有色中金98年报
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或
者严重误导,并对其内容的真实性,准确性和完整性负个别及连带责任. 本年度报告
摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本.
一. 公司简介
1.公司中文名称:深圳中金实业股份有限公司
公司英文名称:CHINA NONFEMET HOLDINGS LIMITED
2.公司注册地址:深圳市嘉宾路4028号太平洋商贸大厦12楼
公司办公地址:深圳市嘉宾路4028号太平洋商贸大厦12楼
公司邮政编码:518001
3.公司法定代表人:陈胜年
4.公司董事会秘书:彭玲
授权代表:黄建民
联系地址:深圳市嘉宾路4028号太平洋商贸大厦12楼
电话:(0755)2138819
传真:(0755)2138889
电子信箱:szszzjgq@sz.gd.cninfo.net
5.公司年报备置地点:公司董事会秘书处
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:有色中金
股票代码:0060
二. 会计数据和业务数据 摘要
1.本年度主要会计数据:(单位:人民币元)
利润总额:59765654.95
净利润:43462006.15
主营业务利润:107401385.08
其他业务利润:1186755.39
投资收益:18495122.45
补贴收入:608300.00
营业外收支净额:11166187.99
经营活动产生的现金流量净额:14586787.97
现金及现金等价物净增加额:37248964.75
2.近三年主要付数据和财务指标:
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 82715.46 85125.17 53908.05
净利润(万元) 4346.20 4252.62 3367.58
总资产(万元) 120431.99 97436.44 86244.69
股东权益(万元) 42622.48 38822.72 21181.16
每股收益(元) 0.54 0.53 0.54
加权计算的每股收益(元) 0.54 0.54 0.54
每股净资产(元) 5.33 4.85 3.42
调整后的每股净资产(元) 4.74 4.42 --
净资产收益率(%) 10.2 10.9 15.8
加权计算的净资产收益率(%)10.67 11.94 15.8
注:(1)公司于1997年元月发行1800万股A股,总股本8000万股,在97.98会计年度
内,公司未实施送,转,配股份.
(2)公司于1999年1月份实施每10股配8股的配股方案, 配股后的总股本为14400
万股,按配股后总股本摊薄计算每股收益为0.30元.
(3)主要财务指标的计算方式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用- 待处
理(流动固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+ 当期发行
新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下-月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例
)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例) ×配股比例或增发新股比例×缴款
结束日下一月份至期末的月份数/12]
3.报告期内股东权益变动情况:(单位:元)
项目 : 股本 资本公积金 盈余公积 其中:公 未分配利润 外币报表 合计
益金 折算差额
期初数 80000000 157636312 96205463 17807864 53148399 1237009 388227185
本期增加 8692401 4346200 34769604 43462006
本期减少 5378870 85482 5464352
期末数 80000000 152257442 104897865 22154065 87918004 1151527 426224839
注:资本公积金减少数是根据财政部有关规定进行帐务处理的调整;
(详见会计报表附注)
盈余公积增加数为税后利润的提取数;
未分配利润增加数为税后利润提取法定公积金,法定公益金后的余额.
三. 股本变动及股东情况
(一)股本变动情况:(单位:股)
期初数 本次变动增减(+.-) 期末数
一.尚未流通股份
1.国有法人股 42000000 42000000
2.内部职工股 18000000 18000000
尚未流通股份合计 60000000 60000000
二,已流通股份
社会公众股 20000000 20000000
其中:含高管股中占用上
市流通额度的冻结股份数 37700 37700
已流通股份合计 20000000 20000000
三股份总数 80000000 80000000
(二)股东情况介绍
1.截止1998年12月31日,公司股东总数12775户,其中内部职工股东1681户.
2.前十名股东持股情况:(单位:股)
名称 期末持股数 持股比例(%)
1.国家有色金属工业局 33600000 42
2.中国有色金属工业广州公司 4200000 5.25
3.深圳市深港工贸进出口公司 4200000 5.25
4.华夏证券有限公司 343000 0.43
5.郭淑玲 335000 0.41
6.刘学宾 315100 0.39
7.冉贤川 296900 0.37
8.广州保税区南方金信国际贸易公司 280000 0.35
9.陈联琼 250340 0.31
10.秦彬 238714 0.30
注: 前十名股东中国家有色金属工业局与中国有色金属工业广州公司存在关联
关系,国家有色金属工业局持有中国有色金属工业广州公司100%股权,国家有色金属
工业局, 中国有色金属工业广州公司和深圳市深港工贸进出口公司所持股份未做任
何冻结,质押.
