深圳能源投资股份有限公司2002半年度报告摘要
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
刘谦董事委托赵克强董事、黄速建董事委托劳德容董事出席会议并行使表决权。
本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况，报告全文同时刊载于www.cninfo.com.cn。投资者在作出重大决策之前， 应当仔细阅读半年度报告全文。
公司2002年半年度财务报告未经审计。
一、`公司简介`
1、公司的法定中文名称：深圳能源投资股份有限公司
法定英文名称：SHENZHEN ENERGY INVESTMENT CO.，LTD.
英文缩写：SEIC
2、公司法定代表人：劳德容
3、公司董事会秘书：胡坚
董事会证券事务代表：周朝晖
联系地址：深圳市福田区深南中路2068号33层
联系电话：0755－83684356
传真：0755－83684248
电子信箱：seic@szonline.net
4、公司注册地址：深圳市福田区深南中路2068号33层
公司办公地址：深圳市福田区深南中路2068号33层
邮政编码：518031
电子信箱：seic@szonline.net
5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：深能源A
股票代码：000027
二、`主要财务数据和指标`
项 目 2002年1月1日 2001年1月1日至6月30日
至6月30日 调整后 调整前
净利润（万元） 32722.36 18657.03 24498.19
扣除非经常性损益后的净利润（万元） 32617.34 19265.93 24725.49
净资产收益率(％) 11.23 6.89 8.82
每股收益（元） 0.3265 0.1862 0.2445
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.804 0.69 0.69
2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益(不含少数股东权益)（万元） 291398.14 260664.03 259852.91
每股净资产（元） 2.9079 2.6012 2.5931
1、2002年上半年“扣除非经常性损益后的净利润”中， 扣除的项目及相关金额包括：营业外收入2507226.03元、营业外支出－552377.88元、 扣除所得税影响 101701.68元、扣除少数股东损益影响数802907.02元，合计1050239.45元。
2、2002年8月1日，公司实施利润分配方案后， 2002年上半年摊薄每股收益0 .2721元，摊薄每股净资产2.4233元。
3、本公司2001年上半年调整前后净利润发生变化，主要系本公司2001 年坏帐准备计提比例变更，在编制上年同期报表时，按新的坏帐准备计提了坏帐准备所致。
三、股本变动和`主要股东持股情况`
（一）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
2002年8月1日，公司实施利润分配方案后，股本结构变动如下：
数量单位：股
项目 分红派息前 本次送股增加 分红派息后
一、尚未流通股份
1、发起人股份(国家股) 553982467 110796493 664778960
2、募集法人股 42833493 8566698 51400191
尚未流通股份合计 596815960 119363191 716179151
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 405263484 81052696 486316180
其中：高级管理人员持股 483941 96788 580729
已流通股份合计 405263484 81052696 486316180
三、股份总数 1002079444 200415887 1202495331
（二）截至2002年6月30日，本公司股东总数为197557户。
（三）截至2002年6月30日，公司前10名股东持股情况：
名次 股东名称 本期末持 持股占总股 股份性质
股数（股） 本比例(％)
1 深圳市能源集团有限公司 553982467 55.28 国有法人股
2 华安创新证券投资基金 24126971 2.41 流通股
3 广东电力发展股份有限公司 6850051 0.68 法人股
4 景福证券投资基金 5613930 0.56 流通股
5 西北电力建设总公司 4383225 0.44 法人股
6 广东省深圳沙角火力发电厂B厂 3176250 0.32 法人股
7 广东核电投资有限公司 3049200 0.30 法人股
8 深圳市鸿基(集团)股份有限公司 2541000 0.25 法人股
9 中国光大银行深圳分行 2541000 0.25 法人股
10 深圳市投资管理公司 2541000 0.25 法人股
说明：本报告期内前十名股东股份无冻结、无质押。
前十名股东持股相关情况说明:
深圳市能源集团有限公司是深圳市投资管理公司的国有独资有限责任公司。
（四）报告期内，本公司控股股东未发生变化。
四、董事、监事、`高级管理人员情况`
（一）报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
（二）董事、监事、高级管理人员的聘任情况
1、2002年6月30日，公司召开2001年度股东大会，选举劳德容、高自民、刘燕航、刘谦、赵克强、杨海贤、邵崇为公司第四届董事会董事，黄速建、曹龙骐为公司第四届董事会独立董事。
2、2002年6月30日，公司召开2001年度股东大会，选举高凤生、杜德明、林青为第四届监事会监事；公司职工大会选举李润元、张咏梅担任公司第四届监事会职工监事。
3、2002年7月29日，董事会召开四届一次会议，选举劳德容为第四届董事会董事长；经劳德容董事长提名，董事会聘任赵克强为公司总经理，聘任胡坚为董事会秘书；经赵克强总经理提名，董事会聘任杨海贤为公司常务副总经理，聘任邵崇、赵立为公司副总经理，聘任佘晓明为公司财务负责人。
五、`管理层讨论与分析`
（一）主要财务数据分析
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减比例
（％）
