深圳华侨城控股股份有限公司2004年半年度报告
第一节重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
本半年度报告经公司董事会第三届第三次会议审议通过。
董事陈剑、吴斯远均授权董事刘平春代为表决，独立董事曹远征、
叶林、李罗力均授权独立董事伊志宏代为表决，董事蔚青因公务缺席。
公司董事长张整魁先生、总裁刘平春先生、财务总监林开桦先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：深圳华侨城控股股份有限公司
公司法定英文名称：Shenzhen Overseas Chinese Town
Holding Company
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华侨城A 股票代码：000069
转债简称：侨城转债 转债代码：125069
3、公司注册地址及办公地址：广东省深圳市南山区华侨城办公
大楼
邮编：518053 互联网网址：www.octholding.com
E-MAIL: szhqc@public.szptt.net. cn
4、法定代表人：张整魁
5、董事会秘书：肖德中 电话：0755-26909069
董事会证券事务代表：李珂晖 电话：0755-26936078
传真：0755-26600517
联系地址：深圳市南山区华侨城办公大楼三楼
E-MAIL: szhqc@public.szptt.net.cn
6、指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券事务部
7、营业执照注册号：4403011013820
税务登记号码：（地税）440305279374105
公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任
公司
二、主要财务数据和指标：
1、主要会计数据及财务指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期比上年度期末增减（%）
流动资产 327,902,150.31 405,078,442.13 -19.05%
流动负债 827,705,379.83 1,173,395,278.66 -29.46%
总资产 3,183,234,363.55 2,993,019,511.29 6.36%
股东权益（不含少数
股东权益） 1,653,387,670.38 1,420,710,209.85 16.38%
每股净资产 1.580 1.358 16.37%
调整后每股净资产 1.523 1.296 17.54%
报告期 上年同期 本报告期比上年度同期增减（%）
净利润 230,809,485.58 161,440,289.46 42.97%
扣除非经常性损益
后的净利润 225,779,791.25 159,737,653.86 41.34%
每股收益 0.221 0.201 9.75%
净资产收益率 13.96% 11.94% 增加2.02个百分点
经营活动产生的现
金流量净额 50,676,618.62 13,547,811.48 274.06%
非经常性损益项目 金额 所得税影响 扣除所得税影响金额
营业外收支净额 389,377.05 59,906.56
329,470.49
短期投资收益 1,705,241.22 0.00 1,705,241.22
股权转让收益 2,994,982.62 0.00 2,994,982.62
合计 5,089,600.89 59,906.56 5,029,694.33
2、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九
号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2004
年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.00% 8.61% 0.126 0.126
营业利润 2.74% 2.95% 0.043 0.043
净利润 13.96% 15.03% 0.221 0.221
扣除非经常性损益后的净利润 13.66% 14.70% 0.216 0.216
第三节股本变动和股东情况
一、股本变动情况：
报告期内，公司股份未发生变动。
二、股东情况介绍：
报告期末股东总户数 17,965户
报告期末前十名股东情况
报告期内增 期末持股 股份 质押或冻
股东名称 比例 股东性质
减（股） 数量（股） 类别 结的数量
华侨城集团公司
0 696,850,128 68.60%未流通 国有法人股
其中：国家股 无
0 20,874,672 1.99% 未流通 国家股
（华侨城集团公司受托持有） 无
深圳市瑞业达投资有限公司 -5,000 16,493,400 1.58% 流通股 未知 社会公众股
深圳瑞华丰投资有限公司 -5,520,985 9,288,300 0.89% 流通股 未知 社会公众股
中信经典配置证券投资基金 7,645,625 7,645,625 0.73% 流通股 未知 社会公众股
天元证券投资基金 0 6,656,497 0.64% 流通股 未知 社会公众股
招商股票投资基金 5,687,067 5,687,067 0.54% 流通股 未知 社会公众股
南方稳健成长证券投资基金 837,545 4,544,209 0.43% 流通股 未知 社会公众股
海富通精选证券投资基金 4,374,610 4,374,610 0.42% 流通股 未知 社会公众股
普惠证券投资基金 -800,000 4,158,351 0.40% 流通股 未知 社会公众股
普丰证券投资基金 445,469 3,569,141 0.34% 流通股 未知 社会公众股
报告期末前十名流通股股东情况
股东名称 持股数量（股） 种类
1 深圳市瑞业达投资有限公司 16,493,400 A
2 深圳市瑞华丰投资有限公司 9,288,300 A
3 中信经典配置证券投资基金 7,645,625 A
4 天元证券投资基金 6,656,497 A
5 招商股票投资基金 5,687,067 A
6 南方稳健成长证券投资基金 4,544,209 A
7 海富通精选证券投资基金 4,374,610 A
8 普惠证券投资基金 4,158,351 A
9 普丰证券投资基金 3,569,141 A
10 兴和证券投资基金 3,116,900 A
上述股东中，国有法人股股东华侨城集团公司与其他股东不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。流通股股东中已知有关联关系的：
上述股东关联关系或一致行动1、深圳市瑞业达投资有限公司为深圳瑞华丰投资有限公司子公司。
的说明 2、天元证券投资基金和南方稳健成长证券投资基金同属南方基金管
理有限公司管理。
3、普惠证券投资基金和普丰证券投资基金同属鹏华基金管理有限公
司管理。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
报告期末侨城转债持有人情况 1,594户
报告期末前10名转债持有人情况
转债持有人名称 持有数量（手）
1 招商证券股份有限公司 346,201
2 富国天利增长债券投资基金 320,782
3 大成债券投资基金 303,971
4 银丰证券投资基金 230,152
5 宝康消费品证券投资基金 218,241
6 天元证券投资基金 217,183
7 安顺证券投资基金 216,294
8 招商债券投资基金 171,826
9 华夏债券投资基金 150,000
10 中信经典配置证券投资基金 137,571
三、报告期内公司控股股东未发生变更，无其他持股在10%以上
（含10%）的法人股东。
第四节董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事和高管人员持股未发生变化。
董事、监事和高管人员持股情况表：
姓名 职务 期末持股数
张整魁 董事长 32,853股
任克雷 副董事长 32,854股
刘平春 副董事长、总裁 32,853股
肖德中 副总裁、董事会秘书 32,854股
二、报告期内，公司董事、监事和高管人员新聘和解聘情况:
1、公司于2004年4月7日召开第三届董事会第二次会议，会议
接受副董事长聂国华先生因退休原因辞去董事的请求,选举姚军先生
为董事，并已经公司2003年度股东大会审议通过。2003年度股东大
会决议公告刊登在2004年5月11日的《中国证券报》和《证券时报》
上。
2、公司于2004年4月7日召开第三届监事会第二次会议，会议
接受监事蒙永峰先生因工作原因辞去监事职务的请求,选举王晓雯女
士为监事，并已经公司2003年度股东大会审议通过。2003年度股东
大会决议公告刊登在2004年5月11日的《中国证券报》和《证券时
报》上。
3、公司于2004年4月7日召开第三届董事会第二次会议，会议
选举刘平春先生为公司副董事长，聘任吴斯远先生为公司副总裁。本
次董事会决议公告刊登在2004年4月10日的《中国证券报》和《证
券时报》上。
第五节管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
报告期内，在国民经济总体保持良好的运行态势下，经过本部及
参控股企业全体员工的共同努力，公司取得了较好的经营业绩：实现
主营业务收入26,778万元，同比增长49.85%，实现净利润23,080.95
万元，同比增长42.97%。
1、资源整合
报告期内,经2003年度股东大会决议通过，公司完成了收购深圳
华侨城欢乐谷旅游发展有限公司25%股权。上述收购股权行为对公司
的经营运作具有重要的影响和意义，将有利于公司整合优势资源，做
大做强核心业务，创建开发和推广主题游乐产品的作业平台，优化财
务结构,进一步提高盈利能力。
2、旅游主业
报告期内，公司旅游主业已摆脱了SARS的影响，重新步入健康
发展的轨道，各项指标同比均实现了大幅增长。公司旗下各旅游景区
按照年初董事会的部署，在产品创新、品牌建设、市场营销和管理提
升的方面均取得了积极的进展，共接待游客349.6万人，同比增长
78.34%。
深圳世界之窗实现主营业务收入13,359万元，同比增长47.96%，
实现净利润4,590万元，同比增长1144.30%。
欢乐谷实现主营收入12,135万元，同比增长52.61%，实现净利
润2,704万元，同比增长999.85%。
锦绣中华实现主营收入6,436万元，同比增长55.02%，实现净
利润1,080万元。
三峡旅游实现主营收入5,009万元，实现净利润700万元。
华侨城中旅社实现主营收入4,825万元，同比增长112.84%，实
现净利润122万元，同比增长415.59%。
长沙世界之窗通过自身积极的努力，6年来首次扭亏为盈，实现
主营收入2,255万元，同比增长124.45%，实现净利润54万元。
东部华侨城生态旅游综合项目（原名三洲田项目）积极完善项目
总体规划方案和单体项目设计，目前已确定了三大区域十五大主题。
其中“欢乐峡湾”生态旅游区工程已于6月6日正式开工，工程建设进
展顺利。
北京世纪华侨城项目进展顺利，该项目凭借先进的规划理念、优
秀的建设组织成为北京地区唯一获得“国际花园社区”这一殊荣的项
目。其“欢乐森林”主题公园的主要设备已与国际娱乐设备企业正式签
约。这些世界顶级娱乐设备的引进将为“欢乐森林”建设成为亚洲一流
的主题公园奠定坚实的基础。而其地产项目整体规划也先后获得“首
都居住区优秀规划设计方案”及“2004年北京公园楼盘综合指数十
佳”。
3、旅游地产
公司以可转债募集资金全部投入的波托菲诺旅游地产项目保持
了良好的销售势头。目前，纯水岸一期销售率已达99%，2003年12
月开盘的天鹅堡二期Ⅰ区销售率达到94%，而天鹅堡二期Ⅱ区在开盘
当天就销售了30%，成交金额超过2.5亿元。
报告期内，公司参股40%的深圳华侨城房地产公司提供了股权投
资收益9,416.14万元，波托菲诺项目为公司直接提供项目投资收益
9,799.86万元。波托菲诺别墅项目也按计划全面开工建设。
4、财务资信情况
截止报告期末，公司的资产负债率为38.64%，经营性现金流量
充足，公司投资的旅游和房地产项目也为公司带来了良好的现金股利
回报。公司还有充足的银行授信额度，可以保证到期支付可转换债券
的本金及利息。
二、报告期内经营活动总体状况的简要分析
本公司为投资控股型企业，目前投资领域主要涉及旅游和房地产
业。本公司的主营业务是旅游业务。
占公司主营业务收入10％以上的行业为旅游业。本报告期内，
本公司实现主营业务收入26,778.15万元，比去年同期增长49.85%，
实现主营业务利润13,230.26万元，比去年同期增长149.08%，原因
是由于去年同期本公司的主营业务遭受非典影响而大幅下降，使得今
年的主营收入和利润增加较大。
报告期内，公司参股的房地产和波托菲诺项目取得了较好的收
益，使得本公司的投资收益达到19,785.90万元，与去年同期基本持
平。
（一）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业
或产品情况
1、分行业情况
单位：人民币元
主营业务收 主营业务成
毛利率比上年同期
收入类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 入比上年同 本比上年同
增加
期增加 期增加
门票收入 179,764,377.68 75,267,279.78 58.13% 34.74% -21.75%增加30.23个百分点
旅游团费收入 48,249,679.94 44,537,017.67 7.69% 112.84% 118.76%减少2.5个百分点
商品销售收入 17,104,243.92 6,970,068.43 59.25% 123.33% 87.10%增加7.89个百分点
其他收入 24,529,600.16 3,656,701.26 85.09% 45.90% 52.61%减少0.65个百分点
小计 269,647,901.70 130,431,067.14 51.63% 49.35% 6.33%增加19.57个百分点
内部相互抵消 1,866,400.00 1,866,400.00 0.00 0.00 0.00
合 计 267,781,501.70 128,564,667.14 51.99% 49.85% 6.41%增加19.6个百分点
2、本报告期内，本公司的主营业务收入全部于深圳地区实现。
