川化股份有限公司董事会2004年半年度报告
重要提示本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司董事长苏重光先生、总经理邹仲平先生、会计机构负责人罗南萍女士声
明：保证本半年度报告中的财务会计报告真实、完整。
独立董事曹光因公出差，委托独立董事吴显名代为出席会议并全权行使表决
权。
公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：川化股份有限公司
2、英文名称：SICHUAN CHEMICAL COMPANY LIMITED
3、英文名称缩写：SCC
（二）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
1、上市交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：川化股份
3、股票代码：000155
（三）公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱
1、公司注册地址及办公地址：四川省成都市青白江区大弯镇团结路311号
2、公司邮政编码：610301
3、公司国际互联网网址：http://www.scwltd.com
4、公司电子信箱：scc@scwltd.com
（四）公司法定代表人：苏重光
（五）董事会秘书：刘勇
证券事务代表：武金波
联系电话：（028）83308291
传 真：（028）83308290
联系地址：四川省成都市青白江区大弯镇团结路311号。
（六）公司选定的信息披露报报刊：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：公司办公楼董事会秘书室
（七）其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1997年10月20日
2、公司最近一次变更注册登记日期：2004年6月30日
3、注册登记地点：四川省成都市四川省工商行政管理局
4、企业法人营业执照注册号：5100001808454
5、税务登记号码：510113202285163
6、公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责
任公司
7、会计师事务所的办公地址：中国成都市洗面桥街5号
（八）主要财务数据和指标
1、本报告期与报告期期初、上年同期相比的财务指标 单位：元
本报告期末比报
指标项目 2004年6月30日 2003年12月31日
告期期初增减（%）
流动资产 447,799,683.53 554,862,132.17 -19.30
流动负债 595,940,306.09 385,271,089.32 54.68
总资产 1,972,418,875.76 1,884,814,138.81 4.64
股东权益
1,371,478,569.67 1,494,849,401.51 -8.25
（不含少数股东权益）
每股净资产 2.918 3.181 -8.27
调整后每股净资产 2.872 3.134 -8.36
本报告期末比上年
2004年1-6月 2003年1-6月
同期增减（%）
净利润 -66,970,831.84 67,188,501.69 -199.68
扣除非经常性损益后的净利润 -57,321,848.97 58,840,228.85 -197.42
每股收益 -0.142 0.143 -199.30
净资产收益率（%）摊薄 -4.883 4.495 -9.38
净资产收益率（%）加权 -4.628 4.587 -200.89
每股经营活动产生的现金流量
净额 0.056 0.176 -68.18
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额为 单位：元
减：委托投资收益 3,000,000.00
减：减值准备转回 539,748.12
减：营业外收入 101,718.06
加：营业外支出 13,290,449.05
合 计 9,648,982.87
2、利润表附表：
利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.501 17.532 0.540 0.540
营业利润 6.415 6.079 0.187 0.187
净利润 -4.883 -4.628 -0.142 -0.142
扣除非经常性损益后的净利润 -4.180 -3.961 -0.122 -0.122
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，本公司股本结构未发生变动。
（二）主要股东持股情况
1、报告期末，本公司股东总数为73,419户。
2、报告期末公司前十名股东持股情况 单位：股
持股比
股东名称 期末持股数 报告期增减 股份性质和种类
例(%)
川化集团有限责任公司 340,000,000 无 72.34 发起人国家股A股
朱伙葵 413,000 未知 0.087 社会公众股A股
王国英 348,000 -220,100 0.074 社会公众股A股
周小玲 311,600 未知 0.066 社会公众股A股
马利鹏 274,401 未知 0.058 社会公众股A股
谷照锋 210,000 未知 0.044 社会公众股A股
王钊 200,000 154,700 0.044 社会公众股A股
北京日升东方科技有限责任公司 195,000 未知 0.041 社会公众股A股
陈洪斌 174,500 未知 0.037 社会公众股A股
王翠玲 152,000 79,156 0.032 社会公众股A股
3、报告期末公司前十名流通股股东持股情况 单位：股
持股比
股东名称 期末持股数 报告期增减 股份性质和种类
例(%)
朱伙葵 413,000 未知 0.087 社会公众股A股
王国英 348,000 -220,100 0.074 社会公众股A股
周小玲 311,600 未知 0.066 社会公众股A股
马利鹏 274,401 未知 0.058 社会公众股A股
谷照锋 210,000 未知 0.044 社会公众股A股
王钊 200,000 154,700 0.044 社会公众股A股
北京日升东方科技有限责任公司 195,000 未知 0.041 社会公众股A股
陈洪斌 174,500 未知 0.037 公社会众股A股
王翠玲 152,000 79,156 0.032 社会公众股A股
陈燕 151,000 12,800 0.032 社会公众股A股
注：上述股东中社会公众股股东与发起人国家股股东-川化集团有限责任公司
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人；未知社会公众股股东之间是否存在其关联关系，也未知社会公众