主营业务收入 1980535394.84 1468753400.92 34.84
主营业务利润 684436695.17 517451719.80 32.27
净利润 327223631.30 186570265.22 75.39
现金及现金等价物 1593861119.30 827021443.81 92.72
总资产 8307395214.88 7773239213.43 6.87
股东权益 2913981399.88 2606640340.92 11.79
1、 主营业务收入本报告期与上年同期相比增加较大主要系本公司子公司深圳妈湾电力有限公司2001年第一季度1号燃煤机组大修、月亮湾燃机电厂“以大代小” 技改项目于2001年7月试运行并进入发电阶段。
2、主营业务利润增加主要系主营业务收入增加所致。
3、净利润增加主要是主营业务利润增加、管理费用和财务费用减少所致。
4、现金及现金等价增加主要系深圳妈湾电力有限公司、 深圳市西部电力有限公司收回输变电工程款本息及销售收回的销售款所致。
5、总资产增加主要系货币资金及在建工程增加所致。
6、股东权益增加主要系利润增加所致。
（二）上半年生产经营回顾
1、电力生产安全稳发，经济效益稳步提高
今年上半年，深圳市经济高速发展，电力需求增长强劲，为公司主体企业生产创造了有利条件。妈湾发电总厂紧紧围绕“安全、电量、指标”中心任务，进一步加大抢发电力度，切实抓好安全生产和创一流工作，努力提高机组安全经济运行水平。通过合理调整机组运行方式，确保机组压红线运行，上半年完成供电量34. 02 亿千瓦时，比去年同期增长26％。上半年全厂非计划停运110.4小时， 比去年同期减少367.7小时。机组利用小时数比去年同期增加了199.47小时。
月亮湾燃机电厂自去年8月完成“以大代小”工程后， 今年上半年已取得显著成效，实现了扭亏为盈，单位成本比去年同期有所降低，累计上网电量为7.1 亿千瓦时，比去年同期增长了266％。
公司参股的金岗电厂实施“轻改重”、积极进行“以大代小”技改工作，大大降低了电厂生产成本，提高了经济效益，上半年上网电量达9900万千瓦时，比去年同期增加了22％，创历史同期最高水平。
2、重点投资项目工程进展顺利
截至6月份，西部电厂5、6号机组工程建设主线工程按网络计划实现。 土建工程完成工程总量的80％，主厂房已基本完工，附属建筑物除输煤系统、空压机室、除灰系统等正在抢建外，化学水处理、制氢站、循环水系统已基本完成。5 号机组锅炉、汽轮机、发电机本体安装已基本结束，附属设备送、引风机等部分设备进入分部调试阶段，四大管道完成总工程量的80％。4月7日5 号机组提前完成锅炉水压试验并一次成功；5月8日倒送厂用电一次成功，分部试运开始；5月13 日机组试运指挥部成立，工程进入试运阶段；5月17日5号汽轮机三缸扣盖按C 版网络计划提前完成。
深圳市西部电力有限公司加强对5、6号机组续建工程项目资金管理，整个工程项目的设备、材料都通过严格的招标程序购买，大大降低了订货价格，节约了工程建设资金。
3、开拓新领域，发展新产业
面对日趋激烈的市场竞争，在开展调查、研究“竞价上网”、“电价下调”对策的同时，为改善电源结构单一的状况，公司积极向可再生能源、清洁电源等环保型产业领域拓展，组织研究考察风能发电项目。
公司参股的深圳市能源环保有限公司下属南山、盐田和龙岗大工业区等三个垃圾发电厂项目被列为深圳市2002年工商业重点建设项目，南山项目1 ＃炉吊桩已完成，2＃炉开始吊桩；龙岗大工业区项目年内开始“三通一平”； 南山盐田垃圾发电厂工程还列为2002年深圳市新建项目计划。
（三）重大非募股资金投资项目情况
经公司董事会三届九次会议及2001年度股东大会决议通过，同意深圳市西部电力有限公司股东会决议，同意增加深圳市西部电力有限公司注册资本金。深圳市西部电力有限公司注册资本金由6.8亿元增加到13.6亿元， 现有股东按现有原出资比例以现金方式认缴。本公司按51％股份计算，需出资3.468亿元。2002年7月，本公司投入资本金3.468亿元。
深圳市西部电力有限公司将新增注册资本金投入电厂二期工程5、6号机组续建、经营。
（四）下半年经营计划
下半年公司计划实现主营业务收入155213万元，成本费用120237万元。根据年初的计划和目前的形势，下半年工作的指导思想是：正确把握形势，沉着应对变化，完善管理体制和运营机制，规范运作；以经济效益为中心，全力以赴搞好电力生产，加快重点项目建设。下半年必须做好以下几方面的工作：
1、继续抓好电力安全生产，争取多发电，力争全面完成全年生产经营任务
认真落实安全生产措施，狠抓运行规范化管理，进一步推行安全性评价工作，努力提高机组安全经济运行水平，以最好的设备状态投入到生产运行中，保证稳发满发；同时加大电量落实工作力度，充分发挥主体企业的能动性，加强与有关部门沟通，多争取电量，确保全年生产经营目标的圆满完成。
2、直面电价下调压力，采取积极应对措施
今年6月，广东省物价局下发重新测算广东省上网电价的通知， 要求各火电厂重新测算电价，公司所属的妈湾电厂、西部电厂、月亮湾燃机电厂已着手开展电价测算工作，重新核算电价可能对本公司的利润造成影响。因此，一方面我们要积极组织有关部门专门测算新电价对公司利润的影响，提出应对策略；另一方面要加强与电厂以及物价部门的沟通，及时掌握有关信息，为公司争取有利电价政策。公司将把握深圳市用电持续增长的有利时机，努力做好安全生产，不断提高机组运行的可靠性和经济性，力争稳发多发电，并进一步加强内部管理，挖掘潜力，降低成本。
3、加大资本运营和投资力度，扩大市场份额
按照工程工期、投资、安全、质量“四大控制”目标的要求，及时投入西部电厂5、6号机组建设资本金，确保工程建设顺利进行，实现5号机组9月份并网发电；加强与市物价局、经贸局、计划局等单位的联系与沟通，为5、6号机组争取合理电价；继续跟踪调研风能发电项目，开拓新的投资领域；充分准备沙角B电厂35.23％股权竞投工作，制定科学合理的竞价方案和对策。
4、完善经营机制，加强企业管理
电力体制改革要求电力企业提高生产要素质量和资源利用效率，实现向效益型、科技先导型、资源节约型转变，走集约高效、规模发展的道路。为此，我们要不断完善经营机制；积极推进电厂技术创新和管理创新；进一步加强财务、成本、质量和资金管理；加快公司信息网络系统的建设，逐步建立公司内部经营活动信息系统，提高公司内部管理水平，全面提高公司竞争力。
5、进一步完善内部管理制度，规范公司运作
