易所等有关法律、法规文件精神，不断完善公司法人治理结构，规范公司运
作，制订了或正在制订一系列公司治理规则。
(1)股东与股东大会：《公司章程》明确规定了股东和股东大会的权利和义
务，公司严格规范执行《公司章程》，确保所有股东，尤其是中小股东享有平
等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照《公司章程》、
中国证监会《上市公司股东大会规范意见》和本公司《股东大会议事规则》组
织召开股东大会，会议的召集、通知、登记，议案的审议、表决，会议记录，
决议的形成、公告均符合规范要求，股东大会有律师出席见证并出具相关法律
意见书。
(2)控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会对公司依法行使出资人
的权利，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会、
内部组织机构均独立运作。
(3)董事与董事会：公司按《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，董事
人数、人员构成符合法律、法规。公司董事在履行本公司职责时能够遵守有关
法律、法规以及《公司章程》的规定，从公司和公司全体股东的利益出发，忠
实、诚信、勤勉地履行职责，并能以认真负责的态度出席董事会，认真审议各
项事项，明确表达意见，如确实无法亲自出席董事会时，均能以书面形式委托
其他董事出席。
目前公司董事会有三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立
独立董事制度的指导意见》的要求。董事会根据《上市公司治理准则》，建立
了战略与发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，并通过
了各委员会的组成人员，制定了实施细则，进一步完善了公司的法人治理结构。
(4)监事与监事会：公司监事会能够认真履行职责，本着对全体股东负责
的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责情况进
行了监督，积极维护了公司及全体股东的合法权益。监事会按照《公司章程》
规定定期召开会议，并根据需要及时召开临时会议，监事会会议均能按照规定
程序进行。监事会列席了各次董事会会议，并对公司的重大经营活动发表意见。
(5)绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公开、透明的董事、
监事和经理人员绩效评价与激励约束机制。
(6)利益相关者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其
他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
(7)信息披露与透明度：公司能够按照规定履行持续信息披露义务，真实、
准确、及时地披露公司信息，并保证所有股东有平等机会获得信息。公司设有
专门部门，认真做好投资者来访和咨询工作。
2、独立董事履行职责情况
公司独立董事能够充分发挥其独立性、专业性职责，积极参加股东大会、
董事会会议，对公司重大事项发表独立意见，按照有关法律法规的要求认真履
行职责，切实维护公司及广大中小股东的利益。
独立董事对本年度历次董事会会议审议的议案以及公司其他事项均未提
出异议，对公司发生的凡需独立董事发表意见的关联交易和其他重大事项均进
行了仔细审核，并出具了书面的独立董事意见。
报告期内，独立董事出席董事会的情况如下：
本年度应参加 亲自出席 委托出席 缺席
姓名 备注
董事会次数 (次) (次) (次)
曹龙骐 7 7 0 0
黄速建 7 7 0 0
王 捷 7 7 0 0
3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
公司在人员、有形资产、财务方面已与控股股东分开，控股股东依法行使出
资人权利，公司运作比较规范。在管理架构、业务独立方面，公司根据实际情况
已在逐步理顺关系，为彻底解决创造条件。
(1)人员分开方面：公司已建立独立的劳动人事及工资管理制度，公司高
级管理人员均未在控股股东单位担任除董事以外的行政职务和领取任何形式
的薪酬和津贴。
(2)资产完整方面：本公司与控股股东在有形资产的归属上已有明确界限，
公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施；本公司与控股股东目前
共同使用同一标志，由于两企业的主营产品均为电力，尚未产生商标使用权纠
纷。
(3)财务独立方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体
系和财务管理制度，在银行开立独立帐户。
(4)机构独立方面：公司建立独立的组织机构，不存在与控股股东合署办
公的情况。
(5)业务分开情况：目前，公司控股子公司深圳妈湾电力有限公司、深圳
市西部电力有限公司所属电厂委托深圳市能源集团有限公司妈湾发电总厂运
营，电厂生产用燃煤委托深圳市能源集团有限公司采购，委托深圳市能源运输
有限公司运输。
电厂委托运营中，深圳妈湾电力有限公司、深圳市西部电力有限公司1～6
号共六台30万千瓦燃煤机组采用了按0.0415元/千瓦时营运总费用包干，月亮
湾燃机电厂按0.003元/千瓦时支付管理费的方式。
燃煤委托采购，深圳妈湾电力有限公司、深圳市西部电力有限公司参照广
东省物价局粤价函[1999]213号《关于调整省电力燃料公司综合费收取标准的
复函》，按照煤炭到岸价的1.55%支付劳务报酬。
燃煤委托运输，深圳妈湾电力有限公司、深圳市西部电力有限公司参照广
东省电煤运价按各航线支付运费。公司董事会四届二十次会议、2004年临时股
东大会已通过此项关联交易，深圳大华天诚会计师事务所就此关联交易事项出
具了《独立财务顾问报告》，上述内容在《中国证券报》、《证券时报》披露。
本公司将尽量减少与控股股东的关联交易，对不可避免的关联交易，将严格
履行股东大会、董事会审批程序，加强规范运作，确保关联交易的公平、合理。
本公司一直在不断完善自身生产运营能力，逐步理顺与控股股东的关系，积极探
索把安全、高效的运营模式与上市公司独立性有机地结合起来的途径，以最终实
现拥有独立的生产经营和采购运输运营系统。
4、对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况
董事会按照规定程序设立了董事会战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会和审计委员会，通过了各委员会的组成人员，并制定了各委员会实施
细则。目前薪酬与考核委员会聘请的有关中介机构正在设计薪酬与考核方案。
六、股东大会简介
1、公司董事会于2004年4月13日在《中国证券报》、《证券时报》刊登
了《关于召开2003年度股东大会的通知》。2004年5月13日上午9时，公司
2003年度股东大会在深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24楼会议室
召开，出席会议的股东和股东代表16人，代表股份数700,198,351股，占公
司总股本1,202,495,332股的58.23%，符合《公司法》和公司章程的有关规定。
大会以记名投票方式逐项审议并通过以下报告和议案：《2003年度董事会工
作报告》、《2003年度监事会工作报告》、《2003年度总经理业务报告》、《关于妈
湾电力公司根据竣工决算结果调整固定资产折旧的议案》《2003年度财务报告及
单位、法律顾问的议案》、《关于给董事会、监事会成员发放津贴的议案》。
股东大会决议公告刊登在2004年5月14日的《中国证券报》、《证券时报》。
2、公司董事会于2004年8月17日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了
《关于召开2004年临时股东大会的通知》。2004年9月17日上午9时，公司2004
年临时股东大会在深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心24楼会议室召
开，出席会议的股东和股东代表16人，代表股份数769,269,273股，占公司总
股本1,202,495,332股的63.97%，符合《公司法》和公司章程的有关规定。
大会以记名投票方式逐项表决通过了《关于变更董事的议案》（选举陈敏生
先生为公司董事）、《关于提名董事会专门委员会组成人员的议案》、《关于妈湾、
西部公司与能源集团、能源运输公司签署煤炭运输合同的议案》、《关于变更公司
住所及修改公司章程的议案》。
股东大会决议公告刊登在2004年9月18日的《中国证券报》、《证券时报》。
七、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司主营业务的范围及经营情况
A、公司主营电力生产，经营范围：主要以各种常规能源和新能源的投资、
开发、生产和购销为主；并投资和经营与能源生产相关的开发和运输、港口、
码头、仓储等业务；投资和经营与能源相配套的房地产、租赁等产业；投资和
经营为提高能源使用效率的高科技产业；经营和进出口能源项目所需的成套设
备、配套设备、机具和交通工具等。
B、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况：
单位：万元
行业、产品
主营业务收入主营业务成本 销售收入 销售成本 毛利率（％）
类型
电力生产 569902.36 406985.73 585876.95 419849.38 28.59％
单位：元
销售地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％）
深圳 5604011865.36 3954135281.61 29.44
东莞 238768604.46 222432312.97 6.84
(2)公司主要控股、参股企业经营情况
A、深圳妈湾电力有限公司
深圳妈湾电力有限公司主营电力生产，注册资本5.6亿元，截至2004年
底，总资产37.49亿元，净资产32.21亿元，2004年度实现净利润5.42亿元。
深圳妈湾电力有限公司2004年1、2号（2 30万千瓦燃煤机组）发电机
组完成供电量37.59亿千瓦时，月亮湾燃机电厂完成供电量13.5亿千瓦时。
B、深圳市西部电力有限公司
深圳市西部电力有限公司主营电力生产，注册资本13.6亿元，截至2004
年底，总资产52.07亿元，净资产35.16亿元，2004年度实现净利润8.61亿
元。
深圳市西部电力有限公司2004年3、4号（2 30万千瓦燃煤机组）发电
机组完成供电量41.74亿千瓦时，5号（30万千瓦燃煤机组）发电机组完成供
电量19.75亿千瓦时，6号（30万千瓦燃煤机组）发电机组完成供电量22.11
亿千瓦时。
C、东莞深能源樟洋电力有限公司
东莞深能源樟洋电力有限公司计划注册资本3.54亿元人民币，首期注册
资本1198.8万美元。
东莞深能源樟洋电力有限公司于2004年6月30日23时52分首台燃气轮
机发电机组一次并网成功，首套联合循环机组于7月17日凌晨5时42分一次
并网、加载成功；第二套联合循环机组于9月30日17时28分一次并网、加
载成功。至此，东莞深能源樟洋电力有限公司两套联合循环机组（装机容量
2 18万千瓦）已全部并网发电。截至12月31日，完成供电量4.85亿千瓦时。
(3)主要供应商、客户情况
本公司主营电力生产，生产用原材料主要是燃煤、燃油，本公司所生产电
力全部供应给广东省电力集团公司深圳供电分公司。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）公司所属电厂燃料主要是煤和油，2004年，燃煤和燃油价格大幅上
涨，直接影响到发电成本，2005年燃煤和燃油的价格趋势仍然上扬。另外，交
通运力紧张逐渐成为公司长期北煤南运的瓶颈，燃煤、燃油长期造成的环境污
染的问题不容忽视，给公司生产带来巨大压力。
（2）“西电东送”工程陆续建设完成，到2005年底，西部向广东输送的
电力将达到1000万千瓦,将更多地挤占广东省、深圳市的电力市场份额。
面对成本上升、利润减少的情况，公司一方面通过控股股东与煤炭生产企
业签订了计划内购煤协议，在一定程度上缓解了煤炭成本上涨带来的压力；另
