辽宁华锦通达化工股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长冯恩良不能参加本次董事会，委托董事蒋书忱行使其权力；董事王明江不能参加本次董事会，委托董事李万忠行使其权力；董事刘庆芳不能参加本次董事会，委托董事李玉德行使其权力。
董事安建青因事不能参加本次董事会。
公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生、财务处处长姜兴佳先生声明：保证公司2003 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会
二○○三年八月二十日
目录
第一部 分公司简介
第二部 分主要财务数据和指标
第三部 分股本变动及股东情况介绍
第四部 分董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五部 分管理层讨论与分析
第六部 分重要事项
第七部 分财务报告
第八部 分备查文件目录
附表：
合并资产负债表
母公司资产负债表
母公司利润表及利润分配表
合并利润表及利润分配表
合并现金流量表
母公司现金流量表
第一部 分公司简介
一、公司法定中英文名称
1、中文名称:辽宁华锦通达化工股份有限公司
2、英文名称:LIAONING HUAJIN TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED
二、公司股票上市交易所股票简称和股票代码
1、上市交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：辽通化工
3、股票代码：000059
三、公司注册地址、办公地址、邮政编码和电子信箱
1、公司注册地址：辽宁省盘锦市双台子区化工街
2、办公地址：辽宁省盘锦市双台子区化工街
3、公司邮政编码：124021
4、公司电子信箱：LTDM@mail.PJPTT.LN.CN
四、公司法定代表人：冯恩良
五、董事会秘书：陆峰
联系电话：0755-25985565
传 真：0755-25985575
六、公司选定的信息披露报报刊：中国证券报、证券时报
信息披露网站http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：深圳市福田区深南中路新城大厦西座11楼
七、其他有关资料
公司于二○○二年九月二十七日变更注册登记.
工商登记号码：2100001051272
税务登记号码：
地税： 地税登字 211160822490192
国税： 国税深字 211102279309506
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司的所聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
第二部 分主要财务数据和指标
一、本报告期公司主要经营数据（单位：人民币元）
项目
利润总额 12190460.94
净利润 2686817.33
扣除非经常性损益后的净利润 24716118.50
主营业务利润 139733323.59
其他业务利润 -4952327.32
营业利润 11190909.03
投资收益 0
补贴收入 1763521.52
营业外收支净额 -763969.61
经营活动产生的现金流量净额 84888024.05
现金及现金等价物净增加额 49336435.29
注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益，本公司本年度扣除非经常性损益项目主要为营业外收支净额、补贴收入和锦西天然气化工有限责任公司汇兑损益。
扣除非经常性损益的项目和金额
营业外收支净额 -594661.87
补贴收入 1131343.14
汇兑损益 -21976690.98
二、公司主要会计数据和财务指标
项目 2003年6月30日 2002年6月30日
流动资产（元） 471568312.51 447734257.23
流动负债（元） 735698955.05 579922522.56
总资产（元） 2577943643.26 2474652550.61
股东权益(不包含少数股东权益) 1269073782.36 1350699213.22
净利润 (千元) 2686.8 10233.9
扣除非经常性损益后的净利润 (千元) 24126.8 24888.0
每股收益（元） 0.0041 0.0154
每股净资产（元） 1.91 2.04
调整后每股净资产(元) 1.85 2.04
净资产收益率（％） 0.212 0.758
每股经营活动产生的现金流量净值(元) 0.13 0.11
项目 2002年12月31日
流动资产（元） 432584826.39
流动负债（元） 826162188.44
总资产（元） 2499298393.23
股东权益(不包含少数股东权益) 1266386965.03
净利润 (千元) -58755.5
扣除非经常性损益后的净利润 (千元) -36440.6
每股收益（元） -0.088
每股净资产（元） 1.909
调整后每股净资产(元) 1.844
净资产收益率（％） -4.64
每股经营活动产生的现金流量净值(元) 0.676
注：主要财务指标计算方法
1、本报告期末普通股股份总数为663225214股。
2、每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下：
①每股收益=净利润/报告期普通股股份总额
②每股净资产=报告期股东权益/报告期普通股股份总额
③调整后每股净资产=（股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用－长期待摊费用）/报告期普通股股份总额
④每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/报告期普通股股份总额
⑤净资产收益率=净利润/报告期股东权益×100%
第三部 分股本变动及股东情况介绍
一、报告期内本公司股结构未发生变动。
二、股东情况介绍
1. 截止2003年6月30日，本公司股东数量为89480户。
2. 报告期止，本公司前十名股东情况：
本公司前十名股东持股情况 期末股数（股） 比例（%）
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 459335214 69.25
深圳通达化工总公司 30000000 0.045
深圳市华润石化投资发展有限公司 2845512 0.004
深圳鹏龙工贸公司 2044488 0.003
普丰证券投资基金 293635 0.0005
盛钰 270700 0.0004
姚先治 203551 0.0003
郭红霞 200000 0.0003
杨嬉初 200000 0.0003
黄妙婵 188600 0.0003
