G 辽 通2005年年度报告
2005 年年度报告
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会编制
2006 年4 月1 日
1
目 录
第一部分 公司基本情况简介 .................. 2
第二部分 会计数据和业务数据摘要 ................ 4
第三部分 股本变动及股东情况介绍 ................ 6
第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......... 9
第五部分 公司治理结构 ..................... 12
第六部分 股东大会简介 ..................... 14
第七部分 董事会报告 ...................... 15
第八部分 监事会报告 ...................... 19
第九部分 财务报告 ...................... 20
第十部分 重要事项 ...................... 51
备查文件 ........................... 52
附表：
资产负债表 ......................... 53
利润表及利润分配表 ...................... 55
现金流量表 .......................... 56
2
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事安建青因公出未能参加本次董事会。
公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生、财务处处长姜兴佳先生郑重声明：保证本公
司2005 年年度报告中财务报告的真实、完整。
第一部分 公司基本情况简介
3
4
第二部分 会计数据和业务数据摘要
一、基本财务数据（单位：人民币元）
利润总额 345003327.70
净利润 240463069.05
扣除非经常性损益后的净利润 163712992.63
主营业务利润 490770492.44
其他业务利润 -6458460.41
营业利润 326155523.84
投资收益 0
补贴收入 18112185.89
营业外收支净额 735617.97
经营活动产生的现金流量净额 421058017.05
现金及现金等价物净增减额 154853987.79
扣除非经常性损益的项目和金额（单位：人民币元）
项 目 2005 年度 2004 年度
提取的资产减值准备 1,480,243.21 （326,335.46）
补贴收入 18,112,185.89 28,949,942.03
营业外收入 188,351.64 1,250,097.71
营业外支出 -547,266.33 （20,368,481.96）
汇兑损益 57,516,562.01 （32,457,440.59）
合 计 76,750,076.42 （22,952,218.27）
二、公司截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下：
项目 2005 年 2004 年(调整) 2003 年
主营业务收入(万元) 185645.6 166270.8 156400.8
净利润(万元) 24046.3 12745.7 477.1
总资产(万元) 415273.3 301879.9 268221.1
股东权益 (万元)（不含少数股东权益） 166356.8 141724.5 127282.3
每股收益 （元） 0.36 0.192 0.007
扣除非经常性损益后每股收益(元) 0.30 0.226 0.087
每股净资产（元） 2.508 2.136 1.919
调整后每股净资产（元） 2.409 2.108 1.892
5
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.635 0.757 0.455
净资产收益率（%） 14.47 8.99 0.36
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9 号)》要求计算的利润数据（见审计
报告：十三、相关指标计算表）
三、报告期内股东权益变动情况及变动原因
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 663225214 681440775.06 27212204.86 21674047.00 45367093.47 1417245287.39
本期增加 5859463.64 36069460.36 12023153.45 204393608.69 246322532.69
本期减少
期末数 663225214 687300238.70 63281665.22 33697200.45 249760702.16 1663567820.08
变动原因：
（一）资本公积：
1. 系本公司于2005 年9 月以35,730,000.00 元收购原锦西天然气化工有限责任公司4.25％少
数股权，使之成为本公司的分公司，形成的投资成本低于该公司所有者权益4.25％份额的股权投资
贷方差额3,330,528.56 元。
2. 系锦西天然气化工公司根据财驻辽监[2003]83 号文件关于财政部、国家税务总局《财政部、
国家税务总局关于下达2002 年度享受外汇借款项目以税还贷政策企业名单及退税限额的通知》（财
企[2003]383 号）精神，退回2002 年度税金1160.6 万元，本公司按原投资比例95.75%享有的1111.2745
万元；锦西天然气化工公司根据财驻辽监[2004]88 号文件关于财政部、国家税务总局《财政部、国
家税务总局关于下达2003 年度享受外汇借款项目以税还贷政策企业名单及退税限额的通知》（财企
[2004]332 号）精神，退回2003 年度税金1020.80 万元，本公司按原投资比例95.75%享有的977.416
万元。款项均已于2004 年度收到。
3. 系毋须支付的应付款项。
（二）法定盈余公积余额系本公司按本年度弥补亏损后的可分配利润计提，以前年度本明细余
额全部于 2001 年用以弥补亏损。
（三）未分配利润本期增加数系本年度净利润。
6
第三部分 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表（适用已完成股权分置改革的公司）
单位：股
本次
变动前
本次变动增减（＋，－）
本次
变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送股
公积
金转
股
其
他
小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
489335214
4890000
4890000
169000000
73.78
0.74
0.74
25.48
-63584593
-635410
-635410
64220000
-63584593
-635410
-635410
64220000
425750624
4254590
4254590
233220000
64.19
0.64
0.64
35.16
三、股份总数 663225214 100 0 0 663225214 100
注：1、有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份，包括
因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股、机构投资者配售股份、董事、监事、高级管理人员
持有股份等。
2、国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门（如国有资产授权投资机构）持有的上市公司
股份。
3、国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企
业且国有股权比例合计超过50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。
4、其他内资股是指境内非国有及国有控股单位（包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业
等）及境内自然人持有的上市公司股份。
5、外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。
二、 股票发行与上市及交易情况
1、本公司在报告期前三年内没有股票发行情况，包括股票及衍生证券。
2、本报告期内进行了股权分置改革，股改方案为非流通股股东向流通股股东每10 股送3.8 股，
该方案已于2005 年10 月18 日本公司相关股东大会上顺利通过并实施。本次股改非流通股共送出股
7
份6422 万股。（具体比例情况见上表）
3、目前公司内部职工股为深交所锁定的现任和卸任的本公司高级管理人员所持有的1300 股。
三、股东情况介绍
1. 截止2005 年12 月31 日，本公司股东数量为76498 户。
2. 股东数量和持股情况
股东总数
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
华锦集团 国有股东 60.26% 399648847 399648847 0
通达化工 国有股东 3.94% 26101777 26101777 0
华润石化 其他 0.37% 2475764 2475764 0
鹏龙工贸 其他 0.27% 1778826 1778826 0
招商证券 其他 0.21% 1381156 0 0
中天证券 其他 0.15% 1000000 0 0
苏宏钰 其他 0.11% 700000 0 0
张丽娟 其他 0.07% 494449 0 0
顾志增 其他 0.06% 436280 0 0
黄妙婵 其他 0.05% 414043 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
招商证券 1381156 人民币普通股
中天证券 1000000 人民币普通股
苏宏钰 700000 人民币普通股
张丽娟 494449 人民币普通股
顾志增 436280 人民币普通股
黄妙婵 414043 人民币普通股
李勇华 381708 人民币普通股
周 虹 369968 人民币普通股
人保-传统-普通保险产品 369860 人民币普通股
戚小京 356012 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司前10 名股东中辽宁华锦化工（集团）有限责任公司与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存
在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
本公司未知前10 名流通股股东之间是否存在关联关系及是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、
境外上市外资股和其他。
3. 公司控股股东情况
8
本公司持股5%及10%以上的股东只有辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（原名盘锦辽河化工
（集团）有限责任公司），也是本公司的控股股东
法定代表人：冯恩良
公司日期：1997 年12 月
注册资本：38000 万元
股权性质：国有独资
经营范围为：塑料加工、精细化工、石油化工、电力、机械制造、建筑安装、商业贸易等。
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司399648847 股，在本报告期内未发生质押情况。
9
第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况
10
党委副书记，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。
李玉德先生：48 岁，硕士，高级工程师。曾任盘锦乙烯工业公司副总经理、总经理。现任辽
宁华锦集团公司副总经理，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。
于国宏先生：44 岁，大学学历，工程师。曾任辽河化肥厂厂长，深圳辽河通达化工股份有限
公司副总经理、总经理、董事。现任辽宁华锦集团公司副总经理，辽宁华锦通
达化工股份有限公司董事。
李万忠先生：男，45 岁，汉族，中共党员，大学文化，工程师。曾任辽河化肥厂尿素分厂副
厂长，人事处处长、塑料分厂副厂长、精细厂副厂长、厂长、氯碱厂厂长、盘
锦辽河化工（集团）有限责任公司生产管理部部长。现任辽宁华锦通达化工股
份有限公司董事，总经理。
安建青先生：男，43 岁，汉族，大学文化。现任深圳通达化工总公司计财部部长，辽宁华锦
通达化工股份有限公司董事。
独立董事简历
李 华先生： 54 岁，博士生导师。现任辽东学院院长，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立
董事。
刘永泽先生： 56 岁，博士生导师。现任东北财经大学会计学院院长，中国会计学会理事，中
国金融会计学会副会长，全国工商管理类专业教学指导会委员，中国注册会计
师协会理事，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立董事。
郭瓦力女士：55 岁，教授。现任沈阳化工学院教授，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立董
事。
2、 监事主要工作简历：
吕庆刚先生：49 岁，大学学历，高级会计师。曾任盘锦辽河化工（集团）有限责任公司副总
会计师、总会计师。现任辽宁华锦集团公司总会计师，辽宁华锦通达化工股份
有限公司监事会召集人。
王利人先生：50 岁，大学文化，高级工程师。曾任辽河集团机械厂副厂长、厂长，辽河集团
机械建筑工程公司经理，辽河集团塑料公司董事长。现任辽宁华锦集团总经理
助理，辽宁华锦通达化工股份有限公司监事。
王永杰先生：49 岁，汉族，大学文化。现任深圳通达化工总公司发展部高级工程师，辽宁华
锦通达化工股份有限公司监事。
3、 高级管理人员主要工作简历：
李万忠先生：男，45 岁，汉族，中共党员，大学文化，工程师。曾任辽河化肥厂尿素分厂副
厂长，人事处处长、塑料分厂副厂长、精细厂副厂长、厂长、氯碱厂厂长、盘
锦辽河化工（集团）有限责任公司生产管理部部长。现任辽宁华锦通达化工股
份有限公司董事，总经理。
唐 力先生：男，52 岁，本科学历，工程师。曾任辽河化肥厂副厂长，辽河化工工程公司常
务副经理。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司副总经理。
王维良先生：男，43 岁，研究生学历，高级会计师。曾任辽化精细公司总会计师，辽河化肥
厂总会计师。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司总会计师
许晓军先生：男，38 岁， MBA 硕士，工程师。曾任辽河集团办公室副主任，辽宁华锦通达化
工股份有限公司总经理助理。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司副总经理。
沈锡泽先生：男，42 岁，本科学历，高级工程师。曾任辽河化肥厂生产处处长。现任辽宁华
锦通达化工股份有限公司副总经理。
陆 峰先生：男，47 岁，本科学历，高级工程师。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司董事
会秘书。
11
12
第五部分 公司治理结构
1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司
法人治理结构、建立现代企业制度，根据已制订的公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》和《信息披
露管理办法》等一系列内部控制制度规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有
关上市公司治理的有关要求。具体情况如下：
（1）股东与股东大会：公司能够确保所有股东按其持有的公司股份享受平等的股东权利，并承
担相应义务。公司严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，并能使尽可能多的股东