一方面，委托深圳市能源运输有限公司运输燃煤，解决运力紧张的问题；在内
部管理方面，公司努力提高管理效率，降低生产成本。
3、公司投资情况
重大非募股资金投资项目情况：
（1）惠州深能源丰达电力有限公司
本公司与惠州市电力集团公司、MAX GOLD INVESTMENTS LIMITED、香港安
裕实业有限公司合资成立惠州深能源丰达电力有限公司，本公司占51%股权，
计划注册资本3.54亿元人民币，首期注册资本1196万美元。惠州深能源丰达
电力有限公司计划建设2 180MW的燃气轮机联合循环发电机组，投资总额约
11.8亿元。
惠州深能源丰达电力有限公司电厂工程现正按计划组织施工建设，广东省
电力集团也正式批复同意了电厂机组接入系统方案。1＃燃气轮机发电机组（装
机容量12万千瓦）于2004年12月23日零时59分顺利实现单循环并网发电。
（2）惠州市捷能发电厂有限公司
2004年7月6日召开的董事会四届十九次会议同意公司出资7845万元人
民币用于收购惠州市捷能发电厂有限公司51%股权。
惠州市捷能发电厂有限公司系由惠阳发电厂有限公司（占51%股份）、惠
州市电力集团公司（占5%股份）、MAX GOLD INVESTMENTS LIMITED（占14%股
份）以及香港安裕实业有限公司（占30%股份）共同出资组建的中外合作经营
企业。该公司以惠阳发电厂“以大代小”技改二期工程为基础，建设规模为1
180MW燃气蒸汽联合循环发电机组，注册资本1196万美元。
本公司成为惠州市捷能发电厂有限公司控股股东后，将最终实现惠州深能
源丰达电力有限公司和惠州市捷能发电厂有限公司合并一体化经营，合并一体
化经营有利于形成规模效应，减少竞争对手，抢占惠州电力市场，对公司发展
具有战略意义。
（3）满洲里深能源达赉湖热电有限公司
本公司与扎赉诺尔煤业有限责任公司于2004年10月22日，签署了《合
资经营满洲里深能源达赉湖热电有限公司合同》，决定共同出资组建满洲里深
能源达赉湖热电有限公司。本公司占90%股权，计划注册资本金38829万元，
首期注册资本金1亿元。热电公司首期规模为2 200MW燃煤机组，毗邻矿区，
实现坑口发电。投资总额19.4145亿元。
8月13日，在满洲里举行了电厂开工奠基典礼，项目获得内蒙古自治区
发改委正式批复；项目公司于11月18日正式注册成立，现正按有关程序上报
国家发改委核准。目前项目完成了电厂用地、水源、电源、场地平整、主机设
备订购、建安工程及辅机设备的招投标前期准备等工作。
4、公司财务状况
经深圳天键信德会计师事务所审计，按照合并会计报表的原则，公司截止
2004年12月31日，资产总计1120641.01万元，比年初增加214220.05万元，
增长23.60%；负债总额为393264.31万元，比年初增加159947.08万元，增
长68.55%；扣除少数股东权益后，本公司净资产401573.73万元，比年初增
加28743.41万元，增长7.71%；按年末总股本计算，每股净资产3.34元。全
年完成主营业务收入584278.05万元，比上年同期增加101516.40万元，增长
21.03%；完成主营业务利润164610.00万元，比上年同期减少2438.94万元，
减少1.46%；扣除少数股东损益后，税后净利润为67864.94万元，比上年同
期减少6124.80万元，减少8.28%；按年末总股本计算，每股盈利0.56元；
2004年现金及现金等价物净增加额为63790.95万元，比上年同期减少
20135.02万元，减少23.90%。
资产增加主要系公司本年度新增惠州深能源丰达电力有限公司、惠州市捷
能发电厂有限公司和满洲里深能源达赉湖热电有限公司所致；主营业务收入增
加主要系本年度售电量增长所致；主营业务利润减少主要系电力燃料成本上升
所致；现金及现金等价物净增加额比上年度减少主要系本年度公司由于新增项
目导致用于基建方面现金流出增加所致。
5、2004年度会计差错更正事项
本公司2004年度追溯调增了2004年的年初未分配利润计65,667,540.64
元，系本公司控股子公司西部电力公司本年度由于三、四号发电机组固定资产
竣工决算及电费差价原因调增2004年的年初未分配利润所致。
(1)西部公司三、四号发电机组固定资产竣工决算追溯调整
西部电力公司三、四号发电机组投入运行后暂按已实际完工工程项目的工
程实际投资价计2,659,460,000.00元予以入账。本年度,西部电力公司完成了
三、四号发电机组的竣工决算工作,竣工决算结果与原暂估入账的固定资产原
值之差额列示如下（单位：元）：
竣工决算金额 原暂估入账金额 调增(减)固定资产原值金额
生产用房
566,320,524.29 506,085,800.00 60,234,724.29
屋建筑物
机器设备 2,041,379,561.87 2,153,374,200.00 (111,994,638.13)
合 计 2,607,700,086.16 2,659,460,000.00 (51,759,913.84)
西部电力公司本年度对三、四号发电机组的固定资产原值按上述竣工决算
金额进行了追溯调整。三、四号发电机组的单位电量折旧额由0.08元/千瓦时
调整为0.071元/千瓦时。
西部电力公司根据竣工决算调整后房屋建筑物原值和重新计算确定的
2004年1月1日以前机器设备单位电量折旧额,对房屋建筑物和机器设备于
2004年1月1日以前应计提的折旧额进行了重新计算。应计提折旧额与已计提
折旧额的差额明细列示如下（单位：元）：
2004年1月1日以前按竣工决算2004年1月1日以前账面已计
调增(减)累计折旧金额
原值重新计算的应计提折旧额提折旧额
生产用房
175,722,411.70 159,728,901.75 15,993,509.95
屋建筑物
机器设备 1,390,526,788.64 1,576,153,312.00 (185,626,523.36)
合 计 1,566,249,200.34 1,735,882,213.75 (169,633,013.40)
本年度,西部电力公司按上述应计提折旧额与已计提折旧额的差额调整了
“累计折旧”账项年初数和“年初未分配利润”账项,调增了2004年的年初未
分配利润计169,633,013.40元。
(2)西部公司六号发电机组电费差价追溯调整
西部电力公司六号发电机组于2003年7月28日正式投入商业运行，原上
网电价暂定为0.3334元/千瓦时（不含税）。2004年6月8日，广东省物价局
粤价[2004]181号文《关于深圳市西部电力有限公司6号机组上网电价的通知》
核定，西部电力公司六号发电机组自投入商业运行之日起上网电价核定为
0.35897人民币元/千瓦时（不含税）。本年度，西部电力公司收到深圳市供电
局支付的上述六号发电机组2003年度的电费差价款并进行追溯调整。
(3)西部电力公司2004年年初未分配利润调整事项
西部电力公司2004年年初未分配利润调整的明细项目列示如下：
调增（减）金额
根据竣工决算调整累计折旧
RMB 169,633,013.40 A
根据竣工决算调整不应资本化的费用
(9,480,506.07) B
对因竣工决算调增的年初未分配利
润补提企业所得税 (12,722,476.01) C
深圳市供电局支付六号机组电费差价
22,984,641.02 D
补计法定盈余公积金和法定公益金
(16,092,587.87) E
RMB 154,322,084.47
A、西部电力公司根据三、四号发电机组竣工决算结果，对2004年1月1
日以前应计提折旧进行了追溯调整，共计调增2004年年初未分配利润计
169,633,013.40元,其中调增了2003年度净利润计30,752,171.78元,调增了
2003年的年初未分配利润计138,880,841.62元。
B、西部电力公司根据三、四号发电机组竣工决算结果，将不应资本化的
费用调减了2003年年初未分配利润计9,480,506.07元。
C、西部电力公司根据竣工决算结果对2004年的年初未分配利润进行追溯
调整，并按2004年度适用的企业所得税税率补计的企业所得税。其中，调减
了2003年度净利润计2,306,412.88元，调减了2003年的年初未分配利润计
10,416,063.13元。
D、本年度，西部电力公司收到深圳市供电局支付的上述六号发电机组2003
年度的电费差价款并进行追溯调整，调增了西部电力公司2003年度净利润计
22,984,641.02元。
E、西部电力公司前述各项调整事项累计调增2003年度及以前年度净利润
计170,414,672.34元，分别按照10%和5%的比例计提法定盈余公积金和法定
公益金及冲回以前年度多计提法定盈余公积金后，分别补计法定盈余公积金计
10,728,391.91元，法定公益金计5,364,195.96元。其中，调减了2003年度
利润分配计1,755,052.99元，调减了2003年的年初未分配利润计
17,847,640.86元，共计调减了2004年年初未分配利润计16,092,587.87元。
综上所述，西部电力公司上述调整事项累计分别调增了2003年度净利润
计51,430,399.92元，调减2003年度利润分配计1,755,052.99元，调增了2003
年的年初未分配利润计101,136,631.56元，共计调增2004年年初未分配利润
计154,322,084.47元。
(4)西部电力公司年初未分配利润调整事项对本公司的影响
本公司根据对西部电力公司的权益性资本比例，对西部电力公司2004年
度年初未分配利润调整事项分别调增了2003年度净利润计26,229,503.96元、
2003年度利润分配计3,934,425.60元和2003年的年初未分配利润计
51,579,682.09元。
上述调整对本公司合并会计报表的影响为，分别调增了2003年度合并净
利润计26,229,503.96元、2003年度利润分配计3,039,348.57元和2003年的
年初未分配利润计42,477,385.25元。
6、重大经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响
2004年12月15日，国家发改委发布了《关于建立煤电联动机制的意见
的通知》[发改价格(2004)2909号]，决定建立煤电价格联动机制，首次煤电
联动应以2004年5月底煤炭企业销售电煤的车板价为基础，根据6～11月电
煤车板价的平均涨幅，按照煤电价格联动公式测算和调整发电企业上网电价，
发电企业要消化30%的煤价上涨因素。该项政策将在一定程度上缓解煤价上涨
造成公司发电成本上升的不利影响。
7、公司新年度的业务发展计划
(1)经营管理工作重点
A、以科学发展观为指导，努力构建“和谐企业”
企业的和谐体现在四个方面。一是领导班子的和谐，知识、爱心和敬业精
神三者构成了领导班子的基本素质，具备这些素质是构建一个和谐领导班子的
必要条件；二是员工队伍的和谐，努力为公司的长远发展建立一支能干事创业
的、和而不同的员工队伍；三是股东的和谐，维护广大投资者的利益，保持与
股东的良好关系；四是企业与环境的和谐，公司在未来项目开发和建设中，会
更多的关注对社会、政府、生态等环境因素的影响，不仅为企业更为社会带来
更大的效益。
B、以安全和效益为中心，抓好生产管理
保证电厂安全生产是我们一项长期的基础性工作。在生产管理中，要坚持
“安全第一，预防为主”的方针，围绕人员、设备、管理三要素，从静态控制
和动态控制两方面着手，运用科学化、系统化方法，实现安全生产的综合预控。
燃料供应是当前影响电厂生产的主要因素。公司要积极采取措施，以成本
领先的战略思想为指导，通过管理创新、技术创新和进步，不断挖潜增效，节
能降耗，降低成本；同时，要积极建立与各大煤炭企业、供油企业的长期战略
合作关系，力争降低燃料采购成本。
C、加强招标管理、合同管理和风险管理，搞好工程建设
在招标工作中，要严格执行《中华人民共和国招投标法》，严格按程序进
行，力求选出信誉可靠、技术能力强、报价合理的单位，以实现控制工程造价，
保证项目质量的目标。
(2)董事会工作重点
A、做好董事会换届工作
第四届董事会即将到届，按照公司章程规定，做好第五届董事会董事候选
人推荐工作，做好第五届董事会独立董事候选人的提名、审核和推荐工作，确
保按时将董事、独立董事候选人提交2004年度股东大会审议。
B、建立切实可行的长效激励机制
董事会成立了薪酬与考核委员会，目前聘请了有关中介机构设计方案，公
司将不断完善激励机制，提高公司凝聚力，促进公司的持续健康发展。