按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，进一步完善公司内部管理制度，规范公司运作；及时、准确、完整地披露上市公司信息；充分发挥中介机构的作用，促进公司健康发展；逐步建立适应电力体制改革和现代企业制度需要的电厂管理模式。
六、`重要事项`
（一）利润分配方案的执行情况
经2002年6月30日召开的2001年度股东大会审议通过，公司2001 年度分红方案为：以现有总股本1002079444股为基数，向全体股东每10股送2股红股派3元人民币（含税，扣税后，社会公众股中的个人股东实际每10股派2元现金）， 分红派息后总股本增至1202495331股。
本次分红派息股权登记日为2002年7月31日，除权除息日为2002年8月1日。
（二）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（三）报告期内，公司未发生重大资产收购、出售或处置等事项。
（四）其他重要事项
1、本公司控股子公司深圳妈湾电力有限公司、 深圳市西部电力有限公司收回输变电工程款。
根据2002年5月21日深圳市经济贸易局、深圳市物价局、 深圳市财政局联合下发的深经贸通[2002]63号文《关于使用电价调节准备金支付妈湾、 西部电厂输变电工程还本付息费用的通知》，广东省电力集团公司深圳供电分公司一次性支付给深圳妈湾电力有限公司代深圳供电分公司（原深圳供电局）建设的输变电工程款余款570441268.34元、支付给深圳市西部电力有限公司代深圳供电分公司（原深圳供电局）建设的输变电工程款余款281939962.67元。深圳妈湾电力有限公司、深圳市西部电力有限公司已于6月16日全部收到上述款项。
至此，深圳妈湾电力有限公司已全部收回代建输变电工程款、深圳市西部电力有限公司代建输变电工程款的最终结算确认将在广东省审计厅驻深圳办审计后进行，多退少补。
相关公告刊登在2002年6月18日的《中国证券报》、《证券时报》。
2、2002年7月30日，本公司与中国光大银行深圳彩田支行签定《综合授信协议》。其主要内容为：中国光大银行深圳彩田支行给予本公司最高授信额度为人民币贰亿元整，担保方式为信用保证，授信期限从2002年7月30日至2003年7月30日止，授信种类包括贷款、银行承兑汇票、贸易融资等。
2002年7月31日，本公司与招商银行深圳福田支行签定《授信协议》。 其主要内容为：招商银行深圳福田支行向公司提供总额为人民币叁亿元整的授信额度，担保方式为信用保证，授信期限从2002年7月31日至2003年7月31日止，授信种类为流动资金贷款。
相关公告刊登在2002年8月3日的《中国证券报》、《证券时报》。
3、根据深圳市物价局深价管字[2002]16号“关于调整（降）我市销售电价的通知”， 自2002年5月起，深圳市西部电力有限公司销售单价由原来的二部电价（即年度售电量在263000万千瓦时以下时，售电电价为0.4909元/千瓦时； 年度售电量超过263000万千瓦时以上的部分，售电电价为0.2078元/ 千瓦时）调整为统一电价，售电电价为0.4334元/千瓦时（不含税）； 深圳妈湾电力有限公司售电电价维持不变，售电电价为0.4419元/千瓦时（不含税）。
4、根据深圳能源物流有限公司与深圳市鸿运成实业有限公司于2001年5月23日和2001年7月23日签订的有关借款协议,深圳能源物流公司向深圳市鸿运成实业有限公司分别提供1200万元和653.8万元的短期借款,借款分别于2002年11月29日和2002 年7月23日到期,借款利率为4.779％和6.10％,借款到期后本利一次付清。2002年上半年深圳市鸿运成实业有限公司已归还653.8万元，截至2002年6月30日止, 深圳市鸿运成实业有限公司尚未归还上述借款本息计13053618.12元。
5、 根据深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司与深圳市能源集团有限公司分别签订的《协议书》,深圳妈湾电力有限公司将一号、 二号发电机组和月亮湾燃机电厂的燃机及生产辅助系统、深圳市西部电力有限公司将三号、四号发电机组及生产辅助系统委托深圳市能源集团有限公司管理,自2001年1 月 1 日起至 2002年12月31日止,深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司需按0.015元 /千瓦时的售电量向深圳市能源集团有限公司支付运行管理费,2002年上半年两公司分向深圳市能源集团有限公司支付运行管理费36358866.86元、23042686.50元。
6、 根据深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司与深圳市能源集团有限公司分别签订的《供煤协议》, 深圳市能源集团有限公司代深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司采购燃煤,深圳市能源集团有限公司按每吨10 元的价格向深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司收取管理费，2002年上半年两公司分向深圳市能源集团有限公司支付管理费6662150元、6246970元。
此购煤管理费自2002年7月1日起不再收取。
7、根据深圳妈湾电力有限公司、 深圳市西部电力有限公司与妈湾发电总厂签订的《关于深圳市能源集团有限公司妈湾发电总厂代购置固定资产确认书》, 本报告期, 由妈湾发电总厂代深圳妈湾电力有限公司和深圳市西部电力有限公司购入固定资产计9176698.84元和 9176698.84元,共计18353397.68元。
8、为保证月亮湾燃机电厂应有的装机容量水平,深圳妈湾电力有限公司租赁鑫源公司的S106B机组,并于2001年8月1日与鑫源公司签订了《“S106B 燃汽轮机发电机组”、“S106B燃机联合循环余热发电机组”租赁合同》,该事项于2002年1月 18 日经深圳妈湾电力有限公司董事会批准、2002年4 月 23 日经本公司董事会批准、 2002年6月30日经本公司2001年度股东大会批准。
根据《2002年租赁费的补充协议》,2002年上半年,月亮湾燃机电厂应支付鑫源公司“S106B”联合循环发电机组租赁费计32773689.02元；“S106B ”联合循环发电机组实现售电收入计61733572.27元， 月亮湾燃机电厂因此项收入取得增值税减半补贴收入计1999172.79元,并取得场地租赁费收入计15000元，房租租赁收入9600 元。