3.持股10%以上法人股东的情况
股东名称:国家有色金属工业局
法定代表人:张吾乐
经营范围:组织有色金属工业的地质勘探,工程勘探,设计,施工, 科研及本系统
所属企业的生产经营管理,研究本系统企业生产加工的产品(国家有专项规定的按规
定办理)对外贸易,承包工程及劳务合作方面重大项目的谈判,签约,机械动力设备的
购置,兼营与主营业务有关的技术咨询,技术服务.
4.根据国务院国发[1998]11号文, 公司原第一大股东中国有色金属工业总公司
宣布解散,成立国家有色金属工业局,在机构改革期间负责管理原中国有色金属工业
总公司所属企业.
四. 股东大会简介
(一)报告期内股东大会情况:
1998年7月8日,公司在深圳市红荔西路501栋10楼公司人才培训中心会议室召开
1997年度股东大会,到会股东及股东代表共49人,代表股份5353.054万股, 占总股份
的66.91%,符合<<公司法>>和<<公司章程>>的有关规定,大会以投票表决的方式审议
通过了如下决议:
1.公司1997年度董事会工作报告:
2.公司1997年度监事会工作报告;
3.公司1997年度财务决算报告和1998年度财务预算报告;
4.公司1997利润分配方案;
5.逐项表决通过公司1998年增资配股方案,以公司1997 年12 月31 日股本总额
8000万股为基数,按每10股配售8股的比例向全体股东配股,配股总额为6400万股,其
中,应向国有法人股东配售3360万股,应向内部职工股东配售1440万股, 应向社会公
众股东配售1600万股,配股价格浮动幅度为9-11元,此次配股募集资金全部投向国家
重点建设项目广东韶关岭南铅锌集团有限公司韶冶二系统,实施增资减债.
6.按照中国证监会<<上市公司章程指引>>修改的<<深圳中金实业股份有限公司
章程>>.
(二)现任董事,监事情况:
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股(股) 年末持股(股)
吴建常 男 59 名誉董事长 1997~2000 0 0
陈胜年 男 52 董事长 1997~2000 15000 15000
何玉良 男 64 董事 1997~2000 30000 30000
臧玉安 男 65 董事 1997~2000 30000 30000
杨春明 男 61 董事 1997~2000 30000 30000
冯秋明 男 57 董事 1997~2000 0 0
屈金奎 男 47 董事 1997~2000 0 0
熊维平 男 42 董事 1997~2000 0 0
倪 旭 男 54 董事公司总经理 1997~2000 30000 30000
司徒怀 男 66 董事 1997~2000 30000 30000
徐慈艰 男 58 董事公司工会主席 1997~2000 20000 20000
刘海义 男 54 董事公司部门经理 1997~2000 20000 20000
郑海生 女 69 监事会主席 1997~2000 30000 30000
蒋求忠 男 57 监事 1997~2000 0 0
陆晋昌 男 60 监事 1997~2000 0 0
田 伟 男 38 监事 1997~2000 10000 10000
杨业凤 男 56 监事公司部门经理 1997~2000 18000 18000
张亮辉 男 40 监事 1997~2000 20000 20000
方成义 男 39 副总经理 1997~2000 20000 20000
蔡国强 男 47 副总经理 1997~2000 10000 10000
李玉仙 女 54 财务经理 1997~2000 10000 10000
彭 玲 女 33 董事会秘书 1997~2000 18900 18900
注:1.报告期内,在本公司担任行政职务的董事, 监事及高管人员均依据公司现
行分配制度以货币方式领取工资,奖金及福利,未在本公司担任行政职务的董事, 监
事没有在本公司领取任何报酬.
2.1999年元月22日公司1999年第一次临时股东大会审议通过<<关于更换部门董
事,监事的议案>>;同意陈胜年同志因工作调动不再担任董事长,董事职务;同意司徒
怀,杨春明,臧玉安,何玉良同志因退休原因不再担任董事职务;同意刘海义同志因工
作调动不再担任董事职务,同意补选郭声琨,郑耀明,林克星,马敏修,谢洪,龙朝生为
本公司董事,同意郑海生 同志因退休原因不再担任监事会召集人,监事职务;同意蒋
求忠,陆晋昌同志因退休原因不再担任监事职务,同意补选刘昌桂,刘协广,张弘同志
为本公司监事.
