辽宁华锦通达化工股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事安建青未能参加本次董事会；董事李华未能参加本次董事会，委托董事郭瓦和行使其权力。
公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生、财务处处长姜兴佳先生声明：保证公司2004年
半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一部分 公司简介
一、公司法定中英文名称
1、中文名称:辽宁华锦通达化工股份有限公司
2、英文名称:LIAONING HUAJIN TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED
二、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
1、上市交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：辽通化工
3、股票代码：000059
三、公司注册地址、办公地址、邮政编码和电子信箱
1、公司注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
2、办公地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
3、公司邮政编码：124021
4、公司电子信箱：LTDM@MAIL.PJPTT.LN.CN
四、公司法定代表人：冯恩良
五、董事会秘书：陆峰
联系电话：0755-25986651
传 真：0755-25985575
董事会证券事务代表：徐力军
联系电话：0427-5855742
传 真：0427-5856408
六、公司选定的信息披露报刊：中国证券报、证券时报
信息披露网站http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
七、其他有关资料
公司于二○○二年九月二十七日变更注册登记.
工商登记号码：2100001051272
税务登记号码：
地税： 地税登字211160822490192
国税： 国税登字211102279309506
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司的所聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
第二部分 主要财务数据和指标
一、本报告期公司主要经营数据（单位：人民币元）
项 目
利润总额 74842900.96
净利润 58789746.36
扣除非经常性损益后的净利润 57769719.67
主营业务利润 164332041.51
其他业务利润 (367220.79)
营业利润 66220196.16
投资收益 0
补贴收入 9866000
营业外收支净额 (1243295.20)
经营活动产生的现金流量净额
108029657.93
现金及现金等价物净增加额 220209425.34
注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益，本公司本年度扣除非经常性损益项
目主要为营业外收支净额、补贴收入和锦西天然气化工有限责任公司汇兑损益。
扣除非经常性损益的项目和金额
营业外收支净额 (1243295.20)
补贴收入 9866000
汇兑损益 9746403.51
二、公司主要会计数据和财务指标
项 目 2004年6月30日 2003年6月30日 2003年12月31日
流动资产（元） 635893637.40 471568312.51 458548110.04
流动负债（元） 569099765.13 735698955.05 683235214.10
总资产（元） 2860952609.47 2577943643.26 2682210928.79
股东权益(不包含少数股东权益) 1331612514.35 1269073782.36 1272822767.99
净利润(千元) 58790 2686.8 4771
扣除非经常性损益后的净利润(千元) 57770 24126.8 57933
每股收益 （元） 0.0886 0.0041 0.007
每股净资产（元） 2.007 1.91 1.919
调整后每股净资产(元) 2.006 1.85 1.892
净资产收益率（％） 4.4149 0.212 0.36
每股经营活动产生的现金流量净值(元) 0.16 0.13 0.455
注：主要财务指标计算方法
1、本报告期末普通股股份总数为663225214股。
2、每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财
务指标的计算公式如下：
① 每股收益=净利润/报告期普通股股份总额
② 每股净资产=报告期股东权益/报告期普通股股份总额
③ 调整后每股净资产=（股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用－长期待摊费用）/报告期普通股股份
总额
④ 每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/报告期普通股股份总额
⑤ 净资产收益率=净利润/报告期股东权益 100%
第三部分 股本变动及股东情况介绍
一、报告期内本公司股本结构未发生变动。
二、股东情况介绍
1. 截止2004年6月30日，本公司股东数量为85058户。
2. 报告期止，本公司前十名股东情况：
股东名称(全称) 年度内增 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质
减（股） 量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股
或未流 东或外资
通） 股东）
辽宁华锦化工（集 0 459,335,214 69.26 未流通 218350000 国有股东
团）有限责任公司
深圳通达化工总公 0 30,000,000 4.52 未流通 6500000 国有股东
司
深圳市华润石化投 0 2,845,512 0.43 未流通 未知
资发展有限公司
深圳鹏龙工贸公司 0 2,044,488 0.31 未流通 未知
殷静 未知 290,000 0.05 已流通 未知
黄妙禅 未知 281,200 0.04 已流通 未知
庞伟国 未知 250,000 0.04 已流通 未知
王春波 未知 234,000 0.03 已流通 未知
杨世甫 未知 205,900 0.03 已流通 未知
曹万丽 未知 200,500 0.03 已流通 未知
前十名股东关联关系或一致行动 本公司前10名股东中辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
的说明 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他股
东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
3.本公司持股5%及10%以上的股东只有辽宁华锦化工（集团）有限责任公司{原盘锦辽河化工（集团）