地区 2004年1-6月主营业务收入 2003年1-6月主营业务收入 增减（%）
深圳地区 267,781,501.70 165,214,496.75 62.08%
（二）报告期内本公司利润构成、主营业务结构未发生重大变化。
（三）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因：
由于去年同期本公司的主营业务遭受非典影响而大幅下降，使得
今年的主营收入和利润增加较大。
（四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到
10%以上的有关情况：
单位：人民币元
参股公司名称 深圳华侨城房地产有限公司
本期贡献的投资收益 94,161,400.00 占上市公司净利润比重40.80%
经营范围 房地产开发，本公司占其40%股权
参股公司 净利润 235,403,500.00
投资项目名称 “波托菲诺”房地产合作项目
本期贡献的投资收益 97,998,600.00占上市公司净利润比重 42.46%
“波托菲诺”房地产合作项目开发，本公司占其
经营范围 50%股权
参股公司 净利润 195,997,200.00
三、报告期投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况：
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]143号文核准，本
公司向社会公开发行40,000万元的可转换公司债券，发债认购款扣
除网上发行手续费后余额389,962,661.72元于2004年1月7日划入
本公司帐户。该债券于2004年1月16日起在深圳证券交易所挂牌交
易。本公司已将募集资金全部投入“波托菲诺”房地产合作项目。截
至2004年6月30日止，该项目为本公司累计直接贡献投资收益
269,729,230.75元。
（二）本报告期内本公司无重大非募集资金使用。
第六节重要事项
一、公司治理实际状况：
公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会
有关法律法规的要求，规范公司运作，加强信息披露，积极开展投资
者关系管理工作，不断完善法人治理结构。
报告期内，不存在控股股东及其控股子公司违规占用上市公司资
金或上市公司违规担保的情形，符合证监发〖2003〗56号通知的要
求。
目前公司董事会共有15名董事，其中独立董事5名，符合《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，董事会下设各
专门委员会均已成立。在公司经营运作过程中，独立董事严格按照有
关规定的要求履责，对重大事项发表独立意见，促进了公司的规范化
运作。
二、2004年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案：
公司2004年半年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增
股本。
三、再融资情况：
1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]143号文核准，
公司于2003年12月31日向社会公开发行40,000万元的可转换公司
债券，期限三年，票面利率为：第一年1.2%，第二年1.8%，第三年
2.5%，转股期限为2004年7月1日至2006年12月31日。该债券于
2004年1月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称：侨城转
债，证券代码：125069。本次发债募集资金已全部投入“波托菲诺”
合作项目。
2、本公司可转换公司债券的担保人为中国农业银行深圳市分行，
报告期内，其盈利情况、资产状况和信用状况未发生重大变化。
四、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内重大资产收购、出售资产事项:
1、根据本公司第三届董事会第四次临时会议决议，本公司将持
有的曲阜孔子国际旅游股份有限公司50%股权转让，于2004年2月4
日与曲阜孔子旅游（集团）有限公司签定了《关于曲阜孔子旅游股份
有限公司股权转让协议》，股权转让款3,000万元已于2004年2月收
回，此次股权转让获得股权转让收益2,994,982.62元。
2、根据本公司控股子公司深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司
董事会决议，该公司与华侨城集团公司和香港华侨城有限公司签定股
权转让协议，华侨城集团公司和香港华侨城有限公司分别将其持有的
深圳华侨城欢乐干线旅游有限公司75%和25%的股权转让给该公司，
转让价格为人民币15,000,000元和港币4,710,000元。转让完成后，
深圳华侨城欢乐干线旅游有限公司注销并进入清算程序，清算后资产
全部并入深圳华侨城欢乐谷旅游公司经营。
3、根据本公司董事会决议，本公司出资港币7180万元收购香港
华侨城有限公司持有的深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司25%的股
权。收购完成后，本公司持有深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司
100%的股权，该公司变更为本公司的分公司。截止报告期末，该股权
转让已经完成。
六、报告期内重大关联交易事项
请参见本节第五项之第2点和第3点。
七、报告期内无重大担保事项
八、报告期内其他重大关联交易事项见会计报表附注七
九、报告期内公司的其他重要事项见会计报表附注八、九、十
十、半年度财务报告审计情况
公司2004年半年度财务报告未经审计。
十一、其他有重大影响的重要事项
公司在报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽
查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证
券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内公司披露过的重要事项索引
重要事项 刊登报刊 刊登时间
可转换公司债券发行结果公告 中国证券报、证券时报 2004.1.6
可转换公司债券网上中签结果公告 中国证券报、证券时报 2004.1.7
可转换公司债券上市公告书 中国证券报、证券时报 2004.1.10
关于控股股东华侨城集团公司有关情况
中国证券报、证券时报 2004.3.20
的公告
公司章程 中国证券报、证券时报 2004.3.23
公司2003年年度报告及摘要 中国证券报、证券时报 2004.4.10
公司2003年度财务报告之审计报告 中国证券报、证券时报 2004.4.10
第三届董事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2004.4.10
第三届监事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2004.4.10
关于召开2003年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报 2004.4.10
公司2004年第一季度报告 中国证券报、证券时报 2004.4.23
独立董事关于关联交易的独立意见 中国证券报、证券时报 2004.4.23
关联交易公告 中国证券报、证券时报 2004.4.23
监事会关于将公司收购股权事宜提交股
中国证券报、证券时报 2004.4.24
东大会审议的公告
关联交易公告 中国证券报、证券时报 2004.4.24
2003年度会计报表审计报告 中国证券报、证券时报 2004.4.24
关联交易之独立财务顾问报告 中国证券报、证券时报 2004.4.24
资产评估报告书摘要 中国证券报、证券时报 2004.4.24
董事会关于收购欢乐谷公司股权评估事
中国证券报、证券时报 2004.5.10
项有关情况的意见
2003年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报 2004.5.11
可转换公司债券转股提示公告 中国证券报、证券时报 2004.6.30
第七节财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、资产减值明细表
二、会计报表附注（附后）
第八节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文
件的正文及公告的原稿。
以上备查文件备置于公司证券事务部。
董事长签名： 张整魁
二○○四年八月十日
资产负债表
单位：人民币元
资 产 附注 合并数 母公司
流动资产： 2004年6月30日2003年12月31日2004年6月30日2003年12月31日
货币资金 五、1 197,822,317.02 336,474,552.14 40,397,862.37 18,228,592.71
短期投资 五、2 40,137,531.22 5,412,953.08 40,137,531.22 5,412,953.08
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 15,099,860.37 22,249,879.48
应收利息 五、3 0.00 461,185.40 438,750.00 899,935.40
应收账款 五、4 24,436,346.11 23,787,866.08 645,183.05 0.00
其他应收款 五、5 22,696,811.78 22,822,952.13 7,523,168.98 1,439,332.14
预付账款 五、6 18,077,171.83 3,132,135.52 164,317.00 0.00
应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 五、7 23,353,015.08 11,647,645.22 3,054,302.16 0.00
待摊费用 五、8 1,378,957.27 1,339,152.56 1,008,481.22 9,385.26
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 327,902,150.31 405,078,442.13 108,469,456.37 48,240,078.07
长期投资：
长期股权投资 五、9 六、1 1,304,977,171.34 1,137,687,746.65 1,883,952,956.43 1,945,043,669.29
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计 1,304,977,171.34 1,137,687,746.65 1,883,952,956.43 1,945,043,669.29
固定资产：
固定资产原价 五、10 1,561,533,383.14 1,522,559,375.78 907,300,061.78 1,831,465.00
减：累计折旧 五、10 580,752,437.38 519,686,476.32 232,540,475.31 843,371.43
固定资产净值 980,780,945.76 1,002,872,899.46 674,759,586.47 988,093.57
减：固定资产减值准备 五、10 1,558,504.49 3,399,423.52 0.00 0.00
固定资产净额 979,222,441.27 999,473,475.94 674,759,586.47 988,093.57
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
在建工程 五、11 132,913,066.82 18,702,050.90 2,833,568.90 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计 1,112,135,508.09 1,018,175,526.84 677,593,155.37 988,093.57
无形资产及其他资产：
无形资产 五、12 382,474,138.30 371,148,787.44 2,665,636.78 3,150,298.06
长期待摊费用 五、13 39,416,714.04 44,124,581.14 31,292,106.74 1,917,808.22
其他长期资产 五、14 16,328,681.47 16,804,427.09 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 438,219,533.81 432,077,795.67 33,957,743.52 5,068,106.28
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计 3,183,234,363.55 2,993,019,511.29 2,703,973,311.69 1,999,339,947.21
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
单位：人民币元
负债和股东权益 附注 合并数 母公司
流动负债： 2004年6月30日 2003年12月31日2004年6月30日 2003年12月31日
短期借款 五、15 545,000,000.00 858,000,000.00 510,000,000.00 548,000,000.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 五、16 23,416,799.29 168,790,732.02 5,333,229.61 0.00
预收账款 五、16 6,064,570.51 3,102,244.12 214,375.00 0.00
应付工资 五、17 5,862,917.45 8,859,484.66 2,034,419.36 5,675.00
应付福利费 9,729,778.73 10,320,676.20 2,928,908.59 613,900.02