C、完善董事会各委员会的工作制度
董事会已成立四个专门委员会，各委员会已制定或正在制定具体的工作细
则，在公司发展、薪酬考核、提名、内部控制等方面充分发挥各专门委员会的
决策参谋作用，促进公司规范化管理。
D、加强投资者关系管理和信息披露工作
投资者关系管理和信息披露工作是上市公司的一项重要工作。2005年，公
司将进一步加强该项工作，及时了解投资者的要求和建议；不定期举办推介会、
投资者见面会等，为投资者提供优质服务；及时、准确、完整地披露公司重大
信息，增加企业透明度，提升公司整体形象。
8、董事会日常工作
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
A、董事会四届十五次会议于2004年4月2日在深圳市深南中路深圳高尔夫
俱乐部二楼会议室召开，会议应到董事九人，到会董事七人，高自民董事、刘谦
董事委托杨海贤董事出席会议并行使表决权。会议由杨海贤董事长主持。
会议听取审议了《关于投资开发满洲里高耗能工业区自备电厂项目和开展
4*600MW坑口电厂项目立项报批工作的议案》，决定：1、投资开发满洲里高耗能
工业区自备电厂项目，建设规模为2*200MW燃煤机组，总投资约为15.2亿元人
民币。本公司投入金额约1.52元人民币至3.04亿人民币，拥有本项目股权。
2、同意开展4*600MW大型坑口电厂的报批立项工作，并为此项目投入相关的前
期开发费用。
董事会决议公告刊登在2004年4月13日《中国证券报》、《证券时报》。
B、董事会四届十六次会议于2004年4月8日在深圳市深南中路深圳高尔
夫俱乐部二楼会议室召开。会议应到董事九人，到会董事八人，刘谦董事委托
杨海贤董事出席会议。会议由杨海贤董事长主持。
会议审议并通过如下报告和议案：《2003年度董事会工作报告》、《2003
年度总经理业务报告》、《2003年度财务报告及利润分配预案》：以公司2003
年末总股本1202495332股为基数，向全体股东每10股派现金3元人民币（含
产折旧的议案》：1、对1#、2#发电机组按照竣工决算结果追溯调整原暂估入
帐的固定资产原值，同时相应将深圳妈湾电力有限公司2003年1月1日以前
单位电量折旧额由0.08元/千瓦时调整为0.063元/千瓦时，2003年以前年度
已计提的累计折旧额进行追溯调整。2、将1#、2#发电机组自2003年1月1
日以后的单位电量折旧额由0.063元/千瓦时变更为0.0044元/千瓦时，并对
此会计估计变更采用未来适用法；同意聘请深圳天健信德会计师事务所为公司
2004年度审计单位；聘请徐志光律师、王晓东律师、孔雨泉律师为公司2004
年度法律顾问；决定公司2003年度股东大会于2004年5月13日上午9时在
深圳市深南中路时代金融中心24楼会议室召开。
董事会决议公告刊登在2004年4月13日《中国证券报》、《证券时报》。
C、董事会四届十七次会议截至2004年4月23日中午12时，以通讯表决
方式召开完成，应表决董事九人，实际表决董事九人。
会议审议通过公司《2004年第一季度报告》。
董事会决议公告刊登在2004年4月24日《中国证券报》、《证券时报》。
D、董事会四届十八次会议于2004年5月13日，在深圳市福田区深南大
道4001号时代金融中心24楼会议室召开。会议应到董事九人，到会董事七人，
高自民董事、刘谦董事分别委托杨海贤董事出席会议。会议由杨海贤董事长主
持。
会议听取审议了《关于聘任公司副总经理的议案》，决定聘任张咏梅女士为
公司副总经理。
董事会决议公告刊登在2004年5月14日《中国证券报》、《证券时报》。
E、董事会四届十九次会议于2004年7月6日在深圳市五洲宾馆三楼黄山
厅召开。会议应到董事九人，到会董事八人，刘谦董事委托杨海贤董事出席会
议并行使表决权。会议由杨海贤董事长主持。
由于年龄原因，公司董事刘燕航先生已退休，刘燕航先生辞去公司董事职务，
董事会同意提名陈敏生先生为公司董事候选人；审议通过了《关于提名董事会专
门委员会组成人员的议案》；同意公司出资7845万元人民币用于收购惠州市捷能
发电厂有限公司51%股权；同意公司向中国民生银行深圳分行华联支行申请十亿
元人民币的综合授信额度贷款，期限一年；审议通过了《关于变更公司住所的议
案》。
董事会决议公告刊登在2004年7月9日《中国证券报》、《证券时报》。
F、董事会四届二十次会议于2004年8月12日在内蒙古自治区满洲里市
口岸国际大酒店三楼会议室召开。会议应到董事九人，到会董事七人，高自民
董事、刘燕航董事分别委托杨海贤董事出席会议并行使表决权。会议由杨海贤
董事长主持。
会议审议通过《2004年半年度报告》及其摘要；决定2004年半年度不进行
利润分配，也不进行资本公积金转增股本。会议听取并审议了《关于妈湾、西部
公司与能源集团、能源运输公司签署煤炭运输合同的议案》：关联董事杨海贤及
其代表的高自民董事、刘燕航董事回避表决，其他六名董事表决通过了该项议案。
同意由深圳妈湾电力有限公司委托中国光大银行深圳市分行第二营业部向本公
司贷款人民币壹亿贰千万元整（￥120,000,000.00），贷款年利率3.56％，期限
一年。决定于2004年9月17日上午9时，在深圳市福田区深南大道4001号时
代金融中心24楼会议室召开公司2004年临时股东大会。
董事会决议公告刊登在2004年8月17日《中国证券报》、《证券时报》。
G、董事会四届二十一次会议截至2004年10月22日中午12时，以通讯
表决方式召开完成，应表决董事九人，实际表决董事九人。
会议审议通过公司《2004年第三季度报告》。
董事会决议公告刊登在2004年10月23日《中国证券报》、《证券时报》。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
公司2003年度股东大会于2004年5月13日召开，会议审议通过2003年度
利润分配方案：以2003年末总股本1202495332股为基数，向全体股东每10股
派3元人民币（含税）。
本公司2003年度分红派息公告刊登在2004年7月2日《中国证券报》、《证
券时报》。本次派息股权登记日为2004年7月9日，除息日为2004年7月12日。
9、本次利润分配预案
经深圳天健信德会计师事务所审计，2004年度本公司母公司实现净利润
66,715.89万元，母公司按净利润的10%提取法定公积金6,671.59万元，按5%
提取法定公益金3,335.79万元。同时本公司按所持有子公司股份补提法定盈余
公积金7,437.21万元、法定公益金3,695.46万元，合计提取法定盈余公积金
14,108.8万元、法定公益金7,031.26万元，另外，本公司的中外合资企业子公
司，按规定提取职工奖励及福利基金2,878.28万元。本公司净利润经上述计提
后，加上年初未分配利润74,407.01万元，减去应付普通股股利36,074.86万元，
年末可供股东分配的利润为82,178.75万元。
根据公司生产经营情况及发展需要，董事会决定2004年度利润分配预案为：
以公司2004年末总股本1,202,495,332股为基数，向全体股东每10股派现金
3.0元人民币（含税），共计派发现金360,748,599.60元，其余461,039,003.1
元未分配利润结转以后年度分配，2004年度公司不进行资本公积金转增股本。
10、关联方资金占用及对外担保情况专项说明
(1)深圳天健信德会计师事务所有限公司注册会计师对公司控股股东及其他
关联方占用资金情况出具的专项说明：
详见附表及注释。
(2)深圳天健信德会计师事务所有限公司注册会计师对公司对外担保出具的
专项说明：
截至2004年12月31日止,本公司及其子公司无为其控股股东及控股股东的
子公司提供担保的情况。
(3)独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见：
经审阅深圳天健信德会计师事务所出具的本公司2004年度审计报告以及
专项说明函，报告期内，本公司及其子公司没有为控股股东及控股股东的子公
司提供担保。
八、监事会报告
2004年，在董事会和经理局的大力支持和配合下，按照公司章程和中国证
监会发布的政策法规认真履行了职责。
1、监事会会议召开情况
本年度共召开了四次监事会会议：
（1）2004年3月10日召开了监事会四届四次会议。听取公司2003年度
财务工作情况汇报；聘任伍志伟先生为第四届监事会秘书；审议通过了《关于
监事会2004年工作计划及经费预算的议案》、《监事会会议议事规则》。
（2）2004年4月12日召开了监事会四届五次会议。审议了2003年度董
事会及总经理工作报告、年度报告及其摘要、2003年度利润分配预案；审议
通过了深圳妈湾电力有限公司根据竣工预算结果调整固定资产折旧的意见。
（3）2004年10月29日召开了监事会四届六次会议。听取了东莞深能源
樟洋电力有限公司生产建设情况的汇报，并对其生产管理提出了希望和建议；
听取了公司2004年1-9月份的财务及财务工作情况汇报，对财务工作了提出
几点要求。
（4）2004年12月31日召开了监事会四届七次会议。审议通过了《监事
会2004年工作报告及2005年工作计划》；听取了公司2004年度财务及财务工
作情况。
2、对本公司2004年度的经营情况发表如下独立意见：
（1）2004年公司董事会认真贯彻执行股东大会决议，其决策程序符合《公
司法》和《公司章程》的有关规定，决策程序合法有效，并建立了较完善的内
部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时勤勉尽责，
未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（2）深圳天健信德会计师事务所出具的《2004年度审计报告》真实、准
确、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
（3）关联交易按规定进行，遵循公平、互利互惠的原则，未发现内幕交
易，无损害股东的权益、无造成公司资产流失。
监事会认为：2004年度公司在董事会的正确领导下和经理局的努力工作
下，积极开展资本运作，不断拓展新项目，完善法人治理结构，规范运作，同
时克服煤价上涨及运费居高不下等不利因素的影响，稳健经营，投资建设的东
莞樟洋电厂和惠州丰达电厂提前并网发电，圆满地完成了年初制定的各项工作
任务和经济指标，取得了较为突出的经营业绩，为公司做大、做强奠定了坚实
的基础。
九、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
深圳市仲裁委员会以（2003）深仲裁字第1107号裁定书裁定，深圳市鸿
运成实业有限公司将以其持有的广东美的集团股份有限公司240万股法人股抵
偿其向本公司借款的本金计1200万元及相应利息。本公司于2004年12月13
日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，深圳市
鸿运成实业有限公司持有的广东美的集团股份有限公司240万股法人股于
2004年12月7日办理了过户登记手续，过户至本公司。
2、重大资产收购事项
2004年7月6日召开的董事会四届十九次会议同意公司出资7845万元人
民币用于收购惠州市捷能发电厂有限公司51%股权。（详见董事会报告中公司
投资情况）
3、重大关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易
A．代购燃煤、运费及煤炭采购劳务费
根据深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司与深圳市能源集
团有限公司分别签订的《煤炭采购委托合同》,深圳市能源集团有限公司代深
圳妈湾电力有限公司、深圳市西部电力有限公司采购燃煤,并按煤炭到岸价的
1.55%向深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司收取煤炭采购劳务
费，该关联交易已由深圳市新兰德证券投资咨询有限公司出具的《独立财务顾
问报告》对其交易的定价作出公允的评价；根据深圳妈湾电力有限公司和深圳
市西部电力有限公司与深圳市能源集团有限公司、深圳市能源运输有限公司分
别签订的《煤炭运输合同》,由深圳市能源运输有限公司为深圳妈湾电力有限
公司和深圳市西部电力有限公司运输燃煤,并收取燃煤运输费，该关联交易已
由大华天诚会计师事务所出具的《独立财务顾问报告》对其交易的定价作出公