3.1999年元月22日公司第二届五次董事会一致选举郭声琨同志任董事长, 冯秋
明同志任副董事长.
4.1999年元月22日公司第二届五次监事会一至选举刘昌桂同志任监事会主席.
五. 董事会报告
(一)董事会工作报告
1.报告期董事会的会议情况及决议内容
1999年3月15日本公司董事会审议通过公司1997年度总经理工作报告,1997年度
财务报告,1997年度利润分配预案,1997年年度报告及年度报告摘要以及按照中国证
监会<<上市公司章程指引>>修改的<<公司章程>>及召开1997年度股东大会;1998 年
6月4日本公司董事会审议通过公司1998年增资配股预案和1997年度股东大会时间变
更的议案,1998年8月6日本公司董事会审议通过公司1998年度中期审计报告,1998年
度中期报告及1998年度中期利润分配方案;1998年10月20 日本公司董事会审议通过
了公司收购深圳市中金联合实业开发有限公司所持有的深圳华加日铝业有限公司
35%的股权的议案及变更深圳中金实业股份有限公司注册地址的议案,1998年12 月9
日本公司董事会审议通过更换部门董事,监事的议案和召开公司1999 年第一次临时
股东大会的议案.
2.报告期内公司利润分配方案,公积金转增股本方案的执行情况
公司董事会决议1997年度利润1998年不分配,也不实施资本公积金转增股本.
3.报告期内公司配股方案的实施情况
1998年7月8日公司1997年度股东大会审议通过1998年增资配股方案,经1998 年
12月14日证监会以证监发审字[1998]151号文复审通过此方案,1998年12月30日公司
在《证券时报》刊登1998年配股说明书.
4.公司本年度利润分配预案与资本公积金转增股本预案
公司1998年度按深圳中审会计师事务所(原深圳市会计师事务所)审计结果, 实
现净利润43462006.05元人民币,根据"公司法"和公司章程规定,在提取10%法定公积
金4346200.62元,, 本年度可分配利润为 34769604. 91 元 , 加上年初未分配利润
53148399.25元,可供股东分配利润为87918004.16元,根据公司发展需要, 董事会决
定1998年度利润不分配,留待以后年度分配.
公司1998年末资本公积金余额为152257442.01元.董事会决定按公司1999年1月
份实施配股后的总股本14400万股为基数按每10股转增10股比例实施转赠股本,共转
出资本公积金144000000元.
5.公司指定的信息揭露报刊为《证券时报》.
六. 监事会报告
(一)报告期内监事会的会议情况
1998年3月15日公司监事会审议通过1997年度财务报告和1997 年度监事会工作
报告;
1998年6月4日公司监事会审议通过公司1998年增资配股预案及1997年度股东大
会时间变更的决议;
1998年8月6日公司监事会审议通过公司1998年度中期审计报告及中期利润分配
方案;
1998年12月19日公司监事会审议通过关于更换部分监事的议案.
(二)报告期内监事会的工作情况
1998年度公司监事会依照<<公司法>>和<<公司章程>>认真履行监查督促职责,
开展的主要工作有;
1. 参与董事会对公司的重大决策, 监事会成员列席了董事会会议, 参与审定
1998年度公司经营发展计划,对公司1998年增资配股方案给与积极的支持,并提出具
体的意见.
2.监事会依法履行监督职责,认为公司董事会会议制度是健全的,经营班子执行
董事会决议情况是好的,公司董事,经营执行公司职务时,严格遵守国家法律,法规和
公司章程,无损害公司利益的行为.公司收购资产均以合理交易价格进行, 关联交易
公平合法,没有损害公司利益.
3.监事会核对了公司1998年度的财务报告和深圳中审会计师事务所审计报告,
认为财务报告如实反映了公司1998年度的经济效益和财务状况,符合法律,法规的有
关规定和会计核算的一般原则.
七. 业务报告摘要
1998年亚洲金融危机及国内有色金属工业结构调整, 使公司生产经营承受了较
大压力,面对严峻形势,公司上下一致,全面挖潜,转变观念,转变机制,增收节支, 保
证了较好的经营业绩,同时为寻找稳定的利润增长点,在各股东单位的大力支持下,
公司充分利用宝贵的证券融资能力, 积极推进与广东韶关岭南铅锌集团公司资产重
组的各项工作,并获得了中国证监会,国家财政部及国家有色金属工业局的有关批复,
重组后公司将大幅提高主营业务的盈利能力, 为公司持续高效地发展奠定了良好基
础
(一)公司主营业务情况
公司主营业务包括有色金属的国内外贸易, 铝型材生产和玻璃墙工程业务及房
地产,出租汽车经营业务,1998年公司实现主营业务收入82715.46万元, 其中贸易收
入54258.16元,占65.6%;幕墙工程收入23279.75 万元, 占28. 1%; 房地产销售收入
3615.68万元,占4.4%;出租车营运收入1561.86万元,占1.9%.