股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
3、持股5%以上股东情况
截止本报告期末，持有本公司5%以上股份的股东为川化集团有限责任公司，
所持本公司股份34,000万股，占公司总股本的72.34%，股份类别为发起人国家
股A股。报告期内，该控股股东所持股份未发生增减变动、无质押、冻结或托管
等情况。
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。
（二）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员变化情况
1、2004年4月29日，经公司第三届董事会第五次会议审议通过以下董事、
高级管理人员的变动情况：
（1）、决定解聘李俭先生公司总经理职务。
（2）、决定解聘吴贵鑫先生公司副总经理职务。
（3）、决定聘任邹仲平先生为公司总经理，任期与公司三届董事会的任期一
致。
（4）、同意谢木喜先生引咎辞职，辞去公司董事长和董事职务。
（5）、决定选举苏重光副董事长为公司三届董事会董事长，任期与公司三届
董事会的任期一致。
该事项公告刊登于2004年5月10日《中国证券报》、《证券时报》。
2、2004年6月4日，经公司第三届董事会二○○四年第三次临时会议审议
通过了高级管理人员的再次变动情况，决定解聘谷业康先生公司副总经理职务。
该事项公告刊登于2004年6月5日《中国证券报》、《证券时报》。
四四、、管管理理层层讨讨论论与与分分析析
（一）经营成果以及财务状况简要分析
主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增
减变化及其原因
金 额（元）
项 目 增减率（%）
本期数 上年同期数
主营业务收入 367,164,585.18 532,484,261.76 -31.05%
主营业务利润 37,818,028.32 139,936,701.12 -72.97%
净利润 -66,970,831.84 67,188,501.69 -199.68%
现金及现金等价物净增加额 -109,298,267.31 -5,829,758.67 -1,774.83%
注：变动的主要原因是：（1）主营业务利润与去年同期相比减少72.97%主
要是由于污染事件后生产装置停产整改，有效作业时间大幅度减少，使得报告期
主要产品产量减少，主营业务收入大幅度减少所致。（2）净利润同比减少199.68%，
主要是主营业务利润减少10,211.87万元，投资收益和补贴收入比上年同期减少
734.88万元，报告期支付解除变更员工劳动合同的一次性经济补偿金使得管理
费用同比增加2,553.47万元，报告期支付沱江污染事故罚款及赔偿金使得营业
外支出同比增加1,124.30万元所致。（3）现金及现金等价物净增加额比上年同
期减少1774.83%，主要是：A、沱江污染事故停车造成销售商品、提供劳务收到
的现金，报告期比上年同期减少流入20,087万元。B、报告期支付沱江污染事故
罚款及赔偿金额1,280万元。C、报告期支付解除变更员工劳动合同的一次性经
济补偿金2,208万元。D、报告期项目建设投入货币资金12,796.9万元。 E、
以货币资金2,000万元投入联营企业川化新天府化工有限责任公司。
（二）报告期公司主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
公司主要从事合成氨、尿素、硝酸铵、三聚氰胺、硫酸、浓硝酸、硫酸钾、
过氧化氢、液体二氧化碳、催化剂等化肥、化工产品的生产和销售。
在报告期内，由于公司第二化肥厂在生产装置跨年度停车大修，以及在大修
与第二化肥厂的技改工程对接后的试开车阶段，第二化肥厂尿素系统水解塔污水
处理装置出现故障，导致氨氮排放超标，使沱江水质发生严重污染，第二化肥厂
生产装置于3月2日停止生产，以及由此而引起三聚氰胺生产装置也被迫停止生
产的原因，使公司经济效益受到了严重影响，公司不仅未能按在2003年年度报
告中所设想的新年度经营发展计划的目标提高经济效益，反而出现了前所未有的
困难——生产处于停顿状态，公司董事长和高级管理人员进行了调整更换。
面对困难，公司经营管理层在董事会的领导下，紧急行动起来，新的领导充
分认识到此次事件对公司效益和形象的影响，并从沉痛中猛醒，对暴露出的问题
进行了深入的整改，强化了管理，落实了责任，千方百计振奋职工精神，努力恢
复生产。同时，新的决策层和管理层，全力推新，全面强化内部管理，着手综合
治理，广大员工齐心协力，努力扎实工作，使公司的环保工作上了一个新的台阶，
使主要生产装置的运转基本恢复。目前，公司生产经营秩序稳定，装置生产正常，
产品畅销。
由于污染事件后生产装置停止运行了较长时间，才刚刚恢复生产，再加上事
后罚款和赔偿，公司当期经济效益受到较大的影响，出现了亏损。截止报告期末，
公司实现主营业务收入36,716万元、主营业务利润3,782万元，实现净利润-6,697
万元，分别比去年同期减少16,532万元、10,212万元和13,416万元。
2、公司主营业务分行业的情况 单位：万元
主营业务
主营业务成本
主营业务收 主营业务成 毛利率 收入比上 毛利率比上年
比上年同期增
入 本 （%） 年同期增 同期增减（%）
减（%）
减（%）
化 肥 23,072.54 18,548.17 19.61 -38.01 -27.23 -11.92
化 工 13,643.92 14,263.28 -4.54 -14.87 5.09 -19.85
其中：关联交易 16,859.25 11,512.30 31.72 682.21 700.89 -1.59
3、占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况 单位：万元
主营业务收 主营业务成本
主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率比上年
入比上年同 比上年同期增
入 本 （%） 同期增减（%）
期增减（%） 减（%）
尿 素 12,286.07 10,337.42 15.86 -54.32 -42.44 -17.36
硝酸铵 7,921.06 6,438.80 18.71 -3.30 6.36 -7.39
三聚氰胺 4,602.97 6,280.14 -36.44 -53.11 -24.17 -52.07
其 它 11,906.36 9,755.09 17.90 42.63 44.17 -0.88
其中：关联交易 16,859.25 11,512.3 31.72 682.21 700.89 -1.59