允的评价。
深圳市能源集团有限公司和深圳市能源运输有限公司收取的燃煤采购劳
务费和燃煤运输费明细如下：
2004年 2003年
数量（吨） 金额（元） 数量（吨） 金额（元）
妈湾电力公司： 1,569,734 1,518,175
燃煤采购劳务费 8,734,434.32 6,501,837.26
燃煤运输费 92,917,272.00 71,618,210.33
西部电力公司： 3,627,613 2,480,638
燃煤采购劳务费 17,001,036.81 10,570,970.67
燃煤运输费 195,976,253.00 104,071,592.25
B．代购固定资产
根据深圳妈湾电力有限公司、深圳市西部电力有限公司与深圳市能源集团有
限公司的分支机构——妈湾发电总厂签订的《关于深圳市能源集团有限公司妈湾
发电总厂代购置固定资产确认书》,本年度,由妈湾发电总厂代深圳妈湾电力有限
公司和深圳市西部电力有限公司购入固定资产计5,615,045.83元和
8,636,031.46元,共计14,251,077.29元。
C．委托运行发电机组
根据深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司与深圳市能源集
团有限公司分别签订的《电厂委托运行管理协议》,深圳妈湾电力有限公司将
一号、二号发电机组和月亮湾燃机电厂的燃油发电机组及生产辅助系统，深圳
市西部电力有限公司将三号、四号、五号、六号发电机组及生产辅助系统委托
深圳市能源集团有限公司管理,并在全面考核电厂各项运行指标的基础上由深
圳市能源集团有限公司实行电厂运营总费用包干。深圳妈湾电力有限公司一
号、二号发电机组及其生产辅助系统和深圳市西部电力有限公司三号、四号、
五号、六号发电机组及其生产辅助系统按照0.0415元/千瓦时向深圳市能源集
团有限公司支付运营费用，运营费用与深圳市能源集团有限公司下属妈湾发电
总厂受托运行各发电机组的实际运行成本(不包括燃煤成本)之间的差额作为
深圳市能源集团有限公司的服务收入；月亮湾燃机电厂按照0.003元/千瓦时
向深圳市能源集团有限公司支付管理费。该等关联交易已由深圳市新兰德证券
投资咨询有限公司出具的《独立财务顾问报告》对其交易的定价作出公允的评
价。
本年度，深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司支付给深圳市
能源集团有限公司的代运行发电机组发生的生产成本以及应支付予深圳市能
源集团有限公司的服务费用明细列示如下：
2004年 2003年
金额（元） 金额（元）
妈湾电力公司：
代运行成本 119,995,903.59 121,460,453.59
服务费用 40,033,280.60 34,005,154.88
西部电力公司：
代运行成本 208,791,470.13 210,227,224.56
服务费用 138,132,029.47 58,371,893.10
D．租赁燃油发电机组
根据月亮湾燃机电厂与深圳市月亮湾鑫源投资发展有限公司于2001年8
月1日签订的《“S106B燃汽轮机发电机组”、“S106B燃机联合循环余热发电机
组”租赁合同》,月亮湾燃机电厂向深圳市月亮湾鑫源投资发展有限公司租赁
“S106B”联合循环发电机组进行发电生产。2004年度,月亮湾燃机电厂应支
付深圳市月亮湾鑫源投资发展有限公司“S106B”联合循环发电机组租赁费计
11,370,239.20元；月亮湾燃机电厂使用“S106B”联合循环发电机组实现售
电收入计34,985,335.95元。
深圳市月亮湾鑫源投资发展有限公司业经深圳天健信德会计师事务所审
计的2004年12月31日的资产总额计41,630,308.00元,负债总额计
4,786,480.42元,资产净值计36,843,827.58元；2004年度的主营业务收入为
11,370,234.20元,净利润计63,670,372.34元，其中本年度处置“S106B”联
合循环发电机组收入计65,870,949.08元。扣除处置“S106B”联合循环发电
机组收入后净资产收益率为20.84%。
2004年4月，月亮湾燃机电厂解除了与深圳市月亮湾鑫源投资发展有限
公司关于租赁“S106B”联合循环发电机组的协议。
（2）报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。
（3）报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（4）公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项。
A、与关联方存在债权、债务往来（单位：元）
项 目 关联方名称 2004.12.31
其他应收款 深圳市能源集团有限公司 ---
妈湾发电总厂 33,597,217.75
深圳妈湾电力实业公司 251,000.00
深圳市鸿运成实业有限公司 396,357.69
能源集团东部电厂筹建办 220,112.90
深圳能源环保有限公司 769,490.17
深圳市能源运输有限公司 22,551,228.00
小计 57,785,406.51
预付账款 深圳市能源集团有限公司 ---
其他应付款 妈湾发电总厂 72,971,297.80
深圳市能源集团有限公司 35,923,164.28
深圳市能源运输有限公司 12,821,776.00
深圳市月亮湾鑫源发展有限公司 ---
小计 121,716,238.08
应付帐款 深圳市能源运输有限公司 20,810,665.50
B、报告期内，公司没有与关联方存在担保事项。
（5）报告期内，公司无其他重大关联交易。
4、重大合同履行情况
（1）报告期内，公司无对外担保事项。
（2）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。
5、报告期内，公司及持股5％以上股东无承诺履行事项。
6、报告期内，公司聘任会计师事务所及支付报酬情况
本报告期续聘深圳天健信德会计师事务所为公司审计单位。2004年支付给
深圳天健信德会计师事务所的报酬总额为61万元。截至本年度，深圳天健信
德会计师事务所连续13年为本公司提供审计服务。
7、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
8、其他重要事项
（1）本公司关于决定投资满洲里项目及开展前期工作的公告刊登在2004年
4月13日《中国证券报》、《证券时报》。
（2）本公司关于出资7845万元人民币用于收购惠州市捷能发电厂有限公司
51%股权的公告刊登在2004年7月9日《中国证券报》、《证券时报》。
（3）本公司关于签定授信协议的公告刊登在2004年7月9日《中国证券报》、
《证券时报》。
（4）本公司关于控股股东之股权划转的提示性公告刊登在2004年11月5
日《中国证券报》、《证券时报》。
（5）根据广东省物价局粤价[2004]181号文《关于深圳市西部电力有限公
司#6号机组上网电价的通知》，本公司控股子公司深圳市西部电力有限公司#6
发电机组的上网电价（含脱硫费用）不含税为35.897分/千瓦时，含税为42
分/千瓦时，此上网电价从该机组正式投入商业运行之日起执行。
十、财务会计报告（附后）
1、审计报告
2、会计报表
3、会计报表附注
十一、备查文件
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、2004年在《中国证券报》、《证券时报》刊登的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
4、公司章程。
董 事 会
二○○五年四月六日
深圳天健信德会计师事务所
关于深圳能源投资股份有限公司关联方占用上市公司资金情况
是否属于56
关联方与 会计 已计提 偿还 号文禁止的
关联方名称 2004.1.1余额 借方发生额 贷方发生额 2004.12.31余额 占用原因 备注
贵公司关系 报表科目 坏帐准备金额 方式 违规资金占
用
1.深圳市能源集团有限 贵公司大股东 预付帐款 RMB 598,481.35 RMB --- RMB 598,481.35 RMB ---RMB ---购煤周转金 非 现 否
公司(能源集团)* 金
其他应收款 24,546,468.71 --- 24,546,468.71 --- ---运行管理费 非 现 否 贵公司占用能源集团资
金 金35,923,164.28元
2.深圳市鸿运成实业有 该公司的法定代表人 其他应收款 13,820,285.27 --- 13,423,927.58 396,357.69 396,357.69借款及利息 非 现 是
限公司(鸿运成公司)** 系贵公司的工会主席 金
3.深圳妈湾电力实业公 该公司法定代表人系 其他应收款 220,862.32 160,000.00 129,862.32 251,000.00 17,570.00代垫费用 现金 是
司 能源集团的总工程师
4.深圳能源集团东部电 能源集团的分支机构 其他应收款 654,670.95 523,568.66 958,126.71 220,112.90 15,407.90代垫费用 现金 是
厂筹建办公室(东部电
厂)
5.深圳能源环保工程有 贵公司的联营公司 其他应收款 769,490.17 --- 769,490.17 53,864.31代垫费用 是
限公司(能源环保公司)
6.深圳市能源集团有限 能源集团的分支机构 其他应收款 20,266,717.46 1,139,755,833.1 1,126,425,332.89 33,597,217.75 2,206,190.40生产资金 非 现 否 贵公司占用妈湾发电总
公司妈湾发电总厂(妈湾 8 金 厂资金 72,971,297.80
发电总厂)*** 元
7.深圳市能源运输有限 能源集团的子公司 其他应收款 --- 218,527,481.00 195,976,253.00 22,551,228.00 1,578,585.96运输费用 非 现 否
公司(能源运输公 金
司)****
RMB 60,876,976.23 RMB 1,358,966,882.8 RMB 1,362,058,452.56 RMB 57,785,406.51 RMB 4,267,976.27
*二零零二年度，根据能源集团与贵公司的控股子公司——深圳妈湾电
力有限公司(以下简称“妈湾电力公司”)和深圳市西部电力有限公司(以下简
称“西部电力公司”)分别签订的《供煤协议》,能源集团代妈湾电力公司和西
部电力公司采购燃煤,妈湾电力公司和西部电力公司向能源集团预付采购燃
煤周转金。
二零零三年度，根据妈湾电力公司和西部电力公司与能源集团分别签订
的《煤炭采购委托合同》,能源集团受托对妈湾电力公司和西部电力公司生产
所需煤炭的采购进行统一招标、管理，由妈湾电力公司和西部电力公司分别与
煤炭供应商签订采购合同和煤款结算，能源集团按煤炭到岸价的1.55%向妈湾
电力公司和西部电力公司收取煤炭采购劳务费。能源集团于本年度归还妈湾电
力公司和西部电力公司预付的全部购煤周转金。
二零零三年度，根据妈湾电力公司和西部电力公司与能源集团分别签订
的《电厂委托运行管理协议》,妈湾电力公司将一号、二号发电机组和月亮湾
燃机电厂的燃油发电机组及生产辅助系统，西部电力公司将三号、四号、五号、
六号发电机组及生产辅助系统委托能源集团管理,并在全面考核电厂各项运行
指标的基础上由能源集团实行电厂运营总费用包干。妈湾电力公司一号、二号
发电机组及其生产辅助系统和西部电力公司按照0.0415人民币元/千瓦时向
能源集团支付运营费用，运营费用与能源集团下属妈湾发电总厂受托运行各发
电机组的实际运行成本(不包括燃煤成本)之间的差额作为能源集团的服务收
入；月亮湾燃机电厂按照0.003人民币元/千瓦时向能源集团支付管理费。
** 贵公司的子公司——深圳能源物流有限公司(以下简称“能源物流公
司”)根据其与鸿运成公司于二零零一年五月二十三日签订借款协议，将贵公
司提供给其的短期借款计12,000,000.00人民币元转借予鸿运成公司,借款年
利率4.779%，借款已于二零零二年十一月二十九日到期。
二零零三年九月十八日，贵公司将能源物流公司作为第一被申请人，鸿
运成公司作为第二被申请人，向深圳仲裁委员会提起仲裁申请，要求能源物流
公司偿还借款本金计12,000,000.00人民币元及其利息。