有限责任公司}，也是本公司的控股股东，其法定代表人为冯恩良先生。公司成立于1995年12月11日，为
辽宁省政府授权经营的国有独资公司。经营范围为：塑料加工、精细化工、石油化工、电力、机械制造、建
筑安装等。辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司459335214股国有法人股，在本报告期内未发生
变化。该公司于2002年12月3日，以其持有的本公司国有法人股16260万股，以质押国有法人股股权的形
式为盘锦辽河富腾热电有限公司建设二期工程向中国建设银行20000万元固定资产贷款提供担保。2002年
12月26日，辽宁华锦化工（集团）有限责任公司以其持有的本公司国有法人股5575万股，占公司总股本
的8.4%，以质押国有法人股股权的形式为其PBL工程项目向中国农业银行盘锦市双台子支行8000万元货款
提供担保。
报告期本公司控股股东没有变更
4.前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H股或其它）
殷静 290,000 A
黄妙禅 281,200 A
庞伟国 250,000 A
王春波 234,000 A
杨世甫 205,900 A
曹万丽 200,500 A
杨耀初 200,000 A
赵彦春 200,100 A
戚小京 193,000 A
陈玉娟 186,000 A
前十名流通股股东关联关系的说 本公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系及是否属
明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、报告期内本公司于2003年年度股东大会上依照《公司法》和《公司章程》对董事会和监事会进行了换
届选举。（具体内容见2004年6月26日公司年度股东大会公告、三届一次董事会公告和三届一次监事会公
告）
1． 会议选举于国宏先生、王明江先生、冯恩良先生、李万忠先生、李玉德先生、安建青先生为公司
第三届董事会董事。会议选举刘永泽先生、李华先生、郭瓦力女士为公司第三届董事会独立董事。
2． 会议选举王利人先生、王永杰先生、吕庆刚先生为公司第三届监事会监事。
二、报告期内本公司三届一次董事会聘任了新的经理班子。
聘任李万忠先生为公司总经理，许晓军先生为公司副总经理兼总工程师，唐力先生、沈希泽先生为公司
副总经理，王维良先生为公司总会计师，陆峰先生为公司董事会秘书。
三、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 性别 年初持股数（股）年末持股数（股） 变动原因
冯恩良 董事长 男 0 0
王明江 董事 男 0 0
于国宏 董事 男 0 0
李玉德 董事 男 0 0
李万忠 董事、总经理 男 0 0
安建青 董事 男 0 0
李华 独立董事 男 0 0
郭瓦力 独立董事 女 0 0
刘永泽 独立董事 男 0 0
吕庆刚 监事 男 0 0
王利人 董事 男 0 0
王永杰 监事 男 0 0
许晓军 副总、总工程师 男 0 0
唐力 副总经理 男 0 0
王维良 财务总监 男 0 0
沈锡泽 副总经理 男
陆峰 董事会秘书 男 1,300 1,300
第五部分 管理层讨论与分析
一、经营成果以及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化原因
金 额
项目 增减率（％）
报告期 上年同期
主营业务收入（千元） 764891.2 773542.9 -1.1
主营业务利润（千元） 164332.0 139733.3 17.6
毛利率（％） 21.98 18.56 18.4
净利润（千元） 58789.7 2686.8 2088
现金及现金等价物净增加额（千元） 220209.4 49336.4 346.3
变动的主要原因：
① 辽河化肥厂装置改造效果显现，使辽河化肥厂生产成本大幅降低，同时装置开车稳定。
② 加大销售力度，减少销售环节，产品价格比去年同期大幅提高，公司上半年主营业务收入稳步增长。
2、总资产、股东权益与期初相比变化原因
金 额
项目 增减率（％）
报告期 期初余额
总资产（千元） 2860952.6 2577943.6 6.66
股东权益（千元） 1331612.5 1269073.8 4.62
变动的主要原因是：
① 辽河化肥厂改造新增机器设备，使公司总资产有所增长。
② 本报告期公司实现净利润5878.9万元，使公司净资产增长4.62%。
二、报告期公司主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
①本公司主要从事化学肥料的生产与销售，目前为国内大型尿素生产商之一，主导产品尿素主要销售地
区是辽宁省及周边地区。
②本公司主导产品---尿素属石油化工行业，目前在辽宁省的市场占有率在90%以上，2004年上半年该
产品实现销售收63326[万元，销售成本46182.6万元。
③2004年上半年，是本公司发展史上具有非常意义的重要时期。“化改”工程投产后，抓住试车达产这
一有利契机，团结协作，奋力拼搏，克服困难，经过精心调整，化改效益充分显现。上半年，共生产合成氨
297222吨、尿素50.41万吨、复合肥3.75万吨，加工混合苯4.3万吨，实现主营业务收入76489万元，主营业
务利润16433万元，实现利润总额7484万元，比上年同期上升了513.9％。
上半年工作重点:
以改造调整为主线，提高对新装置的驾驭能力，全力突显改造优势
不断完善装置运行管理体系，保证新装置安稳长满优
加强基础管理，巩固整顿成果
强化生产经营与销售管理，持久保持主导产品的产销两旺
2、控股子公司的经营情况及业绩
本公司主要控股公司为锦西天然气化工有限责任公司，该公司与本公司同属石油化工行业，生产产品为
尿素。锦西天然气化工有限责任公司注册资本59533万元，资产总额167827万元，2004年上半年实现净利
润3786万元。
3、本报告期控股子公司汇兑损益为正值，为公司增加利润974万元。
三、公司投资情况
1、本报告期无募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、非募集资金投资情况
本公司下属的辽河化肥厂合成氨／尿素装置是20世纪70年代引进的13套大型化肥装置之一，年生产
能力为合成氨30万吨、尿素48万吨。装置原设计以天然气为原料，由于装置建设时间较早，部分设备已
经老化，能耗仍较高，加之辽河油田天然气供应递减，供气成本增加，产品成本较高。因此，该公司采用
先进技术，对辽河化肥厂现有合成氨、尿素装置进行节能改造，进一步降低能耗，适应市场需求，增强产
品竞争力，提高企业经济效益。
①改造的主要内容
依托现有设施，采用换热式转化、轴径向催化变换、新型脱碳 活化剂、改变合成回路、更换合成塔
内件等技术，改造合成氨装置；采用高效塔板、双汽提工艺、低压分解等技术，改造尿素装置。
②本次改造后，吨氨天然气消耗下降，能耗降低，成本大幅减少。
③项目总投资58977.57万元，本公司共投入自有资金26450万元。
改造完成后，上半年增效近2420万元。合成氨改造装置目前运行良好,达到了设计要求,为本公司2004
年的效益增长和持续发展壮大奠定了雄厚的基础.