3.本公司前10名股东中辽宁华锦化工（集团）有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4.本公司持股5%及10%以上的股东只有辽宁华锦化工（集团）有限责任公司{原盘锦辽河化工（集团）有限责任公司}，也是本公司的控股股东，其法定代表人为冯恩良先生。公司成立于1995年12月11日，为辽宁省政府授权经营的国有独资公司。经营范围为：塑料加工、精细化工、石油化工、电力、机械制造、建筑安装、商业贸易等。辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司459335214股国有法人股，在本报告期内未发生变化。该公司于2002年12月3日，以其持有的本公司国有法人股16260万股，以质押国有法人股股权的形式为盘锦辽河富腾热电有限公司建设二期工程向中国建设银行20000万元固定资产贷款提供担保。2002年12月26日，辽宁华锦化工（集团）有限责任公司以其持有的本公司国有法人股5575万股，占公司总股本的8.4%，以质押国有法人股股权的形式为其PBL工程项目向中国农业银行盘锦市双台子支行8000万元货款提供担保。
报告期本公司控股股东没有变更
第四部 分董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、报告期内本公司董事、监事和高级管理人员均持有本公司股票情况未发生变化。
二、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第五部 分管理层讨论与分析
一、经营成果以及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化原因
金额
项目 报告期 上年同期 增减率（％）
主营业务收入（千元） 773542.9 686070.0 12.75
主营业务利润（千元） 139733.3 124140.8 12.56
毛利率（％） 18.56 18.61 -11.05
净利润（千元） 2686.8 10233.9 -73.74
现金及现金等价物净增加额（千元） 49336.4 52185.6 -5.46
变动的主要原因：
①公司上半年生产形式良好，开车稳定，同时加大销售力度，减少销售环节，产品价格提高使公司上半年主营业务收入较上年同期相比有了大幅度提高。
②辽河化肥厂原料短缺，投烧高成本燃料，造成净利润下降。
2、总资产、股东权益与期初相比变化原因
金额
项目 报告期 期初余额 增减率（％）
总资产（千元） 2577943.6 2499169.1 3.15
股东权益（千元） 1269073.8 1266387.0 0.2
变动的主要原因是：销售增加，货币资金增加，实现净利润。
二、报告期公司主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
①本公司主要从事化学肥料的生产与销售，目前为国内大型尿素生产商之一，主导产品尿素主要销售地区是辽宁省及周边地区。
②本公司主导产品---尿素属石油化工行业，目前在辽宁省的市场占有率在90%以上，2003年上半年该产品实现销售收593088千元，销售成本449800千元。
③本公司主要从事合成氨、尿素等化肥化工产品的生产和销售。年初公司董事会对2003年的经营环境进行了认真分析，并针对市场的变化和公司的实际提出了年度经营目标发展目标和主要工作任务。报告期内公司经营班子认真贯彻执行董事会的各项决议，紧紧围绕降成本、拓市场、提高经济效益，强改革、抓发展、提高竞争实力的工作方针和经营目标，充分发动全体员工团结奋斗、努力拼搏，通过安全稳定生产，狠抓市场、开拓和加强内部管理等措施力争扭转生产经营的被动局面。但由于在原材料供应量减少，生产成本大幅提高，本公司报告期内实现主营业务收入773543千元，主营业务利润139733千元，实现利润总额12190千元，净利润2687千元，比上年同期下降了73.7％。
2、控股子公司的经营情况及业绩
本公司主要控股公司为锦西天然气化工有限责任公司，该公司与本公司同属石油化工行业，生产产品为尿素。锦西天然气化工有限责任公司注册资本59532.6万元，资产总额1696913千元，2003年上半年实现净利润17035千元。
3、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务
三、公司投资情况
1、在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况说明：
①本公司在报告期内未募集资金，但1998年度配股募集的资金已延续到本年度使用。
②配股资金承诺投资项目与实际投资项目比较：
承诺投资项目 实际投资项目 说明
1.投资1.3亿元解决锦天化债务问题 与承诺相同
2.无承诺 投资辽河化肥厂合成氨 2003年度股东大
改造及联产70万吨复 会决议变更了募
合肥项目 股资金投向
③资金使用情况
公司利用配股资金1.3亿元解决锦天化债务问题，已于1998年10月份实施。减少财务费用247.75万元。
根据2003年月日辽宁华锦通达化工股份有限公司股东大会决议，本公司改变募股资金使用投向,将所余部分投入辽河化肥厂合成氨改造及联产70万吨复合肥项目,具体内容请见2003年5月17日本公司股东大会决议公告。
3、非募集资金投资情况
本公司报告期内投入部分资金用于辽河化肥厂合成氨改造及联产70万吨复合肥项目,具体内容请见2003年5月17日本公司股东大会决议公告。
四、公司下半年业务计划
1、继续抓好装置安稳长满优运行，切实降低生产成本，进一步加强天然气供应的协调工作，保证正常生产需要。采取切实有效的措施在现有装置的安全、稳定、长周期、满负荷运行上下功夫，以稳产高产确保下半年产量目标的完成。认真抓好工艺管理设备管理安全管理等专业管理和基础管理开展好质量月活动，进一步提高产品质量抓好成本管理，通过经济运行和装置的安稳长满优运行，切实降低生产成本，尤其是可控成本严格控制各项费用支出
2、强化营销管理，努力实现利润最大化。
针对下半年化肥市场进入淡季的状况及早采取应对措施，落实营销目标，强化营销责任，努力做到产品售价高、货币回笼快、销售渠道稳、经济效益好。狠抓销售工作，落实营销人员责任指标，建立责任追究制度，严格考核规范结算方式，严格执行先款后货原则确保产销率100% ，货款回笼率100%。
3、加快技术更新步伐，增强企业实力
加快化肥装置技术改造，这关系到公司的发展大局，是公司将来重要的经济增长点。
4、加快合成氨改造步伐，尽快解决公司原燃料短缺的问题。
5、规范股份公司运作
按照监管部门的要求进一步规范公司运作，认真开好股东大会、董事会和监事会，建立和完善独立董事制度，坚持按照及时、准确、真实的原则做好信息披露工作。
第六部 分重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照中国证监会有关文件的要求对《公司章程》等管理制度进行修改完善，已经制定了《公司治理细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经理工作细则》，以保证公司在经营管理及信息披露上更加规范。