1998年公司实现主营业务利润10740.14万元,为1997 年同期10044. 21 万元的
106.9%;实现利润总额5976.57万元,为1997年同期5044.48万元的118.5%; 实现净利
润4346.20万元,为1997年同期4252.62万元的102.2%,完成盈利预测的96.58%, 没有
出现重大差异.
(二)公司财务状况
截至1998年12月31日,本公司总资产120431.99万元,总负债69515.91万元, 股
东权益42622.48万元,资产负债率52.72%.
1.总资产
1998年末公司总资产120431.99万元,比97年末增加22995.55万元,增长23.6%.
其中流动资产72120.00万元比上年同期增长20.48%,长期资产48311.99万元,比上年
同期增长28.58%,公司总资产较上年同期有较大幅度增长的主要原因是98 年度公司
收购华加日公司股权后将其纳入合并报表所致.
2.股东权益
1998年末公司股东权益42622.48万元,比97年末增加3799.76万元,增长9.79%.
公司股东权益较上年同期增长的主要原因是本年度新增净利润.
3.公司投资情况
(1)1998年末,公司对外累计投资25457.73万元(其长期股权投资25427.73万元
长期债权投资30万元),比97年末减少605.57万元,长期投资变化的主要原因是98 年
度摊销股权投资差额759.95万元.
(2).报告期内公司未募集资金
(3).公司1997年度新股募集资金投资项目金粤公司<<玻璃铝板幕墙扩建与技改
项目>>尚未完工,主要原因是金粤公司其他股东出现经营困难,未能按计划到位投资
资金,直接影响项目进度,目前有关事宜在协商中.
(4)报告期内公司以自有资金收购深圳华加日铝业有限公司35%股权, 收购完成
后公司共计持有华加日公司55%股份,实现控股经营.
(三)1999年公司发展计划
1.根据有色局的改革部署和董事会的要求, 认真研究中金岭南公司的发展目标
与管理模式, 尽快将岭南集团的产业实力与中金公司长期发展形成的海内外营销渠
道,信息手段,经营人才及融资能力有效的结合起来,实现整体经营的高效益.
2.继续发挥原有骨干企业的经营优势,积极推进企业ISO-9000质量认证工作,通
过强化内部管理,提高生产效率,拓展产品市场, 减少亚洲金融动荡对利润增长的负
面影响.
3.解放思想,开拓思路,以机制转变促效益增长,继续稳妥地做好定岗定员,减人
增效的各项工作,对已经出台的各项改革措施要狠抓落实,强化财务管理与审计工作
,确保公司盈利水平.
八. 重大事项
(一)报告期内重大诉讼,仲裁事项
本年度公司无重大诉讼,仲裁和重大合同事项.
(二)报告期内重大关联交易事项
1.报告期内与本公司发生重大关联交易的关联方情况
公司名称 与本公司关系
深圳市中金联合实业开发有限公司 与本公司同受国家有色金属工业局控制
深圳有色金属联营投资公司 系本公司之全资子公司中国有色金属进
出口深圳公司之联营企业
深圳华加日铝业有限公司 控股企业
深圳有色金属财务有限公司 联营企业
深圳金阳珠宝有限公司 联营企业
2.重大关联交易
(1).1998年7月20,本公司与深圳市中金联合实业开发有限公司(以下简称"联合
公司")签订股权转让协议, 将其所持深圳华加日铝业有限公司35% 的股权以人民币
7000万元转让给本公司.
(2)本年度本公司委托深圳有色金属财务有限公司(以下简称"财务公司") 贷款
给本公司的各和联营公司,联合公司及其附属和联营公司,本公司每月按贷款金额的
0.5‰支付给财务公司手续费,截止1998年12月31日, 本公司在财务公司存款余额计
人民币20871056.80元,本公司委托财务公司放款人民币余额计95510000.00元.