4、主营业务地区分布情况 单位：万元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
四川省 36,716.46 -31.05
其中：关联交易 16,859.25 682.21
5、主营业务构成变化情况
占主营收入的比例（%） 占主营成本的比例（%）
行 业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
化 肥 62.84 69.90 56.53 65.25
化 工 37.16 30.10 43.47 34.75
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。
7、经营中的问题与困难
报告期内，公司经营中主要存在的问题与困难是：
（1）部分生产装置的环保设施建设还有待进一步加强，环保整改需要进一
步巩固，全面实现稳定达标排放的工作任务比较重。
（2）天然气供应状况在一定程度上影响到公司装置生产安、稳、长、满、
优运行的程度。
（3）发展项目建设期和试运行期效益增长滞后，净资产收益率不理想。
（4）主要生产装置运行状况未达最佳状态。特别是第二化肥厂技改后的试
生产期设备及工艺有待进一步磨合。
（5）受污染事故影响，目前资金投入相对紧缩，对公司发展建设有所影响。
（6）内部改革不断深化，改革任务艰巨。
在面临困难和问题的同时，企业也面临新的起步、新的机遇。近期，公司已
经确定出“三年三大步”的初步构想。下半年，公司将下大力气保持生产装置的
长周期、满负荷运行，努力向现有存量资产要效益，加快改革步伐，彻底扭转污
染事故造成的被动局面，建立新型的组织结构和绩效管理体系以及新酬体系，以
全新的面貌，重树川化新形象。
（三）公司投资情况
1、募集资金的投资情况
截止报告期末，公司募集资金项目累计投资75.509.32万元，其中报告期内
实际投资61.89万元。
（1）报告期内实际投资项目情况
老三聚氰胺装置技术改造项目。报告期内，实际使用募集资金61.89万元，
用于装置的环保设施建设。
大化肥装置增产节能技术改造项目。报告期内，技术改造完成，并已投入生
产。
新建年产1.2万吨三聚氰胺项目。报告期内，正进行后期整改。
（2）报告期内已完成投资项目收益情况
年产2万吨硫酸钾装置项目，报告期内实现毛利143.40万元。
年产1.2万吨三聚氰胺扩建工程项目，报告期内实现毛利-169.87万元。
日产1,740吨大颗粒尿素装置技改项目，报告期内该装置因二化技改及排污
整改未生产。
年产2万吨过氧化氢装置技改项目，报告期内实现毛利13.41万元。
新建年产1.2万吨三聚氰胺项目，报告期内实现毛利-426.86万元。
大化肥装置增产节能技术改造项目，报告期内实现毛利-407.53万元。
（3）尚未使用的募集资金去向
报告期内，尚未使用的募集资金为2,457.68万元，按照《招股说明书》的承
诺，为保护投资者的利益，将暂时闲置的资金参与公司流动资金周转及存入银行。
2、非募集资金投资情况
报告期内，利用非募集资金12,735.01万元投资以下项目：
——公司以自筹资金147.56万元投入新建年产1.2万吨三聚氰胺项目的后期整
改工作。
——公司以自筹资金2,435.08万元投入三聚氰胺制备扩产技术改造等七个
项目。
——公司以自筹资金2,930.28万元投入年产2.6万吨三聚氰胺扩建项目。
——公司以自筹资金6,601.50万元投入大化肥装置增产节能技术改造项目。
——公司以自筹资金57.73万元投入老三聚氰胺装置技术改造项目。
——公司以自筹资金544.59万元投入技改、技措、环保工程。
——公司以自筹资金18.27万元先期投入一化合成氨燃气轮机技术改造项
目。
（四）、公司下半年经营计划的修改
1、努力实现扭亏为赢的目标。
2、立足“六个强化”，夯实高效运营的基础。
（1）强化现有装置的运行管理。在既定的外部条件下，切实抓好生产管理
的各项基础性工作；采取多种方式，全力做好能源协调工作；通过科学合理的调
度，切实抓好资源优化配置工作。
（2）强化各项专业管理。严格工艺纪律和工艺指标；加强设备管理；加强
质量管理。
（3）强化技术攻关工作。进一步整合全公司技术资源，进行技术攻坚，解
决生产装置技术方面的重大疑难问题。
（4）强化经营管理。加强公司生产备件物资及建设项目物资采购、库存物
资的各项管理工作；强化销售管理。
（5）强化环保安全的巩固工作。高度重视环保和安全工作；层层落实安全、
环保责任制；完善环保安全的专业管理体系。
（6）强化财务管理。加强资金调度的管理；加强现金流量管理；加强筹资
管理。
3、力求“六个推新”，激活内在的发展动力。
（1）管理推新。打造新的管理流程，进行管理创新，建立起适应市场竞争
和企业发展需要的管理体系；建立完善的绩效管理体系；建立并落实岗位责任制
和干部责任追究制。
（2）机制推新。管理重心下移、责任权限下移，增强降低全公司生产可控
成本的内在动力；建立新型的薪酬分配机制；建立生产经营的计划管理机制；建
立系统全面的、完善的设备管理机制。
（3）技术推新。建立以总工程师为首的技术管理体系；组建技术评审委员
会；组织技术精干力量，全力抓好二化技改收尾工作；加大科技投入，切实做好
新项目、新产品的开发和新成果的转化工作。
（4）人才战略推新。加速人力资源开发；建立完善的人才发展机制；不断
探索与实施新型的人力资源管理模式；建立新型的薪酬分配机制。
（5）发展思路推新。着眼长远，探索公司跨地区、跨行业发展的路子，探
索企业从劳动和资金密集性企业向技术密集性企业转变的方向。寻找技术成熟、
可操作强、效益好、市场竞争力强的新发展项目。
（6）企业文化推新。努力加强党的建设；切实加强思想政治工作；注重企
业文化基础建设，形成以绩效和能力为导向的企业文化。
（五）、业绩警示
由于公司受污染事故影响，半年度净利润出现亏损，预计本报告期末至下一
报告期末净利润与去年同期相比，也将会有大幅度减少，出现亏损。董事会提醒
广大投资者注意投资风险。
五、重要事项
（一）公司治理情况
1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
以及公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》、《总经理工作细则》的要求，正在不断地完善公司法人治理结构，
规范公司运作，提高公司的治理水平。在许多问题上，独立董事还专门发表了独
立意见。
2、报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》
的要求，制定了《公司投资者关系管理制度》（草案）。
3、报告期内，为了进一步完善《公司章程》，公司还对《公司章程》进行了
部分修改。
（二）报告期内公司利润分配执行情况