四、公司下半年业务计划
1、全力以赴搞好生产，节能降耗。
我们要以安全连续为前提，提高装置负荷。做好天然气供应、蒸汽工厂风的平衡、氮气和氢气的回收等
工作;防止煤仓自燃和输送断煤事故;落实六大机组转子的备件及在线监测工作，最大限度地挖掘装置的改造
潜能，充分发挥改造效果。
2、加强企业管埋，巩固升级成果。
做好费用控制，减少资金占用;实行全员参与，保持现场管理成果;严格化工原料及产量质量的监督考核，
特别是燃料煤必须严格执行取样分析规定;建立动态培训机制，确保职工技能达标。
3、加快技术更新步伐，增强企业实力
4、强化营销管理，努力实现利润最大化。
针对下半年化肥市场进入淡季的状况及早采取应对措施，落实营销目标，强化营销责任，努力做到产品
售价高、货币回笼快、销售渠道稳、经济效益好。狠抓销售工作，落实营销人员责任指标，建立责任追究制
度，严格考核规范结算方式，严格执行先款后货原则确保产销率100%，货款回笼率100%。
5、规范股份公司运作
按照监管部门的要求进一步规范公司运作，认真开好股东大会、董事会和监事会，建立和完善独立董事
制度，坚持按照及时、准确、真实的原则做好信息披露工作。
第六部分 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照中国证监会有关文件的要求对《公司章程》等管理制度进行修改完善，已经制定了《公
司治理细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经理工作细则》，
以保证公司在经营管理及信息披露上更加规范。
二、报告期内公司利润分配执行情况
公司本年度并未分配利润和转增股本。
三、报告期内本公司无重大诉讼仲裁事项
四、报告期内无收购及资产出售情况。
五、报告期内公司重大关联交易事项
具体内容详见公司中期财务报告第五部分：关联方关系及关联交易
六、重大合同执行情况
报告期内本公司无其他重大合同
七、公司或持股5%以上的股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项
八、公司聘任和解聘会计师事务所的情况
报告期本公司会计师事务所未变化
九、本公司控股股东及其子公司占用公司资金情况
具体内容详见公司中期财务报告第五部分：关联方关系及关联交易
十、本公司在报告期内未给控股股东及其子公司提供担保。
十一、独立董事对公司对外担保情况出具了专项说明：截止2004年6月30日，辽宁华锦通达化工股份有限
公司无累计和当前对外担保情况，公司严格遵守了证监发[2003]56号文关于对外担保的有关规定；独立董事
对公司对外担保情况发表了独立意见：我们认为辽宁华锦通达化工股份有限公司严格控制了对外担保，未发
生对外担保情况，保护了广大投资者的合法权益。
十二、本公司在报告期未有任何委托理财情况。
十三、预计公司本年度1-9月份经营业绩与上年同期相比仍会有较大幅度地增长。
十四、其他事项
2004年1月4日，国家六部委联合下发了发改电(2004)1号《关于做好化肥生产供应工作稳定化
肥价格的紧急通知》，按该文件第二条规定，公司生产销售的尿素2004年实行增值税先征后返50%的政策；
执行该政策后，预计公司将增加利润3000万元左右；
第七部分 财务报告
本财务报告未经审计
一、会计报表（见附件）
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记帐原则为权责发生制，计价基础为历史成本法。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5、合并会计报表的编制基准和编制方法
本公司合并会计报表系按财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于
合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的.
本公司列入合并会计报表范围的子公司所执行的行业会计制度,已在会计报表合并时做必要的调整.
本公司及其子公司间的所有重大交易,均在会计报表合并时予以抵销.
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益.少数股东损益是指除母公司以外
的其他投资者在各子公司应分享的利润(或应承担的亏损).
6、现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，
该等应收账款列为坏账损失。
②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失的核算采用备抵法，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，
以决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款，不包含关联公司往来款项）的余额，按账龄分析法计提。提取
比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的计提5%，账龄1-2年的计提10%，账龄2-3年的计提15%，账龄
3-4年的计提20%，账龄4-5年的计提25%，账龄5年以上的计提30%。并计入当期损益。
关联公司间的往来款项视回收的可能情况计提坏帐准备。
8、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、产成品、低值易耗品四类，各类存货的取得以实际成本计价，发出存
货的成本除备件实行个别认定法外，均以加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备以决算日存货可变现净值低于成本的差额提取了存货跌价准备，存货跌价损失已计入当年度
损益。
9、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投资实际成本与
债券票面价值的溢价（或折价），采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账。
其他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中
所占份额的差额。
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时，以成本法核算；
投资额占被投资公司资本总额20%至50%时，以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50%以上及投资额虽占
被投资公司资本总额20%至50%，但本公司对其实质上拥有控制权者，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化（或其他具体原因）等原因导致长期投资可收回金
额低于账面价值，其差额作为长期投资减值准备，并计入当年度损益。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器
具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2，000元以上，使用期限超过二年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价，唯本公司在股份制改造中，按照发行股票并上市交易的
有关规定，对改组范围内1996年4月30日的发起人资产进行了评估。本公司已将评估结果于公司成立日调整入
账，固定资产按评估后价值计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年
限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率。各类折旧率如下：
类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
一般房屋、建筑物 35 2.71
专用房屋、建筑物 25 3.80
动力设备 18 5.28
传导设备 28 3.39
工作机器设备 14 6.78
仪器仪表 10 9.50
起重运输设备 6 15.83
管理用具及其他 5 19
（4）固定资产减值准备
对固定资产提取减值准备。期末对固定资产逐项进行检查。如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提
固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
11、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定目的及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。在建工程建
造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程减值准备