(3)截止1998年12月31日,本公司为关联单位(深圳有色金属联营投资公司,深圳
金阳珠宝有限公司,深圳有色金属财务有限公司)提供流动资金借款担保, 共计人民
币51600000.00元.
(三)本年度公司董事,监事及高级管理人员个人没有受到刑事起诉,市场禁入或
被司法机关处以刑事处罚.
(四)1998年度公司聘任深圳中审会计师事务所(原深圳市会计师事务所)执行审
计多作.
(五)公司对2000年计算机问题的披露
关于计算机2000年问题,公司成立了2000年问题工作领导小组,组织专业技术人
员就公司内可能出现2000年问题的系统进行了充分的调查了解,计算机2000 年问题
对公司的影响主要在两方面,一是公司使用的管理软件;二是一部分工业企业自动控
制装置.
对公司存在2000年问题,主要采用以下解决方案;
1.对已存在的2000年问题的计算机软,硬件,采用系统升级, 改造或通过更换系
统予以解决,同时实时备份重要的数据,文档.
2.对现有存在问题的设备积极进行技术改造,并与设备供应商联系,要求厂商予
以解决.
3.禁止引进存在Y2K问题的硬,软件和网络设备.
公司解决2000年计算机问题费用不高,不会对公司产生重大影响
九. 财务报告
(一)审计意见
本公司财务报告经深圳中审会计师事务所赖文建,孙宜注册会计师审计,并出具
无保留意见的审计报告<<财审[1997]第027号>>.
(二)会计报表(见附表)
1.资产负债表
2.利润及利润分配表;
3.现金流量表.
(三)会计报表附注
1.主要会计政策,会计估计和合并会计报表编制方法
(1)会计制度
公司执行<<企业会计准则>>和<<股份有限公司会计制度>>.
(2)会计年度
采用公历年度,即从一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度.
(3)记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,以历史成本或评估值为计价原则.
(4)记帐本位币和外币业务核算
以人民币为记帐本位币,年度内涉及外币的经济业务,采用年初的市场汇价折合
为人民币记帐,年末对货币性项目外币余额按年末市场汇价进行调整,由此产生的折
算差额作为汇兑损益计入当期财务费用.
(5)现金等价物
指三个月内到期,易于转换为已知金额现金,价值变动风险低的短期债券投资.
(6)短期投资核算方法
短期投资以实际支付的款项入帐, 收到现金股利或于被投资单位宣告发放现金
股利时,确认投资收益.
本集团不提取短期投资跌价准备,但部分短期投资可能存在跌价的情况.
(7)坏帐核算
坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按应收帐款年末余额的3‰计提, 但实际发生的
坏帐可能高于帐面计提的金额.
(8)存货核算方法
存货分为:原材料(包括辅材料),在产品,产成品,库存商品等四大类, 各类存货
按取得时的实际成本计价,发出时分别按移动加权平均法,个别认定法等计价.
本集团不提取存货跌价准备,但部分存货可能存在跌价的情况.
(9)长期投资核算
①债权投资
以实际取得成本计价,其应计利息按权责发生制计入当期损益.
②股权投资
于本集团合并会计报表中,本公司对被投资公司的持股在20%以下的长期股权投
资采用成本法核算,对持股在20%以上50% 以下的联营公司的长期投资采用权益法核
算;对持股超过50%的附属公司按权益法核算并合并至合并会计报表.
在本公司会计报表中,对持股在20%以上50%以下的联营公司及对持股超过50%的
附属公司的投资按权益法核算.
③股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中
所占份额的差额,分10年期限平均摊销.
本集团未计提长期投资减值准备,但部分长期投资可能存在减值的情况.
(10)固定资产核算
固定资产标准为使用期限一年以上的房屋建筑,机器,机械, 运输工具和其他与
生产经营有关的设备, 器具和工具, 以及不属于生产经营主要设备, 但单位价值在
2000元以上,并且使用期限超过两年的实物资产.
固定资产原值按实际成本或资产评估后的重置成本计价.
固定资产折旧采用平均年限法计算,并按各固定资产的原值,预计使用年限和预
计残值(原值3%至10%)制定其分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-25年 3.6%-3.88%
机器设备 5-10年 9%-19.40%
电子设备 5-10年 9%-19.4%
运输工具 8-10年 9.7%-11.25%
其他设备 5-10年 9%-19.4%
(11)在建工程核算
在建工程指购建中的厂房,设备和其他固定,按实际成本计价, 包括工程交付使
用前发生的相关借款利息和汇兑损益,工程完工并可投入使用时结转为固定资产.