2004年1月13日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了公司2003
年年度利润分配预案：以2003年年末总股本470,000,000股计，向全体股东每
10股派发现金红利1.20元（含税）。该分配预案在2004年3月19日公司召开的
2003年年度股东大会上经审议获得通过，成为公司2003年度的分配方案。2004
年4月27日，公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了公司2003年年度分红
派息实施公告，股权登记日为2004年4月29日，除息日为2004年4月30日，
派息日为2004年4月30日。该次利润分配已按期完成。
（三）本公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，本公司无重大资产收购，出售或处置以及企业兼并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）关联交易购进及关联费用 单位：元
占采购金额
关联方 关联交易内容 交易价格 交易金额 结算方式
的比例(%)
川化集团有限责任公司 工业蒸汽 协议价格 4,742,414.06 1.26% 先货后款
生产水 协议价格 8,966,538.84 2.38% 先货后款
脱盐水、除氧水 协议价格 5,680,827.84 1.51% 先货后款
材料 协议价格 566,999.44 0.15% 先货后款
劳务 协议价格 7,703,066.62 2.04% 先货后款
租赁土地 协议价格 1,500,000.00 0.40% 先货后款
设备租赁及其它 协议价格 1,204,466.94 0.32% 先货后款
川化望江化工厂 包装物 协议价格 4,247,931.29 1.13% 先货后款
（2）关联交易销售 单位：元
交 易 占销售金额的
关联方 关联交易内容 交易金额 结算方式
价 格 比例(%)
川化集团有限责任公司 转供天然气 市场价 4,319,185.80 1.09 先货后款
销售初级蒸汽等副产品 市场价 1,721,123.14 0.43 先货后款
销售材料 市场价 2,652,406.85 0.67 先货后款
电 市场价 4,630,677.98 1.17 先货后款
川化望江化工厂 销售尿素、三胺 市场价 1,544,119.68 0.42 先款后货
川化味之素有限公司 销售硫酸、合成氨 市场价 4,876,371.92 1.33 先货后款
川化青上化工有限公司 销售硫酸、硝酸铵 市场价 2,238,888.89 0.61 先货后款
川化新天府化工有限公司 销售尿素、三胺等 市场价 158,785,658.40 43.25 先款后货
（3）、定价原则：上述交易金额均为不含税的交易金额；公司关联交易的定
价是在参考市场价格的基础上，按照公平、公正、合理原则确定，所有交易价格
与市场价格接近。
2、报告期内资产收购发生的关联交易事项
2004年2月13日，公司第三届董事会第三次会议审议了《川化股份有限公
司关于收购川化集团有限责任公司下属运输公司部分资产的议案》的预案，并于
2004年3月19日经公司召开的2003年年度股东大会审议通过。本次关联交易
收购的资产为川化集团有限责任公司拥有的与本公司运输相关的集团公司下属
的运输公司部分资产，资产类别为流动资产和固定资产。该资产目前能正常使用，
最近一年的使用状况良好。该资产的账面价值为1273.66万元，评估值为2998.58
万元。评估增值为1724.92万元。交易价格遵循公开、公平、公正的原则，按照
有关法律、法规的规定，以中联资产评估有限公司中联评报字（2003）第93号
《川化股份有限公司拟收购川化集团有限责任公司部分资产项目资产评估报告
书》的评估值为基准，交易价格为人民币2998.58万元。费用支付方式为公司用
自有资金，于资产交割后30日内，一次性支付给川化集团有限责任公司。该事
项公告分别刊登在2004年2月13日（董事会决议）及2004年3月19日（股东
大会决议）的《中国证券报》、《证券时报》上。
截止到本报告期末，公司收购川化集团有限责任公司拥有的与本公司运输相
关的集团公司下属的运输公司部分资产已进行完毕。通过本次收购，对于进一步
规范公司运作，减少与控股股东的关联交易及运输管理环节，减少运输成本支出，
提高运输周转率，从而解决了公司的运输问题，确保公司的整体经济效益，都将
产生积极的影响。
3、报告期末，公司与关联方在债权、债务和担保等方面的情况
(1)公司与关联方的债权、债务情况 单位：元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
川化荣生公司 719,767.45
川化味之素有限公司 17,854,749.92 3,115,964.76
川化青上化工有限公司9,046,392.62 7,380,616.37
川化建筑安装公司 4,791,085.69 4,728,818.60 31,702.74 462.12
川化集团有限责任公司14,630,727.98 1,331,524.59 29,124,534.96 4,833,478.37
川化新天府化工有限公司 186,493,411.40 18,048,080.46
★公司报告期内与关联方的债权债务均为双方供销滚动结算形成的。
（2）报告期内公司与关联方担保情况 单位：元
借款单位 借款金额 借款期限(年) 担保单位
建行青白江支行 90,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司
中行青白江支行 50,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司
工行青白江支行 151,460,000.00 一年 川化集团有限责任公司
农行青白江支行 60,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司
青白江信用联社 20,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司
工行青白江支行 5,000,000.00 四年 川化集团有限责任公司
合 计 376,460,000.00
（七）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
1、报告期内控股股东及其子公司占用公司资金为9,896,075.40元。主要是
在正常生产经营活动中双方根据不同的交易业务类别实行的先款后货或先货后
款形成的资金占用款。
2、独立董事关于对公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况的独
立意见：