参与股东大会，股东大会的召开程序符合《股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》的有关规
定，使股东充分行使表决权。公司有健全的、行之有效的内控制度，确保上市公司的资产完整。
（2）控股股东与上市公司：控股股东能够严格自律行为规范，不干涉公司的决策和生产经营活
动，控股股东与上市公司之间做到经营管理人员、资产、财务、机构和业务上的明确分开，各自独
立核算，独立承担责任和风险。公司董事会和监事会以及经营层能够独立运作，确保公司重大决策
制度由相应的机构依法作出。
（3）董事与董事会：公司较早在董事会设立独立董事，董事会的人数及公司独立董事的任职资
格符合法律法规的要求，各位董事以勤勉尽责的态度出席董事会和股东大会。独立董事对公司的经
营决策及重大事项提出建设性意见。
（4）监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事能够认真履
行自己的职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理及其它高级管理人
员履行职责的合法性、合规性进行监督。
（5）关于信息披露制度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司严格
按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获
得信息。
（6）根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》，本公司进一步完善以下内控制度并提交公
司董事会审议和报请股东大会对其进行确认：
根据《上市公司治理准则》修改公司章程；
建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，以及与之对应的激励
约束机制和相关奖励制度。
2、公司独立董事履行职责情况
公司独立董事李华先生、刘永泽先生、郭瓦力女士本着诚信、勤勉、尽责的工作态度，严格履
行独立董事的职责。报告期内，积极出席公司2005 年度召开的全部董事会会议和股东大会，认真阅
读公司准备的有关资料，分别从法律、财务、技术及公司治理等角度对公司的关联交易、定期报告、
重大投资事项、股权分置改革等方面充分发表了专业性的意见，切实维护了公司和投资者的合法权
益，并按规定对相关事项作出了独立、客观的判断，提高了董事会决策的科学性和客观性，对公司
的良性发展起到了积极的作用，作为独立董事，维护了公司及广大中小投资者的利益。
13
独立董事出席董事会的情况
独立董事姓
名
本年应参加董
事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席（次） 备注
李华 5 4 1
郭瓦力 5 5
刘永泽 5 4 1
独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
无 无 无
3、人员、资产、机构、财务上实现了“五分开”，独立运作。
（1）业务： 公司拥有独立的核心业务，这些业务均为公司独立经营，自主决策，自负盈亏，
控股股东基本以投资管理为主，并承诺不与本公司进行同业竞争。
（2）人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。公司实行董事会领导下的总
经理负责制架构。由董事会聘任或解聘公司高级管理人员，员工实行聘任制。公司总经理、副总经
理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取报酬，并未在股东单位兼
任除董事外的任何职务。控股股东推荐的董事、监事通过合法程序进行。
（3）资产： 本公司拥有独立于控股股东的生产系统和采购、销售系统。主要采购、销售系统
不依靠控股股东进行，控股股东没有违规占用公司的资金、资产及其他资源。
（4）机构方面：本公司具有完整独立的法人治理结构。公司的股东大会、董事会、监事会、经
营管理机构等均依法设立，并规范运作。控股股东没有干预公司的生产经营活动，公司的生产经营
和办公机构与控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营合署办公的情况。
（5）财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理
制度，运行规范，财务人员均系本公司专职工作人员，与控股股东没有任何人事关系，公司开设独
立的银行帐户，并独立核算，独立纳税。
4、绩效评价与激励约束机制
目前公司对高管人员采用经营目标责任制考核，对完成或超完成年度经营目标的高管人员按年
初制定的指标确定年薪收入，公司正积极考虑建立更为科学、公正的董事、监事、高级管理人员的
绩效评价与长效激励约束机制。
14
第六部分 股东大会简介
本公司报告期内召开3 次股东大会
一、2005 年4 月28 日，公司召开2004 年度股东大会
公司董事会负责召集召开本次股东大会，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于
2005 年2 月20 日《中国证券报》及《证券时报》上）
1、 辽宁华锦通达化工股份有限公司2004 年年度股东大会于2005 年4 月28 日在辽宁省大连市
沙河口区星河路29 号星海高尔夫酒店四楼中会议室召开。出席会议的股东及经股东授权的股东代表
共2 名，代表股份489335214 股，占公司有表决权股份总数的73.26%，符合《中华人民共和国公司
法》及《公司章程》的规定。会议由副董事长王明江主持。
2、 本次股东大会提案审议情况如下：
1) 辽宁华锦通达化工股份有限公司2004 年年度报告和辽宁华锦通达化工股份有限公司2004
年年度报告摘要
2) 2004 年度董事会工作报告
3) 2004 年度财务决算
4) 2004 年度利润分配预案
5) 继续聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司会计师事务所。
6) 审议2005 年度日常关联交易报告。
7) 审议《董事会议事规则》
8) 审议《监事会议事规则》
9) 修改《公司章程》
（2005 年4 月29 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。）
二、2005 年9 月26 日，公司召开2005 年度第一次临时股东大会
公司董事会负责召集召开本次股东大会，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于
2005 年8 月25 日《中国证券报》及《证券时报》上）
辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年第一次临时股东大会于2005 年9 月26 日在辽宁省盘锦
市华锦宾馆二楼会议室召开。出席会议的股东及经股东授权的股东代表共2 名，代表股份489335214
股，占公司有表决权股份总数的73.26%，符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。
会议由董事长冯恩良主持。
会议审议并通过了《辽宁华锦通达化工股份有限公司收购资产及股权的预案》。
（2005 年9 月26 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。）
三、2005 年10 月18 日，公司召开股权分置改革相关股东大会
公司董事会负责召集召开本次股东大会，2005 年9 月12 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网上刊登了《关于召开相关股东会议的通知》。此后，公司分别于2005 年9 月29 日、2005
年10 月14 日通过前述报刊和网络发布了《关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示公告》、
及《关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示公告》。
本次相关股东会议于2005 年10 月18 日在辽宁省盘锦市双台子区华锦宾馆二楼会议室召开，由
副董事长王明江先生主持。）出席本次相关股东会议现场会议的股东及股东代理人共计4 名，代表公
司股份489645909 股。其中，流通股股东及股东代理人2 名，代表股份310695 股，占公司流通股股
东有表决权股份数的0.184%。在网络投票时间内通过网络投票系统直接投票的流通股股东共计2200
名，代表股份25368490 股，占公司流通股股东有表决权股份数的15%。符合《中华人民共和国公司
法》及《公司章程》的规定。
15
会议审议并通过了《辽宁华锦通达化工股份有限公司股权分置改革说明书》。
（2005 年10 月19 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。）
三 、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
本报告期无董事、监事、高级管理人员离任。
16
第七节 董事会报告
17
② 地区
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内 1,525,334,160.89 20.79%
国外 76,011,082.61 -54.06%
③ 主要产品销售及占有率
产品名称 销售收入 销售成本 毛利率（%）
尿素 1,601,345,243.50 1,073,501,129.35 32.15%
4、 资产构成变动情况
本年末 项目 上年末
金额 占总资产
比例（%）
金额 占总资产比例
（%）
本年占总资产
比例较上年增
减（%）
应收帐款 47,997,844.11 1.16% 33,531,099.43 1.11% 4.06%
存货 209,353,488.55 5.04% 145,600,286.13 4.82% 4.52%
长期股权投资 5,000,000.00 0.12% 5,000,000.00 0.17% -27.31%
固定资产 2,555,695,767.02 61.54% 2,276,712,050.82 75.42% -18.40%
在建工程 830,092,448.93 19.99% 316,409,008.77 10.48% 90.71%
短期借款 905,000,000.00 21.79% 407,800,000.00 13.51% 61.32%
长期借款 1,154,630,944.24 27.80% 886,598,809.16 29.37% -5.33%
总资产 4,152,733,206.92 100.00% 3,018,799,461.66 100.00% 0.00%
5、 期间费用及所得税
项目 报告期 去年同期 增减（%）
营业费用 22,494,654.97 38,890,967.05 -42.16%
管理费用 145,717,012.69 145,475,691.96 0.17%
财务费用 - 10,055,159.47 78,873,947.47 -112.75%
所得税 98,540,398.49 43,386,574.81 127.12%
6、 现金流变动
项目 报告期 去年同期 增减（%）
经营活动产生的现金流净额 421,058,017.05 502,202,173.66 -16.16%
投资活动产生的现金流净额 - 1,041,491,323.81 - 547,951,219.49 90.07%
筹资活动产生的现金流净额 775,287,294.55 48,947,810.15 1483.91%
7、 财务状况分析
项 目 2005 年未 2004 年未 增加值
总资产 4,152,733,206.92 3,018,799,461.66 1,133,933,745.26
股东权益 1,663,567,820.08 1,417,245,287.39 246,322,532.69
18
主营业务利润 490,770,492.44 439,894,989.28 50,875,503.16
净利润 240,463,069.05 136,508,420.16 103,954,648.89
现金及现金等价物净增加额 154,853,987.79 3,198,764.32 151,655,223.47
19
八、2006 年度业务发展计划
新的一年，公司将继续贯彻收入稳步增长、持续赢利、加大改革力度的经营方针，进一步控制
成本，降低费用，完善个人和企业共同承担风险共谋发展的措施，保证辽河化肥厂、锦西化肥、新
疆化肥三套装置的长、满、优运转。不断推进市场营销体系创新，整合有效资源、构筑营销网络、
建立高素质的营销队伍、制定和实施顺应市场的营销战略、提高市场占有率。同时，利用公司近年
业绩大幅增长的有利时机，开发研究新产品，为辽通化工的进一步发展打下坚实的基础。
九、董事会日常工作情况
1、2005 年董事会会议情况
会议届次 召开时间 披露报纸 披露日期
三届五次董事会 2005 年2 月20 日 中国证券报、证券时报 2005 年2 月21 日
三届六次董事会 2005 年4 月14 日 中国证券报、证券时报 2005 年4 月15 日
三届七次董事会 2005 年7 月27 日 中国证券报、证券时报 2005 年7 月28 日
三届八次董事会 2005 年8 月23 日 中国证券报、证券时报 2005 年8 月24 日
三届九次董事会 2005 年10 月11 日中国证券报、证券时报 2005 年10 月12 日
（1）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届五次董事会于2005 年2 月20 日在辽宁省盘锦市华锦
宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，出席会议的董事及董事授权代表共计8 名，经到会董事审议，
一致表决通过如下决议：
1) 辽宁华锦通达化工股份有限公司2004 年年度报告和辽宁华锦通达化工股份有限公司
2004 年年度报告摘要
2) 2004 年度董事会工作报告
3) 2004 年度财务决算
4) 2004 年度利润分配预案。
5) 继续聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司会计师。
6) 继续聘请辽宁辛西亚律师事务所齐群律师为本公司法律顾问。
7) 公司2005 年度日常关联交易报告
8) 决定2005 年4 月28 日召开公司2004 年度股东大会，审议上述决议。
（2）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届六次董事会于2005 年4 月4 日发出会议通知，2005
年4 月14 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，出席会议的董事共计8
名，董事安建青因公出未能参加董事会。会议由董事长冯恩良主持，监事和高级管理人员列席
会议。经到会董事审议，一致表决通过如下决议：
辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年一季度报告。
（3）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届七次董事会于2005 年7 月27 日在辽宁省盘锦市华锦
宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，出席会议的董事及董事授权代表共计8 名，经到会董事
审议，一致表决通过如下决议：
审议并通过了公司2005 年半年度报告及2005 年半年度报告摘要
（4）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届八次董事会于2005 年8 月23 日在辽宁省盘锦市华锦
宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，出席会议的董事及董事授权代表共计8 名，董事安建青
因公出未能到会。到会董事审议并通过了以下决议：
1) 辽宁华锦通达化工股份有限公司收购资产及股权的预案。
2) 公司将于2005 年9 月26 日召开2005 年第一次临时股东大会，审议上述方案。
3) 关联董事冯恩良、王明江、李玉德、于国宏、李万忠回避表决《辽宁华锦通达化工股
份有限公司收购资产及股权的预案》。
（5）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届六次董事会于2005 年9 月30 日发出会议通知，2005
20