(12)无形资产计价和摊销方法
购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入帐; 接受投资的无形
资产按合同约定或评估确认的价值计价,各种无形资产摊销方法如下:
出租小汽车营动牌照,从使用之日起,按20年平均摊销; 华加日铝业有限公司土
地使用权从使用之日起,按20年平均摊销.
(13)长期待摊费用摊销
长期待摊费用以实际发生额核算,自受益日起分3至5年平均摊销.
(14)收入确认原则
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到的或取得了收款的证据,并且与销售
该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
幕墙安装工程按完工百分比法确认收入实现.
(15)所得税会计处理方法
采用应付税款法.
(16)合并会计报表的编制方法
本公司对其他单位投资,拥有被投资单位50%以上表决权资本,或虽不足50%, 但
具有实际控制权的,纳入合并会计报表的合并范围.
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围各子公司的会计报表为合并依据, 合
并时,将它们相互间的投资,往来, 资产购销或其他重大交易及其未实现利润全部抵
销,逐项合并,并计算少数股东权益.
境外子公司外币会计报表折算,资产负债表中所有资产,负债类项目及损益表所
有项目均按合并会计报表折算日的汇率折算,股东权益类项目除"未分配利润"外,均
按发生时的市场汇率折算,由于汇率不同产生的折算差异,以"外币报表折算差额"列
于资产负债表"未分配利润"项目之后.
2.会计政策变更
由于执行<<股份有限公司会计制度>>, 本公司对股权投资差额按规定进行了摊
销,另外,根据财政部财会字[1998]16号文件<<关于股份有限公司有关会计问题解答
>>中的有关规定,由于本公司股份制改造时的固定资产评估增值已计入资本公积中
,本公司现按评估后的固定资产原值计提折旧,同时, 将比评估前多提的折旧从资本
公积中转出至营业外收入.
根据财政部财会字[1998]29号文件<<关于贯彻实施<股份有限公司会计制度-会
计科目和会计报表>有关政策衔接问题的通过规定>>的规定,本公司对股权投资差额
摊销不作追溯调整,对资本公积中的评估增值采用了追溯调整法.
一九九八年度会计报表的年初留存收益以及其它相关项目的年初数或上年比较
数已经反映了有关会计政策变更.
①有关影响情况增加(减少)各年度利润如下:
一九九八年度 一九九七年度 一九九七年度以前年度
固定资产评估增值
折旧转出资本公积 1170027.46 1170027.46 2691991.94
清理固定资产评估
值部分转出资本公积 4208842.91 - -
股权投资差额摊销 (7599506.80) - -
合计 (2220636.43) 1170027.46 2691991.94
②对年初未分配利润影响
项目 一九九八年度 一九九七年度
年初未分配利润(原报表数) 49286379.85 16201408.54
追溯调整影响 3862019.40 2691991.94
年初未分配利润调整后 53148399.25 18893400.48
3.税项
税种 税种 税率
增值税 出口一般商品销售收入 0
产品,商品销售收入(不含税) 17%
营业税 服务性业务收入 5%
建筑安装工程收入 3%
城市维护建设税 应纳增值税,营业税额 1%
教育费附加 应纳增值税,营业税额 3%
企业所得税* 应纳税所得额 15% 16%
*香港深业有色金属有限公司的企业所得税税率为16%.
4.公司所控制的境内外所有子公司情况
公司名称 注册地 注册资本 占权益比例 主要经营范围 是否合并
中国有色金属
进出品深圳公司 深圳市 1000万元 100% 有色金属进出口 是
中国有色金属工业
深圳仓储运输公司 深圳市 208万元 100% 代办进出货物托动及仓储 是
海南中金贸易
实业有限公司 海口市 300万元 100% 矿产品,钢材,有色金属 是
产品及材料贸易
深圳有色金
属有限公司 香港 港币100万元 80% 贸易 是
深圳金粤铝 深圳市 1700万元 55% 生产经营铝门窗及 是
制品有限公司 铝合金制品
深圳康发发展公司 深圳市 1000万元 100% 土地开发及商品房经营 是
深圳金鹰出租
汽车有限公司 深圳市 1000万元 76% 汽车出租及配件销售 是
深圳华加日 深圳市 13312.82万元 55% 生产经营铝门窗及 是
铝业有限公司 铝合金制品
(2)会计报表合并范围的变化
本年度合并会计报表单位与上年度比,增加了深圳华加日铝业有限公司
5.合并会计报表主要项目注释
(1)短期投资
项目 一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
委托贷款 65610000.00 66110000.00
股票投资 2466835.06 9444032.38
其他投资 27536110.49 40061852.00
合计 95612945.55 115615884.38
股票投资系本公司下属深业有色金属有限公司在香港的投资. 于一九九八年十
二月三十一日,股票市值675493.56港元,折合人民币721292.02元.