关于公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况是依据《公司法》、
《川化股份有限公司章程》以及相关的会计规定进行的。本着独立的原则，我们
认为：公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况是在正常生产经营活动
中双方根据不同的交易业务类别实行的先款后货或先货后款形成的资金占用款，
未发现公司控股股东及其子公司故意占用和挪用公司资金的情况。
（八）、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公
司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、公司对外担保事项
（1）、报告期内，公司从未发生对外担保事项。
（2）、独立董事就公司对外担保情况的专项说明及独立意见：
经我们调查，截止报告期末，公司从未向控股股东及本公司持股50%以下的
其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制
公司为他人提供担保。公司严格按照中国证监会下发的56号文的精神执行。
3、报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况：
（1）、2003年4月15日，公司以自有资金与中国银河证券有限责任公司签
订了为期一年的《委托资产管理协议》，金额为人民币5,000万元。2004年4月
14日合同到期，公司于2004年4月19日收回本金5,000万元，取得投资收益
300万元。该事项曾于2003年4月在深圳证券交易所公司管理部备案。
（2）、2004年2月24日，公司以自有资金与中国银河证券有限责任公司签
订了为期一年的《委托资产管理协议》，金额为人民币5,000万元。目前正在银
河证券运作，且在公司的监控之中。受托方银河证券报酬的确定方式为：当委托
资产的实际年收益率低于8%时，受托方免收管理费；当委托资产的实际年收益
率高于8%时，受托方按超过8%的部分收取50%作为管理费。该事项已于2004
年3月在深圳证券交易所公司管理部备案。
（3）、报告期内新发生的委托理财累计金额为5,000万元，委托理财余额为
5,000万元，不存在逾期未收回本金及投资收益的现象。
4、报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
（九）公司或持股5%以上的股东，对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定的报刊及网站上披露任何对公
司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺。
（十）报告期内，其他对公司产生重大影响的重要事项
1、报告期内，公司第二化肥厂生产装置在大修与第二化肥厂的技改工程对
接后的试开车阶段，由于二化肥厂尿素系统水解塔污水处理装置出现故障，导致
氨氮排放超标，使沱江水质发生严重污染，于3月2日停止二化尿素的生产。公
司因此事被罚款100万元及支付污染赔偿金1179.8万元，公司管理层因此发生
变更。原董事长谢木喜先生引咎辞职；原总经理李俭先生、原副总经理吴贵鑫先
生分别被解聘总经理职务、副总经理职务，并因涉嫌犯罪，移送司法机关依法处
理；原副总经理谷业康先生也被解聘副总经理职务。公司董事会选举苏重光先生
为董事长，聘任邹仲平先生为总经理。
2、公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查以及中国证
监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。但受到中国证监会四川证监局
及深圳证券交易所监管关注函的关注。中国证监会四川证监局还专门到公司进行
募集资金和委托理财的专项检查。目前，专项检查已结束。
（十一）报告期内已披露重要信息索引
1、《川化股份有限公司关联交易公告》，刊登于2004年2月17日《中国证
券报》第31版《证券时报》第25版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在
“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
2、《川化股份有限公司董事会公告》，刊登于2004年3月9日《中国证券报》
第23版《证券时报》第10版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股
资料查询”输入本公司股票代码查询。
3、《川化股份有限公司第三届董事会二○○四年第一次临时会议决议公告》，
刊登于2004年3月24日《中国证券报》第27版《证券时报》第17版，同时刊
载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
4、《川化股份有限公司董事会公告》，刊登于2004年4月23《中国证券报》
第34版《证券时报》第5版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股
资料查询”输入本公司股票代码查询。
5、《川化股份有限公司第三届董事会第五次会议决议公告》，刊登于2004年
5月10日《中国证券报》第28版《证券时报》第28版，同时刊载于
http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
6、《川化股份有限公司董事会公告》，刊登于2004年5月10日《中国证券
报》第28版《证券时报》第28版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个
股资料查询”输入本公司股票代码查询。
7、《川化股份有限公司董事会公告》，刊登于2004年5月27日《中国证券
报》第30版《证券时报》第2版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个
股资料查询”输入本公司股票代码查询。
8、《川化股份有限公司第三届董事会二○○四年第三次临时会议决议公告》，
刊登于2004年6月5日《中国证券报》第15版《证券时报》第6版，同时刊载
于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
六六、、财财务务会会计计报报告（（告未未经经审审计））计
（一）会计报表（附件一）
（二）会计报表附注（附件二）
附件一：会计报表
资产负债表
编制单位:川化股份有限公司 2004年6月30日 单位:元
资 产 注 期末数 期初数
释
流动资产：