年10 月11 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，出席会议的董事共计8 名，
董事安建青因公出未能参加董事会。会议由董事长冯恩良主持，监事和高级管理人员列席会议。经
到会董事审议，一致表决通过如下决议：
辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年三季度报告。
2、董事会对股东大会执行情况
本报告期共召开3 次股东大会，通过了修改公司章程、收购资产及股权、股权分置改革方案等
议案。会后董事会认真执行股东大会的各项决议，使得有关计划顺利实施。
3、 2005 年度公司利润分配预案
根据公司审计报告，公司2005 年度实现净利润240463069.05 元，现提出以下分配预案：
（1） 截止2005 年底公司可供分配利润为285830162.52 元；
（2） 本年度提取10％法定公积金24046306.91 元；
（3） 本年度提取5％法定公益金12023153.45 元；
（4） 截止本年度公司可供股东分配分配利润为249760702.16 元。
董事会拟定不分配利润。本年度公司公积金不转增股本。
十、本公司独立董事对以下事项发表独立意见：
李华先生、刘永泽先生、郭瓦力女士作为辽宁华锦通达化工股份有限公司的独立董事在此公开
声明：
1、 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56 号）文件的要求，根据公司提供的有关说明及审计机构有关关联交易的专项
说明意见，我们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度，对辽宁华锦通达化工股份有限公司对
外担保及资金占用情况进行了必要的核查，作出相关说明及独立意见：截止到2005 年12 月31 日，
辽宁华锦通达化工股份有限公司不存在控股股东及其关联方占用资金情况，也不存在控股股东及本
公司持股50%以下其他的关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
2、 关于公司2005 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本的利润分配预案及公司对该
预案的相关说明内容，我们认为：该分配预案符合公司目前的实际情况和发展要求，有利于公司的
长期发展规范，故对此无异议。
十一、深圳鹏城会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
该公司截止到2005 年12 月31 日形成的应收账款、其他应收款、预付账款期末余额分别为
47,997,844.11 元、13,994,552.10 元、49,917,944.27 元；应付账款、预收账款、其他应付款期末余额
分别为85,618,228.69 元 、90,959,756.35 元、40,876,886.89 元。其中与大股东及其他关联方形成的
资金往来具体情况列示如下：
1、有交易、往来的大股东及其他关联方名称
企业名称 与辽通化工的关系
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 控股股东
辽河富腾热电厂 控股股东之合营公司
盘锦乙烯有限责任公司 控股股东之子公司
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 控股股东之子公司
21
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司 控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)置业公司 控股股东之子公司
辽宁华锦化工（集团）氯碱厂 控股股东之子公司
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆 控股股东之子公司
辽宁锦禾农资公司 控股股东之子公司
辽河商业城有限公司 控股股东之子公司
2、有交易、往来的大股东及其他关联方资金占用及本期变动情况
明细项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
应收账款 9,896,908.39 30,179,386.78 23,371,790.94 21,676,665.71
辽河商业城有限公司 -- 294,966.40 102,915.36 192,051.04 销货款
辽河富腾热电厂 143,815.46 2,190,441.62 547,647.58 1,786,609.50 销货款
盘锦乙烯有限责任公司 1,952,364.36 11,713,513.36 10,649,868.22 3,016,009.50 销货款
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 7,800,728.57 12,130,061.24 10,349,139.42 14,678,472.09 销货款
辽宁华锦化工（集团）置业公司 -- 2,290,332.76 522,304.74 1,768,028.02 销货款
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆 -- 442,438.90 235,222.62 82,556.06 销货款
辽宁华锦化工（集团）双兴工程塑料公司 -- 1,117,632.50 964,693.00 152,939.50 销货款
其他应收款 -- 128,546.12 85,048.54 43,497.58
辽宁华锦化工（集团）置业公司 -- 128,546.12 85,048.54 43,497.58 资金拆解
预付账款 397,317,850.19 394,474,059.10 2,843,791.09
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 -- 510,000.00 10,668.71 499,331.29 暂借款
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 -- 396,807,850.19 394,463,390.39 2,344,459.80 购资产、股权等款项
应付账款 180,396.14 150,918,389.35 138,459,308.49 19,022,787.34
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 -- -- 1,194,595.17 1,194,595.17 购货款
辽宁锦禾农资公司 -- -- 1,997,060.00 1,997,060.00 购货款
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 -- 31,788,943.78 17,147,464.69 14,641,479.09 购货款
盘锦辽河富腾热电有限公司 -- 115,295,959.93 115,295,959.93 -- 购货款
辽宁华锦化工（集团）置业公司 -- 191,977.01 141,095.01 50,882.00 购货款
辽河商业城有限公司 -- 3,641,508.63 2,502,737.55 1,138,771.08 购货款
22
辽宁华锦化工（集团）氯碱厂 180,396.14 -- 180,396.14 -- 购货款
预收账款 39,961.92 642,084,620.06 641,168,828.49 955,753.49
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 -- 50,000.00 -- 50,000.00 购货款
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆 39,961.92 -- 39,961.92 -- 购货款
辽宁锦禾农资公司 -- 642,034,620.06 641,128,866.57 905,753.49 购货及资金拆解款
其他应付款 3,049,418.69 80,646.00 3,109,787.12 20,277.57
辽宁华锦化工（集团）置业公司 -- 80,646.00 60,368.43 20,277.57 资金拆解
应收账款、应付账款、预收账款、预付账款主要为贵公司与大股东及关联方在购销等关联交易
中形成的经常性往来款项。其他应收款、其他应付款主要为该公司与大股东及关联方非购销活动形
成的其他资金往来。
根据我们的审计，2005年度未发现控股股东其他方式占用贵公司资金及其他关联方占用该公司
资金的情况。
23
第八部分 监事会报告
2005 年度，公司监事会遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》，积极履行监事会职权、
职责，完成监事会的职能。
一、本公司在报告期内召开一届监事会。
辽宁华锦通达化工股份有限公司三届三次监事会于2005 年2 月7 日发出会议通知，2005 年2
月20 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，会议应到监事3 名，出席会议的监事共计2 名，
达到《公司法》及《公司章程》规定的法定人数，监事王永杰因公出未参加本次监事会。经到会监
事审议，一致表决通过如下决议：
1) 审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司2004 年度监事会工作报告》。
2) 审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司2004 年度经审计的财务报告》。
3) 审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司2004 年度报告》。
4) 公司二○○五年日常关联交易报告
二、监事会工作报告：
1． 监事会成员坚持列席董事会会议，并对公司董事、经理、公司经营运作有无违反法律、法规、
《公司章程》及股东大会决议进行监督。2005 年监事会对辽通化工生产经营、产品销售及人员变动
情况进行监察，并根据实际情况提出整改意见。监事会认为：公司运作符合国家的法律、法规和《公
司章程》地规定，公司董事及经理等高级管理人员执行公司职务时，没有违反法律、法规、《公司章
程》或损害公司利益的行为。工作是勤勉和称职的。
2． 公司监事会认真检查了公司2004 年度财务情况，并详细核查了公司提交的2005 年度财务
报告及深圳鹏城会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，监事会认为该报告能够客观、真
实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。
3． 投资情况
（1）在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况说明：
公司没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情。
（2）近年，公司主要投资项目为新疆化肥。截止到2005 年年末，公司共投入资金及资产32000
万元..。该项目已于2005 年2 月份建成投产。
4、检查了公司与关联公司的关联交易行为，对物价合理性进行监察。监事会认为：公司与关联
公司的关联交易，符合市场交易原则，是公平的，没有损害公司利益。
5、经公司三届三次董事会及2005 年第一次临时股东大会审议，收购了华锦集团部分资产及其
在锦天化的部分股权。该收购行为严格按照《公司法》及中国证监会有关要求进行，作为关联方，
辽宁华锦集团在该收购表决中回避表决。
三、监事会独立意见
1、公司依法运作情况：本报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高级管理人
员在履行职责时，以公司利益为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违法违纪和侵害公
司及股东利益的行为。
2、公司财务执行情况：深圳鹏城会计师事务所审计了公司2005年度财务报告，并出具有无保留
意见的审计报告，公司监事会认为，公司财务报告真实、公正、全面地反映了公司2005年的财务状
况和经营成果。
3、关联交易情况：本报告期内，公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严格按协议
执行，未发生损害股东和公司利益的情况。
4、报告期内公司收购锦天化股权及华锦集团部分资产经利安达会计师事务所出具独立财务顾问
报告，价格公允，未发生损害股东和公司利益的情况。
监事会认为：公司2005 年在董事会的领导下，经理层诚实信用地开展工作，通过全体员工的
共同努力，在生产、经营和资本运营方面均取得较好成绩。
24
第九部分 审计报告
深鹏所股审字[2006]042 号
辽宁华锦通达化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年12 月31 日的资产负债表以及2005
年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是辽宁华锦通达化工股份有限公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在
重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编
制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，
我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重
大方面公允反映了辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年12 月31 日的财务状况以及2005 年度的
经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 .. 深圳
2006 年4 月13 日
王 磊
中国注册会计师
李海林
会计报表附注
2005 年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
本公司（原名：深圳辽河通达化工股份有限公司）系经辽宁省经贸委员会于1996 年3 月29 日
以辽经贸发(1996)367 号文批准，由辽宁省辽宁华锦化工（集团）有限责任公司(以下简称华锦集团公
司)和深圳通达化工总公司(以下简称深圳通达公司)共同发起，通过资产重组以社会募集方式设立的
股份有限公司。1997 年1 月3 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字(1996)424 号文批准，公开
发行人民币普通股13,000 万股，发行后总股本为61,500 万股。本公司于1997 年1 月23 日在深圳市
工商行政管理局正式注册成立，领取深司法N24701 号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员
会以证监上字（1998）86 号文批准同意，1998 年9 月11 日，本公司向全体股东配售48,225,214 股普
通股，总股本变更为663,225,214 股。2002 年10 月8 日更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注
册地址变更为辽宁省盘锦市双台子区化工街，并领取新的营业执照，注册号为2100001051272。
本公司的经营范围：化学肥料、化工产品的加工制造、销售（不含易燃易爆危险品）；国内商业、
物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
辽宁华锦通达化工股份有限公司 电话：0427-5855742
辽宁省盘锦市双台子区化工街 传真：0427-5855742
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 2 6 页
本公司的记账原则为权责发生制,计价基础为历史成本法。其后如果发生减值，则按规定计提减
值准备。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中
间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调