其他投资中占短期投资总额10% 以上的投资是本公司下属深业有色金属有限公
司委托深圳蓝天基金管理公司管理的资产,于一九九八年十二月三十一日,委托管理
资产余额为人民币22536110.49元,本年度已获取收益为人民币6120883.00元.
(2)应收帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 79055211.05 52.98% 68020448.88 42.52%
1-2年 30079915.63 20.16% 59184671.21 37.00%
2-3年 17711129.47 11.87% 10642348.85 6.65%
3年以上 22377812.98 14.99% 22133314.11 13.83%
合计 149224069.13 100% 159980783.05 100%
应收帐款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
(3)其他应收款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 19850122.19 17.47% 53078264.72 51.13%
1-2年 41401003.22 36.44% 26976757.00 25.99%
2-3年 33002594.40 29.05% 11771162.18 11.34%
3年以上 19364507.81 17.04% 11983723.44 11.54%
合计 113618227.62 100% 103809907.34 100%
其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
(4)长期股权投资
项目 年初数 本年增加 本年减少* 年末数
长期股权投资 260333046.03 24845323.86 30901043.35 254277324.54
长期债权投资 300000.00 - - 300000.00
合计 260633046.03 24845323.86 30901043.35 254577324.54
*本年减少主要是本公司上年度对深圳化加日铝业有限公司拥有20%股权, 并采
用权益法核算,本年度由于股权收购,对深圳华加日铝业有限公司增持至55%的股权
, 本公司在编制合并会计报表时已将对深圳华加日铝业有限公司的投资额与其所有
者权益抵销.
A.长期股权投资
被投资单位名称 投资 投资金额 所占股 本年权益增减 累计权 累计投资额
期限 权比例 益增减
深圳金州硬质
合金有限公司 15年 6509660.91 25% 1193772.95 5028897.05 11538557.96
深圳有色金属
财务有限公司 13年 39638624.51 45% 9132511.13 65089475.97 104728100.48
深圳金阳珠
宝有限公司 10年 6878271.00 40% -189430.22 699670.42 7577941.42
中国平安保险公司 - 2220000.00 0.2% - - 2220000.00
深圳有色金属
联营投资公司 14年 500000.00 9% - - 500000.00
深圳金南有
色金属加工厂 15年 200000.00 20% - - 200000.00
深圳鑫田金属
材料有限公司 15年 800000.00 40% 143058.95 -800000.00 -
长沙中金有色
金属有限公司 15年 750000.00 20% - - 750000.00
深圳金汇期货
经济有限公司 - 500000.00 5% - - 500000.00
广州丽昌建
设发展公司* 25年 41000000.00 50% - - 41000000.00
上海联发发
展有限公司* 20年 1587793.54 6.25% - - 1587793.54
河源市华商
铝门窗有限公司** 500000.00 25% - - 500000.00
深圳市高尔
顿贸易有限公司*** 600000.00 60% - 67499.79 667499.79
合计 101684349.96 10279912.81 70085543.23 171769893.19
*系房地产开发合作项目投资.
**该公司已停业.
②股权投资差额
被投资单位 形成原因 摊销期 年初余额 本年摊销 年末余额
深圳金粤铝制
品有限公司 溢价收购 1998.1.1-2007.12.31 6219768 621976 5597791
深圳康发
发展公司 溢价收购 1998.1.1-2007.12.31 35170924 3517092 31653831
深圳华加日铝
业有限公司 溢价收购 1998.1.1-2007.12.31 16520753 1652075 14868678
深圳华加日铝
业有限公司 溢价收购 1998.8.1-2008.7.31 24191777 1007990 23183786
深圳金鹰出租
汽车有限公司 溢价收购 1998.1.1-2007.12.31 6037025 603702 5433322
深圳金阳珠
宝有限公司 投资汇差 1998.1.1-2007.12.31 1966689 196668 1770020
合计 90106938 7599506 82507431
B长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 期限
九七国库券 300000.00 9.18% 300000.00 三年限
(5)在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年转出 年末数 资金来源
平湖新厂房 1506957.00 1596543.47 - 3103500.47 自筹
梅林写字楼 8795361.08 1074961.00 9870322.08 - 自筹
市政建设配套二期工程 - 1175054.00 - 1175054.00 自筹
氧化二期改造工程 - 125000.00 - 125000.00 自筹
挤压二期建设工程 - 3956025.00 - 3956025.00 自筹
办公楼改造工程 - 40500.00 - 40500.00 自筹
挤压二期 - 6458.00 - 6458.00 自筹
合计 10302318.08 7974541.47 9870322.08 8406537.47
在建工程年初,年末数均不含资本化利息.