七、`财务报告`（未经审计）
1、会计报表（附后）
2、会计报表附注
重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1） 会计准则和会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
（2） 会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（3） 记账本位币
本公司及其子公司以人民币为记账本位币。本公司子公司??深圳能源物流有限公司（以下简称“能源物流公司”）自2002年1月1日起由以港币为记账本位币变更为以人民币为记账本位币。
（4） 记账基础和计价原则
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础, 各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
（5） 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务, 按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了, 货币性项目中的外币余额概按月末市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项。
（6） 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（7） 短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。
决算日,本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价,即按短期投资总成本高于总市价的差额提取跌价准备,并计入当年度损益类账项。
2002年6月30日，本公司无短期投资。
（8） 坏账核算方法
本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等, 根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据本公司以往的经验, 债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况,按账龄分析法合理地估计坏账准备,并计入当年度损益类账项。
坏账准备计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内＊ 7％
一至二年 15％
二至三年 30％
三至四年 50％
四至五年 80％
五年以上 100％
＊ 其中,本公司的发电收入系于每月末以当月广东省电力集团公司深圳供电分公司确定的售电量和深圳市物价局批准的电价与深圳供电分公司结算, 并于下月收回款项,故本公司对一年以内的应收电费不计提坏账准备。
（9） 存货核算方法
存货包括燃料、材料和备品备件。
燃料以实际成本计价,发出燃料的成本按加权平均法计算确定； 其他存货日常以计划成本计价,月份终了,计划成本与实际成本之间的差异, 按存货的存销比例分摊计入存货成本与销售成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货采用永续盘存制度。
本公司对于生产中已不再需要或其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货, 根据本公司董事会的批准将该等存货的账面价值全部转入当年度损益。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量；对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计量成本与可变现净值。由于遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
（10） 长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资, 其中股票投资采用成本法核算,其他股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20％时,以成本法核算； 拥有被投资公司20％至50％权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50 ％以上权益性资本,以及拥有被投资公司20％至50％权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司对深圳市西部电力有限公司(以下简称“西部电力公司”)权益性资本投资成本与其在西部电力公司资产净值中所占份额的差额, 设置“长期股权投资?? 股权投资差额”明细账项核算,并自2000年10月1日起分十年摊销；在本公司合并资产负债表中以“合并价差”项目在长期股权投资项目中单独反映。
决算日, 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值准备计入当年度损益类账项。
（11） 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产以及使用期限在两年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品。
固定资产以实际成本计价。惟深圳妈湾电力有限公司（以下简称“妈湾电力公司”）1992年6月1日的固定资产原价及累计折旧系以业经资产评估机构评估及深圳市投资管理公司确认的数额调整入账；妈湾电力公司和西部电力公司已交付使用但尚未办理竣工决算的一号、二号和三号、四号发电机组及海水脱硫工程按工程概算价值暂估入账,待竣工决算时,再将已入账的账面价值调整为实际价值。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、 估计经济使用年限和估计残值(原价的5％),确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限（年) 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75％