整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益。
6.现金等价物的确定标准：
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
7.坏账核算方法
①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务
人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定
程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,根据债务单位的财务状况、现金流量等
情况，以决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款，不包含关联公司往来款项）的余额，按账
龄分析法计提。提取比例为：账龄1 年（含1 年，以下类推）以内的计提5%，账龄1-2 年的计提10%，
账龄2-3 年的计提15%，账龄3-4 年计提20%，账龄4-5 年计提25%，账龄5 年以上的计提30%。并
计入当年度损益。
关联公司间的往来款项视回收的可能情况计提坏账准备。
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、产成品、低值易耗品四类,各类存货的取得以实际成本计价,
发出存货的成本除备件实行个别认定法外，均以加权平均法计算确定。决算日,存货按成本与可变现
净值孰低法计价。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备，以决算日存货可变现净值低于成本的差额提取存货跌价
准备，存货跌价损失已计入当年度损益。
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 2 7 页
存货的细节在五.5 中表述。
9. 长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益
中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有
者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10 年的期限平均摊销,贷方
差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以
上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以
上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获
得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利
超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被
投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的
账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存
续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。
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c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的
金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，
按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因
导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资
减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认
损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
长期投资的细节在五.7 及附注四控股子公司概况中表述。
10.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的
工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000 元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价，惟本公司在股份制改造中，按照发行股票并上市交
易的有关规定，对改组范围内1996 年4 月30 日的发起人资产进行了评估。本公司已将评估结果于
公司成立日调整入账，固定资产按评估后价值计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用
年限和预计残值(固定资产装修、土地使用权为0，其他类别为原值的5%)确定其折旧率。各类折旧
率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
一般房屋、建筑物（土地使用权） 35（45） 2.71
专用房屋、建筑物 25 3.80
动力设备 18 5.28
传导设备 28 3.39
工作机器设备 14 6.78
仪器仪表 10 9.50
起重运输设备 6 15.83
管理用具及其他 5 19
固定资产装修 5 20
固定资产的后续支出
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不
应超过该固定资产的可收回金额。
固定资产及其折旧的细节在五.8 中表述。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价
值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成
本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用
状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建
项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工
程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在五.10 中表述。
12.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并根据其受益期限按月平均摊销。
无形资产的细节在五.11 中表述
13.开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,开办费在开始生产经营的当月一
次性计入开始生产经营当月的损益，长期待摊费用根据受益期限按月平均摊销。开办费、长期待摊
费用的细节在五.12 中表述。
14.收入确认原则
商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产
品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与
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收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。
15.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16.利润分配方法:
本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度
未弥补亏损后按以下比例分配：
提取法定公积金 10%
提取法定公益金 5%
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。
三、税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
水销售收入
液化气、蒸汽销售收入
其他产品、商品销售收入
6%
13%
17%
营业税 营业收入 3%/5%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
税项的细节在五.17 中表述。
（2）税收优惠政策
根据财税（2005）87 号文《财政部国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》，自2005 年
7 月1 日起，对尿素生产企业生产销售的尿素产品，暂免征收增值税。
四、合并范围变化的情况说明
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本公司以截止2005 年9 月30 日未经审计净资产份额收购了本公司控股子公司锦西天然气化工
有限责任公司4.25%的全部少数股东权益，并将其变更为本公司的分公司，故本公司本年度无合并会
计报表，但实质上会计报表包括的范围与上年的合并会计报表是一致的，只是由上年的合并变为了
本年的汇总。
五、会计报表主要项目注释
1.货币资金
2005-12-31 2004-12-31
项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 11,600.02 11,600.02 4,035.28 4,035.28
银行存款 RMB 269,860,480.02 269,860,480.02 133,644,869.64 133,644,869.64
EUR 46,756.20 447,910.37 19,627.48 169,553.07
USD -- -- 3,840.18 31,786.32
小 计 270,319,990.41 133,846,209.03
其他货币资金 RMB 52,166,002.74 52,166,002.74 33,781,761.05 33,781,761.05
合 计 322,485,993.15 167,632,005.36
本期期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。
2.应收账款
2005-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 41,684,135.78 70.96% 779,076.32 40,905,059.46
1-2 年 298,610.00 0.51 % 29,861.00 268,749.00
2-3 年 87,505.00 0.15% 13,125.75 74,379.25
3-4 年 202,406.60 0.34% 40,481.32 161,925.28
5 年以上 16,469,327.78 28.04% 9,881,596.66 6,587,731.12
合 计 58,741,985.16 100.00% 10,744,141.05 47,997,844.11
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2004-12-31
1 年以内 21,595,718.18 55.88% 87,348.21 21,508,369.97
1-2 年 180,399.00 0.47% 18,039.21 162,359.79
2-3 年 399,351.51 1.03% 67,511.29 331,840.22
5 年以上 16,469,327.78 42.62% 4,940,798.33 11,528,529.45
合 计 38,644,796.47 100.00% 5,113,697.04 33,531,099.43
2005 年12 月31 日前五名欠款单位为：
单 位 名 称 金 额
辽宁省农资总公司 16,469,327.78
辽宁华锦(集团)进出口公司 14,678,472.09
内蒙古农牧业生产资料股份有限公司 8,498,188.18
盘锦乙烯有限责任公司 2,013,972.82
辽河富腾热电厂 1,786,609.50
应收账款2005 年12 月31日前五名欠款单位金额合计43,446,570.37 元，占本期期末余额的73.96%,
系应收销售尿素、苯和水的款项。应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠
款。
本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因
辽宁省农资总公司* 16,469,327.78 9,881,596.66 5 年以上 时间较长
*本公司分公司锦西天然气化工公司（原锦西天然气化工有限责任公司，于2005 年9 月成为本公
司葫芦岛市分公司，详见本附注五、4）已于2004 年10 月21 日就该款项向沈阳市中级人民法院提起
诉讼，诉讼请求金额为本金加利息2400 万元。沈阳市中级人民法院已经受理并查封了辽宁省农资总
公司在辽宁化肥有限公司的股权及辽宁化肥有限公司账户。后辽宁省农资总公司提出调解申请，同意
在代理本公司化肥销售的同时，分期偿还欠款1647 万元。本期预计可收回本金的40％。
3.其他应收款
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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2005-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 10,761,610.76 71.73% 535,297.94 10,226,312.82
1-2 年 3,842,882.62 25.61% 384,288.26 3,458,594.36
2-3 年 70,500.00 0.47% 10,575.00 59,925.00
3-4 年 126,902.10 0.85% 25,380.42 101,521.68
4-5 年 145,778.06 0.97% 36,444.52 109,333.54
5 年以上 55,521.00 0.37% 16,656.30 38,864.70
合 计 15,003,194.54 100.00% 1,008,642.44 13,994,552.10
2004-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 7,265,727.97 57.91% 363,286.40 6,902,441.57
1-2 年 3,285,716.83 26.19% 208,071.68 3,077,645.15
2-3 年 1,915,979.80 15.27% 143,225.61 1,772,754.19
4-5 年 24,058.00 0.19% 6,014.50 18,043.50
5 年以上 55,521.00 0.44% 16,656.30 38,864.70
合 计 12,547,003.60 100.00% 737,254.49 11,809,749.11
2005 年12 月31 日前五名的欠款单位：
单 位 名 称 金 额 经济内容
锦西天化实业有限公司 3,538,560.34 暂借款
锦州外代国际货运有限公司 1,300,000.00 暂借款
中国第九化学建筑工程公司容器制造公司 797,716.10 暂借款
锦州辽铁 442,750.00 暂借款
王明俭 265,852.00 备用金
（1）本期期末前五名的欠款单位金额合计6,344,878.44 元，占本期期末余额42.29%。
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（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.预付账款
2005-12-31 2004-12-31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 47,851,824.37 95.86% 31,755,653.09 92.45%
1-2 年 2,057,120.00 4.12% 2,594,759.70 7.55%
3-4 年 8,999.90 -- -- --
5 年以上 -- 0.02% -- 1.24%