对在建工程提取减值准备。期末对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建工程长期停建并且预计在未来
3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分
计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
12、无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并根据其受益期限按月平均摊销。
无形资产减值准备
对无形资产提取减值准备。期末对无形资产逐项进行检查，如果（1）某项无形资产已被其他新技术等所替
代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销
年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某
项无形资产实质上已经发生了减值的情形。提取时按单个无形资产项目的帐面价值高于其可变现净值的差额确
定。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，开办费在开始生产经营的当月一次性计入
开始生产经营当月的损益，长期待摊费用根据受益期限按月平均摊销。
14、收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）
不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品
（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16、利润分配方法
本公司的利润分配由本公司董事会依据≤中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以
前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
提取法定公积金： 10%
提取法定公益金： 5%
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 尿素销售收入 13%
其他产品、商品销售收入 17%
营业税 营业收入 3%或5%
城市维护建设税增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
本年度未发生会计政策、会计估计变更事项。
五、关联方关系及关联交易
（1） 存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
辽宁华锦化工 盘锦市 石油化工产品、塑料 本公司股东 国有企业 冯恩良
（集团）有限责任公司 制品、建材、机械
设备等
（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
辽宁华锦化工 380,000,000.00 ------- ------ 380,000,000.00
（集团）有限责任公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万股)
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
辽宁华锦化工
(集团)有限责任公司459,335,214 69.26 -- --- -- 459,335,214 69.26
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
盘锦乙烯有限责任公司 华锦集团公司之子公司
辽河进出口公司 华锦集团公司全资子公司
辽宁华锦塑料制品有限公司 华锦集团公司全资子公司
盘锦辽河富腾热电有限公司 华锦集团公司合营公司
辽宁华锦化工集团动力运输公司 华锦集团公司全资子公司
(5)关联公司交易事项
采购货物
企业名称 2004.1-6
金额 占购货总额%
辽宁华锦塑料制品有限公司（购编织袋） 10,606,928.60 100
辽河富腾热电厂（购蒸汽） 53,731,940.11 100
辽河富腾热电厂（购电） 23,821,731.22 100
盘锦乙烯有限责任公司（购加氢汽油） 15,483,332.70 100
本年度关联公司采购货物遵循市场价格。
（6）大股东及关联方往来款项本年度增减变动及其余额
明细项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收账款
辽河富腾热电厂 1,435,437.65 1,372,551.87 2,403,734.59 404,254.93
辽宁华锦（集团）进出口公司365,406.10 856,140.55 -- 1,221,546.05
其他应收款
辽宁华锦化工（集团）公司10,389,729.48 -- 1,799,321.47 8,590,408.01
辽河富腾热电厂 420,532.90 -- 420,532.90 --
辽宁华锦（集团）运输动力公司183,944.16 -- 183,944.16 --
应付账款
辽宁华锦（集团）运输动力公司876,898.37 729,190 -- 147,708.37
南方化工 765,130.71 1,765,130.71 2,774,872.61 1,774,872.61
其它应付款
辽宁华锦化工（集团）公司 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --
(7)关联公司交易计价依据
名称 购货单位 价格
编织袋 辽宁华锦塑料制品 2.0475元/条（含税价）
有限公司
蒸汽 盘锦辽河富腾热电有限公司 99.31元/吨（含税价）
电 盘锦辽河富腾热电有限公司 0.395元/度
加氢汽油 盘锦乙烯有限责任公司 4238.36元/吨（含税价）
六、会计报表主要项目注释：
1、应收账款 2004年6月30日
账龄 金额 比例％ 坏账准备 净额
1年以内 13,105,959.21 43.39 914,567.97 12,191,391.24
1-2年 630,323.03 2.09 63,032.30 567,290.73
2-3年 -
3-4年 -
4-5年 -
5年以上 16,469,327.78 54.52 4,940,798.83 11,528,528.95
合计 30,205,610.02 100.00 5,918,399.10 24,287,210.92
2003年12月31日
账龄 金额 比例％ 坏账准备 净额
1年以内 18,650,744.88 51.31 879,573.40 17,771,171.48
1-2年 1,227,462.61 3.38 98,027.37 1,129,435.24
2-3年 -
3-4年 -
4-5年 -
5年以 16,469,327.78 45.31 4,940,798.83 11,528,529.45
合计 36,347,535.27 100.00 5,918,399.10 30,429,136.17
2、其他应收款 2004年6月30日_
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 15,442,006.25 32.52 311,124.95 15,130,881.30
1-2年 11,670,795.31 24.57 1,167,079.53 10,503,715.78
2-3年 12,389,194.00 26.09 1,858,379.10 10,530,814.90
3-4年 1,893,002.02 3.99 378,600.40 1,514,401.62
4-5年
5年以上 6,095,532.00 12.84 1,732,499.73 4,363,032.27
合计 47,490,529.58 100.00 5,447,683.71 42,042,845.87
2003年12月31日
账龄 金额 比例％ 坏账准备 净额
1年以内 14,849,695.73 29.40 427,518.71 14,422,177.02
1-2年 15,654,267.85 30.99 1,382,365.98 14,271,901.87
2-3年 13,716,847.10 27.15 1,855,965.44 11,860,881.66
3-4年 12,202.99 0.02 2,440.60 9,762.39
4-5年 87,573.00 0.37 46,893.25 140,679.75
5年以上 6,095,532.00 12.07 1,732,499.73 4,363,032.27
合计 50,516,118.67 100.00 5,447,683.71 45,068,434.96
3、预付账款 2004年6月30日 2003年12月31日
账龄 金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 24,060,247.62 85.15 21,713,310.79 91.16