二、报告期内公司利润分配执行情况
公司本年度并未分配利润和转增股本。
三、报告期内本公司无重大诉讼仲裁事项
四、报告期内无收购及资产出售情况。
五、报告期内公司重大关联交易事项
具体内容详见公司中期财务报告第五部分：关联方关系及关联交易
六、重大合同执行情况
报告期内本公司无其他重大合同
七、公司或持股5 % 以上的股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项
八、公司聘任和解聘会计师事务所的情况
报告期本公司未有聘任和解聘会计师事务所的情况
第七部 分财务报告
本财务报告(未经审计)
一、会计报表（见附件）
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记帐原则为权责发生制，计价基础为历史成本法。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5、合并会计报表的编制基准和编制方法
本公司合并会计报表系按财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司列入合并会计报表范围的子公司所执行的行业会计制度,已在会计报表合并时做必要的调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易,均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益.少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分享的利润(或应承担的亏损)。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失的核算采用备抵法，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款，不包含关联公司往来款项）的余额，按账龄分析法计提。提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的计提5%，账龄1-2年的计提10%，账龄2-3年的计提15%，账龄3-4年的计提20%，账龄4-5年的计提25%，账龄5年以上的计提30%。并计入当期损益。
关联公司间的往来款项视回收的可能情况计提坏帐准备。
8、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、产成品、低值易耗品四类，各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本除备件实行个别认定法外，均以加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备以决算日存货可变现净值低于成本的差额提取了存货跌价准备，存货跌价损失已计入当年度损益。
9、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价（或折价），采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账。
其他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时，以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额20%至50%时，以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50%以上及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%，但本公司对其实质上拥有控制权者，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化（或其他具体原因）等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，其差额作为长期投资减值准备，并计入当年度损益。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2，000元以上，使用期限超过二年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价，唯本公司在股份制改造中，按照发行股票并上市交易的有关规定，对改组范围内1996年4月30日的发起人资产进行了评估。本公司已将评估结果于公司成立日调整入账，固定资产按评估后价值计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率。各类折旧率如下：
类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
一般房屋、建筑物 35 2.71
专用房屋、建筑物 25 3.80
动力设备 18 5.28
传导设备 28 3.39
工作机器设备 14 6.78
仪器仪表 10 9.50
起重运输设备 6 15.83
管理用具及其他 5 19
（4）固定资产减值准备
对固定资产提取减值准备。期末对固定资产逐项进行检查。如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
11、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定目的及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程减值准备
对在建工程提取减值准备。期末对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
12、无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并根据其受益期限按月平均摊销。
无形资产减值准备
对无形资产提取减值准备。期末对无形资产逐项进行检查，如果（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。提取时按单个无形资产项目的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，开办费在开始生产经营的当月一次性计入开始生产经营当月的损益，长期待摊费用根据受益期限按月平均摊销。
14、收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16、利润分配方法
本公司的利润分配由本公司董事会依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
提取法定公积金： 10%
提取法定公益金： 5%
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 尿素销售收入 13%