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金 五、18 7,161,606.63 5,941,133.98 3,200,282.54 0.00
其他应交款 5,025.66 4,794.13 0.00 0.00
其他应付款 五、19 214,545,057.01 97,510,774.92 115,490,163.59 26,702,408.74
预提费用 五、20 15,919,624.55 20,865,438.63 8,984,262.62 3,307,753.60
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 827,705,379.83 1,173,395,278.66 648,185,641.31 578,629,737.36
长期负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 五、21 402,400,000.00 0.00 402,400,000.00 0.00
长期应付款 五、22 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计 402,400,000.00 3,000,000.00 402,400,000.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 1,230,105,379.83 1,176,395,278.66 1,050,585,641.31 578,629,737.36
少数股东权益：
少数股东权益 五、23 299,741,313.34 395,914,022.78 0.00 0.00
股东权益：
股本 五、24 1,046,260,800.00 1,046,260,800.00 1,046,260,800.00 1,046,260,800.00
资本公积 五、25 19,655,437.27 17,787,462.32 19,655,437.27 17,787,462.32
盈余公积 五、26 155,188,002.53 155,188,002.53 155,188,002.53 155,188,002.53
其中：法定公益金 49,801,239.45 49,801,239.45 49,801,239.45 49,801,239.45
未分配利润 五、27 432,283,430.58 201,473,945.00 432,283,430.58 201,473,945.00
股东权益合计 1,653,387,670.38 1,420,710,209.85 1,653,387,670.38 1,420,710,209.85
负债和股东权益总计 3,183,234,363.55 2,993,019,511.29 2,703,973,311.69 1,999,339,947.21
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
单位：人民币元
项 目 附注 合并数 母公司
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 五、28 267,781,501.70 178,702,824.25 47,757,437.52 0.00
减：主营业务成本 五、28 128,564,667.14 120,821,002.18 21,296,306.21 0.00
主营业务税金及附加 五、29 6,914,281.32 4,764,422.29 1,383,786.79 0.00
二、主营业务利润 132,302,553.24 53,117,399.78 25,077,344.52 0.00
加：其他业务利润 五、30 1,056,878.94 1,717,546.53 0.00 0.00
减：营业费用 6,671,771.70 17,684,143.94 716,033.02 0.00
管理费用 64,665,370.80 67,011,293.64 14,937,395.29 9,921,130.08
财务费用 五、31 16,646,513.08 16,940,929.59 11,797,669.73 11,007,762.80
三、营业利润 45,375,776.60 -46,801,420.86 -2,373,753.52 -20,928,892.88
加：投资收益 五、32 六、2 197,859,030.37 198,753,057.17 235,498,921.62 182,537,382.34
补贴收入 五、33 0.00 1,096,000.00 0.00 0.00
营业外收入 五、34 792,524.02 677,514.39 80,000.00 0.00
减：营业外支出 五、35 324,746.94 1,264,873.78 13,825.85 168,200.00
四、利润总额 243,702,584.05 152,460,276.92 233,191,342.25 161,440,289.46
减：所得税 9,570,139.14 1,509,434.07 2,381,856.67 0.00
少数股东损益 3,322,959.33 -10,489,446.61 0.00 0.00
五、净利润 230,809,485.58 161,440,289.46 230,809,485.58 161,440,289.46
加：年初未分配利润 201,473,945.00 341,572,983.82 201,473,945.00 341,572,983.82
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润 432,283,430.58 503,013,273.28 432,283,430.58 503,013,273.28
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
七、可供股东分配的利润 432,283,430.58 503,013,273.28 432,283,430.58 503,013,273.28
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 67,068,000.00 0.00 67,068,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 268,272,000.00 0.00 268,272,000.00
八、未分配利润 432,283,430.58 167,673,273.28 432,283,430.58 167,673,273.28
补充资料：
项 目 合并数 母公司
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,994,982.62 0.00 2,994,982.62 0.00
2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00
5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00
6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
单位：人民币元
2004年1-6月
项 目 附注
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,799,481.35 46,760,023.46
收到的税费返回 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 57,842,780.66 14,335,178.13
现金流入小计 328,642,262.01 61,095,201.59
购买商品、接受劳务支付的现金 86,387,482.11 3,137,864.55
支付给职工以及为职工支付的现金 43,569,958.30 8,217,279.92
支付的各项税费 18,463,370.41 2,485,548.70
支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 129,544,832.57 66,918,982.56
现金流出小计 277,965,643.39 80,759,675.73
经营活动产生的现金流量净额 50,676,618.62 -19,664,474.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 39,959,186.65 41,870,185.45
取得投资收益所收到的现金 108,107,454.33 134,789,572.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 489,272.03 7,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金 308,000,000.00 308,000,000.00
现金流入小计 456,555,913.01 484,667,458.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 288,032,322.17 4,307,712.15
投资所支付的现金 473,392,992.47 452,756,111.63
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 761,425,314.64 457,063,823.78
投资活动产生的现金流量净额 -304,869,401.63 27,603,634.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 393,462,661.72 389,962,661.72
借款所收到的现金 1,520,000,000.00 1,105,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 56,630,425.00 0.00
现金流入小计 1,970,093,086.72 1,494,962,661.72
偿还债务所支付的现金 1,833,000,000.00 1,473,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,761,668.11 7,732,770.44
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 1,854,761,668.11 1,480,732,770.44
筹资活动产生的现金流量净额 115,331,418.61 14,229,891.28
四、汇率变动对现金的影响 209,129.28 218.16
五、现金及现金等价物净增加额 -138,652,235.12 22,169,269.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表补充资料
单位：人民币元
2004年1-6月
项 目 附注
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 230,809,485.58 230,809,485.58
加：少数股东损益 3,322,959.33 0.00
计提的资产减值准备 -140,393.70 0.00
固定资产折旧 44,059,374.52 9,081,774.86
无形资产摊销 773,497.02 484,661.28
长期待摊费用摊销 7,095,510.67 1,488,344.44
其他长期资产摊销 475,745.62 0.00
待摊费用减少（减：增加） -20,141.05 -176,493.78
预提费用增加（减：减少） -5,064,498.52 -3,399,350.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 76,435.07 3,825.85
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 17,300,120.39 10,760,531.76
投资损失（减：收益） -197,859,030.37-235,498,921.62
递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -12,003,703.24 372,432.28
经营性应收项目的减少（减：增加） -47,802,126.02 -46,484,135.38
经营性应付项目的增加（减：减少） 9,653,383.32 12,893,371.48
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 50,676,618.62 -19,664,474.14
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 197,822,317.02 40,397,862.37
减：现金的期初余额 336,474,552.14 18,228,592.71
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -138,652,235.12 22,169,269.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳华侨城控股股份有限公司
资产减值准备明细表（合并）
单位：元
本期减少数
因资产价值 其他原因转
项目 2004.1.1 本期增加数 回升转回数 出数 合计 2004.6.30
一、坏帐准备合计 1,716,436.34 0.00 140,393.70 0.00 140,393.70 1,576,042.64
其中：应收帐款 616,434.48 0.00 106,743.52 0.00 106,743.52 509,690.96
其他应收款 1,100,001.86 0.00 33,650.18 0.00 33,650.18 1,066,351.68