机器设备 10 9.50％
运输工具 5 19.00％
其他设备 5 19.00％
妈湾电力公司和西部电力公司的机器设备按产量法计提折旧, 即根据设备寿命期及预计售电量,确定妈湾电力公司和西部电力公司机器设备的单位电量 (千瓦时) 折旧额,其中：
公司名称 折旧额(元/千瓦时)
妈湾电力公司：
妈湾发电厂 0.08
月亮湾燃机电厂 0.11
西部电力公司 0.08
决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。 固定资产减值准备系按单个固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致产生可收回金额低于账面价值的差额提取, 预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
（12） 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固定资产。
决算日, 对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已经发生减值的在建工程,计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值准备计入当年度损益类账项。
2002年1至6月年,本公司及其子公司未发生足以证明在建工程减值的事项,故未计提在建工程减值准备。
（13） 无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的土地使用权以实际成本计价。
A. 妈湾电力公司的月亮湾燃机电厂和妈湾发电厂以及月亮湾油料港务有限公司(以下简称“油料港务公司”)有偿取得生产经营用地的土地使用权, 自开始生产经营之日起,分三十年摊销。
B.能源物流公司有偿取得的土地使用权,自取得之日起,分五十年摊销。
决算日,对已被其他新技术所替代,市价在当期大幅下跌, 已超过法律保护期限或足以证明实质上已经发生了减值的无形资产,计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值准备计入当年度损益类账项。
本报告期间, 本公司及其子公司未发生无形资产预计可收回金额低于其账面价值的事项,故未计提无形资产减值准备。
（14） 长期待摊费用摊销方法
A. 排洪渠工程费是指妈湾电力公司的月亮湾燃机电厂循环水排水通道建设费用,自1997年1月1日起,分五年摊销。
B. 北京市宣武区万寿公园饭店项目(简称“万寿公园饭店项目”) 系西部电力公司与北京市宣武区园林市政管理局合作开发的项目。该项目建成后, 其产权归园林市政管理局所有,西部电力公司从竣工验收单签订之日起,享有五十年有偿使用权。自2001年1月1日起,分五十年摊销。
C. 系统软件费、办公楼装修费及车改费自费用发生之日起,分别按二年至五年摊销。
（15） 收入确认原则
妈湾电力公司和西部电力公司的电力产品销售收入, 以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认电力销售收入。其中, 西部电力公司的电力产品销售收入,依据广东省物价局、广东省经济委员会、广东省电力集团公司(原名“广东省电力工业局”)粤价[1997]177 号文《关于深圳西部电厂一期工程机组上网电价的批复》所核定的上网电价(即年度售电量在263,000万千瓦时以下时 ,售电电价为0 .4909元/千瓦时；年度售电量超过263,000万千瓦时以上的部分,售电电价为0.2078 元/千瓦时),以及西部电力公司年度发电计划量,按加权平均上网电价计算确认电力产品销售收入。自2002年5月用电开始起，根据深圳市物价局文件深价管字[2002] 15号“关于调整（降）我市销售电价的通知”，西部电力公司销售单价为0.4334元 /千瓦时（不含税），二部电价的取消对本公司财务状况和经营成果无影响。
油料港务公司的卸油收入, 以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业为标志确认营业收入。
能源物流公司的租赁费收入,以与租赁相关的经济利益能够流入企业,租赁收入的金额能够可靠地计量为标志确认营业收入。
（16） 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
（17） 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定, 以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
妈湾电力公司之控股子公司??长沙市源冠实业公司( 以下简称“源冠实业公司”)和深圳能源机电设备服务公司(以下简称“能源机电公司”)的资产总额、 本报告期主营业务收入及净利润额分别占本公司资产总额、本报告期主营业务收入及净利润额的比例均在10％以下；妈湾电力公司未将源冠实业公司和能源机电公司的会计报表纳入合并会计报表范围。
本公司在编制合并利润及利润分配表时, 是以本公司的子公司于本报告期计提的法定盈余公积、法定公益金( 外商投资企业??妈湾电力公司和油料港务公司于税后利润计提的职工奖励及福利基金除外)中本公司所拥有的份额,对本公司本报告期提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本报告期实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计算确定。
（18） 利润分配
本公司本报告期不进行利润分配。
3、追溯调整事项说明
（1）少计输变电利息
2002年6月30日前，妈湾电力公司已收回全部输变电工程本息款， 但实际收取金额与账面相差8,374,808.20元，经测算为2001年以前少计的利息收入，妈湾电力公司对此款项追溯调整年初未分配利润。
（2）补缴2000年税金等款项
妈湾电力公司因2000年度部分收入及纳税所得确认有误，在2002年上半年已补缴了该确认有误的税金等款项，金额1,356,831.28 元追溯调整年初未分配利润。
（3）少计2001年度所得税