其他产品、商品销售收入 17%
营业税 营业收入 3%或5%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
本年度未发生会计政策、会计估计变更事项。
五、关联方关系及关联交易
（1）存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
辽宁华锦化工 盘锦市 石油化工产品、塑料 本公司股东
（集团）有限责任公司 制品、建材、机械
设备等
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
辽宁华锦化工 国有企业 冯恩良
（集团）有限责任公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
辽宁华锦化工 380,000,000.00 -------
（集团）有限责任公司
企业名称 本期减少数 期末数
辽宁华锦化工 ------ 380,000,000.00
（集团）有限责任公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万股)
期初数 本期增加 本期减少
金额 % 金额 %
辽宁华锦化工
(集团)有限责任公司 459,335,214 69.26 -- ---
期末数
金额 % 金额 %
辽宁华锦化工
(集团)有限责任公司 -- 459,335,214 69.26
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
盘锦乙烯有限责任公司 华锦集团公司之子公司
辽河进出口公司 华锦集团公司全资子公司
盘锦辽河塑料制品有限公司 华锦集团公司全资子公司
盘锦辽河热电有限公司 华锦集团公司合营公司
盘锦辽河化工集团动力运输公司 华锦集团公司全资子公司
(5)关联公司交易事项
采购货物
企业名称 2003.1-6
金额 占购货总额%
盘锦辽河塑料制品有限公司（购编织袋） 7,836,227.49 100
盘锦辽河热电有限公司（购蒸汽） 36,926,477.76 100
盘锦辽河热电有限公司（购电） 11,912,386.41 100
盘锦乙烯有限责任公司（购加氢汽油） 62,378,531.97 100
本年度关联公司采购货物遵循市场价格。
（6）关联方应收应付款余额
2003-6-30 2002-12-31
企业名称 金额 金额 2003-6-30
应收帐款
辽宁华锦化工 --- --- ---
辽河进出口公司 27,363,962.08 15,250,000.00 37.86
盘锦乙烯有限责任公司 --- 9,532,765.60 ---
其他应收款
辽宁华锦化工公司 8,020,748.44 24,695,191.12 16.67
辽河化工集团销售公司 --- 2,000,000.00 ---
盘锦乙烯有限责任公司 --- 22,000,000.00 ---
占全部应收(付)款余额的%
企业名称 2002-12-31
应收帐款
辽宁华锦化工 ---
辽河进出口公司 39.33
盘锦乙烯有限责任公司 16.15
其他应收款
辽宁华锦化工公司 27.21
辽河化工集团销售公司 2.31
盘锦乙烯有限责任公司 24.24
(7)关联公司交易计价依据
名称 购货单位 价格
编织袋 盘锦辽河塑料制品 1.95元/条（含税价）
有限公司
蒸汽 盘锦辽河热电有限公司 98.97元/吨（含税价）
电 盘锦辽河热电有限公司 0.45元/度
加氢汽油 盘锦乙烯有限责任公司 3456元/吨（含税价）
六、会计报表主要项目注释：
附注1、应收帐款
2003-6-30
帐龄 金额 所占比例%
1年以下 38,938,226.89 75.38
1-2年 2,773,559.83 3.55
2-3年 --- ---
3-4年 --- ---
4-5年 --- ---
5年以上 16,469,327.78 21.07
合计 58,181,114.50 100
2003-6-30
帐龄 坏帐准备 净额
1年以下 703,219.77 38,235,007.12
1-2年 277,355.98 2,496,203.85
2-3年 --- ---
3-4年 --- ---
4-5年 --- ---
5年以上 4,940,798.33 11,528,529.45
合计 5,921,374.08 52,259,740.42
2002-12-31
帐龄 金额 所占比例%
1年以下 40,414,183.12 71.05
1-2年 --- ---
2-3年 --- ---
3-4年 --- ---
4-5年 --- ---
5年以上 16,469,327.78 28.95
合计 56,883,510.90 100
2002-12-31
帐龄 坏帐准备 净额
1年以下 692,289.44 39,721,893.68
1-2年 --- ---
2-3年 --- ---
3-4年 --- ---
4-5年 --- ---
5年以上 4,940,798.33 11,528,529.45
合计 5,633,087.77 51,250,423.13
附注2、其它 应收款
2003-6-30
帐龄 金额 所占比例%
1年以下 32,123,377.27 61.89
1-2年 13,678,818.44 26.35
2-3年 828,600.00 1.60
3- 4年 280,000.00 0.54
4-5年
5年以上 5,000,000.00 9.63
合计 51,910,795.71 100
2003-6-30
帐龄 坏帐准备 净额
1年以下 753,794.42 31,369,582.85
1-2年 1,367,881.84 12,310,936.60
2-3年 124,290.00 704,310.00
3- 4年 56,000.00 224,000.00
4-5年
5年以上 1,500,000.00 3,500,000.00
合计 3,801,966.26 48,108,829.45
2002-12-31
帐龄 金额 所占比例%
1年以下 70,047,851.59 77.18
1- 2年 14,322,453.38 15.78
2-3年 --- ---
3-4年 280,000.00 0.31
4-5年 1,113,464.38 1.23
5年以上 5,000,000.00 5.50
合计 90,763,769.35 100
2002-12-31
帐龄 坏帐准备 净额
1年以下 865,498.10 69,182,353.49
1- 2年 1,432,245.34 12,890,208.04
2-3年 --- --
3-4年 56,000.00 224,000.00
4-5年 278,366.10 835,098.29
5年以上 1,500,000.00 3,500,000.00
合计 4,132,109.53 86,631,659.82
附注3、预付帐款
2003-6-30
账龄 金额 比例
1年以内 6,757,961.19 90.75
1-2年 395,297.80 5.31