合 计 49,917,944.27 100.00% 34,350,412.79 100.00%
（1）于2005 年12 月31 日前五名的欠款单位金额合计16,886,509.17 元，占期末预付账款余额
的比例为33.83%。
（2）其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款详见六、关联方关
系及交易（三）关联方应收应付款项余额。
5.存货及存货跌价准备
2005-12-31 2004-12-31
项 目 金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 151,690,303.80 95,009.47 151,595,294.33 119,066,965.90 95,009.47 118,971,956.43
半成品 8,079,626.30 -- 8,079,626.30 10,917,078.19 -- 10,917,078.19
在产品 16,412,872.10 -- 16,412,872.10 -- -- --
产成品 32,675,636.07 -- 32,675,636.07 15,381,336.50 -- 15,381,336.50
低值易耗品 590,059.75 -- 590,059.75 324,739.01 -- 324,739.01
合 计 209,448,498.02 95,009.47 209,353,488.55 145,695,295.60 95,009.47 145,600,286.13
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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存货跌价准备：
项 目 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31
原材料 95,009.47 -- -- 95,009.47
6.待摊费用
项 目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31
保险费 3,690,192.52 19,843,938.50 13,548,059.52 9,986,071.50
大修费 -- 23,051,258.77 23,051,258.77 --
其他 43,165.30 -- 43,165.30 --
合 计 3,733,357.82 42,895,197.27 36,642,483.59 9,986,071.50
7.长期投资
（1）长期投资列示如下：
项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
长期股权投资 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
减：减值准备 -- -- -- --
长期股权投资净额 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
以上长期股权投资均系采用成本法核算。
（2）长期投资明细列示如下：
被投资单位名称 2004-12-31 本期增加本期减少 2005-12-31 投资比例
葫芦岛港口开发有
限公司
5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 4.898%
8.固定资产及累计折旧
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
固定资产原值
一般房屋建筑物 382,910,233.61 109,621,523.26 1,193,199.23 491,338,557.64
专用房屋建筑物 731,257,099.58 240,285,862.16 3,160,475.00 968,382,486.74
动力设备 1,230,361,237.71 48,113,746.60 134,613,866.59 1,143,861,117.72
传导设备 1,114,632,903.86 94,415,631.41 20,142,793.00 1,188,905,742.27
工作机器设备 497,566,496.40 147,681,056.71 7,957.26 645,239,595.85
仪器仪表 309,798,859.40 55,464,663.79 12,069,661.25 353,193,861.94
起重运输设备 34,522,652.00 29,931,275.91 3,047,464.00 61,406,463.91
管理用具及其他 26,182,910.94 6,060,049.51 405,560.00 31,837,400.45
固定资产装修 12,109,931.00 -- 9,312,160.30 2,797,770.70
合 计 4,339,342,324.50 731,573,809.35 183,953,136.63 4,886,962,997.22
累计折旧：
一般房屋建筑物 109,025,752.19 37,183,629.26 325,573.42 150,924,837.01
专用房屋建筑物 280,506,394.17 160,137,045.34 2,533,088.26 449,693,590.70
动力设备 721,294,183.01 53,004,767.95 110,727,150.60 668,531,661.42
传导设备 467,344,008.54 38,212,365.71 13,225,302.07 507,668,619.14
工作机器设备 184,994,355.50 84,504,366.49 854.88 249,695,705.55
仪器仪表 193,718,706.49 21,614,510.98 11,993,848.85 191,427,636.28
起重运输设备 26,639,253.52 16,985,677.72 2,652,858.99 40,430,640.01
管理用具及其他 22,085,097.96 3,965,831.35 405,560.00 24,391,629.93
固定资产装修 1,417,314.04 1,137,536.97 -- 279,777.07
合 计 2,007,025,065.42 416,745,731.77 141,864,237.07 2,283,044,097.11
净 值 2,332,317,259.08 2,603,918,900.11
期末抵押固定资产金额为587,787,336.01 元，详见附注七、抵押资产情况。
本期从在建工程转入固定资产金额为人民币548,387,494.12 元。
9.固定资产减值准备
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类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
一般房屋建筑物 3,253,638.05 -- -- 3,253,638.05
专用房屋建筑物 4,999,291.92 -- 206,152.73 4,793,139.19
动力设备 12,763,999.22 -- 718,082.66 12,045,916.56
传导设备 19,444,794.74 -- 1,861,717.04 17,583,077.70
工作机器设备 6,490,084.60 -- 4,058,997.36 2,431,087.24
仪器仪表 8,491,418.58 -- 537,125.38 7,954,293.20
起重运输设备 139,266.92 -- -- 139,266.92
管理用具及其他 22,714.23 -- -- 22,714.23
合 计 55,605,208.26 -- 7,382,075.17 48,223,133.09
本期减少的固定资产减值准备系由于本公司固定资产出售、报废或者经过评估后调入新疆分公司
而减少或转回。
10.在建工程
实际支付 项目
工程项目名称 预算数 2004.12.31 本期增加
本期转入
固定资产
其他减少 2005.12.31 资金来源 进度
(其中:利息资
本化金额)
(其中:利息资本
化金额)
(其中:利息资本
化金额)
( 其中: 利息
资本化金额)
(其中:利息资
本化金额)
复合肥 -- 1,856,602.22 -- 1,856,602.22 -- -- 自筹
碳酸二甲酯 13,000,000.00 6,477,362.60 6,687,980.10 13,165,342.70 -- -- 自筹
合成氨改造 849,890,000.00 -- 529,219,117.06
524,720,615.02 -- 4,498,502.04
部分借款
部分自筹
30%
甲醇扩产改造 10,000,000.00
5,582,780.97 1,618,129.12
7,200,910.09
--
--
自筹
房屋建筑物改造
419,144.15 --
419,144.15
--
--
自筹 90%
新疆化肥厂
300,635,226.24
507,711,946.26
(--) -- --
808,347,172.50
(15,560,523.43)
部分借款
部分自筹
40%
其它 1,437,892.59 9,915,722.73 1,035,879.94 -- 10,317,735.38 自筹
合 计 316,409,008.77 1,055,152,895.25 548,387,494.12 -- 823,163,409.92
11.无形资产
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类 别 取得方式 原始金额 2004-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 2005-12-31 剩余摊销年限
专有技术 购买 30,870,136.27 8,750,000.00 1,250,000.00 2,500,000.00 7,499,996.00 6 年
土地使用权 购买 74,353,900.00 -- 48,969,246.00 18,077.30 48,951,168.70 50 年
合 计 105,224,036.27 8,750,000.00 50,219,246.00 2,518,077.30 56,451,164.70
专有技术,本期增加数系指本公司之分公司锦西天然气化工公司向华东理工大学购买的“年产
1000 吨碳酸二甲酯生产技术”。
土地使用权系本公司之分公司锦西天然气化工公司向葫芦岛市连山区人民政府购买的32941.70
平方米土地的使用权，使用期限至2055 年5 月31 日。
12.长期待摊费用
项目
原始发生额
2004-12-31 本期增加 本期摊销
2005-12-31
剩余
摊销期(月)
设备防腐 3,830,241.35 3,830,241.35 -- 766,048.27 3,064,193.08 48
新疆化肥厂开办费* 10,196,457.43 38,045,821.68 -- 48,242,279.11
金秋宾馆装修 1,000,000.00 280,000.00 -- 280,000.00 --
其它 964,792.65 -- 628,062.25 336,730.40 12
合 计 15,271,491.43 35,045,821.68 908,062.25 51,643,202.59
*本公司之新疆分公司所发生的开办费，于开始生产经营当月一次性计入当期费用。
13.短期借款
2005-12-31 2004-12-31
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款 905,000,000.00 905,000,000.00 407,800,000.00 407,800,000.00
其中：担保 905,000,000.00 905,000,000.00 407,800,000.00 407,800,000.00
本公司截至2005 年12 月31 日止无逾期短期借款。
14.应付票据
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 3 9 页
本期期末应付票据余额为50,000,000.00 元,均为银行承兑汇票。
15.应付账款
2005-12-31
账 龄 金 额 比 例
1 年以内 79,255,376.32 92.57%
1-2 年 6,362,852.37 7.43%
2-3 年 -- --
4-5 年 -- --
合 计 85,618,228.69 100.00%
2005 年12 月31 日本公司欠货款前五名的公司名称为：
单 位 名 称 金 额
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 14,597,013.06
大连力迪流体控制技术有限公司 2,022,615.00
辽宁锦禾农资公司 1,997,060.00
葫芦岛市焊接钢管销售有限公司 1,549,137.47
保定天威集团特变电气有限公司 1,408,000.00
本账户期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款详见六、关联方关系及交易
（三）关联方应收应付款项余额。
16.预收账款
2005-12-31
账 龄 金 额 比 例
1 年以内 90,959,756.35 100.00%
本期期末预收账款比2004 年12 月31 日余额118,491,756.98 元减少了27,532,000.63 元，减少比
例为23.24%，主要系本年产品销售增加所致。
17.应交税金
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税 种 2005-12-31 2004-12-31
营业税 1,770,853.64 3,434,530.01
增值税 -2,043,305.40 -3,804,403.48
企业所得税 66,082,481.34 23,462,426.40
房产税 577,726.66 385,006.76
城市维护建设税 274,579.55 3,187,474.06
土地使用税 39,094.58 39,094.58
个人所得税 -- 30,825.90
合 计 66,701,430.37 26,734,954.23
税率及税收优惠政策见附注三说明。
18.其他应付款
2005-12-31
账 龄 金 额 比 例
1 年以内 40,876,886.89 100.00%
其他应付款2005 年12 月31 日余额主要系应付工程款项、及技术转让款；本期期末余额中无持
有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
19.预提费用
项 目 2005-12-31 2004-12-31
材料 6,746,681.90 5,500,010.58
销售费用 -- 2,615,669.24
合计 6,746,681.90 8,115,679.82
20.一年内到期的长期负债
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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2005-12-31 2004-12-31
贷款单位 金 额 到期日年利率 借款条件 金 额 借款条件
长期借款：
辽宁省建设投资公司*1 8,500,000.00 2002 2％ 信用 14,000,000.00 信用
中国银行*3 -- 10,000,000.00 担保
中国银行*3 -- 10,000,000.00 担保
中国银行*3 -- 10,000,000.00 担保
中国银行盘锦分行辽河支行*2 28,000,000.00 2006.06.20 6.336% 抵押 28,000,000.00 抵押
中国银行盘锦分行辽河支行*2 30,000,000.00 2006.12.20 6.336% 抵押 --
中国农业银行*3 10,000,000.00 2006.7.26 5.49% 担保 --
中国建设银行*3 30,000,000.00 2006.9.18 4.35% 担保 --
合计 10,650,000.00 72,000,000.00
*1 辽宁省建设投资公司原借款20,000,000.00 元已经到期，上期归还6,000,000.00 元。本期归还
5,500,000.00 元.