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 631,590.73 0.00 0.00 139,368.88 139,368.88 492,221.85
其中：库存商品 631,590.73 0.00 0.00 139,368.88 139,368.88 492,221.85
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 1,598,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,598,600.00
其中：长期股权投资 1,598,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,598,600.00
长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 3,399,423.52 0.00 0.00 1,840,919.03 1,840,919.03 1,558,504.49
其中：房屋及景区建筑物 2,495,102.03 0.00 0.00 1,804,645.77 1,804,645.77 690,456.26
机器设备 869,027.42 0.00 0.00 979.19 979.19 868,048.23
运输设备 31,224.38 0.00 0.00 31,224.38 31,224.38 0.00
其他设备 4,069.69 0.00 0.00 4,069.69 4,069.69 0.00
六、总计 7,346,050.59 0.00 140,393.70 1,980,287.91 2,120,681.61 5,225,368.98
* 存货跌价准备和固定资产减值准备其他原因转出数为本期本公司之合营公司深圳锦绣中华发展有限公司经该公司董事会批
准处置的资产。
资产减值准备明细表（母公司）
单位：元
本期减少数
因资产价值 其他原因转
项目 2004.1.1 本期增加数 回升转回数 出数 合计 2004.6.30
一、坏帐准备合计 75,754.32 1,076,783.52 0.00 0.00 0.00 1,152,537.84
其中：应收帐款 0.00 389,906.62 0.00 0.00 0.00 389,906.62
其他应收款 75,754.32 686,876.90 0.00 0.00 0.00 762,631.22
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及景区建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、总计 75,754.32 1,076,783.52 0.00 0.00 0.00 1,152,537.84
* 坏帐准备增加的原因是本年母公司报表新增加本公司之分公司深圳华侨城欢乐谷旅游公司的数据所致。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳华侨城控股股份有限公司会计报表附注
2004年1月1日至2004年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、深圳华侨城控股股份有限公司（以下简称“本公司”）是经
国务院侨务办公室侨经发(1997)第03号文及深圳市人民政府深府函
[1997]第37号文批准,由华侨城经济发展总公司(国有独资，即现在
的华侨城集团公司)经过重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独
家发起设立的 从事旅游业及相关产业的股份有限公司。经中国证券
监督管理委员会证监发字[1997]第396号文批准,本公司于1997年
8月4日向社会公开发行人民币普通股5,000万股(含内部职工股442
万股),发行价每股人民币6.18元。1997年9月2日,本公司在深圳
市工商行政管理局注册登记,营业执照注册号为4403011013820,执照
号为深司字N32726,注册资本为人民币19,200万元。1997年9月10
日,社会公众股(除内部职工股外)在深圳证券交易所上市交易,股票
简称“华侨城A”,股票代码“000069”。
2．本公司设立后股本变化情况如下：
经本公司1998年9月15日临时股东大会决议,并经深圳市证券
管理办公室深证办复[1998]75号文批准,本公司以1998年6月30日
的股份总数19,200万股为基数,向全体股东每10股送2股红股,同时
以资本公积每10股转增6股,共送红股3,840万股,转增11,520万股,
此次送股及转增后,股份总数为34,560万股,注册资本变更为人民币
34,560万元。
经本公司股东大会决议及中国证监会批准，本公司于2000年9
月实施1999年度配股方案，配股价为每股9元，共配售2,700万股,
配股后，股份总数为37,260万股,注册资本变更为人民币37,260万
元。
经本公司2000年度股东大会决议，以2000年12月31日的总股
本37,260万股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增2股,
转增后股份总额为44,712万股,注册资本变更为人民币44,712万元。
经本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日的总股
本44,712万股为基数,向全体股东每10股送6股红股,同时以资本
公积每10股转增2股,共送红股26,827.20万股,转增8,942.40万股,
此次送股及转增后,股份总数为80,481.60万股,注册资本变更为人
民币80,481.60万元。
经本公司2003年度第二次临时股东大会决议，以2003年6月
30日的总股本80,481.60万股为基数，用资本公积向全体股东按每
10股转增3股，转增后股份总额为104,626.08万股，注册资本变更
为人民币104,626.08万元。
3．经营范围包括：旅游商品的设计、技术开发；兴办实业(具体
项目另报)；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
进出口业务，在南山区华侨城内杜鹃山西侧建设和经营欢乐谷旅游景
区及其配套设施；包括主题公园项目（环园小火车、小小公园、卡通
城、竞技馆、地道战场、遥控赛车场、怪楼、丛林漂流河、休闲河、
反斗战舰、森林攀营地、体能测试馆、木偶剧场、超常尺度儿童玩具
区）、餐饮、旅游产品的零售业务。建造、经营四维动感馆。增加：
从事旅游景区的策划、文艺演出及艺术策划，园林花木、舞台美术的
设计及摄影业务，在景区内经营青年旅馆、机动车停车场。增加：矿
山车、水上表演活动、金矿小镇、淘金营地、淘金河、魔幻剧场、金
矿听音室、激流勇进、天旋地转、飓风眼、泡泡球馆、激光碰碰车、
益智游戏项目、悬挂式过山车、转转盘、对话喷泉、救火队游戏、丛
林狩猎、特技馆、得意观光塔、鬼屋、海滩休闲项目、迷你高尔夫。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
２、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投
入的资产与负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇
价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按
当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益
属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款
费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现
金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其
中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的
现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资
各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、
利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期
投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应
收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损
益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年
度终了，对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资
成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项
投资计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无
法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；C.其他确
凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对于有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批
准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。具体核算方法如下：
应收账款采用账龄分析法，坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 1％
1－2年 3％
2－3年 5％
3年以上 20％
其他应收款采用余额百分比法，按期末余额5%计提坏账准备。
应收关联方账款按上述政策计提坏账准备，对于不计提坏账准备
的关联方款项另作特别说明。但对于有确凿证据表明该项应收款项不
能收回或收回可能性不大时，按预计损失金额计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、开
发成本等。
（2）存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：购入和入库按实际成本计价，
发出采用加权平均法核算。
（4）低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期
末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；每年年度终了，在对存货
进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税
金后确定。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得
时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占
被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不
具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有
表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股
权投资，采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资
时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差
额。股权投资借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；
合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销。股权投资贷方
差额计入资本公积。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司每年年度
终了对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可
收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间
内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷
款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收
益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年
度终了，对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于
可收回金额的，按其差额计提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有
形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年
限超过一年；单位价值在2,000元以上。
（2）固定资产的分类：房屋及景区建筑物、机器设备、运输设备、
电子设备和其他设备。
（3）固定资产的计价：本公司成立时，国家股股东投资入股的固
定资产按评估值计价；其他购置或新建固定资产按其成本作为入账价
值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的
价值作为入帐价值。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企
业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或
者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定
资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等