二零零三年十一月十一日，深圳仲裁委员会以[2003]深仲裁字第1107号
裁决书裁定：鸿运成公司以其持有的广东美的集团股份有限公司2,400,000
股法人股(价值约12,280,000.00人民币元)抵偿贵公司借款本金计
12,000,000.00人民币元及相应利息。
能源物流公司在其他应付款中对鸿运成公司挂账13,423,927.67人民币
元，冲抵上述借款及利息后余额为396,357.69人民币元。
***妈湾电力公司和西部电力公司与能源集团分别签订的《电厂委托运
行管理协议》,妈湾电力公司将一号、二号发电机组和月亮湾燃机电厂的燃油
发电机组及生产辅助系统，西部电力公司将三号、四号、五号、六号发电机组
及生产辅助系统委托能源集团管理。妈湾电力公司和西部电力公司分别向妈湾
发电总厂拨付生产所需资金，并于次月进行结算。
****二零零四年度，根据能源集团、能源运输公司与贵公司的控股子公
司——妈湾电力公司和西部电力公司分别签订的《煤炭运输合同》,能源运输
公司代妈湾电力公司和西部电力公司运输燃煤,妈湾电力公司和西部电力公
司向能源运输公司支付采购燃煤运输费。
深圳能源投资股份有限公司
已审合并会计报表
二零零四年度
目 录 页 次
一、审计报告 29
二、已审合并会计报表
合并资产负债表 30 31
资产负债表 32 33
合并利润及利润分配表 34
利润及利润分配表 35
合并现金流量表 36 37
现金流量表 38 39
合并会计报表附注 40 97
三、其他财务资料
(一)合并利润表的补充资料 98
(二)资产减值准备明细表 99
(三)净资产收益率和每股收益明细表 100
(四)年度间变动异常的合并会计报表项目及其
说明
*机密* 信德财审报字(2005)第64号
审计报告
中国 深圳
深圳能源投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳能源投资股份有限公司(以下简称“深能源公司”)
二零零四年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零四年度
的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量
表。这些会计报表的编制是深能源公司管理当局的责任,我们的责任是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确
信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计
报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作
出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作
为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制
度》的规定,在所有重大方面公允反映了深能源公司二零零四年十二月三十一
日的财务状况及合并财务状况与二零零四年度的经营成果及合并经营成果和
现金流量及合并现金流量。
深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师
李渭华
中国注册会计师
蔡春鸣
二零零五年四月一日
中国 深圳
合并资产负债表
二零零四年十二月三十一日
单位：人民币元
附注 2004.12.31 2003.12.31
资产
流动资产：
货币资金 5 RMB 2,782,351,076.50 RMB 2,144,441,537.71
短期投资 2(8).6 40,637,828.28 32,457,917.00
应收账款 2(9).7 643,523,021.49 542,286,974.47
其他应收款 2(9).8.40(3) 109,187,884.28 99,976,283.63
预付账款 9.40(3) 374,258,392.62 24,545,211.43
存货 2(10).10 494,360,792.59 181,459,227.05
流动资产合计 4,444,318,995.76 3,025,167,151.29
长期投资：
长期股权投资 2(11).11 349,693,134.02 309,001,934.08
其中：合并价差 2(11).11 105,198,495.39 100,831,822.38
长期投资合计 349,693,134.02 309,001,934.08
固定资产：
固定资产原价 2(12).12 10,356,562,369.52 9,385,326,625.93
减：累计折旧 2(12).12 5,724,645,831.05 4,815,558,379.65
固定资产净值 4,631,916,538.47 4,569,768,246.28
减：固定资产减值准备 98,893,988.71 76,436,181.79
固定资产净额 4,533,022,549.76 4,493,332,064.49
工程物资 56,374,497.62 629,014.75
在建工程 2(13).13 1,545,142,434.42 953,003,865.35
固定资产合计 6,134,539,481.80 5,446,964,944.59
无形资产及其他资产：
无形资产 2(15).14 248,879,687.15 273,560,744.96
长期待摊费用 2(16).15 40,289,060.23 20,825,090.08
无形资产及其他资产合计 289,168,747.38 294,385,835.04
资产总计 RMB 11,217,720,358.96 RMB 9,075,519,865.00
合并资产负债表(续)
二零零四年十二月三十一日
单位：人民币元
附注 2004.12.31 2003.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 16 RMB 190,000,000.00 RMB 80,000,000.00
应付账款 17.40(3) 513,672,139.66 242,346,029.98
预收账款 27,270,948.51 29,273,027.90
应付工资 6,284,972.14 181,735.00
应付福利费 18 140,464,793.25 114,649,887.71
应交税金 3.19 148,367,286.09 157,601,409.00
其他应交款 1,140,997.50 792,295.76
其他应付款 20.40(3) 745,679,750.56 540,161,390.02
预提费用 21 137,244,921.70 174,416,444.86
流动负债合计 1,910,125,809.41 1,339,422,220.23
长期负债：
长期借款 22 2,018,767,249.97 990,000,000.00
长期应付款 23 3,750,000.00 3,750,000.00
长期负债合计 2,022,517,249.97 993,750,000.00
负债合计 3,932,643,059.38 2,333,172,220.23
少数股东权益 2(20) 3,269,340,025.59 3,014,044,453.30
股东权益：
股本 24 1,202,495,332.00 1,202,495,332.00
资本公积 25 540,916,055.97 534,350,081.42
盈余公积 26 1,458,788,228.85 1,247,387,694.98
其中：法定公益金 376,604,992.02 306,292,426.29
未分配利润 27 821,787,602.70 744,070,083.07
未确认的投资损失 (8,249,945.53) -
股东权益合计 4,015,737,273.99 3,728,303,191.47
负债和股东权益总计 RMB 11,217,720,358.96 RMB 9,075,519,865.00
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
资产负债表
二零零四年十二月三十一日
单位：人民币元
附注 2004.12.31 2003.12.31
资产
流动资产：
货币资金 RMB 62,077,551.85 RMB 162,033,227.63
应收利息 9,274,179.43 9,261,890.43
其他应收款 2(9).39(1) 95,476,625.60 95,858,061.49
预付账款 18,000.00 14,824.50
流动资产合计 166,846,356.88 267,168,004.05
长期投资：
长期股权投资 2(11).39(2) 4,033,672,595.44 3,692,727,429.51
长期投资合计 4,033,672,595.44 3,692,727,429.51
固定资产：
固定资产原价 2(12) 54,904,222.94 53,185,460.44
减：累计折旧 2(12) 17,870,173.12 14,483,562.40
固定资产净值 37,034,049.82 38,701,898.04
减：固定资产减值准备 2(12) 2,570,000.00 2,570,000.00
固定资产净额 34,464,049.82 36,131,898.04
固定资产合计 34,464,049.82 36,131,898.04
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 2(16) 1,797,047.37 645,799.03
无形资产及其他资产合计 1,797,047.37 645,799.03
资产总计 RMB 4,236,780,049.51 RMB 3,996,673,130.63
资产负债表(续)
二零零四年十二月三十一日
单位：人民币元
附注 2004.12.31 2003.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 RMB 160,000,000.00 RMB 280,000,000.00
应付福利费 579,676.57 185,952.17
应交税金 3 26,164,532.23 13,481,256.87
其他应交款 299.97 169.58
其他应付款 37,825,851.88 5,533,460.94
预提费用 13,439,737.00 11,505,341.88
流动负债合计 238,010,097.65 310,706,181.44
负债合计 238,010,097.65 310,706,181.44
股东权益：
股本 1,202,495,332.00 1,202,495,332.00
资本公积 540,742,802.79 534,350,081.42
盈余公积 838,385,631.50 738,311,799.36
其中：法定公益金 225,846,543.00 192,488,598.95
未分配利润 1,417,146,185.57 1,210,809,736.41
股东权益合计 3,998,769,951.86 3,685,966,949.19
负债和股东权益总计 RMB 4,236,780,049.51 RMB 3,996,673,130.63
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并利润及利润分配表
二零零四年度
单位：人民币元
附注 2004 2003
主营业务收入 2(17).28 RMB 5,842,780,469.82 RMB 4,827,616,619.51
减：主营业务成本 28 4,176,567,594.58 3,139,936,582.68
主营业务税金及附加 3(1) 20,112,847.05 17,190,564.16
主营业务利润 1,646,100,028.19 1,670,489,472.67
加：其他业务利润 29 19,688,261.57 8,695,744.14
减：营业费用 13,635,362.55 8,330,452.31
管理费用 125,049,372.56 88,303,284.06
财务费用 2(14).30 29,840,720.09 20,878,116.53