1-2年 3,901,732.42 13.81 1,810,680.06 7.60
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 293,275.44 1.04 293,275.44 1.24
合计 28,255,255.48 100.00 23,817,266.29 100.00
4、存货及存货跌价准备
2004年6月30日 2003年12月31日
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 138,016,184.72 95,009.47 137,921,175.25 155,309,461.79 95,009.47 155,214,452.32
半成品 1,673,214.16 -- 1,673,214.16 4,996,023.61 -- 4,996,023.61
在产品 7,509,000.00 -- 7,509,000.00 15,678,269.36 -- 15,678,269.36
产成品 1,482,015.42 -- 1,482,015.42 12,036,262.65 -- 12,036,262.65
低值易耗品 457,738.81 -- 457,738.81 422,283.64 -- 422,283.64
合计 149,138,153.11 95,009.47 149,043,143.64 188,442,301.05 95,009.47 188,347,291.58
存货跌价准备
项目 2003年12月31日 本期增加 本期转回 2004年6月30日
原材料 95,009.47 -- -- 95,009.47
5、待摊费用
项目 2003年12月31日 本期增加 本期摊销 2004年6月30日
保险费 3,737,208.31 7,603,095.36 5,846,583.78 5,493,719.89
材料费 184,260.27 -- 131,623.95 52,636.32
土地租赁费 -- 3,770,082.73 1,885,041.37 1,885,041.36
其他 3,271.42 198,879.79 11,033.67 191,117.54
合计 3,924,740.00 11,572,057.88 7,874,282.77 7,622,515.11
6、在建工程
工程项目名称 预算数 2003.12.31 本期增加 本期转入固定资产 2004年6月30日
工程物资- 17,190,668.48 65,421,776.36 -- 82,612,444.84
仪表车间改造 - 1,604,932.42 3,263,054.22 -- 4,867,986.64
循环水系统改造 - 1,056,660.53 215,549.67 -- 1,272,210.20
复合肥 - -- 45,300.80 -- 45,300.80
空气分离装置改造- 877,305.58 593,644.42 -- 1,470,950.00
合成车间改造 13,000,000.00 11,827,159.50 -- 9,944,558.68 1,882,600.82
碳酸二甲酯 2,287,321.37 1,543,094.77 -- 3,830,416.14
合成氨改造 849,890,000.00 367,712,033.57 14,582,834.36 -- 382,294,867.93
甲醇扩产改造 10,000,000.00 4,466,724.77 501,005.97 -- 4,967,730.74
房屋建筑物改造 1,500,000.00 1,550,766.88 -- -- 1,550,766.88
其它 6,232,632.76 -- -- 6,232,632.76
合 计 414,806,205.86 86,166,260.57 9,944,558.68 491,027,907.75
7、无形资产
类 别 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004年6月30日
专有技术 30,870,136.27 2,102,038.97 -- 1,543,506.84 558,532.13
土地使用权74,353,900.00 71,901,591.11 -- 810,000.00 71,091,591.11
合计 105,224,036.27 74,003,630.08 -- 2,353,506.84 71,650,123.24
8、长期待摊费用
项目 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004年6月30日
铁路专线 18,975,556.67 316,259.22 -- 316,259.22 0.00
触媒 1,264,743.45 814,743.45 -- 200,000.00 614,743.45
金秋宾馆装修1,000,000.00 520,000.00 -- 520,000.00 0.00
其它 635,703.42 -- 238,947.57 396,755.85
合 计 2,286,706.09 -- 1,275,206.79 1,011,499.30
9、预提费用
项 目 2004-6-30 2003-12-31
利息 3,391,023.00 --
水费 1,491,036.20 --
包装袋 490,373.02 --
天然气 7,294,018.57 --
失业、养老保险 5,913,500.00 1,063,356.84
材料 3,674,000.00 290,019.93
土地使用费 1,655,000.00
其他 5,427,247.13 339,168.72
合 计 29,336,197.92 1,692,545.49
10、其他业务利润
2004年6月30日 2003年6月30日
业务项目 收入 成本 利润 利润
副产品销售 16,597,011.67 15,725,167.21 871,844.46 -4,240,405.80
加工、工程服务1,853,867.89 915,192.21 938,675.68 -520,061.40
水电费收入 711,659.09 749,779.22 -38,120.13 -191,860.12
其他 67,730.77 2,207,351.57 -- -2,139,620.80
合 计 19,230,269.42 19,597,490.21 -367,220.79 -4,952,327.32
11、财务费用
类 别 2004年6月30日 2003年6月30日
利息支出 32,707,660.84 25,384,989.67
减：利息收入 603,987.99 55,800.85
减：汇兑损失 -- 34,256,951.76
加：汇兑收益 9,746,403.51 --
其他 621,673.17 251,839.04
合 计 22,978,942.51 59,837,979.62
12、营业外收入
项 目 2004年6月30日 2003年6月30日
处理固定资产净收益 942,154.00 --
其他收入 29,456.82 25,916.46
合 计 971,610.82 25,916.46
13、营业外支出
项 目 2004年6月30日 2003年6月30日
处理固定资产净损失 37,055.84 180,438.69
罚款支出 30,400.00 132,147.38
捐赠支出 4,000.00 208,300.00
子女教育经费 1,590,500.00 259,000.00
赔偿金 289,295.00 10,000.00
其他 263,655.18 --
合 计 2,214,906.02 789,886.07
第八部分 备查文件目录
1、载有公司负责人主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
3、其他资料。
董事长：
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会
二○○四年八月十二日
合并资产负债表
编制单位:辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
资产 行次 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 164,433,241.04 384,642,666.38
短期投资 2 -
应收票据 3 2,528,000.00 -
应收股利 4 -
应收利息 5 -
应收帐款 6 30,429,136.17 24,287,210.92
其他应收款 7 45,068,434.96 42,042,845.87
预付帐款 8 23,817,266.29 28,255,255.48
应收补贴款 9 -
存货 10 188,347,291.58 149,043,143.64
待摊费用 11 3,924,740.00 7,622,515.11