外，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司
对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，并按各
类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3-5%）确定
其折旧率，年分类折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及景区建筑物 5-30年 3.17%-19%
机器设备 10-30年 3.17-9.5%
电子设备 5-10年 9.5-19%
第23页共23页
运输设备 5-7年 13.57-19%
其他设备 5年 19%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修
理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金
额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资
产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生
的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定
资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对
固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回
金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价
值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值
准备。计提时按单项资产计提。
1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正
常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
2）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止
或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产
生负面影响；
4）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者
产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面
影响；
5）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定
资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工
程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工
程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决
算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年
度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，
按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时
按工程项目分别计提。
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本
公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的
利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款
费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，
满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生
的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本
化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均
数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款计算的加权平均利
率。
15、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程
序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等
费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工
资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限
不应超过10年。本公司的无形资产分为土地使用权、软件等，其中
土地使用权按出让年限按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年度
终了，对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力
受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
16、长期待摊费用及其他长期资产摊销方法
本公司长期待摊费用包括已经支出，但摊销期限在1年以上的各
项费用，包括租入固定资产的改良支出和其他长期待摊费用等。租入
固定资产的改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短
的期内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
本公司其他长期资产包括物业经营权，其他长期资产在受益期内
平均摊销。
17、应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发
行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或
折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用
的处理原则处理。
（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利
率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工
程成本或当期财务费用。
18、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或
仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、门票及其他服务收
入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控
制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）门票及其他服务收入：服务已经提供，相关票款收入已经收
到或取得了收款的证据时，确认服务收入的实现。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
21、报告期会计政策、会计估计变更和会计差错更正
（1）本公司报告期会计政策未发生变更。
（2）本公司报告期会计估计未发生变更。
（3）本公司报告期无会计差错。
22、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决
权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，
纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大
影响的，不纳入合并会计报表范围。将由投资双方或若干方共同控制
的被投资企业合并在内，按比例合并法对合营公司的资产、负债、收
入、费用、利润予以合并。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按
照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为15%；
2、增值税
商品销售收入适用增值税，本公司之分公司深圳华侨城欢乐谷旅
游公司、合营公司深圳世界之窗有限公司、深圳锦绣中华发展有限公
司属于小规模纳税人，税率为4%。
3、营业税
旅游团费、餐饮、房租等收入适用营业税，税率为5%，旅游团
费收入扣除直接成本后计缴营业税；
门票收入适用营业税，税率为3%；
4、城建税及教育费附加
深圳市附加的城建税为1%，教育费附加为3%。
5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
四、分公司、控股公司及合营企业
（一）分公司的情况
公司名称 注册地 法定代 主营业务
表人
深圳华侨城欢乐谷旅游公司* 深圳市 张整魁 建设和经营欢乐谷旅游景区及其配套
设施
* 该公司于1996年10月领取企合粤深总字第107555号企业
法人执照，注册资本人民币4,980万元。1998年经深圳市外商投资
局深外[1998]B1102号文批准，华侨城集团公司将其所持有的75%股
权全部转让给本公司，香港浩达置业有限公司将其所持有的25%的股
权全部转让给香港华侨城有限公司。1998年11月该公司注册资本增
至人民币13,800万元，各股东持股比例不变。2001年该公司注册资
本增至人民币23,800万元，双方投资比例不变。2004年4月香港华
侨城有限公司将其所持有的25%的股权全部转让给本公司，该公司注
销法人资格，成为本公司之分公司，于2004年5月领取深分司字
N19978号分公司营业执照，公司名称由深圳华侨城欢乐谷旅游发展
有限公司改为深圳华侨城欢乐谷旅游公司。
（二）控股公司的情况：
公司名称 注册地 法定代表人注册资本 实际出资额持股比例 主营业务 是否
万元 万元 合并
深圳特区华侨城中国旅行社* 深圳市 王刚 1,219 1,219 100% 组织旅行团（者）旅游 是
深圳华侨城国际传媒有限公司** 深圳市 郑凡 5,000 2,745 54.9% 电视综艺、专题、动画故事片制作、复制、是
发行及电视剧发行
建设开发旅游景区、房地产开发、销售自 是
主开发后商品房、自有房产的物业管理、
北京世纪华侨城实业有限公司*** 北京市 张德亮 11,100 3,250 29.28%
旅游景区、园林的策划设计、设计制作雕
塑、组织文化艺术交流活动等
深圳华侨城三洲投资有限公司****深圳市翦迪岸26,000 20,500 50%从事生态旅游项目的投资建设、开发经是
营;投资兴办旅游业、酒店业、娱乐业、
餐饮业、房地产业
深圳东部华侨城茶艺度假有限公司*****深圳市翦迪岸1,000 800 80%旅游景区及其配套设施的开发与经营；是
* 该公司经深圳市人民政府办公厅（86）办公编号A-124号文
件批准成立，于1986年8月领取深企法字003228号企业法人营业执
照，经营期限18年。
** 该公司由本公司、康佳集团股份有限公司、深圳世界之窗有
限公司和华侨城集团公司共同出资成立的有限责任公司，各方投资比
例分别50%、25%、10%、15%，本公司因比例合并深圳世界之窗有限
公司而合计持有该公司54.9%的股权。该公司于2001年11月领取深
司字N78291号企业法人营业执照，营业期限30年。
*** 该公司由本公司、北京世纪城房地产开发有限公司、北京
南磨房旅游发展有限公司和深圳华侨城房地产有限公司共同出资成
立的有限责任公司，投资比例分别为32.5%、26%、11.5%和30%，于
2002年6月在北京市工商行政管理局领取1100001388176号企业法
人营业执照，营业期限40年。根据该公司2003年第二次股东会决议，
增加北京四方投资管理有限公司为该公司新股东，新增注册资本金人
民币1,100万元，增资后该公司注册资本金为人民币11,100万元，
并于2003年7月17日办理工商变更，持股比例分别变更为29.28%、
23.42%、10.36%、27.03%和9.91%。
目前，该公司处于前期规划设计阶段。
根据本公司第三届董事会第三次临时会议决议，本公司受托管理
深圳华侨城房地产有限公司持有的该公司27.03%股权，本公司在受
托管理后，表决权份额增至56.31%，在编制合并会计报表时，将其
纳入合并范围，
**** 该公司由本公司、深圳市华侨城投资有限公司和深圳市秋
实投资有限公司共同出资成立的有限责任公司，投资比例分别为50%、
45%和5%，注册资本26,000万元，于2003年7月在深圳市工商行政
管理局领取4403011118942号企业法人营业执照，营业期限40年。
因本公司委派董事人数超过该公司董事成员半数，依章程规定构
成实质控制，本公司将该公司纳入合并范围。
目前，该公司处于前期规划设计阶段。
*****该公司由深圳华侨城三洲投资有限公司和深圳市盐田区投
资控股有限公司共同出资成立，投资比例分别为80%和20%，于2004
年2月在深圳市工商行政管理局领取4403011132440号企业法人营业
执照，营业期限40年。
目前，该公司处于前期规划设计阶段。
（三）合营公司及其控股公司的有关情况：
（1）合营公司的情况：
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际出资额万元持股比例 主要业务 是否合并
万元
华侨城世界名胜微缩景区及其配套设施的建设与是
深圳世界之窗有限公司* 深圳市 郑河水 USD2,950 USD1,445.5 49%
经营
经营景区游览;景点,场景复制销售;国内外旅游是
深圳锦绣中华发展有限公司**深圳市 张整魁 RMB18,400 RMB9,016 49% 代理与咨询；旅游商品制作与销售;饮食烹饪,冷
饮,园林雕塑,壁画设计与施工;交通服务等.