(6)长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
门窗技术费 - 776365.03 60729.62 715635.41
固定资产改良支出 - 2766095.53 428432.24 2337663.29
租入固定资产改良支出 674804.56 - 425721.21 249083.35
固定资产大修理支出 - 1273000.00 32628.94 1240371.06
其他递延支出 172298.45 93505.38 17942.51 247861.32
合计 847103.01 4908965.94 965454.52 4790614.43
(7)投资收益
项目 成本法 权益法 股权投资差额摊销 合计
短期投资 13970326.35* - - 13970326.35
长期股权投资 2271271.18 9853031.72 (7599506.80) 4524796.10
合计 16241597.53 9853031.72 (7599506.80) 18495122.45
*其中包括本公司委托贷款利息收入人民币8561576.67元,及本公司下属深业有
色金属有限公司委托蓝天基金管理公司理财投资收益计人民币6120883.00元.
(8)补贴收入
项目 一九九八年度 一九九七年度
出口财政贴息 608300.00 -
补贴收入是根据外经贸部,财政部[1998]外经贸计财发第752号文<<关于印发出
口商品贴息办法的通知>>及深圳市贸易发展局,深圳市财政局深贸计[1998]30 号文
关于印发<<深圳市1998年年下半年出口商品贴息管理实施细则>>的通知而收取的出
口财政贴息.
(9)营业外收入
项目 一九九八年度 一九九七年度
清理固定资产收益 3167381.48 481.80
地产地销销项税转出 13861324.68 7704433.05
固定资产评估增值折旧转出资本公积 1170027.46 1170027.46
发行股票申购资金利息收入 1000000.00 1000000.00
罚款收入 1167437.00 -
其他收入 940260.72 26942.58
合计 21306431.34 9901884.89
营业外收入比上年度增加了115%, 主要原因是新增合并报表单位而增加了地产
地销销项税转出计人民币5568246.82元,及增加了固定清理收益.
发行股票申购资金利息收入系1997年度采用"上网定价"方式发行A股,投资者无
效申购的资金在冻结期所产生的存款利息收入,分5年摊销.
(10)营业外支出
项目 一九九八年度 一九九七年度
地产地销进项税转出 9890461.35 5626292.36
罚款支出 - 569781.45
清理固定资产损失 207782.00 521557.69
捐赠支出 42000.00 184394.31
其他 - 273591.16
合计 10140243.35 7175616.97
营业外支出比上年度增加了41.3%,主要原因是新增合并报表单位而增加了增加
地销进英税转出计人民币3176527.64元.
6.关联方关系及其交易的披露
(一)关联方关系
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
(1)本公司的股东
国家有色金
属工业局 163063817.67 42% 15559861.45 - - 178623679.12 42%
(2)本公司的附属公司
中国有色金属进
出口深圳公司 18227321.97 100% 7084550.85 - - 25311872.82 100%
中国有色金属工业
深圳仓储运输公司12102087.24 100% 644702.87 - - 12746790.11 100%
海南中金贸
易实业有限公司 5442243.59 100% - 167615.74 5274627.85 100%
香港深业有
色金属有限公司 43305771.86 80% 4623351.09 - - 47929122.95 80%
深圳金粤铝
制品有限公司 16429060.57 55% 578387.39 - - 17007447.96 55%
深圳康发发展公司42309238.78 100% 6084932.68 - - 48394171.46 100%
深圳金鹰出
租汽车有限公司 11186460.00 76% 1720306.29 - - 12906766.29 76%
深圳华日加
铝业有限公司 43588630.64 20% 36164561.43 35% - - 79753192.07 55%
(2)虽不存在控制关系(共同控制或具有重大影响),但与本公司发生交易的关联
方列示如下:
公司名称 与