上半年，妈湾电力公司根据2001年度已审会计报表的净利润进行了纳税调整，经测算，应补计2001年度应纳所得税1,645,318.10元，妈湾电力公司对此款项追溯调整年初未分配利润。
（4）误提法定盈余公积金、职工奖励及福利基金
在本公司2001年度已审合并会计报表中，由于审计调账有误，造成妈湾电力公司2001年以前多计法定盈余公积金6,099,882.23元、职工奖励及福利基金 3, 049 ,941.12元。2001年度应计法定盈余公积金 45,461,009.61 元，实计 54,488,532 .86 元；应计职工奖励及福利基金 22,730,504.80 元，实计27,244,266.43 元；对多提的公积金和职工奖励及福利基金追溯调整年初未分配利润。
（5）小汽机补偿款
2001年3月， 月亮湾燃机电厂因建设“以大代小”工程项目拆除了由妈湾电力实业公司出资建设的小汽轮机，为此，妈湾电力公司董事会于2001年12月做出深妈董字[2001]18号决议， 同意给出资建设小汽轮机的妈湾电力实业公司合理支付一次性补偿。经测算，妈湾电力公司于2002年4 月一次性向妈湾电力实业公司支付了 400万元补偿款，妈湾电力公司将此款项追溯调整年初未分配利润。八、备查文件
1、载有公司法定代表人签名的2002年半年度报告正本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》刊登的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
深圳能源投资股份有限公司
董 事 会
二○○二年八月十一日
`合并资产负债表`
二00二年六月三十日
附注 2002-6-30 2001-12-31
流动资产:
货币资金 1,593,861,119.30 827,021,443.81
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 7,926.25 7,926.25
应收帐款 472,253,223.24 287,671,779.23
其他应收款 113,830,063.81 322,257,026.62
预付帐款 181,586,883.75 141,918,249.45
应收补贴款 - -
存货 147,995,240.44 133,695,354.86
待摊费用 - -
一年内到期的长期债券投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,509,534,456.79 1,712,571,780.22
长期投资
长期股权投资 365,724,887.23 373,756,240.83
长期债权投资 - -
长期投资合计 365,724,887.23 373,756,240.83
固定资产:
固定资产原价 7,477,926,456.55 7,430,765,528.13
减:累计折旧 3,981,415,217.13 3,605,216,620.09
固定资产净值 3,496,511,239.42 3,825,548,908.04
减固定资产减值准备 67,181,900.60 67,181,900.60
固定资产净额 3,429,329,338.82 3,758,367,007.44
工程物资 81,188,829.33 6,063,269.92
在建工程 1,627,643,855.65 1,151,268,969.91
固定资产清理 - -
固定资产合计 5,138,162,023.80 4,915,699,247.27
无形资产及其他资产:
无形资产 230,906,966.97 236,276,587.12
长期待摊费用 63,066,880.09 60,900,182.87
其他长期资产 - 474,035,175.12
无形资产及其他资产合计 293,973,847.06 771,211,945.11
递延税项
递延税款借项
资产总计 8,307,395,214.88 7,773,239,213.43
流动负债:
短期借款 360,000,000.00 1,130,000,000.00
应付票据
应付帐款 56,023,358.84 53,199,870.50
预收帐款 - -
应付工资 - -
应付福利费 76,452,736.47 59,661,877.01
应付股利 355,495,507.23 307,663,334.18
应交税金 102,850,510.86 57,417,181.96
其他应交款 396,301.28 195,276.44
其他应付款 823,467,660.88 475,835,229.87
预提费用 140,012,066.89 133,903,622.45
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 9,277,213.20 441,016,251.89
其他流动负债
流动负债合计 1,923,975,355.65 2,658,892,644.30
长期负债
长期借款 1,280,000,000.00 480,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,280,000,000.00 480,000,000.00
递延税款
递延税款贷项
负债合计 3,203,975,355.65 3,138,892,644.30
少数股东权益 2,189,438,459.35 2,027,706,228.21
股东权益:
股本 1,002,079,444.00 1,002,079,444.00
资本公积 533,985,823.82 533,985,823.82
盈余公积 943,445,421.78 943,445,421.78
其中公益金 243,932,793.94 243,932,793.94
未分配利润 434,470,710.28 127,129,651.32
股东权益合计 2,913,981,399.88 2,606,640,340.92
负债及股东权益总计 8,307,395,214.88 7,773,239,213.43
`资产负债表`
二00二年六月三十日
附注 2002-6-30 2001-12-31
流动资产:
货币资金 337,908,336.30 216,155,134.83
短期投资
应收票据
应收股利 42,900,000.00 -