2-3年 --- ---
3年以上 293,275.44 3.94
合计 7,446,534.43 100.00
2002-12-31
账龄 金额 比例
1年以内 11,846,659.15 97.91
1-2年 --- ---
2-3年 --- ---
3年以上 295,858.13 2.09
合计 12,142,517.28 100.00
附注4、待摊费用
项目 2002-12-31 本期增加
保险费 3,750,920.13 3,659,136.68
大修费 ---- 4,183,370.01
材料费 633,227.75 142,426,048.38
租车费 568,000.00 ----
电费补偿费 996,300.00 ----
其他 ---- 2,389,236.18
5,948,447.88 152,657,791.25
项目 本期摊销 2003-6-30
保险费 4,302,469.80 3,107,587.01
大修费 ---- 4,183,370.01
材料费 138,900,452.04 4,158,824.09
租车费 340,800.00 227,200.00
电费补偿费 600,300.00 396,000.00
其他 248,200.00 2,141,036.18
144,392,221.84 14,214,017.29
附注5、存货及存货跌价准备
2003-6-30
项目 金额 跌价准备
原材料 135,392,981.74 95,009.47
半成品 8,739,610.76
在产品 8,433,410.57
产成品 53,396,922.65
低值易耗品 569,964.45
合计 206,532,890.17 95,009.47
2002-12-31
项目 金额 跌价准备
原材料 134,005,072.13 95,009.47
半成品 13,704,728.27
在产品 19,587,113.10
产成品 16,845,582.15
低值易耗品 383,284.17
合计 184,525,779.82 95,009.47
附注6、长期股权投资
项目 期初余额 本期增加数
一、长期股权投资 8,000,000.00 -----
减:减值准备 ----- -----
长期股权投资净额 8,000,000.00 -----
项目 本期减少数 期末余额
一、长期股权投资 ----- 8,000,000.00
减:减值准备 ----- -----
长期股权投资净额 ----- 8,00,000.00
附注7、在建工程
工程名称 期初数 本期增加
合成氨改造 118,459,900.29 79,644,020.30
合成车间改造 9,944,558.68 2,845,731.75
复合肥 2,696,425.77 3,655,769.88
甲醇改造 ---- 8,619,374.95
房屋建筑物改造 1,505,641.20 985,922.38
职工住宅 4,616,438.64 3,740,047.38
其它 4,124,244.98 ----
141,347,209.56 99,490,866.64
工程名称 本期减少 期末数
合成氨改造 ---- 198,103,920.59
合成车间改造 ---- 12,790,290.43
复合肥 ---- 6,352,195.65
甲醇改造 280,220.00 8,339,154.95
房屋建筑物改造 661,319.85 1,830,243.73
职工住宅 ---- 8,356,486.02
其它 2,603,500.09 1,520,744.89
941,539.85 237,293,036.26
附注8、无形资产
项目 原始金额 年初余额 本期增加
专有技术 30,870,136.27 5,189.052.65 ----
土地使用权 74,353,900 74,553,900.00 ----
二甲醇 2,500,000.00 ---- 2,500,000.00
107,724,036.27 78,742,952.65 2,500,000.00
项目 本期摊销 期末余额
专有技术 1,800,757.98 3,388,294.67
土地使用权 ---- 73,553,900.00
二甲醇 ---- 2,500,000.00
1,800,757.98 79,442,194.67
附注9、长期待摊费用
项目 原始金额 年初余额 本期增加
铁路专线 18,975,556.67 2,213,814.90 -------
大修费 13,509,659.62 4,263,045.20 5,447,928.58
房屋装修 1,000,000.00 760,000.00 901,871.03
其他 473,678.14 ---
33,485,216.29 7,710,538.24 6,349,799.61
项目 本期摊销 期末余额
铁路专线 830,180.59 1,384,634.31
大修费 3,293,304.97 6,417,668.81
房屋装修 --- 1,661,871.03
其他 --- 473,678.14
4,123,485.56 9,936,852.29
附注10、预提费用
类别及项目 2003-6-30 2002-12-31
天然气 4,471,380.38 ----
电费 636,769.09 636,769.15
利息 5,685,512.48 854,129.94
水费 1,522,644.84 273,798.38
土地租金 970,000.00 -----
包装袋 1,722,215.69 171,341.67
渣油 1,182,546.16 1,906,721.21
养老保险 2,732,110.67 2,507,888.81
材料 1,450,000.00 1,900,000.00
大修费 5,171,000.00 ----
二氧化碳 705,648.99 91,708.99
其他 ---- 191,529.29
26,249,828.30 8,533,887.44
附注11、财务费用
2003-6-30 2002-6-30
利息支出 25,384,989.67 23,609,032.40
减：利息收入 55,800.85 176,497.40
汇兑损失 34,256,951.76 39,951,161.79
减：汇兑收益 --------- --------
其他 251,839.04 1,331,095.48
59,837,979.62 64,714,792.27
附注12、其他业务利润
2003-6-30
项目 收入 成本
副产品销售 2,552,013.58 6,792,419.38
加工服务 2,182,720.14 2,702,781.54
水电费收入 1,268,862.25 1,460,722.37
房屋出租
合计 6,003,595.97 10,955,923.29
2002-6-30
项目 利润 利润
副产品销售 (4,240,405.80) (1,172,420.15)