* 该公司由本公司和香港中旅国际投资有限公司共同投资的中
外合资公司，投资比例分别为49%、51%，根据财政部财会便[2002]63
号文关于深圳华侨城控股股份有限公司对属下深圳世界之窗有限公
司和深圳锦绣中华发展有限公司会计报表实施比例合并请示的复函，
由于本公司与香港中旅国际投资有限公司对其构成共同控制，按照
《企业会计制度》规定，在编制合并会计报表时，按照比例合并法对
其会计报表予以合并。该公司于1992年5月领取企合粤深总字第
102706号企业法人营业执照，营业期限40年。
** 该公司由本公司和香港中旅国际投资有限公司共同投资的中
外合资公司，投资比例分别为49%、51%，根据财政部财会便[2002]63
号文关于深圳华侨城控股股份有限公司对属下深圳世界之窗有限公
司和深圳锦绣中华发展有限公司会计报表实施比例合并请示的复函，
由于本公司与香港中旅国际投资有限公司对其构成共同控制，按照
《企业会计制度》规定，在编制合并会计报表时，按照比例合并法对
其会计报表予以合并。该公司于1988年5月领取企合粤深总字第
100551号企业法人营业执照，营业期限50年。
（2）合营公司控股公司的情况：
公司名称 注册地法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主要业务 是否
万元 合并
在”世界之窗”景区内经营 否
深圳世界之窗餐饮有限公司* 深圳市 谢伟民 USD240 HKD11,134,367.17 60%
世界各地特色饮食等
* 该公司由深圳世界之窗有限公司和香港国际零售餐饮发展
(中国)有限公司共同出资成立的有限责任公司，投资比例分别为60%
和40%，于1994年3月领取企合粤深总字第105481号企业法人营业
执照，营业期限10年。根据该公司董事会决议，决定提前解散，经
深圳市对外经济贸易局批准，目前该公司进入清算程序，因此今年不
将其纳入合并范围。
（四）联营公司及其他投资企业有关情况：
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例
万元 万元 主要业务
深圳华侨城房地产有限公司 深圳市 任克雷 RMB20,000 RM8,000 40% 房地产开发
长江三峡旅游发展有限责任公司 宜昌市 张建国 RMB15,000 RMB5,250 35% 旅游及其关联产业投资
长沙世界之窗有限公司 长沙市 魏文彬 RMB10,000 RMB2,500 25% 景区及配套设施的建设与经营
策划文艺演出;组织文化艺术交流活动;
天创国际演艺制作交流有限公司* 北京市 郑河水 RMB1,000 RMB300 30% 承办展览展销会;销售:工艺美术品、演艺
器材、文化用品、电子产品
各类运动控制器材及相关产品的技术开
深圳市摩信科技有限公司 深圳市 周学才 RMB1,300 RMB400 30.77%
发,服务及销售
深圳市华侨城旅游策划顾问有限公司 深圳市 刘平春 RMB200 RMB38 19% 旅游项目策划、旅游规划业务
重庆市信息港宽带网络有限公司 重庆市 宁琪 RMB23,200 RMB1,800 7.76% 计算机网络工程投资,建设及运营
深圳华夏演出有限公司 深圳市 宋臻 RMB100 RMB10 10% 演出中介服务
深圳市华侨城传媒广告有限公司 深圳市 吴澧波 RMB100 RMB40 40% 企业形象策划；从事广告业务
北京华侨城物业管理有限公司 北京市 姜北京 RMB500 RMB200 40% 物业管理
*为深圳锦绣中华发展有限公司之联营公司，由于未能对该公司的经
营活动产生重大影响，采用成本法核算。
（五）本年度合并范围变化如下：
1、母公司报表范围变化：根据附注四、（一）所述，本公司对深
圳华侨城欢乐谷旅游公司拥有100%股权，该公司变更为本公司的分
公司，因此母公司报表范围增加深圳华侨城欢乐谷旅游公司。
2、合并报表范围变化
（1）根据附注四、（三）、（2）所述，由于本公司之合营公司之子
公司深圳世界之窗餐饮有限公司进入清算程序，故本报告期不将其纳
入合并范围。
（2）根据本公司董事会决议，本公司将所持有的曲阜孔子国际旅
游股份有限公司的股权全部转让，故本报告期内不将其纳入合并范
围。
3、上述合并报表范围变化的影响见附注十、4-5。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2004.6.30 2003.12.31
金额 金额
现金 1,496,000.24 1,198,137.51
银行存款 184,285,942.52 330,689,367.71
其他货币资金* 12,040,374.26 4,587,046.92
合 计 197,822,317.02 336,474,552.14
*其他货币资金期末余额是存出投资款。
**期末货币资金大幅下降的主要原因是本公司之控股公司北京世纪
华侨城实业有限公司和深圳华侨城三洲投资有限公司尚处于筹建期，
资金主要用于筹建项目的使用。
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币 折算汇率 2004.6.30
金额
美元 10,808.09 8.28 89,454.05
港币 1,647,585.43 1.06 1,748,943.69
合计 1,838,397.74
２、短期投资
（1）短期投资如下：
2004.6.30 2003.12.31
项目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他债券投资 40,137,531.22 0.00 5,412,953.08 0.00
合计 40,137,531.22 0.00 5,412,953.08 0.00
（2）其他债券投资
2004.6.30
项 目
投资金额 跌价准备
02三峡债 21,160,164.34 0.00
03三峡债 18,101,366.88 0.00
江淮转债 876,000.00 0.00
合计 40,137,531.22 0.00
3、应收利息
摘要 2004.6.30 2003.12.31
金额 金额
应收长沙世界之窗借款利息 0.00 461,185.40
合 计 0.00 461,185.40
4、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
项目 2004.6.30 2003.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 6,994,597.29 28.04 69,922.33 6,066,172.88 24.86 60,661.73
1－2年 486,947.24 1.95 14,608.42 360,028.19 1.48 10,800.85
2－3年 141,297.63 0.57 1,784.25 132,953.38 0.54 6,647.68
3年以上 17,323,194.91 69.44 423,375.96 17,845,146.11 73.12 538,324.22
合计 24,946,037.07 100.00 509,690.96 24,404,300.56 100.00 616,434.48
* 坏账准备的计提比例见附注二、8。
** 3年以上应收帐款中深圳锦绣中华发展有限公司应收该公司外方
股东香港中旅国际投资有限公司16,875,377.00元，该公司应付外方
股东股利27,219,481.30元，该公司董事会同意以该应付股利抵扣应
收账款，故未对此款项计提坏帐准备。
（2）期末应收账款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单
位欠款见附注七、（三）。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为19,813,698.33元，
占应收账款总额的79.43%。
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
项目 2004.6.30 2003.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 18,893,563.17 79.51 824,215.41 14,015,142.77 58.58 483,470.52
1－2年 2,126,569.03 8.95 106,328.45 5,145,766.00 21.51 216,727.66
2－3年 726,149.05 3.06 34,963.71 2,456,435.01 10.27 112,419.14
3年以上 2,016,882.21 8.48 100,844.11 2,305,610.21 9.64 287,384.54
合计 23,763,163.46 100.00 1,066,351.68 23,922,953.99 100.00 1,100,001.86
* 坏账准备的计提比例见附注二、8。
** 期末其他应收款中北京世纪华侨城实业有限公司应收其股东北
京南磨房旅游发展有限公司2,377,500.00元，系为股东提供资金，
偿还有保证，未计提坏账准备。
（2）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东
单位欠款见附注七、（三）。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为6,755,793.92
元，占其他应收款总额的28.43%。
6、预付账款
（1）预付账款账龄如下:
项目 2004.6.30 2003.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 18,042,127.62 99.81 3,097,091.31 98.88
1－2年 30,458.40 0.17 35,044.21 1.12
2-3年 4,585.81 0.02 0.00 0.00
合计 18,077,171.83 100.00 3,132,135.52 100.00
（2）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单
位欠款。
7、存货及跌价准备
项目 2004.6.30 2003.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 3,188,536.82 0.00 1,960,600.20 0.00
低值易耗品 105,265.35 0.00 482,251.23 0.00
库存商品 4,059,053.94 492,221.85 5,364,572.00 631,590.73
开发成本 16,492,380.82 0.00 4,471,812.52 0.00
合 计 23,845,236.93 492,221.85 12,279,235.95 631,590.73
*库存商品中存在损毁、过期、滞销情况，按其成本与可变现净
值的差额计提存货跌价准备。
8、待摊费用
项 目 2004.6.30 2003.12.31 本期期末结存原因
金额 金额
保险费 153,288.79 243,383.70 按权责发生制尚未完全摊销
版权费 713,435.87 684,076.40 按权责发生制尚未完全摊销
其他 512,232.61 411,692.46 按权责发生制尚未完全摊销
合计 1,378,957.27 1,339,152.56
9、长期股权投资
（1）长期股权投资
2004.6.30 2003.12.31
项目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
其他股权投资 1,222,955,728.10 1,598,600.00 1,057,935,338.57 1,598,600.00
股权投资差额 33,040,405.08 0.00 34,168,133.35 0.00
合并价差 50,579,638.16 0.00 47,182,874.73 0.00
合计 1,306,575,771.34 1,598,600.00 1,139,286,346.65 1,598,600.00
（2）其他股权投资
被投资单 所占 初始投 本期权 累计权 期末
收取股利
位名称 比例 资金额 益调整 益调整 余额
波托菲诺合作项目* 50% 389,962,661.72 97,998,600.00-107,652,454.33 97,998,600.00 487,961,261.72
深圳华侨城房地产有限公司 40% 176,187,422.75 94,161,400.00 0.00 450,187,832.01 626,375,254.76
长江三峡旅游发展有限责任公司 35% 52,500,000.00 2,451,202.69 0.00 1,556,374.94 54,056,374.94
深圳市摩信科技有限公司 30.77% 4,000,000.00 0.00 0.00 -4,000,000.00 0.00
长沙世界之窗有限公司 25% 25,681,050.43 135,046.16 0.00 -13,069,672.64 12,611,377.79
深圳市华侨城旅游策划顾问有限
公司 19% 380,000.00 0.00 0.00 0.00 380,000.00
重庆市信息港宽带网络有限公司 7.76% 18,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,000,000.00
深圳华夏演出有限公司 10% 100,000.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00
深圳市华侨城传媒广告有限公司 40% 400,000.00 -23,786.69 0.00 -23,786.69 376,213.31