货币资金 1 214,460,435.69 323,758,703.00
短期投资 2 50,000,000.00 50,000,000.00
应收票据 3 4,181,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 4 41,726,785.94 36,586,411.87
其他应收款 5 10,521,699.38 8,470,161.06
预付账款 6 20,146,934.66 24,691,583.50
应收补贴款
存货 7 108,815,367.96 103,671,947.54
待摊费用 8 2,128,459.90 3,502,325.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 447,799,683.53 554,862,132.17
长期投资：
长期股权投资 9 52,246,067.12 32,475,177.94
长期债权投资
长期投资合计 52,246,067.12 32,475,177.94
固定资产：
固定资产原价 10 3,064,871,596.61 2,614,938,664.80
减：累计折旧 1,747,923,014.23 1,710,157,388.06
固定资产净值 1,316,948,582.38 904,781,276.74
减:固定资产减值准备 11 3,636,137.59 3,636,137.59
固定资产净额 1,313,312,444.79 901,145,139.15
工程物资 12 4,487,440.62 7,521,287.91
在建工程 13 123,923,439.96 377,764,075.46
固定资产清理
固定资产合计 1,441,723,325.37 1,286,430,502.52
无形资产及其他资产：
无形资产 14 25,637,150.81 8,904,233.15
长期待摊费用 15 5,012,648.93 2,142,093.03
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 30,649,799.74 11,046,326.18
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,972,418,875.76 1,884,814,138.81
注 期末数 期初数
负债和所有者权益
释
流动负债：
短期借款 16 401,460,000.00 251,460,000.00
应付票据 75,000.00
应付账款 17 34,527,846.56 46,088,287.91
预收账款 18 25,355,834.08 26,253,846.21
应付工资 16,935,074.30 16,935,074.30
应付福利费 27,226,231.86 26,851,683.90
应付股利 19
应交税金 20 9,742,127.75 -2,449,019.00
其他应交款 21 348,902.48 244,284.69
其他应付款 22 61,511,969.63 19,811,931.31
预提费用 23 18,832,319.43
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 595,940,306.09 385,271,089.32
长期负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
长期应付款 24 4,693,647.98
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 5,000,000.00 4,693,647.98
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 600,940,306.09 389,964,737.30
少数股东权益
股东权益：
股本 25 470,000,000.00 470,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 470,000,000.00 470,000,000.00
资本公积 26 808,652,468.33 808,652,468.33
盈余公积 27 99,633,873.92 99,633,873.92
其中：公益金 49,816,936.95 49,816,936.95
未分配利润 -6,807,772.58 116,563,059.26
股东权益合计 1,371,478,569.67 1,494,849,401.51
负债和股东权益合计 1,972,418,875.76 1,884,814,138.81
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：罗南萍
资产减值准备明细表
单位：元
本 期 本 期
项 目 期初余额 期末余额
增加数 转回数
一、坏账准备合计 17,064,132.27 430,813.89 6,448.37 17,488,497.79
其中：应收账款 15,579,675.93 270,206.61 6,448.37 15,843,434.17
其他应收款 1,484,456.34 160,607.28 1,645,063.62
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 11,471,850.54 539,748.12 10,932,102.42
其中：库存商品 1,993,622.12 1,993,622.12
原材料 9,478,228.42 539,748.12 8,938,480.30
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,636,137.59 3,636,137.59
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,636,137.59 3,636,137.59
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：罗南萍
利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.501 17.532 0.540 0.540
营业利润 6.415 6.079 0.187 0.187
净利润 -4.883 -4.628 -0.142 -0.142
扣除非经常性损益后的净利润 -4.180 -3.961 -0.122 -0.122
利润表及利润分配表