*2 与长期借款（见本附注20）*2 合计人民币367,000,000.00 元，系以本公司固定资产及本公司
控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司的土地使用权抵押向中国银行贷款，详见附注六、关联
方关系及其交易，附注七、抵押资产情况。
21.长期借款
2005-12-31 2004-12-31
贷款单位 金 额 到期日 年利率借款条件 金 额 借款条件
中国银行*3 6,500,000.00 2007.01.10 5.6574 担保 6,500,000.00 担保
中国银行*3 10,000,000.00 2007.01.20 5.6574 担保 10,000,000.00 担保
中国银行*3 10,000,000.00 2008.09.05 5.6574 担保 --
中行法国政府*1 312,630,944.24 2022 2.00 担保 391,098,809.16 担保
中国建设银行 -- 30,000,000.00 担保
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 4 2 页
2005-12-31 2004-12-31
贷款单位 金 额 到期日 年利率借款条件 金 额 借款条件
中国建设银行*3 20,000,000.00 2008.05.10 5.49 担保 -- --
中国建设银行*3 20,000,000.00 2008.12.28 5.58 担保 -- --
中国建设银行*3 60,000,000.00 2007.12.29 5.58 担保 -- --
华夏银行 15,000,000.00 2008.05.13 5.76 担保 -- --
华夏银行 15,000,000.00 2007.05.13 5.76 担保 -- --
中国银行*2 -- 28,000,000.00 抵押
中国银行*2 -- 30,000,000.00 抵押
中国银行*2 30,000,000.00 2007.06.20 6.336 抵押 30,000,000.00 抵押
中国银行*2 35,000,000.00 2007.12.20 6.336 抵押 35,000,000.00 抵押
中国银行*2 35,000,000.00 2008.06.20 6.336 抵押 35,000,000.00 抵押
中国银行*2 35,500,000.00 2008.12.20 6.336 抵押 35,500,000.00 抵押
中国银行*2 35,500,000.00 2009.06.20 6.336 抵押 35,500,000.00 抵押
中国银行*2 10,000,000.00 2007.02.20 6.336 抵押 10,000,000.00 抵押
中国银行*2 10,000,000.00 2007.08.20 6.336 抵押 10,000,000.00 抵押
中国银行*2 10,000,000.00 2008.02.20 6.336 抵押 10,000,000.00 抵押
中国银行*2 10,000,000.00 2008.08.20 6.336 抵押 10,000,000.00 抵押
中国银行*2 13,000,000.00 2009.02.20 6.336 抵押 13,000,000.00 抵押
中国银行*2 13,000,000.00 2009.08.20 6.336 抵押 13,000,000.00 抵押
中国银行*2 16,000,000.00 2010.02.20 6.336 抵押 16,000,000.00 抵押
中国银行*2 16,000,000.00 2010.08.20 6.336 抵押 16,000,000.00 抵押
中国银行*2 20,000,000.00 2011.02.20 6.336 抵押 20,000,000.00 抵押
中国银行*2 20,000,000.00 2011.08.20 6.336 抵押 20,000,000.00 抵押
中国银行*3 10,000,000.00 2008.11.15 5.76 担保 --
中国银行*3 10,000,000.00 2008.11.25 5.76 担保 --
中国银行 100,000,000.00 2008.12.02 6.435 担保 --
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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2005-12-31 2004-12-31
贷款单位 金 额 到期日 年利率借款条件 金 额 借款条件
中国银行 50,000,000.00 2010.6.10 6.435 担保 --
中国银行 50,000,000.00 2010.12.10 6.732 担保 --
中国银行 50,000,000.00 2011.07.05 6.732 担保 --
中国农业银行*3 -- 10,000,000.00 担保
合 计 1,048,130,944.24 814,598,809.16
*1 系本公司葫芦岛市分公司欧元借款，原币32,634,732.25 元，2005 年12 月31 日按欧元对人民
币的汇率1:9.5797 折算成人民币。
*2 详见一年内到期的长期借款（见本附注20）*2。
*3 系由本公司控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司提供担保。
22.专项应付款
截止2005 年12 月31 日,专项应付款余额为84,310,000.00 元，其中：
（1）本公司新疆分公司本年收到的新疆维吾尔族自治区库车县财政局拨付的基础设施建设国债
专项资金54,230,000.00 元；
（2）本公司新疆分公司本年收到的新疆维吾尔族自治区库车县财政局拨付的国债专项资金转贷
27,080,000.00 元；
（3）本公司分公司锦西天然气化工公司本年收到的①辽宁省葫芦岛市财政局拨付的外贸发展资
金400,000.00 元；②国家财政部和辽宁省葫芦岛市财政局拨付的科技三项经费1,100,000.00 元；③辽
宁省财政厅拨付的甲醇二甲醚合成工业专项资金500,000.00 元；④辽宁省财政厅拨付的循环经济项目
专项资金800,000.00 元；⑤国家财政部拨付的缓释尿素培训专项资金200,000.00 元。上述5 项合计
3,000,000.00 元。
23.股本
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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2004-12-31 本次变动增减（＋，－）
2005-12-31
数量
比例
（%）
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、国有法人持股 489,335,214 73.78 -- -63,584,590 -- -- -63,584,590 425,750,624 64.19
3、其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境内法人持股 4,890,000 0.74 -635,410 -- -- -635,410 4,254,590 0.64
境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
４、外资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 169,000,000 25.48 64,220,000 -- -- -- 233,220,000 35.17
2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
三、股份总数 663,225,214 100 -- -- -- -- -- 663,225,214 100
本公司于2005 年10 月18 日召开相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案，以公司2005
年9 月28 日总股本663,225,21 股为基数，非流通股股东对流通股股东作出对价安排，安排对价
64,220,000 股，流通股股东每10 股获3.8 股的股份对价。公司完成股权分置改革前后股份总数未发生
变化。
本公司股本业经深圳同人会计师事务所深同证验字(1998)第012 号验资报告验证。
24.资本公积
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 4 5 页
项 目 2005-12-31 2004-12-31
股本溢价 658,235,894.32 658,235,894.32
申购资金冻结利息 99,232.65 99,232.65
股权投资准备*1 3,330,528.56 --
以税还贷*2 20,886,905.00 20,886,905.00
其他*3 4,747,678.17 2,218,743.09
合 计 687,300,238.70 681,440,775.06
*1 系本公司于2005 年9 月以35,730,000.00 元收购原锦西天然气化工有限责任公司4.25％少数股
权，使之成为本公司的分公司，形成的投资成本低于该公司所有者权益4.25％份额的股权投资贷方差
额3,330,528.56 元。
*2 系本公司之分公司锦西天然气化工公司根据财驻辽监[2003]83 号文件关于财政部、国家税务总
局《财政部、国家税务总局关于下达2002 年度享受外汇借款项目以税还贷政策企业名单及退税限额
的通知》（财企[2003]383 号）精神，退回2002 年度税金1160.6 万元，本公司按原投资比例95.75%享
有的1111.2745 万元；本公司之分公司锦西天然气化工公司根据财驻辽监[2004]88 号文件关于财政部、
国家税务总局《财政部、国家税务总局关于下达2003 年度享受外汇借款项目以税还贷政策企业名单
及退税限额的通知》（财企[2004]332 号）精神，退回2003 年度税金1020.80 万元，本公司按原投资比
例95.75%享有的977.416 万元。款项均已于2004 年度收到。
*3 系毋须支付的应付款项。
25.盈余公积
项 目 2005-12-31 2004-12-31
法定盈余公积* 29,584,464.77 5,538,157.86
法定公益金 33,697,200.45 21,674,047.00
合 计 63,281,665.22 27,212,204.86
*法定盈余公积余额系本公司按本年度弥补亏损后的可分配利润计提，以前年度本明细余额全部
于 2001 年用以弥补亏损。
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 4 6 页
26.未分配利润
项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
未分配利润 45,367,093.47 240,463,069.05 36,069,460.36 249,760,702.16
本期增加数系本年度净利润。
(1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下：
①因本公司2004 年度免费提供给辽河富腾热电厂脱盐水，本年度根据税务部门的稽查结果，
补交了增值税1,002,711.44 元，城建税及教育费附加110,298.25 元，合计1,113,009.69 元；②根据
税务部门的稽查结果，因本公司出口销售尿素所免增值税应补交的城建税及教育费附加，计
3,636,057.84 元；③由于其他原因，根据税务部门的稽查结果，补交2004 年度营业税、城建税及教
育费附加、房产税、印花税等，合计1,686,747.95 元。④更正2004 年会计差错，少计销售费用
2,615,669.24 元；⑤根据税务部门的稽查结果，补交2003 年度增值税、城建税及教育费附加
260,649.88 元；⑥本公司2003 年及以前年度多申报或多上缴增值税，经过向有关税务部门申报，
并经其同意后，调减应交增值税7,446,878.15 元；⑦更正以前年度会计差错，调减多交的所得税
158,008.13 元。
本期减少系根据本年净利润计提的法定盈余公积金和法定公益金。
(2)上述追溯调整事项对各年度净利润影响情况如下：
项 目 2004年度 2004年度以前 合计
脱盐水应补交税金 -1,113,009.69 -- -1,113,009.69
出口销售尿素所免增值税应补交的税金 -3,636,057.84 -- -3,636,057.84
税务部门稽查后补交税金 -1,686,747.95 -260,649.88 -1,947,397.83
更正少计销售费用会计差错 -2,615,669.24 -- -2,615,669.24
调整以前年度多报多交增值税 -- 7,446,878.15 7,446,878.15
更正多交所得税会计差错 -- 158,008.13 158,008.13
合 计 -9,051,484.72 7,344,236.40 -1,707,248.32
(3)对年初未分配利润的影响
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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项 目 2005 年度 2004 年度
年初未分配利润(追溯调整前) 47,074,341.79 -81,126,841.58
追溯调整利润数 -1,707,248.32 7,344,236.40
追溯调整利润分配数 -- --
年初未分配利润(追溯调整后) 45,367,093.47 -73,782,605.18
27.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
行业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度
尿素 1,601,345,243.50 1,428,300,113.42 1,074,937,844.42 982924286.49 526,407,399.08 445,375,826.93
液氨 1,955,651.26 205,960.66 2,049,072.85 108,095.45 -93,421.59 97,865.21
餐饮及客房服务 20,665,213.26 18,868,975.06 25,306,594.71 24,950,844.66 -4,641,381.45 -6,081,869.60
苯 1,672,150.59 48,555,718.55 1,388,226.19 40,592,318.64 283,924.40 7,963,399.91
甲苯 270,934.02 17,940,062.13 251,141.80 16,399,159.97 19,792.22 1,540,902.16
二甲苯 681,858.86 4,976,980.46 681,722.49 4,976,151.89 136.37 828.57
抽余油 427,789.88 7,528,372.85 178,571.91 6,900,531.63 249,217.97 627,841.22
复合肥 13,249,681.20 80,170,953.68 23,180,675.35 85,466,952.61 -9,930,994.15 -5,295,998.93
甲醇 81,740,866.91 54,129,967.17 70,717,100.21 45,587,791.97 11,023,766.70 8,542,175.20
二甲酯 35,722,241.93 1,060,451.80 56,557,120.43 4,810,180.66 -20,834,878.50 -3,749,728.86
丙二醇 44,474,746.90 970,012.45 47,371,677.04 969,801.99 -2,896,930.14 210.46
编织袋 3,068,320.52 --- 2,713,936.25 -- 354,384.27 --
塑料膜 11,309,420.59 -- 11,906,752.95 -- -597,332.36 --
水 2,673,035.83 -- 3,235,659.25 -- -562,623.42 --
电 7,183,638.89 -- 7,054,678.57 --- 128,960.32 --
蒸汽 17,608,440.91 -- 17,608,425.76 -- 15.15 --
工程结算 6,841,278.72 -- 9,971,030.34 -- -3,129,751.62 --
其他 5,565,019.24 -- 2,735,642.34 -- 2,829,376.90 --
合 计 1,856,455,533.01 1,662,707,568.23 1,357,845,872.86 1,213,686,115.96 498,609,660.15 449,021,452.27
其中产品出口收入成本情况：
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
第 4 8 页
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
产品 2005 年度 2004 年度 2005年度 2004年度 2005 年度 2004 年度
尿素 76,011,082.61 165,464,934.03 52,419,496.84 113,676,395.89 23,591,585.77 51,788,518.34
本公司本期销售前五名金额合计648,445,643.32 元，占本公司全年销售总额的34.93%。
28.其他业务利润
2005 年度 2004 年度
业务项目 收入 成本 利润 利润