加工服务 (520,061.40) 373,611.28
水电费收入 (191,860.12) (2,105,085.95)
房屋出租 3,200.00
合计 (4,952,327.32) (2,900,694.82)
附注13、营业外收入
项目 2003-6-30 2002-6-30
处理固定资产净收益 ---- 130,288.92
不需偿还的应付款 ---- 55,612.93
其他收入 25,916.46 12,455.67
合计 25,916.46 198,357.52
附注14、营业外支出
项目 2003-6-30 2002-6-30
处理固定资产净损失 180,438.69 40,504.85
职工子女教育费 259,000.00 1,122,000.00
罚款支出 132,147.38 467,777.37
捐赠支出 208,300.00 130,000.00
赔偿金 10,000.00
其他 607,255.54
合计 789,886.07 2,367,537.76
第八部 分备查文件目录
1、载有公司负责人主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：冯恩良
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会
二○○三年八月二十日
合并资产负债表
编制单位:辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元
资产 行次 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 90,144,874.93 139,481,310.22
短期投资 2 -
应收票据 3 2,036,133.00 3,620,000.00
应收股利 4 -
应收利息 5 -
应收帐款 6 51,250,423.13 52,259,740.42
其他应收款 7 86,631,659.82 48,108,829.45
预付帐款 8 12,142,517.28 7,446,534.43
应收补贴款 9 -
存货 10 184,430,770.35 206,437,880.70
待摊费用 11 5,948,447.88 14,214,017.29
一年内到期的长期债权投 21 -
其他流动资产 24 -
流动资产合计 31 432,584,826.39 471,568,312.51
长期投资 -
长期股权投资 32 8,000,000.00 8,000,000.00
长期债权投资 34 -
长期投资合计 38 8,000,000.00 8,000,000.00
固定资产 -
固定资产原价 39 3,631,258,033.60 3,633,378,175.92
减：累计折旧 40 1,743,772,538.82 1,804,973,015.07
固定资产净值 41 1,887,485,494.78 1,828,405,160.85
减：固定资产减值准 42 56,701,913.32 56,701,913.32
固定资产净额 43 1,830,783,581.46 1,771,703,247.53
工程物资 44
在建工程 45 141,347,209.56 237,293,036.26
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 1,972,130,791.02 2,008,996,283.79
无形资产及其他资产 -
无形资产 51 78,742,952.65 79,442,194.67
长期待摊费用 52 7,710,538.24 9,936,852.29
其他长期资产 53 -
无形资产及其他资产合计 60 86,453,490.89 89,379,046.96
-
-
-
-
递延税项 -
递延税款借项 61 -
资产合计 67 2,499,169,108.30 2,577,943,643.26
负债及股东权益 行次 期初数 期末数
流动负债
短期借款 68 530,000,000.00 614,500,000.00
应付票据 69 59,800,000.00 -
应付帐款 70 69,544,058.86 48,785,399.79
预收帐款 71 73,038,342.46 10,368,541.54
应付工资 72 3,236,000.00 3,236,000.00
应付福利费 73 -1,560,209.67 -2,443,164.29
应付股利 74 -
应交税金 75 180,471.97 11,126,558.35
其他应交款 80 266,872.15 265,973.89
其他应付款 81 23,321,625.06 23,609,817.47
预提费用 82 8,533,887.44 26,249,828.30
预计负债 83 -
一年内到期的长期负债 86 59,801,140.17 -
其他流动负债 90 -
-
流动负债合计 100 826,162,188.44 735,698,955.05
长期负债 -
长期借款 101 378,707,012.40 544,533,951.18
应付债券 102 -
长期应付款 103 -
专项应付款 106 -
其他长期负债 108 -
长期负债合计 110 378,707,012.40 544,533,951.18
递延税项 -
递延税款贷项 111 -
负债合计 114 1,204,869,200.84 1,280,232,906.23
-
少数股东权益 -
少数股东权益 27,912,942.43 28,636,954.67
-
股东权益 -
股本 115 663,225,214.00 663,225,214.00
减：已归还投资 116 -
股本净额 117 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积 118 658,335,126.97 658,335,126.97
盈余公积 119 18,904,968.07 18,904,968.07
其中：法定公益金 120 18,904,968.07 18,904,968.07
未分配利润 121 -74,078,344.01 -71,391,526.68
股东权益合计 122 1,266,386,965.03 1,269,073,782.36
负债及股东权益合计 135 2,499,169,108.30 2,577,943,643.26
公司负责人:冯恩良 财务负责人:王维良
合并资产负债表（母公司）
编制单位:辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元
资产 行次 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 33,324,054.22 20,733,012.35
短期投资 2 -
应收票据 3 1,237,133.00 3,000,000.00
应收股利 4 -