营业利润 1,497,262,834.56 1,561,673,363.91
加：投资收益(损失) 31 (23,298,881.78) (16,425,379.47)
补贴收入 32 2,735,747.93 -
营业外收入 33 524,023.02 13,866,047.59
减：营业外支出 34 32,605,226.06 11,007,832.15
利润总额 1,444,618,497.67 1,548,106,199.88
减：所得税 2(19).3(2) 133,247,565.56 130,621,175.04
少数股东损益 2(20) 640,971,457.76 677,587,582.87
加：未确认的投资损失 8,249,945.53 -
净利润 678,649,419.88 739,897,441.97
加：年初未分配利润 27 744,070,083.06 434,809,908.60
可供分配的利润 1,422,719,502.94 1,174,707,350.57
减：提取法定盈余公积 27 141,087,968.14 144,994,926.26
提取法定公益金 27 70,312,565.73 72,376,202.54
提取职工奖励及福利基金 27 28,782,766.77 32,891,838.90
可供股东分配的利润 1,182,536,202.30 924,444,382.87
减：应付普通股股利 27 360,748,599.60 180,374,299.80
未分配利润 27 RMB 821,787,602.70 RMB 744,070,083.07
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
利润及利润分配表
二零零四年度
单位：人民币元
附注 2004 2003
主营业务收入 RMB - RMB -
减：主营业务成本 - -
主营业务税金及附加 - -
主营业务利润 - -
加：其他业务利润 152,723.50 257,069.00
减：管理费用 42,132,255.96 23,634,362.60
财务费用 2(14) 2,768,903.33 5,696,468.66
营业利润(亏损) (44,748,435.79) (29,073,762.26)
加：投资收益 39(3) 714,060,499.19 732,752,578.93
营业外收入 - 4,746,015.00
减：营业外支出 2,153,182.50 973,530.29
利润总额 667,158,880.90 707,451,301.38
减：所得税 2(19) - -
净利润 667,158,880.90 707,451,301.38
加：年初未分配利润 1,210,809,736.41 789,850,430.04
可供分配的利润 1,877,968,617.31 1,497,301,731.42
减：提取法定盈余公积 66,715,888.09 70,745,130.14
提取法定公益金 33,357,944.05 35,372,565.07
可供股东分配的利润 1,777,894,785.17 1,391,184,036.21
减：应付普通股股利 360,748,599.60 180,374,299.80
未分配利润 RMB 1,417,146,185.57 RMB 1,210,809,736.41
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并现金流量表
二零零四年度
单位：人民币元
附注 2004
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 6,795,443,614.53
收到的税费返还 12,630,390.27
收到的其他与经营活动有关的现金 35 88,325,986.82
现金流入小计 6,896,399,991.62
购买商品、接受劳务支付的现金 4,008,059,862.03
支付给职工以及为职工支付的现金 82,507,619.10
支付的各项税费 824,197,986.83
支付的其他与经营活动有关的现金 36 123,779,274.11
现金流出小计 5,038,544,742.07
经营活动产生的现金流量净额 1,857,855,249.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 96,012,693.95
取得投资收益所收到的现金 3,326,797.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,261,843.00
收到的其他与投资活动有关的现金 37 150,000,000.00
现金流入小计 250,601,334.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,653,071,506.79
投资所支付的现金 145,623,499.28
现金流出小计 1,798,695,006.07
投资活动产生的现金流量净额 (1,548,093,671.67)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 107,012,224.38
借款所收到的现金 1,618,000,000.00
现金流入小计 1,725,012,224.38
偿还债务所支付的现金 480,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 916,268,915.66
支付的其他与筹资活动有关的现金 38 601,109.21
现金流出小计 1,396,870,024.87
筹资活动产生的现金流量净额 328,142,199.51
四、汇率变动对现金的影响 5,761.40
五、现金及现金等价物净增加额 2(7) RMB 637,909,538.79
合并现金流量表(续)
二零零四年度
单位：人民币元
附注 2004
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 RMB 678,649,419.88
加：少数股东损益 640,971,457.76
计提的资产减值准备 31,491,221.08
固定资产折旧 917,251,966.65
无形资产摊销 13,811,681.20
长期待摊费用摊销 3,629,500.93
预提费用增加(减：减少) (37,171,523.16)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (221,543.97)
财务费用 59,069,586.17
投资损失 23,298,881.78
存货的减少(减：增加) (312,862,893.08)
经营性应收项目的减少(减：增加) (454,466,138.33)
经营性应付项目的增加 294,403,632.64
经营活动产生的现金流量净额 1,857,855,249.55
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,782,351,076.50
减：现金的期初余额 2,144,441,537.71
现金及现金等价物净增加额 2(7) RMB 637,909,538.79
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
现金流量表
二零零四年度
单位：人民币元
附注 2004
一、 经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 RMB 96,570,227.81
现金流入小计 96,570,227.81
支付给职工以及为职工支付的现金 9,483,099.08
支付的各项税费 15,515,706.18
支付的其他与经营活动有关的现金 100,390,798.36
现金流出小计 125,389,603.62
经营活动产生的现金流量净额 (28,819,375.81)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,514,072.07
取得投资收益所收到的现金 610,342,696.00
现金流入小计 611,856,768.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,718,762.50
投资所支付的现金 190,971,948.52
现金流出小计 192,690,711.02
投资活动产生的现金流量净额 419,166,057.05
三、 筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 120,000,000.00
现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务所支付的现金 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 369,701,247.81
支付的其他与筹资活动有关的现金 601,109.21
现金流出小计 610,302,357.02
筹资活动产生的现金流量净额 (490,302,357.02)
四、 汇率变动对现金的影响 -
五、 现金及现金等价物净增加（减少）额 2(7) RMB (99,955,675.78)
现金流量表(续)
二零零四年度
单位：人民币元
附注 2004
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 RMB 667,158,880.90
加：计提的资产减值准备 5,704,877.31
固定资产折旧 3,386,610.72
长期待摊费用摊销 700,584.50
预提费用增加 1,934,395.12
财务费用 8,806,508.03
投资损失(减：收益) (714,060,499.19)
经营性应收项目的减少(减：增加) (18,326,616.92)
经营性应付项目的增加 15,875,883.72
经营活动产生的现金流量净额 (28,819,375.81)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 62,077,551.85
减：现金的期初余额 162,033,227.63
现金及现金等价物净增加（减少）额 2(7) RMB (99,955,675.78)
(所附注释系会计报表的组成部分)
深圳能源投资股份有限公司
合并会计报表附注
二零零四年度
单位：人民币元
附注1.公司设立说明
一九九二年五月二十一日,本公司经深圳市人民政府经济体制改革办公
室深改复[1992] 13号文批准,由深圳市能源集团有限公司(原名“深圳市能源
总公司”,以下简称“能源集团”)作为发起人以社会募集方式筹设。
一九九二年十月二十日,能源集团以深能总字[1992] 066号文决定,将其
在深圳妈湾电力有限公司(以下简称“妈湾电力公司”)所拥有的权益性资本,
包括截至一九九二年五月三十一日止经审验及评估的妈湾电力公司资产净值
的55%以及一九九二年九月九日缴付的第一期第二次出资额转让予本公司,作
为认购本公司发行的股份。
一九九三年一月十六日和三月二十五日,分别经深圳市人民政府办公厅
以深府办复[1993]355号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字
[1993]第141号文批准,本公司向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票并
上市交易。一九九三年八月二十一日,本公司领取了企业法人营业执照。经营
范围为各种常规能源和新能源的投资开发、高新技术的研究开发、投资兴办与
能源有关的实业。
根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]82号文及深圳证券交易所深
证市字(1991)第34号文批准,本公司的股票于一九九三年九月三日起在深圳
证券交易所挂牌交易。
一九九四年三月三十一日,能源集团与本公司签订《关于资本权益转让的
协议》,将转让妈湾电力公司会计上的生效日确定为一九九二年六月一日。