应收利息 5,859,703.90 4,496,285.03
应收帐款
其他应收款 41,671,038.37 74,402,162.60
预付帐款 2,626,970.50 1,626,970.50
应收补贴款 - -
存货 - -
待摊费用 - -
一年内到期的长期债券投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 430,966,049.07 296,680,552.96
长期投资
长期股权投资 2,727,244,418.55 2,557,880,487.72
长期债权投资 - -
长期投资合计 2,727,244,418.55 2,557,880,487.72
固定资产:
固定资产原价 49,957,121.17 53,596,307.17
减:累计折旧 9,679,671.65 11,286,136.31
固定资产净值 40,277,449.52 42,310,170.86
减固定资产减值准备 2,570,000.00 2,570,000.00
固定资产净额 37,707,449.52 39,740,170.86
工程物资 - -
在建工程 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 37,707,449.52 39,740,170.86
无形资产及其他资产:
无形资产 - -
长期待摊费用 680,334.30 -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 680,334.30 -
递延税项
递延税款借项
资产总计 3,196,598,251.44 2,894,301,211.54
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费 67,500.05 9,216.19
应付股利 300,623,833.20 300,623,833.20
应交税金 26,197.10 1,457,799.53
其他应交款 52.34 464.03
其他应付款 5,970,342.49 4,941,556.06
预提费用 11,404,266.77 11,864,266.75
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 318,092,191.95 318,897,135.76
长期负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税款
递延税款贷项
负债合计 318,092,191.95 318,897,135.76
少数股东权益
股东权益:
股本 1,002,079,444.00 1,002,079,444.00
减已归还投资 - -
股本净额 1,002,079,444.00 1,002,079,444.00
资本公积 533,985,823.82 533,985,823.82
盈余公积 644,956,483.45 644,956,483.45
其中公益金 156,809,810.46 156,809,810.46
未分配利润 697,484,308.22 394,382,324.51
股东权益合计 2,878,506,059.49 2,575,404,075.78
负债及股东权益总计 3,196,598,251.44 2,894,301,211.54
深圳能源投资股份有限公司
合并利润及`利润分配表`
二00二年一月一日起至六月三十日止会计期间
项目 2002年1至6月 2001年1至6月 2001年度
一、主营业务收入 1,980,535,394.84 1,468,753,400.92 3,347,807,762.89
减主营业务成本 1,291,027,907.03 946,203,519.05 2,218,509,207.59
主营业务税金及附加 5,070,792.64 5,098,162.07 9,924,577.76
二、主营业务利润 684,436,695.17 517,451,719.80 1,119,373,977.54
加其他业务利润 3,080,216.68 2,251,412.59 2,714,748.58
减营业费用 - - -
管理费用 30,118,868.23 103,062,347.31 196,794,976.93
财务费用 23,127,548.75 40,309,002.84 91,762,287.88
三、营业利润 634,270,494.87 376,331,782.24 833,531,461.31
加投资收益 -3,542,873.60 -7,095,180.39 -15,813,885.94
补贴收入 61,793,824.11 50,067,003.60 118,636,368.87
营业外收入 2,507,226.03 57,530.20 633,125.07
减营业外支出 552,377.88 9,519,496.43 80,022,810.80
五、利润总额 694,476,293.53 409,841,639.22 856,964,258.51
减所得税 85,329,439.75 46,922,021.91 86,097,040.81
少数股东损益 281,923,222.48 176,349,352.09 375,835,303.74
六、净利润 327,223,631.30 186,570,265.22 395,031,913.96
加年初未分配利润 127,129,651.32 161,048,065.68 161,048,065.68
盈余公积补亏
七、可供分配利润 454,353,282.62 347,618,330.90 556,079,979.64
减提取法定盈余公积 - 600,697.56 78,302,916.16
提取法定公益金 - - 26,504,577.91
提取职工奖励
及福利基金 19,882,572.34 10,812,155.77 23,519,001.05
八、可供股东
分配的利润 434,470,710.28 336,205,477.57 427,753,484.52
减提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - - 300,623,833.20
转作股本的普通股股利 - - -