房屋出租 66,500.00 -- 66,500.00 141,341.00
副产品销售 27,650,212.96 37,155,284.74 -9,505,071.78 -5,411,763.32
加工、工程服务 4,170,798.11 1,236,113.03 2,934,685.08 -2,133,826.60
水电费收入 1,435,900.82 1,456,536.05 -20,635.23 35,162.56
其他 66,061.52 -- 66,061.52 1,643,609.93
合 计 33,389,473.41 39,847,933.82 -6,458,460.41 -5,725,476.43
29.财务费用
类 别 2005 年度 2004 年度
利息支出 47,821,648.67 46,576,395.28
减：利息收入 1,421,048.01 1,386,147.87
汇兑损失 18,146.76 32,457,440.59
减：汇兑收益 57,534,708.77 --
调剂外汇手续费 1,043,417.55 --
金融机构手续费 17,384.33 --
其他 -- 1,226,259.47
合 计 -10,055,159.47 78,873,947.47
30.补贴收入
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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项 目 2005 年度 2004 年度
增值税退税收入 18,112,185.89 28,949,942.03
系根据财政部及国家税务总局财税[2004]33 号文《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》，
本公司各年度实际已收到的生产销售尿素的增值税退回款。
31.营业外收入
项 目 2005 年度 2004 年度
处理固定资产净收益 88,580.00 1,169,875.01
其他收入 99,771.64 80,222.70
合 计 188,351.64 1,250,097.71
32.营业外支出
项 目 2005 年度 2004 年度
处理固定资产净损失 1,037,132.68 10,976,183.68
罚款支出 47,860.01 758,922.70
捐赠支出 -- 34,000.00
子女教育经费 3,811,000.00 3,143,000.00
价格调解基金 933,860.49 5,261,800.00
计提的固定资产减值准备 -7,382,075.17 --
其他 1,004,955.66 194,575.58
合 计 -547,266.33 20,368,481.96
33.少数股东损益
2005 年度少数股东损益金额为5,999,860.16 元，系本公司于2005 年9 月收购原锦西天然气化工
有限责任公司4.25％少数股权，使之成为本公司的分公司之前，该公司2005 年1－9 月实现利润由少
数股东享有的损益。
34. 期末纳入汇总范围分公司的现金期初余额
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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系原纳入合并范围的本公司原控股子公司锦西天然气化工有限责任公司的现金期初余额。
六、关联方关系及交易
(
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企业名称 与本公司的关系
辽河富腾热电厂 本公司控股股东之合营公司
盘锦乙烯有限责任公司 本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)进出口公司 本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)氯碱厂 本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)华锦宾馆 本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司 本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)置业公司 本公司控股股东之子公司
辽宁锦禾农资公司 本公司控股股东之子公司
辽河商业城有限公司 本公司控股股东之子公司
(
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关联方名称 金 额 占年度销货比例金 额 占年度销货比例
盘锦乙烯有限责任公司（销售苯等有机物） 26,944,425.57 1.41% 1,364,012.51 1.73%
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司 4,476,509.13 0.24% -- --
辽宁华锦化工(集团)置业公司 2,378,046.64 0.13% -- --
辽河富腾热电厂 2,457,016.09 0.13% -- ---
辽宁锦禾农资公司 106,086,620.35 5.71% -- --
本年度关联销售为本公司产品销售，售价参照对外市场售价协商确定。
3.担保及提供资产抵押情况
（1）截至2005 年12 月31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金 额 期 限
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 1,061,500,000.00 2004.1.10~2008.12.28
（2）截至2005 年12 月31 日止，关联方为本公司提供资产抵押情况如下：
关联方名称 资产内容 资产价值 取得贷款金额 期限
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 土地使用权 49,163,120.00 39,000,000.00 2006.06.20~2009.06.20
截至2005 年12 月31 日止本公司已归还该贷款中的28,000,000.00 元。
4.购买资产
本公司于2005 年10 月18 日召开的2005 年第一次临时股东大会审议通过了《辽宁华锦通达化工
股份有限公司收购资产及股权的预案》。根据该议案，本公司以经评估的价值35975.32 万元向控股股
东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司收购了提供各种必须的包装物等辅助生产资产和供水、运输等
公用设施资产；以截止2005 年9 月30 日未经审计净资产份额收购了本公司控股子公司锦西天然气化
工有限责任公司4.25%的少数股东权益，并将其变更为本公司的分公司。
其中收购资产的房产证、车辆行驶证等相关产权证明尚在办理之中，分公司锦西天然气化工公司
的工商登记变更手续尚在办理之中。
(三)关联方应收应付款项余额
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31
应收账款： 21,676,665.71 9,896,908.39 36.90% 25.61%
辽河商业城有限公司 192,051.04 -- 0.33% --
辽河富腾热电厂 1,786,609.50 143,815.46 3.04% 0.37%
盘锦乙烯有限责任公司 3,016,009.50 1,952,364.36 5.13% 5.05%
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 14,678,472.09 7,800,728.57 24.99% 20.19%
辽宁华锦化工（集团）置业公司 1,768,028.02 -- 3.01% --
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆 82,556.06 -- 0.14% --
辽宁华锦化工（集团）双兴工程塑料公司152,939.50 -- 0.26% --
其他应收款： 43,497.58 -- 0.24 %
辽宁华锦化工（集团）置业公司 43,497.58 -- 0.24 % --
预收账款： 955,753.49 39,961.92 1.05% 0.03%
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 50,000.00 -- 0.05% --
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆 39,961.92 0.03%
辽宁锦禾农资公司 905,753.49 -- 1.00% --
应付账款： 19,022,787.34 713,981.48 22.22% 0.89%
辽宁华锦化工（集团）运输动力公司 533,585.34 0.67%
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 1,194,595.17 -- 1.40% --
辽宁锦禾农资公司 1,997,060.00 -- 2.33% --
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 14,641,479.09 -- 17.10% --
辽宁华锦化工（集团）置业公司 50,882.00 -- 0.06% --
辽河商业城有限公司 1,138,771.08 -- 1.33% --
辽宁华锦化工（集团）氯碱厂 -- 180,396.14 -- 0.23%
其他应付款： 20,277.57 -- 0.05%
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31
辽宁华锦化工（集团）置业公司 20,277.57 -- 0.05% --
预付账款: 2,843,791.09 -- 5.70% --
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 499,331.29 -- 1.00% --
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 2,344,459.80 -- 4.70%
七、抵押资产情况
资产类别 账面价值 取得贷款金额 期限
固定资产
一般房屋建筑物 291,043,124.59 --
专用房屋建筑物 296,744,211.42 356,000,000.00 2006.06.20~2011.08.20
合计 587,787,336.01
八、承诺事项
截至2005 年12 月31 日止,本公司无未披露的任何财务承诺。
九、资产减值准备明细表
项 目 2004-12-31 本期增加数 本期转回数 2005-12-31
一、坏账准备 5,850,951.53 5,901,831.96 -- 11,752,783.49
其中：应收账款 5,113,697.04 5,630,444.01 -- 10,744,141.05
其他应收款 737,254.49 271,387.95 -- 1,008,642.44
二、存货跌价准备 95,009.47 -- -- 95,009.47
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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项 目 2004-12-31 本期增加数 本期转回数 2005-12-31
其中： 库存备件 95,009.47 -- -- 95,009.47
三、固定资产减值准备 55,605,208.26 -- 7,382,075.17 48,223,133.09
一般房屋建筑物 3,253,638.05 -- -- 3,253,638.05
专用房屋建筑物 4,999,291.92 -- 206,152.73 4,793,139.19
动力设备 12,763,999.22 -- 718,082.66 12,045,916.56
传导设备 19,444,794.74 -- 1,861,717.04 17,583,077.70
工作机器设备 6,490,084.60 -- 4,058,997.36 2,431,087.24
仪器仪表 8,491,418.58 -- 537,125.38 7,954,293.20
起重运输设备 139,266.92 -- -- 139,266.92
管理用具及其他 22,714.23 -- -- 22,714.23
四、在建工程减值准备 136,623.89 -- -- 136,623.89
金秋宾馆装修 136,623.89 -- -- 136,623.89
合 计 61,687,793.15 5,901,831.96 7,382,075.17 60,207,549.94
十、或有事项
截止到2005 年3 月17 日，本公司之分公司锦西天然气化工公司（以下简称"分公司"）为锦化氯
碱股份有限公司（以下简称"锦化氯碱"）共计担保美元17,904,953.00 元，人民币27800 万元。详细内
容如下：
币种 担保金额 担保余额 担保开始日 担保到期日
人民币 37,500,000.00 37,500,000.00 2003.01.09 2008.10.26
人民币 40,000,000.00 38,490,000.00 2003.01..09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 2003.01.09 2008.08.24
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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币种 担保金额 担保余额 担保开始日 担保到期日
人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 2003.01..09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 2003.01.09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 2003.01..09 2008.08.24
人民币 42,010,000.00 42,010,000.00 2003.01.09 2008.08.24
小计 279,510,000.00 278,000,000.00
美元 30,483,550.00 17,904,953.00 1999.08.24 2014.08.24
以上担保为分公司个别管理人员没有通过分公司及本公司对外担保有关管理程序，及上报本公
司董事会审议，亦未获得法人代表授权委托而签订。本公司董事会认为该有关担保合同应属无效合同
并保留对该担保合同的抗辩权利。本公司正在进一步加大力度解决此担保问题，目前锦化氯碱已经承
诺由其关联方承接上述担保，并为分公司提供了反担保。
十一、期后事项
根据辽宁省省长办公会2005 年第8 次会议纪要的精神，中国兵器工业集团总公司通过增资方式
取得辽宁华锦化工（集团）有限责任公司60%的股权，成为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司第一
大股东，相关收购协议双方已于2006 年3 月10 日签订,尚待中国证监会批准。而辽宁华锦化工（集
团）有限责任公司持有本公司60.26%股权，本公司的实质控制人将变更为中国兵器工业集团总公司。
十二、其他重大事项
本公司于2004 年10 月15 日召开的2005 年第一次临时股东大会审议通过了《收购新疆阿克苏华
锦化肥有限责任公司的议案》。根据该议案，本公司按照阿克苏华锦化肥有限责任公司截止2004 年7
月31 日经评估的价值19,031.64 万元收购了控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司所持该公司
的全部股权，并将其变更为本公司的分公司，有关工商变更登记手续尚在办理之中。该公司已于2006
年2 月份投产。
十三、其他事项
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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根据本公司董事会决议，本期不进行利润分配，也不进行资本公积转增。
十四、相关指标计算表
1.本公司2004 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.2950 0.3186 0.7400 0.7400
营业利润 0.1961 0.2117 0.4918 0.4918
净利润 0.1445 0.1561 0.3626 0.3626
扣除非经营性损益后的利润 0.0984 0.1063 0.2468 0.2468
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等
新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月
份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期
月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末
的月份数。
非经营性损益明细表
项 目 2005 年度 2004 年度
提取的资产减值准备 1,480,243.21 326,335.46
补贴收入 18,112,185.89 28,949,942.03
营业外收入 188,351.64 1,250,097.71
营业外支出 -547,266.33 -20,368,481.96
汇兑损益 57,516,562.01 -32,457,440.59