一年内到期的长期债权投资 21 -
其他流动资产 24 -
流动资产合计 31 458,548,110.04 635,893,637.40
长期投资 -
长期股权投资 32 8,000,000.00 5,000,000.00
长期债权投资 34 -
长期投资合计 38 8,000,000.00 5,000,000.00
固定资产 -
固定资产原价 39 3,666,361,042.59 3,676,681,246.68
减：累计折旧 40 1,885,163,969.72 1,964,300,381.10
固定资产净值 41 1,781,197,072.87 1,712,380,865.58
减：固定资产减值准备 42 56,630,796.15 56,011,423.80
固定资产净额 43 1,724,566,276.72 1,656,369,441.78
工程物资 44
在建工程 45 414,806,205.86 491,027,907.75
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 2,139,372,482.58 2,147,397,349.53
无形资产及其他资产 -
无形资产 51 74,003,630.08 71,650,123.24
长期待摊费用 52 2,286,706.09 1,011,499.30
其他长期资产 53 -
无形资产及其他资产合计 60 76,290,336.17 72,661,622.54
-
-
-
-
递延税项 -
递延税款借项 61 -
资产合计 67 2,682,210,928.79 2,860,952,609.47
合并资产负债表（续）
2004年6月30日 单位：人民币元
负债及股东权益 行次 期初数 期末数
流动负债：
短期借款 68 433,000,000.00 449,300,000.00
应付票据 69 -
应付帐款 70 76,901,503.37 50,995,823.79
预收帐款 71 103,482,302.12 28,637,074.30
应付工资 72 3,888,897.40 3,236,000.00
应付福利费 73 -4,773,625.84 -6,358,733.21
应付股利 74 -
应交税金 75 840,567.91 3,540,692.19
其他应交款 80 230,804.14 175,677.63
其他应付款 81 31,472,219.51 10,237,032.51
预提费用 82 1,692,545.49 29,336,197.92
预计负债 83 -
一年内到期的长期负债 86 36,500,000.00 -
其他流动负债 90 -
应付暂估入库 - -
流动负债合计 100 683,235,214.10 569,099,765.13
长期负债 -
长期借款 101 697,077,051.54 930,083,515.49
应付债券 102 -
长期应付款 103
专项应付款 106 -
其他长期负债 108 -
长期负债合计 110 697,077,051.54 930,083,515.49
递延税项 -
递延税款贷项 111 -
负债合计 114 1,380,312,265.64 1,499,183,280.62
-
少数股东权益 -
少数股东权益 29,075,895.16 30,156,814.50
-
股东权益 -
股本 115 663,225,214.00 663,225,214.00
减：已归还投资 116 -
股本净额 117 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积 118 659,687,070.62 659,687,070.62
盈余公积 119 18,904,968.07 18,904,968.07
其中：法定公益金 120 18,904,968.07 18,904,968.07
未分配利润 121 -68,994,484.70 -10,204,738.34
股东权益合计 122 1,272,822,767.99 1,331,612,514.35
负债及股东权益合计 135 2,682,210,928.79 2,860,952,609.47
公司负责人：冯恩良 财务负责人：王维良
资产负债表（母公司）
编制单位:辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004年6月30日
资产 行 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 151,812,126.59 312,469,963.79
短期投资 2
应收票据 3 2,050,000.00
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 17,593,822.39 8,534,588.91
其他应收款 7 12,917,005.79 10,480,428.70
预付帐款 8 9,148,075.43 12,127,575.42
应收补贴款 9 -
存货 10 83,748,765.02 45,287,783.81
待摊费用 11 565,718.14 5,262,338.24
一年内到期的长期债权投资 21 -
其他流动资产 24 -
流动资产合计 31 277,835,513.36 394,162,678.87
长期投资 -
长期股权投资 32 655,062,814.59 679,415,291.48
长期债权投资 34 -
长期投资合计 38 655,062,814.59 679,415,291.48
固定资产 -
固定资产原价 39 1,467,788,002.42 1,479,577,812.66
减：累计折旧 40 978,031,469.15 1,009,477,924.59
固定资产净值 41 489,756,533.27 470,099,888.07
减：固定资产减值准备 42 15,815,722.73 15,815,722.73
固定资产净额 43 473,940,810.54 454,284,165.34
工程物资 44 -
在建工程 45 401,540,847.48 460,507,426.75
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 875,481,658.02 914,791,592.09
无形资产及其他资产 -
无形资产 51 71,901,591.11 71,091,591.11
长期待摊费用 52 814,743.45 614,743.45
其他长期资产 53 -
无形资产及其他资产合计 60 72,716,334.56 71,706,334.56
-
-
-
-
递延税项 -
递延税款借项 61 -
资产合计 67 1,881,096,320.53 2,060,075,897.00
资产负债表续（母公司）
负债及股东权益 行次 期初数 期末数
流动负债
短期借款 68 90,000,000.00
应付票据 69 -
应付帐款 70 158,518,062.50 153,642,530.05
预收帐款 71 101,486,398.79 28,637,074.30
应付工资 72 652,897.40 -
应付福利费 73 -5,291,515.71 -6,104,691.05
应付股利 74 -
应交税金 75 -6,348,232.06 -2,103,075.39
其他应交款 80 263.86
其他应付款 81 102,255,941.62 68,900,907.86
预提费用 82 - 490,373.02
预计负债 83 -
一年内到期的长期负债 86 -
其他流动负债 90 -
-
流动负债合计 100 351,273,552.54 333,463,382.65
长期负债 -
长期借款 101 257,000,000.00 395,000,000.00
应付债券 102 -
长期应付款 103 -
专项应付款 106 -
其他长期负债 108 -
长期负债合计 110 257,000,000.00 395,000,000.00
递延税项 -
递延税款贷项 111 -
负债合计 114 608,273,552.54 728,463,382.65
-
少数股东权益 -
少数股东权益 -
-
股东权益 -
股本 115 663,225,214.00 663,225,214.00
减：已归还投资 116 -
股本净额 117 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积 118 659,687,070.62 659,687,070.62
盈余公积 119 18,904,968.07 18,904,968.07
其中：法定公益金 120 18,904,968.07 18,904,968.07
未分配利润 121 -68,994,484.70 -10,204,738.34
股东权益合计 122 1,272,822,767.99 1,331,612,514.35