九、未分配利润 434,470,710.28 336,205,477.57 127,129,651.32
深圳能源投资股份有限公司
利润及`利润分配表`
二00二年一月一日起至六月三十日止会计期间
项目 2002年1至6月 2001年1至6月 2001年度
一、主营业务收入
减主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加其他业务利润 29,960.52 2,007,681.00 2,192,474.68
减营业费用
管理费用 15,806,392.09 49,319,254.04 67,641,804.20
财务费用 -2,198,830.51 -1,844,375.00 -4,178,326.40
三、营业利润 -13,577,601.06 -45,467,198.04 -61,271,003.12
加投资收益 316,440,090.83 194,090,718.52 407,134,528.05
补贴收入
营业外收入 239,493.94 - -
减营业外支出 - - 2,691,282.17
五、利润总额 303,101,983.71 148,623,520.48 343,172,242.76
减所得税
少数股东损益
六、净利润 303,101,983.71 148,623,520.48 343,172,242.76
加年初未分配利润 394,382,324.51 403,309,751.37 403,309,751.37
盈余公积补亏
七、可供分配利润 697,484,308.22 551,933,271.85 746,481,994.13
减提取法定盈余公积 - - 34,317,224.28
提取法定公益金 - - 17,158,612.14
八、可供股东分配的利润 697,484,308.22 551,933,271.85 695,006,157.71
减提取任意盈余公积
应付普通股股利 - - 300,623,833.20
转作股本的普通股股利
九、未分配利润 697,484,308.22 551,933,271.85 394,382,324.51
深圳能源投资股份有限公司
`合并现金流量表`
二00二年一月一日起至六月三十日止会计期间
项目 2002年1至6月 2001年1至6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金 2,132,742,178.23 1,657,116,923.76
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 947,659,365.84 53,922,552.68
现金流入小计 3,080,401,544.07 1,711,039,476.44
购买商品接受劳务支付的现金 776,844,381.69 703,280,740.12
支付给职工以及为职工支付的现金 24,760,039.61 16,002,394.26
支付的各项税费 234,285,410.37 238,552,319.25
支付的其他与经营活动有关的现金 236,860,627.36 62,241,138.82
现金流出小计 1,272,750,459.03 1,020,076,592.45
经营活动产生的现金流量净额 1,807,651,085.04 690,962,883.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 20,368,566.50
取得投资收益所收到的现金 4,076,160.00 303,278.00
处置固定资产无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 1,369,375.70 88,015,197.04
收到的其他与投资活动有关的现金 430,320.00 103,749,420.13
现金流入小计 26,244,422.20 192,067,895.17
购建固定资产无形资产和其他
长期资产所支付的现金 638,637,525.89 592,600,497.59
投资所支付的现金 1,720,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 260,543.00 2,550,000.00
现金流出小计 640,618,068.89 595,150,497.59
投资活动产生的现金流量净额 -614,373,646.69 -403,082,602.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 84,320,000.00
借款所收到的现金 2,170,000,000.00 1,180,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 1,935,869.81
现金流入小计 2,254,320,000.00 1,181,935,869.81
偿还债务所支付的现金 2,571,351,378.99 1,141,038,595.35
分配股利利润或偿付利息所支付的现金 109,349,252.66 93,739,460.25
支付的其他与筹资活动有关的现金 53,526.01 4,044,281.34
现金流出小计 2,680,754,157.66 1,238,822,336.94
筹资活动产生的现金流量净额 -426,434,157.66 -56,886,467.13
四、汇率变动对现金的影响 -3,605.20 -
五、现金及现金等价物净增加额 766,839,675.49 230,993,814.44
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 327,223,631.30 186,570,265.22
加少数股东损益 281,923,222.48 176,349,352.09
计提的资产减值准备 -11,858,642.63 63,326,576.02
固定资产折旧 374,750,698.17 312,201,401.92
无形资产摊销 5,369,620.15 5,652,621.37
长期摊费用摊销 1,461,976.43 6,007,332.38
待摊费用的减少 - &nb