编制单位:川化股份有限公司 2004年1-6月 单位:元
项 目 注 上年同期数 本期数 上年累计数
释
一、主营业务收入 29 532,484,261.76 367,164,585.18 1,099,637,514.69
减：主营业务成本 29 390,602,859.77 328,114,535.36 842,092,105.07
主营业务税金及附加 30 1,944,700.87 1,232,021.50 3,812,629.49
二、主营业务利润 139,936,701.12 37,818,028.32 253,732,780.13
加：其他业务利润 31 3,667,592.88 1,203,947.74 5,775,550.82
减：营业费用 32 6,393,558.27 2,154,854.85 21,173,319.92
管理费用 33 62,037,512.89 87,572,163.47 139,551,203.18
财务费用 34 6,431,164.47 7,686,975.91 10,805,604.06
三、营业利润 68,742,058.37 -58,392,018.17 87,978,203.79
加：投资收益 35 9,758,754.28 4,609,917.32 13,557,960.05
补贴收入 36 2,200,000.00 2,200,000.00
营业外收入 37 391,885.83 101,718.06 564,690.33
减：营业外支出 38 2,047,402.41 13,290,449.05 2,467,093.22
四、利润总额 79,045,296.07 -66,970,831.84 101,833,760.95
减：所得税 39 11,856,794.38 17,279,840.97
五、净利润 67,188,501.69 -66,970,831.84 84,553,919.98
加：年初未分配利润 49,867,847.70 116,563,059.26 99,679,923.28
六、可供分配的利润 117,056,349.39 49,592,227.42 184,233,843.26
减：提取法定盈余公积 8,455,392.00
提取法定公益金 8,455,392.00
七、可供投资者分配的利润 117,056,349.39 49,592,227.42 167,323,059.26
减：已分配普通股股利 56,400,000.00
应付普通股股利 50,760,000.00
八、未分配利润 117,056,349.39 -6,807,772.58 116,563,059.26
利润表补充资料
项 目 上年同期数 本期数 上年累计数
出售、处置部门或被投资单位所得收益 0 0 0
自然灾害发生的损失 0 0 0
会计政策变更增加（或减少）利润总额 0 0 0
会计估计变更增加（或减少）利润总额 0 0
债务重组损失 0 0 0
其它 0 0 0
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：罗南萍
现金流量表
编制:川化股份有限公司 2004年1-6月 单位:元
项 目 注释 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 415,394,578.23
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,148,143.46
现金流入小计 416,542,721.69
购买商品、接受劳务支付的现金 259,770,233.79
支付给职工以及为职工支付的现金 76,485,153.58
支付的各项税费 26,406,914.01
支付的其他与经营活动有关的现金 40 27,424,532.33
现金流出小计 390,086,833.71
经营活动产生的现金流量净额 26,455,887.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,839,028.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 54,839,028.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 213,039,394.52
投资所支付的现金 70,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 283,039,394.52
投资活动产生的现金流量净额 -228,200,366.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 313,460,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 313,460,000.00
偿还债务所支付的现金 158,460,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,534,735.58
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 220,994,735.58
筹资活动产生的现金流量净额 92,465,264.42
四、汇率变动对现金的影响 -19,053.33
五、现金及现金等价物净增加额 -109,298,267.31
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -66,970,831.84
加：计提的资产减值准备 -108,934.23
固定资产折旧 38,175,266.91
无形资产摊销 957,005.14
长期待摊费用摊销 1,185,466.75
待摊费用减少（减：增加） 1,373,865.30
预提费用增加（减：减少） 18,832,319.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失 433,107.40
财务费用 7,686,975.91
投资损失(减：收益) -4,609,917.32
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -5,143,420.42
经营性应收项目的减少(减：增加) -7,191,912.39
经营性应付项目的增加(减：减少) 41,836,897.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,455,887.98
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 214,460,435.69