本公司企业法人营业执照注册号为4403011030752号,执照号为深司字
N24691。
附注2.重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计
制度》及其补充规定。
(2)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记账本位币
本公司及其除香港港能发展有限公司(以下简称“香港港能公司”)以外
的子公司以人民币为记账本位币。香港港能公司以港币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得
时的实际成本计价。其后,各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提相
应的资产减值准备。
(5)外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的外
汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项
目中的外币余额概按月末市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业
已计入当年度损益类账项。其中,与购建固定资产等直接相关的汇兑损益,在资
产尚未达到预定可使用状态前,计入购建资产的价值。
(6)外币会计报表的折算方法
香港港能公司于年末编制折合人民币会计报表的方法为：
资产负债表中所有资产、负债类项目,均按年末市场汇价折合为人民币金
额；所有者权益类项目中"实收资本"项目,按业务发生时的市场汇价折合为人
民币金额；“未分配利润"项目以折算后利润分配表中该项目的人民币金额列
示。
利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照当年度的市
场汇价的平均值折算为人民币金额；"净利润"项目按折算后利润表该项目的人
民币金额列示；"年初未分配利润"项目按上一年折算后的年末"未分配利润"
项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作
为报表折算差额在"未分配利润"项下设置"外币报表折算差额"项目单独反映。
现金流量表所有项目均按年末市场汇价折算为人民币金额。由于市场汇
价变动对现金的影响,已作为调节项目列示于现金流量表中。
(7)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。
决算日,短期投资按成本与市价孰低计价。本公司及其子公司对短期投资
按投资总体提取短期投资跌价准备,预计的短期投资跌价损失计入当年度损益
类账项。
短期投资及短期投资跌价准备的细节在附注6中表述。
(9)坏账核算方法
本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债
务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,经本公司及其子公司
董事会的批准将其作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司及其子公司对各项应收款项
(包括应收账款和其他应收款),根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和
现金流量以及其他相关情况,按账龄分析法合理地估计坏账准备并计入当年度
损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内* 7%
一至二年 15%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
*其中,本公司从事电力生产的子公司取得的发电收入系于每月末以当月
相关供电局确定的售电量和业经批准的电价与相关供电局结算,并于下月收回
款项,故本公司对一年以内的应收电费不计提坏账准备。
坏账准备的细节在附注7、8中表述。
(10)存货核算方法
存货包括燃料、材料、备品备件和开发成本。
燃料以实际成本计价,发出燃料的成本按加权平均法计算确定；其他存货
日常以计划成本计价,月份终了,计划成本与实际成本之间的差异,按存货的存
销比例分摊计入存货成本与销售成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货采用永续盘存制度。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。本公司及其子公司对存货
由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本
高于其可变现净值的,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分提取存
货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于
成本,则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本,则该材料按可变现净值计量。
存货及存货跌价准备的细节在附注10中表述。
(11)长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,其中股票投资采
用成本法核算,其他股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20%时,以成本法核算；拥有被投
资公司20%至50%权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司
50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司及其子公司对长期股权投资的初始投资成本与其在被投资单位所
有者权益中所占的份额之差额,设置“长期股权投资——股权投资差额”明细
账项核算,并按十年的期限平均摊销；根据财政部财会[2003]10号文《关于执
行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发
布之日后,本公司新发生的对外投资,若长期股权投资初始投资成本小于其应
享有被投资单位所有者权益份额的差额,则计入“资本公积——股权投资准备”
明细账项。
本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子
公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差,在长期股权
投资项目中单独反映。
根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10号文《关于资不抵
债公司合并报表问题请示的复函》,本公司对已资不抵债的子公司进行权益法
核算时,按本公司持股比例计算应承担的亏损,冲减长期股权投资的账面价值,
将长期股权投资账面价值减计至零。在编制合并会计报表时,本公司将未确认
的子公司累计亏损分担额于合并资产负债表中增设“未确认的投资损失”项目
予以反映。
决算日,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因
导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计
的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额
计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
长期股权投资及长期投资减值准备的细节在附注11中表述。
(12)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产以及使用期限在
两年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品。
固定资产以实际成本计价。妈湾电力公司一九九二年六月一日的固定资产原
价及累计折旧系以业经资产评估机构评估及深圳市投资管理公司确认的数额调
整入账。本公司及其子公司对于已达到预定可使用状态的固定资产,在尚未办理
竣工决算前,根据工程预算、工程造价或者工程实际发生的成本等资料暂估入账,
待办理了工程竣工决算手续后,再将已入账的账面价值调整为实际价值。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济
使用年限和估计残值(原价的5%),确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75%
机器设备 10－15 9.50%－6.34%
运输工具 5 19.00%
其他设备 5 19.00%
主干管及庭院管 11 8.64%
妈湾电力公司和深圳市西部电力有限公司（以下简称“西部电力公司”）
的机器设备按产量法计提折旧,即根据机器设备价值、设备寿命期及预计售电
量,确定妈湾电力公司和西部电力公司机器设备的单位电量(千瓦时)折旧额。
明细列示如下：
折旧额(元/千瓦时)
公司名称
妈湾电力公司：
其中：一号、二号发电机组 0.0044 0.0044
月亮湾燃机电厂 0.07－0.11 0.07-0.11**
西部电力公司：
其中：三号、四号发电机组* 0.0710 0.0710
五号、六号发电机组* 0.0800 0.0800
*西部电力公司三号、四号发电机组原单位电量折旧额为0.08人民币元
/千瓦时。本年度,西部电力公司完成了三号、四号发电机组的竣工决算,并根
据竣工决算的结果对原按工程概算价值暂估入账的固定资产价值进行了调整；
同时,根据三号、四号发电机组竣工决算结果和原预计的三号、四号发电机组
售电量对单位电量折旧额进行了重新计算,将单位电量折旧额调整为0.071人
民币元/千瓦时,并采用了追溯调整法。
上述追溯调整事项业经西部电力公司董事会批准,其对本公司合并利润
表的影响详见附注2(21)。
西部电力公司五号、六号发电机组的竣工决算尚未完成,拟于办理了工程
竣工决算手续后,根据竣工决算确定的机器设备价值重新计算单位电量的折旧
额并进行相应调整；同时,对其三号、四号、五号、六号发电机组的使用寿命
及其预计售电量进行复核,并对单位电量折旧额进行重新计算。
**如附注12（2）所述，妈湾电力公司下属独立核算单位――月亮湾燃
机电厂于二零零一年度根据资产评估结果，对其两台100MW燃气联合循环发电
机组计提减值准备计64,611,900.60人民币元，月亮湾燃机电厂重新计算了该
等发电机组的单位电量折旧额为0.07人民币元/千瓦时。
决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。本公司及其子公司
对固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致可收
回金额低于账面价值的,按其差额提取固定资产减值准备,预计的固定资产减
值损失计入当年度损益类账项。
固定资产及其累计折旧以及固定资产减值准备的细节在附注12中表述。
(13)在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和
外币折算差额,在该项资产达到预定可使用状态之前,计入该项资产的成本。在
建工程于达到预定可使用时转作固定资产。
决算日,本公司及其子公司对已长期停建并且预计在未来三年内不会重
新开工的在建工程或足以证明已经发生减值的在建工程,计提在建工程减值准
备,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。
本年度本公司及其子公司未发生足以证明在建工程减值的事项,故未计
提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注13中表述。
(14)借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到
预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建
的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于