北京华侨城物业管理有限公司 40% 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
天创国际演艺制作交流有限公司 30% 1,470,000.00 0.00 0.00 0.00 1,470,000.00
深圳世界之窗餐饮有限公司 60% 6,004,151.82 0.00 0.00 -765,770.84 5,238,380.98
影视合作项目** 14,386,864.60 455,000.00 -455,000.00 0.00 14,386,864.60
合计 691,072,151.32 195,177,462.16-108,107,454.33 531,883,576.78 1,222,955,728.10
* 见附注七、（二）、6。
** 本公司之子公司深圳华侨城国际传媒有限公司按合同约定投入
资金，并按合同约定方式取得收益。
*** 本期权益调整中(不含影视合作项目)无除权益法进行损益调整
之外的调整。
****上述“所占比例”除合作项目外，为占被投资单位注册资本的
比例，与实际投资比例一致。本公司上述其他股权投资（不含影视合
作项目）在进行权益法核算时，已按照本公司会计政策对上述公司的
报表进行了调整，无需计提减值准备事项。
（3）股权投资差额
被投资单 形成
摊销期限 初始金额 2004.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销 2004.6.30
位名称 原因
深圳华侨城房地 27年 溢价
产有限公司 24,791,793.78 19,920,061.46 0.00 788,488.47 5,660,220.79 19,131,572.99收购
长沙世界之窗有15-16年 溢价
限公司 18,318,949.57 14,248,071.89 0.00 339,239.80 4,410,117.48 13,908,832.09收购
合计 43,110,743.35 34,168,133.35 0.00 1,127,728.27 10,070,338.27 33,040,405.08
（4）合并价差
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 2004.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销 2004.6.30
深圳华侨城欢乐谷旅
5年
游公司 4,287,690.78 0.00 4,287,690.78 140,580.03 140,580.03 4,147,110.75
深圳锦绣中华发展有 40年
限公司 30,279,669.56 25,803,003.83 0.00 373,055.48 4,849,721.21 25,429,948.35
深圳世界之窗有限公 33-34年
司 25,011,003.35 21,379,870.90 0.00 377,291.84 4,008,424.29 21,002,579.06
合计 59,578,363.69 47,182,874.73 4,287,690.78 890,927.35 8,998,725.53 50,579,638.16
（5）长期投资减值准备
被投资单位名称 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30
影视项目投资 1,598,600.00 0.00 0.00 1,598,600.00
合计 1,598,600.00 0.00 0.00 1,598,600.00
*期末根据可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1） 固定资产原则及累计折旧
房屋及景区建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
固定资产原价
2004年1月1日 973,406,537.96 341,898,393.34 44,033,528.32 163,220,916.16 1,522,559,375.78
本期增加 61,731,858.47 35,007,335.72 2,172,001.37 2,239,969.78 101,151,165.34
其中在建工程转入 860,891.66 76,850.00 0.00 0.00 937,741.66
本期减少 38,802,644.92 675,669.75 6,458,882.20 16,239,961.11 62,177,157.98
2004年6月30日 996,335,751.51 376,230,059.31 39,746,647.49 149,220,924.83 1,561,533,383.14
固定资产累计折旧
2004年1月1日 304,646,199.59 88,858,203.53 32,268,851.90 93,913,221.30 519,686,476.32
本期增加 32,612,578.30 31,563,407.22 1,177,671.70 13,285,315.53 78,638,972.75
本期减少 2,495,568.77 233,858.04 4,916,708.87 9,926,876.01 17,573,011.69
2004年6月30日 334,763,209.12 120,187,752.71 28,529,814.73 97,271,660.82 580,752,437.38
固定资产净值
2004年1月1日 668,760,338.37 253,040,189.81 11,764,676.42 69,307,694.86 1,002,872,899.46
2004年6月30日 661,572,542.39 256,042,306.60 11,216,832.76 51,949,264.01 980,780,945.76
* 报告期末固定资产不存在抵押或担保等情况。
** 截至2004年6月30日止，上述固定资产原值中包括人民币
166,557,535.75元已提足折旧，但尚在使用。
（2） 固定资产减值准备
类 别 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30 计提原因
房屋及景区建
筑物 2,495,102.03 0.00 1,804,645.77 690,456.26 部分残损
机器设备 869,027.42 0.00 979.19 868,048.23 拟报废、拆除
运输设备 31,224.38 0.00 31,224.38 0.00
其他设备 4,069.69 0.00 4,069.69 0.00
合计 3,399,423.52 0.00 1,840,919.03 1,558,504.49
11、在建工程
本期转入固定
工程名称 2004.1.1 本期增加 其他减少 2004.6.30 资金来源
资产
宿舍改造工程 414,646.23 0.00 0.00 414,646.23 0.00 自有资金
尼山开发 612,307.00 0.00 0.00 612,307.00 0.00 自有资金
凤凰广场 0.00 152,565.91 86,854.46 0.00 65,711.45 自有资金
高尔夫 997,650.93 964,694.08 0.00 0.00 1,962,345.01 自有资金
三洲田生态旅游区 1,289,118.54 29,730,251.03 0.00 0.00 31,019,369.57 自有资金
海水浴场 80,000.00 191,914.35 0.00 0.00 271,914.35 自有资金
茶园 369,851.72 2,354,407.40 0.00 0.00 2,724,259.12 自有资金
世界之窗景区零星工程 429,073.52 332,734.50 0.00 0.00 761,808.02 自有资金
欢乐谷景区零星工程 1,210,351.19 2,420,067.71 796,850.00 0.00 2,833,568.90 自有资金
百艺广场改造 0.00 276,148.81 0.00 0.00 276,148.81 自有资金
综合办公楼 0.00 14,700.00 0.00 0.00 14,700.00 自有资金
A座办公楼装修 0.00 190,846.18 0.00 0.00 190,846.18 自有资金
锦绣中华景区零星工程 71,171.52 550,066.65 54,037.20 0.00 567,200.97 自有资金
欧风街改造 0.00 190,421.35 0.00 0.00 190,421.35 自有资金
前广场改造 0.00 34,790.00 0.00 0.00 34,790.00 自有资金
北京主题公园项目 13,227,880.25 72,032,657.34 0.00 0.00 85,260,537.59 自有资金
围墙 0.00 5,391,700.00 0.00 0.00 5,391,700.00 自有资金
三洲田零星工程 0.00 1,347,745.50 0.00 0.00 1,347,745.50 自有资金
合 计 18,702,050.90 116,175,710.81 937,741.66 1,026,953.23 132,913,066.82
* 在建工程本期增加及余额无利息资本化金额。
** 本公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程已经发生减值等
情况的存在。
***本报告期在建工程其他减少的原因是由于本报告期减少合并单
位曲阜孔子国际旅游股份有限公司所致。
12、无形资产
（1）无形资产
项目 取得 本期 本期其 本期 累计
原值 2004.1.1 2004.6.30
名称 方式 增加 他减少 摊销 摊销
土地使用权 股东投入 34,023,190.00 35,483,820.68 0.00 13,189,204.96 761,446.61 12,490,020.89 21,533,169.11
土地使用权*** 购入 360,827,905.52 335,624,927.00 25,202,978.52 0.00 0.00 0.00 360,827,905.52
软件 购入 130,019.60 40,039.76 87,269.60 2,195.28 12,050.41 16,955.93 113,063.67
合 计 371,148,787.44 25,290,248.12 13,191,400.24 773,497.02 12,506,976.82 382,474,138.30
变动增加原因：主要是本期支付深圳市三洲田旅游项目用地余款。
* 经检查未有明显证据证明期末无形资产存在减值情况。
** 本公司之合营公司深圳锦绣中华发展有限公司拥有的土地截
至2004年6月30日止账面余额为18,910,997.29元，位于深圳华侨
城区，该项土地已取得产权证书，依证书规定不得买卖，抵押（典当）、
出租须按有关规定办理。
***本报告期无形资产其他减少的原因是由于本报告期减少合并单
位曲阜孔子国际旅游股份有限公司所致。
13、长期待摊费用
项目 原始发生额 2004.1.1 本期增加 本期摊销 其他转出 累计摊销 2004.6.30
广告费 4,101,108.00 174,999.89 0.00 174,999.89 0.00 4,101,108.00 0.00
电话初装费 231,220.00 53,885.89 0.00 45,213.23 0.00 222,547.34 8,672.66
管理顾问费 416,689.45 63,679.85 52,804.00 63,679.85 0.00 363,885.45 52,804.00
绿化费 21,418,183.36 14,858,597.89 0.00 1,056,928.15 0.00 7,616,513.62 13,801,669.74
装修改造费 9,424,065.04 3,550,412.75 2,536,815.73 1,295,194.53 181,857.02 4,813,888.11 4,610,176.93
新舞台舞美工程 2,454,527.94 1,846,027.50 0.00 304,250.22 0.00 912,750.66 1,541,777.28
开办费* 2,689,118.26 14,175,128.25 -11,486,009.99 0.00 0.00 0.00 2,689,118.26
发债费用 10,027,999.00 0.00 10,027,999.00 1,671,333.17 0.00 1,671,333.17 8,356,665.83
其他 23,907,647.56 9,401,849.12 1,437,891.85 2,483,911.63 0.00 15,551,818.22 8,355,829.34
合 计 74,670,558.61 44,124,581.14 2,569,500.59 7,095,510.67 181,857.02 35,253,844.57 39,416,714.04
* 开办费为本公司之子公司北京世纪华侨城实业有限公司和深圳华
侨城三洲投资有限公司目前处于筹办期所发生的费用。
**本期开办费增加金额为负数,原因是由于本公司之子公司深圳华
侨城三洲投资有限公司收到深圳市盐田区财政局的旅游补贴款
21,630,425.00元。
14、其他长期资产
项目 2004.1.1 本期 本期 2004.6.30 性质及内容
增加 摊销
东园物业经 深圳华侨城东园综
营权 6,948,426.72 0.00 177,079.00 6,771,347.72合大楼3 0年经营权
新侨大厦经 深圳新侨大厦第一、
营权 9,856,000.37 0.00 298,666.62 9,557,333.75二层2 5年经营权
合计 16,804,427.09 0.00 475,745.62 16,328,681.47