应收利息 5 -
应收帐款 6 26,674,287.80 36,800,282.50
其他应收款 7 50,579,020.15 10,064,591.45
预付帐款 8 3,129,959.46 5,256,854.37
应收补贴款 9 -
存货 10 87,770,992.82 112,330,969.27
待摊费用 11 878,526.64 5,994,976.02
一年内到期的长期债权投资 21 -
其他流动资产 24 -
流动资产合计 31 203,593,974.1 194,180,685.96
长期投资 -
长期股权投资 32 628,862,186.87 645,173,743.30
长期债权投资 34 -
长期投资合计 38 628,862,186.87 645,173,743.30
固定资产 -
固定资产原价 39 1,448,061,645.46 1,453,266,840.63
减：累计折旧 40 934,117,257.52 955,321,730.42
固定资产净值 41 513,944,387.94 497,945,110.21
减：固定资产减值准备 42 15,815,722.73 15,815,722.73
固定资产净额 43 498,128,665.21 482,129,387.48
工程物资 44 -
在建工程 45 133,797,239.72 217,246,406.67
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 631,925,904.93 699,375,794.15
无形资产及其他资产 -
无形资产 51 73,553,900.00 73,553,900.00
长期待摊费用 52 4,269,740.23 6,417,668.81
其他长期资产 53 -
无形资产及其他资产合计 60 77,823,640.23 79,971,568.81
-
-
-
-
递延税项 -
递延税款借项 61 -
资产合计 67 1,542,205,706.13 1,618,701,792.22
负债及股东权益 行次 期初数 期末数
流动负债
短期借款 68 100,000,000.00 210,000,000.00
应付票据 69 -
应付帐款 70 108,489,036.53 131,711,857.17
预收帐款 71 71,405,626.23 10,368,541.54
应付工资 72 - -
应付福利费 73 -3,243,076.44 -3,997,265.29
应付股利 74 -
应交税金 75 -6,604,204.38 -6,084,497.04
其他应交款 80 74,271.41 -
其他应付款 81 3,790,366.54 6,101,493.30
预提费用 82 1,906,721.21 1,527,880.18
预计负债 83 -
一年内到期的长期负债 86 -
其他流动负债 90 -
-
流动负债合计 100 275,818,741.10 349,628,009.86
长期负债 -
长期借款 101 -
应付债券 102 -
长期应付款 103 -
专项应付款 106 -
其他长期负债 108 -
长期负债合计 110 -
递延税项 -
递延税款贷项 111 -
负债合计 114 275,818,741.10 349,628,009.86
-
少数股东权益 -
少数股东权益 -
-
股东权益 -
股本 115 663,225,214.00 663,225,214.00
减：已归还投资 116 -
股本净额 117 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积 118 658,335,126.97 658,335,126.97
盈余公积 119 18,904,968.07 18,904,968.07
其中：法定公益金 120 18,904,968.07 18,904,968.07
未分配利润 121 -74,078,344.01 -71,391,526.68
股东权益合计 122 1,266,386,965.03 1,269,073,782.36
负债及股东权益合计 135 1,542,205,706.13 1,618,701,792.22
公司负责人:冯恩良 财务负责人:王维良
利润及利润分配表（母公司）
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司
项目 行次 2003年1-6月 2002年1-6月
一、主营业务收入 1 436,515,885.95 360,436,524.00
减：主营业务成本 4 412,186,619.88 330,841,232.21
主营业务税金及附加 5 415,632.13 627,581.60
二、主营业务利润 10 23,913,633.94 28,967,710.19
加：其他业务利润 11 -4,576,655.76 -2,714,591.68
减：经营费用 14 7,759,479.11 2,177,977.35
管理费用 15 21,987,394.15 20,973,329.96
财务费用 16 2,923,174.41 1,338,413.39
三、营业利润 18 -13,333,069.49 1,763,397.81
加：投资收益 19 16,311,556.43 8,683,261.41
补贴收入 22 1,645,594.83
营业外收入 23 25,916.46 12,455.67
减：营业外支出 25 317,586.07 1,870,805.54
四、利润总额 27 2,686,817.33 10,233,904.18
减：所得税 28
少数股东损益 29
五、净利润 30 2,686,817.33 10,233,904.18
加：年初未分配利润 31 -74,078,344.01 -125,707,787.63
其他转入 32
六、可分配利润 33 -71,391,526.68 -115,473,883.45
减：提取法定盈余公积 34 - -
提取法定公益金 35
提取职工奖励及福利基金 36 - -
提取储备基金 37 - -
提取企业发展基金 38 - -
利润归还投资 39 - -
七、可供股东分配的利润 40 -71,391,526.68 -115,473,883.45
减：应付优先股股利 41 - -
提取任意盈余公积金 42
应付普通股股利 43 - -
转作股本的普通股股利 44 - -
八、未分配利润 45 -71,391,526.68 -115,473,883.45
公司负责人:冯恩良 财务负责人:王维良
合并利润及利润分配表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司
项目 行次 2003年1-6月 2002年1-6月
一、主营业务收入 1 773,542,966.90 686,074,186.77
减：主营业务成本 4 629,953,717.32 558,403,198.25