负债及股东权益合计 135 1,881,096,320.53 2,060,075,897.00
公司负责人：冯恩良 财务负责人：王维良
合并利润及利润分配表
项目 行次 2004年1-6月 2003年1-6月 2003年1-12月
一、主营业务收入 1 764,891,232.99 773,542,966.90 1,564,008,463.29
减：主营业务成本 4 596,797,932.52 629,953,717.32 1,283,861,576.94
主营业务税金及附加 5 3,761,258.96 3,855,925.99 7,484,802.15
二、主营业务利润 10 164,332,041.51 139,733,323.59 272,662,084.20
加:其他业务利润 11 -367,220.79 -4,952,327.32 -4,925,770.47
减：经营费用 14 15,495,294.30 13,639,088.82 25,273,331.04
管理费用 15 59,270,387.75 50,113,018.80 111,268,688.59
财务费用 16 22,978,942.51 59,837,979.62 111,455,966.43
三、营业利润 18 66,220,196.16 11,190,909.03 19,738,327.67
加：投资收益 19 - - 150,000.00
补贴收入 22 9,866,000.00 1,763,521.52 1,763,521.52
营业外收入 23 971,610.82 25,916.46 -
减：营业外支出 25 2,214,906.02 789,886.07 2,980,240.12
四、利润总额 27 74,842,900.96 12,190,460.94 18,671,609.07
减：所得税 28 14,443,903.02 8,779,631.97 12,831,476.32
少数股东损益 29 1,609,251.58 724,011.64 1,068,681.06
五、净利润 30 58,789,746.36 2,686,817.33 4,771,451.69
加:年初未分配利润 31 -68,994,484.70 -74,078,344.01 -73,765,936.39
其他转入 32 - - -
六、可分配利润 33 -10,204,738.34 -71,391,526.68 -68,994,484.70
减：提取法定盈余公积 34 - -
提取法定公益金 35 - -
提取职工奖励及福利基金 36 -
提取储备基金 37 - -
提取企业发展基金 38 - -
利润归还投资 39 - -
七、可供股东分配的利润 40 -10,204,738.34 -71,391,526.68 -68,994,484.70
减：应付优先股股利 41 - -
提取任意盈余公积金 42 - -
应付普通股股利 43 - -
转作股本的普通股股利 44 - -
八、未分配利润 45 -10,204,738.34 -71,391,526.68 -68,994,484.70
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2、自然灾害发生损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5、债务重组损失
6、其它
利润及利润分配表（母公司）
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 2004年1-6月 2003年1-6月 2003年1-12月
一、主营业务收入 1 439,514,754.15 436,515,885.95 870,126,926.34
减：主营业务成本 4 366,341,380.47 412,186,619.88 816,568,513.68
主营业务税金及附加 5 659,833.34 415,632.13 503,363.96
二、主营业务利润 10 72,513,540.34 23,913,633.94 53,055,048.70
加:其他业务利润 11 -300,464.44 -4,576,655.76 -7,526,766.71
减：经营费用 14 8,445,191.31 7,759,479.11 6,482,641.13
管理费用 15 29,961,614.75 21,987,394.15 51,634,481.47
财务费用 16 10,028,719.83 2,923,174.41 5,774,905.20
三、营业利润 18 23,777,550.01 -13,333,069.49 -18,363,745.81
加：投资收益 19 36,255,491.55 16,311,556.43 24,076,755.69
补贴收入 22 -
营业外收入 23 971,610.82 25,916.46 -
减：营业外支出 25 2,214,906.02 317,586.07 941,558.19
四、利润总额 27 58,789,746.36 2,686,817.33 4,771,451.69
减：所得税 28
少数股东损益 29
五、净利润 30 58,789,746.36 2,686,817.33 4,771,451.69
加:年初未分配利润 31 -68,994,484.70 -74,078,344.01 -73,765,936.39
其他转入 32 -
六、可分配利润 33 -10,204,738.34 -71,391,526.68 -68,994,484.70
减：提取法定盈余公积 34 - -
提取法定公益金 35
提取职工奖励及福利基金 36 - -
提取储备基金 37 - -
提取企业发展基金 38 - -
利润归还投资 39 - -
七、可供股东分配的利润 40 -10,204,738.34 -71,391,526.68 -68,994,484.70
减：应付优先股股利 41 - -
提取任意盈余公积金 42
应付普通股股利 43 - -
转作股本的普通股股利 44 - -
八、未分配利润 45 -10,204,738.34 -71,391,526.68 -68,994,484.70
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2、自然灾害发生损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5、债务重组损失
6、其它
公司负责人：冯恩良 财务负责人：王维良
合并现金流量表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生现金流量
销售商品、提供劳务收到现金 1 698,715,930.42
收到的税费返还 3 9,866,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8 5,853,642.99
现金流入小计 9 714,435,573.41
购买商品、接受劳务支付的现金 10 486,989,109.04
支付给职工以及为职工支付的工资 12 39,424,340.20
支付的各项税费 13 57,911,178.18
支付的其他与经济活动有关的现金 18 22,081,288.06
现金流出小计 20 606,405,915.48
经营活动产生现金流量净额 21 108,029,657.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22 3,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 942,154.00
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29 3,942,154.00
购建固定、无形、其他长期资产所支付的现金净额 30 86,541,905.98
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35 100,000.00
现金流出小计 36 86,641,905.98
投资活动产生的现金流量净额 37 -82,699,751.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38 -
借款所收到的现金 40 539,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 424,859.00
现金流入小计 44 539,524,859.00
偿还债务所支付的现金 45 318,902,661.64
分配股利或利润或偿还利息所支付的现金 46 25,413,939.74
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 328,738.23
现金流出小计 53 344,645,339.61