15、短期借款
借款类别 2004.6.30 2003.12.31
金额 金额
信用借款 510,000,000.00 858,000,000.00
保证借款 35,000,000.00 0.00
合 计 545,000,000.00 858,000,000.00
*上述借款无逾期。
16、应付账款、预收账款
项 目 2004.6.30 2003.12.31
金额 金额
应付账款 23,416,799.29 168,790,732.02
预收账款 6,064,570.51 3,102,244.12
合 计 29,481,369.80 171,892,976.14
（1）期末应付账款、预收帐款中含持本公司5%及5%以上表决权
股份的股东欠款情况见附注七、（三）。
（2）期末应付帐款下降幅度较大的原因是由于本公司之子公司深
圳华侨城三洲投资有限公司支付了欠付的土地款所致。
17、应付工资
本公司期末应付工资余额5,862,917.45元，其中无属于拖欠或
工效挂钩性质的应付工资。
18、应交税金
税种 适用税率 2004.6.30 2003.12.31
金额 金额
增值税 4% 88,831.05 75,123.00
营业税 3%或5% 985,537.96 1,122,684.88
城市维护建设税 1% 15,401.36 33,235.27
企业所得税 15% 5,934,636.81 4,079,491.59
个人所得税 135,716.47 349,287.62
房产税 1.01 281,311.62
文化事业建设费 1,481.97 0.00
合 计 7,161,606.63 5,941,133.98
19、其他应付款
（1）期末其他应付款余额为214,545,057.01元，期末其他应付款
中包含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东欠款情况见附注七、
（三）。
（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
香港华侨城有限公司 45,514,141.16 1年以内 收购股权款
深圳华侨城房地产有限公司 35,330,000.00 1年以内 资金往来
香港中旅国际投资有限公司 73,896,560.97 历年滚存 资金往来及应付股利款
（3）期末账龄超过3年的大额其他应付款的明细情况如下：
单位名称 欠款金额 账龄 备注
香港中旅国际投资有限公司 21,402,131.88 3年以上 未支付原因见附注五、4
20、预提费用
费用类别 2004.6.30 2003.12.31 期末结存余额原因
金额 金额
利息 478,110.00 519,690.00 计提尚未支付
清洁卫生费 80,005.80 149,850.41 计提尚未支付
印刷费 168,676.42 199,917.84 计提尚未支付
整体营销费 745,780.00 949,130.00 计提尚未支付
服装费 412,854.00 274,400.00 计提尚未支付
广告费 558,712.55 1,475,922.53 应付尚未支付
租金 425,388.00 1,180,000.00 计提尚未支付
社会保险费 384,386.71 3,419,928.83 计提尚未支付
咨询费 0.00 320,000.00 计提尚未支付
奖金 3,003,623.12 6,184,424.66 计提尚未支付
餐票 152,388.00 135,036.00 计提尚未支付
水电费 1,884,134.46 1,482,197.82 计提尚未支付
发债费用 0.00 1,480,000.00 计提尚未支付
风险金 2,754,181.62 2,180,000.00 计提尚未支付
维修费 2,083,961.41 214,730.01 计提尚未支付
土地使用费 1,965,351.96 0.00 计提尚未支付
演出费 267,864.38 0.00 计提尚未支付
其他 554,206.12 700,210.53 计提尚未支付
合 计 15,919,624.55 20,865,438.63
21、应付债券
项目 期限 初始金额 应计利息 2004.6.30
可转换债券 3年 400,000,000.00 2,400,000.00 402,400,000.00
22、长期应付款
项 目 2004.6.30 2003.12.31
金额 金额
曲阜孔子旅游（集团）有限公司 0.00 3,000,000.00
23、少数股东权益
控股子公司名称 少数股权比例 2004.6.30 2003.12.31
深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司 25.00% 0.00 71,112,159.07
曲阜孔子国际旅游股份有限公司 50.00% 0.00 27,005,017.39
深圳华侨城国际传媒有限公司 45.10% 21,741,313.34 21,804,592.32
深圳世界之窗餐饮有限公司 19.60% 0.00 3,492,254.00
北京世纪华侨城实业有限公司 70.72% 78,500,000.00 78,500,000.00
深圳华侨城三洲投资有限公司 50.00% 197,500,000.00 194,000,000.00
深圳市盐田区投资控股有限公司 20.00% 2,000,000.00 0.00
合 计 299,741,313.34 395,914,022.78
24、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下
（单位：股）：
本期变动增减（+,-）
项 目 2004.1.1 2004.6.30
发行新股 配股 送股 转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 717,724,800 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 717,724,800
其中：国家拥有股份 20,874,672 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,874,672
尚未流通股份合计 717,724,800 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 717,724,800
二、已流通部分
1、境内上市人民币普通股 328,536,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 328,536,000
已流通股份合计 328,536,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 328,536,000
三、股份总额 1,046,260,800 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,046,260,800
（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下
（单位：股）：
股东名称或股份类别 股份性质 2004.6.30 2003.12.31
华侨城集团公司* 国有法人股 717,724,800 717,724,800
境内上市人民币普通股 328,536,000 328,536,000
合 计 1,046,260,800 1,046,260,800
* 华侨城集团公司受托持有国家拥有股份20,874,672股。
上述股本业经信永中和会计师事务所验证。
25、资本公积
项 目 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30
股本溢价 15,846,140.43 0.00 0.00 15,846,140.43
股权投资准备 1,941,321.89 1,867,974.95 0.00 3,809,296.84
合 计 17,787,462.32 1,867,974.95 0.00 19,655,437.27
26、盈余公积
项 目 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30
法定盈余公积 93,818,194.76 0.00 0.00 93,818,194.76
任意盈余公积 11,568,568.32 0.00 0.00 11,568,568.32
法定公益金 49,801,239.45 0.00 0.00 49,801,239.45
合 计 155,188,002.53 0.00 0.00 155,188,002.53
27、未分配利润
项 目 2004.6.30 2003.12.31
期初未分配利润 201,473,945.00 341,572,983.82
加：本年净利润 230,809,485.58 229,695,248.44
减：提取法定盈余公积金 0.00 22,969,524.84
提取任意盈余公积金 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 11,484,762.42
分配普通股股利 0.00 67,068,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 268,272,000.00
期末未分配利润 432,283,430.58 201,473,945.00
28、主营业务收入、主营业务成本
（1）按行业划分
主营业务收入 主营业务成本
收入类别
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
门票收入 179,764,377.68 133,412,167.39 75,267,279.78 96,190,864.36
旅游团费收入 48,249,679.94 22,669,782.16 44,537,017.67 20,358,753.09
商品销售收入 17,104,243.92 7,658,729.62 6,970,068.43 3,725,277.71
其他收入 24,529,600.16 16,812,222.08 3,656,701.26 2,396,184.02
小计 269,647,901.70 180,552,901.25 130,431,067.14 122,671,079.18
内部相互抵消 1,866,400.00 1,850,077.00 1,866,400.00 1,850,077.00
合 计 267,781,501.70 178,702,824.25 128,564,667.14 120,821,002.18
变动原因：本期主营业务收入较上年同期增加，主要是由于上年遭受
非典疫情影响所致。
*报告期内本公司的营业收入全部于深圳地区实现。
29、主营业务税金及附加
项 目 计缴比例 2004年1-6月 2003年1-6月
营业税 3%或5% 6,820,532.64 4,672,175.44
城市维护建设税 1%或7% 75,186.53 74,710.09
教育费附加 3% 9,379.66 17,536.76
文化事业建设费 20% 9,182.49 0.00
合 计 6,914,281.32 4,764,422.29
30、其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
收入 支出 利润 收入 支出 利润
租赁收入 1,937,411.40 880,532.46 1,056,878.94 1,965,804.67 1,136,970.06 828,834.61
托管收入 0.00 0.00 0.00 1,163,500.00 58,756.75 1,104,743.25
餐饮收入 0.00 0.00 0.00 420,819.07 636,850.40 -216,031.33
合 计 1,937,411.40 880,532.46 1,056,878.94 3,550,123.74 1,832,577.21 1,717,546.53
31、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 17,300,120.39 17,635,732.50
减：利息收入 930,491.13 750,545.51
加：汇兑损失 209,503.50 15,064.81
减：汇兑收益 374.22 1,479.35
加：其他支出 67,754.54 42,157.14
合 计 16,646,513.08 16,940,929.59
32、投资收益
（１） 投资收益明细如下：
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 96,723,862.16 112,166,516.48
股权投资差额摊销（含合并价差） -2,018,655.62 68,547.57
短期投资收益 1,705,241.22 0.00
项目投资分成* 98,453,600.00 86,517,993.12
股权转让收益 2,994,982.62 0.00
合 计 197,859,030.37 198,753,057.17
* 含影视合作项目分成和“波托菲诺”项目分成。“波托菲诺”项目
见附注七、（二）、6。
**本公司对外投资未设置抵押等事项，对该等公司、项目投资收益
的收回不存在限制事项。
（２） 期末按权益法调整分享被投资公司、投资项目净利润的明细如
下：
被投资公司名称 2004年1-6月 2003年1-6月
“波托菲诺”合作项目 97,998,600.00 86,037,993.12
深圳华侨城房地产有限公司 94,161,400.00 114,341,061.52
长江三峡旅游发展有限责任公司 2,451,202.69 0.00
深圳市摩信科技有限公司 0.00 -254,860.64
影视合作项目 