合 计 76,750,076.42 -22,952,218.27
上述2005 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制
度》及有关补充规定编制。
单位负责人 冯恩良 财务负责人 王维良
日 期 2005年4月13日 ， 日 期 2005年4月13日
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第十部分 重要事项
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仍为66322.5214万股，其中：控股股东-辽宁华锦化工(集团)有限责任公司持有本公司股份由
45933.5214万股减少到39964.8847万股，持股比例由69.26%降至60.26%。
2、大股东相关承诺事项及履行情况
根据相关法律、法规和规章的规定，辽通化工的非流通股股东均做出了法定最低承诺。
除法定最低承诺外，辽通化工的非流通股股东还做出了如下特别承诺：
A 通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之
日起两个工作日内做出公告。
B 在华锦集团所持股份获得上市流通权之日起二十四个月内不通过证券交易所挂牌出售股份。
C 华锦集团在B 项承诺期满后在十二个月内通过证券交易所挂牌出售股份不超过公司股份总数
的百分之十，并且通过证券交易所挂牌出售股份的价格不低于4.84 元/股（如果自非流通股获得流通
权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）。
华锦集团承诺如果通过证券交易所挂牌出售股份的价格低于4.84 元/股，卖出股份所得资金划入上市
公司帐户，归全体股东享有。
D “本承诺人保证其不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此遭受的损失。”辽通化
工的非流通股股东均做出了如下声明：
“本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本
承诺人将不转让所持有的股份。”
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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备查文件
1. 载有董事长亲笔签名的本公司2005 年年度报告正本。
2. 载有法定代表人、总会计师亲笔签名并盖章的财务报表。
3. 本公司在《中国证券报》、《证券时报》公告的所有文件正本及公告原稿。
4. 公司章程。
董事长：
辽宁华锦通达化工股份有限公司
二〇〇六年四月十三日
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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附表：
金额单位:人民币元
合并母公司
流动资产:
货币资金四、1 322,485,993.15 167,632,005.36 111,069,361.59
短期投资 - - -
应收票据 114,730.00 - -
应收股利 - - -
应收账款四、2 47,997,844.11 33,531,099.43 21,163,199.97
其他应收款四、3 13,994,552.10 11,809,749.11 8,029,091.46
预付账款四、4 49,917,944.27 34,350,412.79 23,035,283.94
应收补贴款 - - -
存货四、5 209,353,488.55 145,600,286.13 56,591,949.82
待摊费用四、6 9,986,071.50 3,733,357.82 343,805.80
一年内到期的长期债权投资 - - -
流动资产合计 653,850,623.68 396,656,910.64 220,232,692.58
长期投资:
长期股权投资四、7 5,000,000.00 5,000,000.00 744,837,411.07
长期债权投资 - - -
长期资产合计 5,000,000.00 5,000,000.00 744,837,411.07
其中:合并价差 - - -
股权投资差额 - - -
固定资产:
固定资产原价四、8 4,886,962,997.22 4,339,342,324.50 2,034,562,402.26
减:累计折旧四、8 2,283,044,097.11 2,007,025,065.42 1,022,024,712.03
固定资产净值四、8 2,603,918,900.11 2,332,317,259.08 1,012,537,690.23
减:固定资产减值准备四、9 48,223,133.09 55,605,208.26 15,815,722.73
固定资产净额 2,555,695,767.02 2,276,712,050.82 996,721,967.50
工程物资 6,929,039.01 - -
在建工程四、10 823,163,409.92 316,409,008.77 304,059,365.97
固定资产清理 - - -
固定资产合计 3,385,788,215.95 2,593,121,059.59 1,300,781,333.47
无形资产及其他资产:
无形资产四、11 56,451,164.70 8,750,000.00 -
长期待摊费用四、12 51,643,202.59 15,271,491.43 10,724,710.50
其他长期资产 - - -
无形资产及其他资产合计 108,094,367.29 24,021,491.43 10,724,710.50
递延税项:
递延税项借项 - - -
资产合计 4,152,733,206.92 3,018,799,461.66 2,276,576,147.62
公司负责人：冯恩良财务负责人：王维良编制人：姜兴佳
辽宁华锦通达化工股份有限公司
资产负债表
2005年12月31日
资 产附注
2005-12-31 2004-12-31
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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金额单位:人民币元
合并合并母公司
流动负债:
短期借款四、13 9 05,000,000.00 407,800,000.00 -
应付票据四、14 50,000,000.00 - -
应付账款四、15 85,618,228.69 8 0,520,307.14 39,224,522.72
预收账款四、16 90,959,756.35 118,491,756.98 116,420,370.49
应付工资 3 ,252,568.96 3,236,000.00 -
应付福利费 9 07,667.38 9 11,909.72 345,508.61
应付股利 - - -
应交税金四、17 66,701,430.37 2 6,734,954.23 - 3,923,219.24
其他应交款 1 61,222.06 1 ,807,696.70 1,602,651.53
其他应付款四、18 40,876,886.89 3 4,276,392.16 302,545,346.30
预提费用四、19 6 ,746,681.90 8,115,679.82 8,115,679.82
预计负债 - - -
一年内到期的长期负债四、20 1 06,500,000.00 7 2,000,000.00 -
流动负债合计 1 ,356,724,442.60 753,894,696.75 464,330,860.23
长期负债:
长期借款四、21 1 ,048,130,944.24 814,598,809.16 395,000,000.00
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款四、22 84,310,000.00 - -
其他长期负债 - - -
长期负债合计 1 ,132,440,944.24 814,598,809.16 395,000,000.00
递延税项
递延税项贷项 - - -
负债合计 2 ,489,165,386.84 1,568,493,505.91 859,330,860.23
少数股东权益:
少数股东权益 - 33,060,668.37 -
股东权益:
股本四、23 6 63,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积四、24 6 87,300,238.70 681,440,775.06 681,440,775.06
盈余公积四、25 63,281,665.22 2 7,212,204.86 27,212,204.86
其中:法定公益金 33,697,200.45 2 1,674,047.00 21,674,047.00
未确认的投资损失 - - -
未分配利润四、26 2 49,760,702.16 4 5,367,093.47 # 45,367,093.47
外币报表折算差额 - - -
股东权益合计 1 ,663,567,820.08 1,417,245,287.39 1,417,245,287.39
负债及所有者权益总计 4 ,152,733,206.92 3,018,799,461.66 # 2,276,576,147.62
(附注系会计报表的组成部分)
公司负责人：冯恩良财务负责人：王维良编制人：姜兴佳
辽宁华锦通达化工股份有限公司
资产负债表(续）
2005年12月31日
负债及所有者权益附注
2005-12-31 2004-12-31
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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金额单位:人民币元
合并合并母公司
一.主营业务收入四、27 1,856,455,533.01 1 ,662,707,568.23 868,929,564.17
减:主营业务成本四、27 1,357,845,872.86 1 ,213,686,115.96 714,229,792.70
主营业务税金及附加 7,839,167.71 1 5,457,406.44 7,606,249.86
二.主营业务利润 490,770,492.44 4 33,564,045.83 147,093,521.61
加:其他业务利润四、28 -6,458,460.41 -5,725,476.43 -114,216.74
减:营业费用 22,494,654.97 3 8,890,967.05 18,070,521.77
管理费用 145,717,012.69 1 45,475,691.96 69,054,812.05
财务费用四、29 -10,055,159.47 7 8,873,947.47 7,680,750.87
三.营业利润 326,155,523.84 1 64,597,962.92 52,173,220.18
加:投资收益 - - 80,790,706.13
补贴收入四、30 18,112,185.89 2 8,949,942.03 5,443,385.56
营业外收入四、31 188,351.64 1 ,250,097.71 1,085,118.77
减:营业外支出四、32 -547,266.33 2 0,368,481.96 12,035,495.20
四.利润总额 345,003,327.70 1 74,429,520.70 127,456,935.44
减:所得税 98,540,398.49 43,386,574.81 -
少数股东损益 5,999,860.16 3,586,010.45 -
未确认投资损失 - - -
五.净利润 240,463,069.05 1 27,456,935.44 127,456,935.44
加:年初未分配利润 45,367,093.47 -73,782,605.18 - 73,782,605.18
其他转入 - - -
六.可供分配的利润 285,830,162.52 5 3,674,330.26 53,674,330.26
减:提取法定盈余公积 24,046,306.91 5 ,538,157.86 5,538,157.86
提取法定公益金 12,023,153.45 2 ,769,078.93 2,769,078.93
七.可供股东分配的利润 249,760,702.16 4 5,367,093.47 45,367,093.47
减:应付优先股股利 - - -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
八.未分配利润 249,760,702.16 4 5,367,093.47 45,367,093.47
补充资料：
上年实际数
1、出售、处置部门或投资单位所得收益 -
2、自然灾害发生的损失 -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5、债务重组损失 -
6、其他 -
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人：冯恩良财务负责人：王维良制表人：姜兴佳
项目
辽宁华锦通达化工股份有限公司
利润及利润分配表
2005年度
项 目附注
2005年度2004年度
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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辽宁华锦通达化工股份有限公司
现 金 流 量 表
金额单位:人民币元
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,050,050,832.98
收到的税费返还 18,112,185.89
收到的其他与经营活动有关的现金 85,454,303.79
现金流入小计 2,153,617,322.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,362,489,377.43
支付给职工以及为职工支付的现金 101,549,328.17
支付的各项税费 139,256,021.70
支付的其他与经营活动有关的现金 129,264,578.31
现金流出小计 1,732,559,305.61
经营活动产生的现金流量净额 421,058,017.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,005,761,323.81
投资所支付的现金 35,730,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,041,491,323.81
投资活动产生的现金流量净额 -1,041,491,323.81
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 1,302,548,697.09
银行存款或对外拆借资金利息收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,302,548,697.09
偿还债务所支付的现金 479,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,461,402.54
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 527,261,402.54
筹资活动产生的现金流量净额 775,287,294.55
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 154,853,987.79
2005年度
项 目附注
2005年度
辽宁华锦通达化工股份有限公司 2005 年年度报告
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金额单位:人民币元
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 2 40,463,069.05
加:少数股东本期损益 -
未确认的投资损失 -
计提的资产减值准备 - 1,480,243.21
固定资产折旧 1 71,707,227.21
无形资产摊销 2 ,518,077.30
长期待摊费用摊销 9 08,062.25
待摊费用的减少（减增加） - 6,252,713.68
预提费用的增加（减减少） 1 ,246,671.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -
财务费用 - 10,055,159.47
投资损失(减:收益) -
存货的减少(减:增加) - 63,753,202.42
递延税款贷项(减:借项) -
经营性应收项目的减少(减:增加) - 41,235,641.11
经营性应付项目的增加(减:减少) 1 26,991,869.81
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 4 21,058,017.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 3 22,485,993.15
减:现金的期初余额 1 11,069,361.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额 5 6,562,643.77
现金及现金等价物的净增加额 1 54,853,987.79
公司负责人： 冯恩良 财务负责人：王维良制表人：姜兴佳
(附注系会计报表的组成部分)
辽宁华锦通达化工股份有限公司
现 金 流 量 表(续)
2005年度
项 目附注
2005年度