筹资活动产生的现金流量 54 194,879,519.39
四、汇率变动对现金的影响 55 -
五、现金及现金等价物净增加额 56 220,209,425.34
补充资料 行次 金额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57 58,789,746.36
加：计提的资产减值准备 58
少数股东损益 59 1,609,251.58
固定资产折旧 60 84,524,353.37
无形资产摊销 61 1,460,506.84
长期待摊费用摊销 62 1,011,499.30
待摊费用的减少（减：增加） 64 -3,697,775.11
预提费用的增加（减：减少） 65 27,643,652.43
处置固定资产．无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 22,978,942.51
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 39,304,147.94
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 6,391,426.50
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -131,986,093.79
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 108,029,657.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
３．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 384,642,666.38
减：现金的期初余额 80 164,433,241.04
加：现金等价物的期末余额 81 -
减：现金等价物的期初余额 82 -
现金及现金等价物净增加额 83 220,209,425.34
公司负责人：冯恩良 财务负责人：王维良
母公司现金流量表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生现金流量
销售商品、提供劳务收到现金 1 357,606,197.40
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 5,861,279.86
现金流入小计 9 363,467,477.26
购买商品、接受劳务支付的现金 10 283,589,075.72
支付给职工以及为职工支付的工资 12 15,752,639.27
支付的各项税费 13 8,328,448.14
支付的其他与经济活动有关的现金 18 3,725,167.21
现金流出小计 20 311,395,330.34
经营活动产生现金流量净额 21 52,072,146.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22 -
取得投资收益所收到的现金 23 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 942,154.00
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29 942,154.00
购建固定、无形、其他长期资产所支付的现金净额 30 67,905,685.06
投资所支付的现金 31 -
支付的其他与投资活动有关的现金 35 -
现金流出小计 36 67,905,685.06
投资活动产生的现金流量净额 37 -66,963,531.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38 -
借款所收到的现金 40 228,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 178,941.01
现金流入小计 44 228,178,941.01
偿还债务所支付的现金 45 42,422,058.83
分配股利或利润或偿还利息所支付的现金 46 10,207,660.84
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53 52,629,719.67
筹资活动产生的现金流量 54 175,549,221.34
四、汇率变动对现金的影响 55 -
五、现金及现金等价物净增加额 56 160,657,837.20
补充资料 行次 金额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57 58,789,746.36
加：计提的资产减值准备 58
固定资产折旧 59 32,540,996.32
无形资产摊销 60 800,000.00
长期待摊费用摊销 61 200,000.00
待摊费用的减少（减：增加） 64 -4,696,620.10
预提费用的增加（减：减少） 65 490,373.02
处置固定资产．无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 10,028,719.83
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 38,460,981.21
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 5,665,605.52
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -90,207,655.24
其他 74 -
经营活动产生的现金流量净额 75 52,072,146.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
３．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 312,469,963.79
减：现金的期初余额 80 151,812,126.59
加：现金等价物的期末余额 81 -
减：现金等价物的期初余额 82 -
现金及现金等价物净增加额 83 160,657,837.20
公司负责人：冯恩良 财务负责人：王维良
资产减值明细表
项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31
一、坏账准备 11,366,082.81 -- 11,366,082.81
其中：应收账款 5,918,399.10 -- 5,918,399.10
其他应收款 5,447,683.71 -- 5,447,683.71
二、存货跌价准备 95,009.47 -- -- 95,009.47
其中：库存备件 95,009.47 -- -- 95,009.47
三、固定资产减值准备 56,630,796.15 -- 56,630,796.15
3,253,638.05
一般房屋建筑物 3,253,638.05 -- --
5,002,214.07
专用房屋建筑物 5,002,214.07 -- --
13,436,398.62
动力设备 13,436,398.62 -- --
19,509,296.25
传导设备 19,509,296.25 -- --
6,883,329.82 -- 619，372.35-- 6,263,957.47
工作机器设备
仪器仪表 8,439,721.55 -- -- 8,439,721.55
106,134.60 106,134.60
起重运输设备 --
63.19
管理用具及其他 63.19 -- --
四、在建工程减值准备 136,623.89 -- -- 136,623.89
金秋宾馆装修 136,623.89 -- -- 136,623.89
合计 68,228,512.32 619，372.35 67,609,139.97
净资产收益率及每股收益变动表
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.3408 12.6194 0.2478 0.2478
营业利润 4.9729 5.0852 0.0998 0.0998
净利润 4.4149 4.5146 0.0886 0.0886
扣除非经常性益后净利润 4.3383 4.3383 0.0871 0.0871
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净
资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期
末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi
为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。