购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计
入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当
月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
借款费用的细节在附注13和30中表述。
(15)无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的无形资产以实际成本计价。
A．妈湾电力公司及其下设的非独立企业法人资格的月亮湾燃机电厂,以
及其子公司——月亮湾油料港务有限公司(以下简称“油料港务公司”)有偿取
得生产经营用的土地使用权,自开始生产经营之日起,分三十年摊销。
B.深圳能源物流有限公司(以下简称“能源物流公司”)有偿取得的土地
使用权,自取得之日起,分五十年摊销。
C．妈湾电力公司的子公司——惠州市城市燃气发展有限公司(以下简称
“惠州燃气公司”)由其原股东于一九九九年投入的土地使用权按有效使用期
限四十三年摊销。
D．惠州燃气公司于一九九九年二月向惠州市人民政府购入的惠州市管道
燃气专营权按其有效期限二十五年摊销。
决算日,本公司及其子公司对已被其他新技术所替代,市价在当期大幅下
跌,已超过法律保护期限或足以证明实质上已经发生了减值的无形资产,计提
无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失计入当年度损益类账项。
无形资产及无形资产减值准备的细节在附注14中表述。
(16)长期待摊费用摊销方法
A．办公室自动化升级费系办公室自动化系统升级所发生的费用,自费用
发生之日起,分五年摊销。
B．根据能源集团深能[2002] 16号文《关于车改后车辆费用报销的补充规
定》和能源集团深能[2004] 10号文《关于车改方案调整的批复》,本公司及妈
湾电力公司、西部电力公司将支付予车改员工的购车折旧之额度和车辆日常维
护费的补贴计入“长期待摊费用”账项,按规定的各级别员工的年度报销额度
计入损益类账项。
C．妈湾电力公司及西部电力公司购入的停车位支付的费用按其有效使用
年限摊销。
长期待摊费用的细节在附注15中表述。
(17)收入确认原则
本公司的子公司——妈湾电力公司、西部电力公司和深能源东莞樟洋电
力有限公司(以下简称“樟洋电力公司”)的电力销售收入,以产品所有权上的
主要风险和报酬已经转移,与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有
关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认电力销售收入。
油料港务公司的装卸收入,以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流
入企业为标志确认营业收入。
深圳能源机电设备服务有限公司(以下简称“能源机电公司”)的能源机
电设备销售收入以及惠州燃气公司的石油液化气、炉具等销售收入,以产品所
有权的主要风险和报酬已经转移,与交易相关的经济利益能够流入企业,且与
销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认销售收入。
能源物流公司的租赁费收入,按有关租赁合同规定的收费时间和方法计
算确定。
主营业务收入的细节在附注28中表述。
(18)补贴收入的会计处理方法
补贴收入包括本公司及其子公司取得的燃油补贴款,在实际收到补贴款
时,确认当年度的补贴收入。
补贴收入的细节在附注32中表述。
(19)所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(20)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并
会计报表暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计
报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司对本年度内购买的子公司,根据财政部财会[2003]10号文《关于执
行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,在编制二
零零四年十二月三十一日的合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初
数；在编制二零零四年度的合并利润表时,将被购买的子公司自购买日(即会计
上的股权转让生效日)起至二零零四年十二月三十一日止会计期间的相关收
入、成本、利润纳入合并利润表；在编制二零零四年度合并现金流量表时,将
被购买的子公司自购买日起至二零零四年十二月三十一日止会计期间的现金
流量信息纳入合并现金流量表。
如附注4(1)所述,本公司直接与间接控股的子公司——深圳市能源电力
服务有限公司(以下简称“电力服务公司”)、深圳市新资源建材有限公司(以
下简称“新资源建材公司”)、深圳市妈湾电力检修有限公司(以下简称“”妈
湾电力检修公司)及深圳妈湾科技发展有限公司(以下简称“妈湾科技公司”)
合计的资产总额、本年度主营业务收入及净利润占本公司合并资产总额、合并
主营业务收入及合并净利润的比例均在10%以下,根据财政部财会二字
(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,本公司未将
该等公司的会计报表纳入合并会计报表的合并范围。
长沙市源冠实业有限公司(以下简称“源冠实业公司”)设立后一直未正
常开展经营业务,并且如附注4(5)所述,存在未按公司章程、双方股东签订的
《合同书》制订有关的财务管理制度,财务单据保管不善,管理失控以及其股东
之一——长沙制帽厂单方面占用源冠实业公司资金情况,妈湾电力公司会同长
沙制帽厂于二零零三年三月二十八日封存源冠实业公司的财务资料。本公司未
将源冠实业公司的会计报表纳入合并会计报表的合并范围。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度
计提的法定盈余公积、法定公益金中本公司所拥有的份额,对本公司本年度提
取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予
以抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去
母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本
年度实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计算确定。
(21)会计差错更正的影响
如附注2(12)、附注12(1)及附注27(2)所述,经本公司董事会及西部电力
公司董事会批准,西部电力公司本年度根据竣工决算的结果对原暂估入账的三
号、四号发电机组价值进行调整；根据竣工决算报告确定的房屋建筑物原值对
其二零零四年一月一日以前年度的已计折旧额进行了追溯调整；根据竣工决算
确定的机器设备价值和原预计的三号、四号发电机组售电量对三号、四号发电
机组的单位电量折旧额进行了重新计算,将单位电量折旧额由0.08人民币元/
千瓦时调整为0.071人民币元/千瓦时；根据竣工决算调整原不应资本化的费
用；对因竣工决算调增的年初未分配利润补提企业所得税。对该等事项,西部
电力公司进行了追溯调整。
如附注27(2)所述,本年度,西部电力公司收到深圳市供电局支付的六号
发电机组二零零三年度的电费差价计22,984,641.02人民币元,对该等事项,
西部电力公司进行了追溯调整。
由此,西部电力公司调增了二零零三年度净利润计51,430,399.92人民币
元,调增了二零零三年的年初未分配利润计101,136,631.56人民币元。按照本
公司对西部电力公司权益性资本比例计算,调增了本公司二零零三年度净利润
计26,229,503.96人民币元和二零零三年年初未分配利润计51,579,682.10
人民币元。
附注3.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1)流转税
公司名称 计税基础 税项 税率
本公司 房租收入 营业税 5%
妈湾电力公司发电收入 增值税 17%
供热蒸汽收入 增值税 13%
土地使用权及实物资产租赁收入营业税5%
西部电力公司发电收入 增值税 17%
供热蒸汽收入 增值税 13%
樟洋电力公司发电收入 增值税 17%
油料港务公司装卸收入 营业税 3%
能源机电公司能源机电设备销售收入 增值税 17%
代理费收入 营业税 5%
能源物流公司仓储租赁收入 营业税 5%
运输及装卸收入 营业税 3%
转口贸易收入 增值税 17%
惠州燃气公司石油液化气销售收入 增值税 13%
炉具等商品销售收入 增值税 17%
提供劳务收入 营业税 3%
经深圳市地方税务局第三检查分局以深地税三函[2003]150号文《关于深
圳妈湾电力有限公司收取市政工程代垫利息征收营业税问题的复函》批准,妈
湾电力公司因代建妈湾电厂一期配套输变电工程垫付工程款而收取的利息不
缴纳营业税。
本公司及其境内子公司(惠州燃气公司除外)按营业税和增值税税额的1%
计缴城市维护建设税；惠州燃气公司按营业税和增值税税额的7%计缴城市维
护建设税。
西部电力公司、能源物流公司和惠州燃气公司按增值税和营业税额的3%
计缴教育费附加。
(2)企业所得税
本公司及其子公司企业所得税税率列示如下：
公司名称 税率
本公司 15%
妈湾电力公司 15%
其中：月亮湾燃机电厂 15%
油料港务公司 15%
西部电力公司
其中：三号、四号发电机组生产经营所得 7.5%*
五号、六号发电机组生产经营所得 免**
能源物流公司 15%
能源机电公司 15%
惠州燃气公司 33%
樟洋电力公司 ---***
惠州深能源丰达电力有限公司(惠州丰达电力公司) ---***
惠州市捷能发电厂有限公司(惠州捷能公司) ---***
*经深圳市地方税务局第三检查分局以深地税三函[2002] 569号文批复,
西部电力公司三号、四号发电机组生产经营所得自二零零三年起至二零零五年
止期间减半缴纳企业所得税。二零零四年度,西部电力公司三号、四号发电机
组生产经营所得按7.5%税率计缴企业所得税。
**经深圳市地方税务局以深地税发[2001] 380号文批复,西部电力公司五
号、六号发电机组的生产经营所得自开始获利年度起,第一年和第二年免缴企
业所得税,第三年至第五年减半缴纳企业所得税。西部电力公司五号、六号发
电机组分别于二零零二年十一月一日和二零零三年七月二十八日投入商业运
行,本年度免缴企业所得税。
***该等公司均系外商投资企业,其中漳洋电力公司本年度经营亏损,惠
州丰达公司和惠州捷能公司本年度尚未开始生产经营,故均未作企业所得税纳
税准备。该等公司适用的企业所得税税率尚待税务主管部门核定。
(3)房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%；或以租金收入为纳
税基准,税率为12%。房产税系由本公司及其子公司按规定自行申报缴纳。
(4)个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4.控股子公司及联营公司
(1)本公司直接和间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：
直接或
是否纳入
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 间接控 经营范围
合并范围
股比例
1.妈湾电力公司 电力 RMB 560,000,000.00 RMB 323,120,000.00 57.70% 发电,供电,电力工程 是
2.西部电力公司 电力 RMB 1,360,000,000.00 RMB 693,600,000.00 51.00% 电厂及配套设备等 是
3.能源物流公司 仓储 RMB 41,323,691.52 RMB 41,323,691.52 100.00%保税区内房地产开发管理,国际贸易、 是
转口贸易,仓储货运等
4.香港港能公司 投资 HKD 1,000,000.00 HKD 900,000.00 &nb