主营业务税金及附加 5 3,855,925.99 3,530,193.01
二、主营业务利润 10 139,733,323.59 124,140,795.51
加:其他业务利润 11 -4,952,327.32 -2,900,694.82
减：经营费用 14 13,639,088.82 9,659,642.27
管理费用 15 50,113,018.80 49,005,958.50
财务费用 16 59,837,979.62 64,714,792.27
三、营业利润 18 11,190,909.03 -2,140,292.35
加：投资收益 19 -
补贴收入 22 1,763,521.52 19,395,459.13
营业外收入 23 25,916.46 198,357.52
减：营业外支出 25 789,886.07 2,367,537.76
四、利润总额 27 12,190,460.94 15,085,986.54
减：所得税 28 8,779,631.97 4,466,663.44
少数股东损益 29 724,011.64 385,418.92
五、净利润 30 2,686,817.33 10,233,904.18
加:年初未分配利润 31 -74,078,344.01 -125,707,787.63
其他转入 32 -
六、可分配利润 33 -71,391,526.68 -115,473,883.45
减：提取法定盈余公积 34 - -
提取法定公益金 35 -
提取职工奖励及福利基金 36 - -
提取储备基金 37 - -
提取企业发展基金 38 - -
利润归还投资 39 - -
七、可供股东分配的利润 40 -71,391,526.68 -115,473,883.45
减：应付优先股股利 41 - -
提取任意盈余公积金 42 -
应付普通股股利 43 - -
转作股本的普通股股利 44 - -
八、未分配利润 45 -71,391,526.68 -115,473,883.45
公司负责人:冯恩良 财务负责人：王维良
合并现金流量表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003年3月 单位：人民币元
项目 行次
一、经营活动产生现金流量
销售商品、提供劳务收到现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的工资 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经济活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定、无形、其他长期资产所支付的现金净额 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利或利润或偿还利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项目 金额
一、经营活动产生现金流量
销售商品、提供劳务收到现金 714,283,577.66
收到的税费返还 1,763,521.52
收到的其他与经营活动有关的现金 38,548,746.83
现金流入小计 754,595,846.01
购买商品、接受劳务支付的现金 569,739,009.94
支付给职工以及为职工支付的工资 37,682,421.42
支付的各项税费 41,997,959.23
支付的其他与经济活动有关的现金 20,288,431.37
现金流出小计 669,707,821.96
经营活动产生现金流量净额 84,888,024.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定、无形、其他长期资产所支付的现金净额 110,255,021.68
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 110,255,021.68
投资活动产生的现金流量净额 (110,255,021.68)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 143,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 8 4,010.07
现金流入小计 143,584,010.07
偿还债务所支付的现金 38,832,213.15
分配股利或利润或偿还利息所支付的现金 30,042,708.52
支付的其他与筹资活动有关的现金 5 ,655.48
现金流出小计 68,880,577.15
筹资活动产生的现金流量 74,703,432.92
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 49,336,435.29
补充资料 行次
1．将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57
加：计提的资产减值准备 58
少数股东损益 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用的减少（减：增加） 64
预提费用的增加（减：减少） 65
处置固定资产．无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
３．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 金额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2,686,817.33
加：计提的资产减值准备
少数股东损益 724,011.64
固定资产折旧 61,200,476.25
无形资产摊销 1,800,757.98
长期待摊费用摊销 4,123,485.56
待摊费用的减少（减：增加） (8,265,569.41)
预提费用的增加（减：减少） 17,715,940.86
处置固定资产．无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 59,837,979.62
投资损失（减：收益）
递延税款贷（减：借项）
存货的减少（减：增加） (22,007,110.35)
经营性应收项目的减少（减：增加） 40,625,628.93
经营性应付项目的增加（减：减少） (73,554,394.36)
其他
经营活动产生的现金流量净额 84,888,024.05
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 139,481,310.22
减：现金的期初余额 90,144,874.93
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 49,336,435.29
公司负责人：冯恩良 财务负责人：王维良