减:现金的期初余额 323,758,703.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,298,267.31
企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：罗南萍
附件二：会计报表附注
公司简介
川化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年9月经国
家经济体制改革委员会“体改生[1997]157号”文件批准，根据《中华人民共和
国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公司”）
作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚氰胺厂、
硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门经评估确
认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于1997年10月20日经四川
省工商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、基本化学
原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服务；主要
产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设立时的注
册资本为人民币3.4亿元，按每股面值人民币1元，折合3.4亿股，全部是由川
化集团公司持有并行使股权的国有法人股。
根据“证监发行字（2000）124号”文件，经中国证券监督管理委员会批准，
2000年9月8日、9日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通
股13,000万股，发行价为6.18元/股。本次公开募股后，公司总股本为47,000
万股。
公司法定地址是四川省成都市青白江区团结路311号；法定代表人苏重光。
公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计制度：执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则、企业会计
制度及其补充规定。
2、会计年度：公历每年一月一日起至十二月三十一日止，本报告期是二○
○四年一月一日起至二○○四年六月三十日止。
3、记账本位币：以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：记账基础为权责发生制，资产的计价除川化集团
公司投入的资产按评估结果调整记账外均遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时外
汇市场中间汇价折合记账本位币入账，期末将货币性项目外币账户余额按照期末
外汇市场中间汇价折合为本位币，调整后的记账本位币金额与原账面金额之间的
差额，作为汇兑损益，列入财务费用。
6、现金等价物的确定标准：将期限在3个月内、流动性强、变现风险小、
易于转变为确定金额现金的短期投资作为现金等价物。
7、坏账损失的核算方法：坏账确认标准是(1)债务人破产或死亡，以其破产
财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款；(2)债务人逾期未履行偿债义务
且有明显迹象无法收回，经公司董事会决议认可的应收款项。
公司采用备抵法核算坏账损失，按照应收账款、其他应收款年末余额的5%
并结合个别认定法计提坏账准备。
8、存货核算方法：存货分为原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、
低值易耗品、包装物等大类，存货盘存制度采用永续盘存制。
原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物取得和发出时按计划成本计价，
发出后按期结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品、库存商品
取得时按实际成本计价，库存商品发出时按加权平均法计价。
存货跌价准备按期末单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额确
认，账面成本低于其可变现净值的存货不计提跌价准备；确认的存货跌价准备记
入当期损益。单个存货项目的可变现净值由公司材料物资采购部门和市场营销部
门及物价监管部门根据市场公允价扣除存货变现费用后确定。
9、短期投资核算方法：短期投资是指能够随时变现并且持有时间不超过一
年的投资，主要包括股票投资、债券投资和其他投资。
短期投资成本的确定：以取得短期投资时实际支付的全部价款确定为短期投
资的成本，包括税金、手续费等相关费用；实际支付的价款中包含的已宣告发放
而尚未领取的的现金股利和已到期尚未领取的债券利息作为应收款项，不记入短
期投资成本。
短期投资收益的确认：以实际收到投资收益款时确认当期投资收益。短期投
资的期末计价按成本与市价孰低法计价，中期期末或年度终了，将持有的股票投
资、债券投资和其他投资的账面成本逐项与其当日市价比较，按市价低于成本的
差额计提短期投资跌价准备。
10、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的核算方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。
计价按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记账。对其他单位的投资，
占被投资企业有表决权资本总额20%以下的，采用成本法核算；占被投资企业有
表决权资本总额20%(含20%)以上的采用权益法核算；占被投资企业有表决权资
本总额50%(不含50%)以上的按照权益法核算，并根据财政部“财会字(1995)11
号”文件《关于印发合并会计报表暂行规定》及“财会二字(1996)2号”文件《关
于合并会计报表合并范围请示的复函》确定合并会计报表的合并范围，编制合并
会计报表。
(2)长期债券投资：长期债券投资按实际支付的款项扣除支付的自发行日起
至债券购入日止已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账。实际成本与
债券面值的差额作为溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时
摊销，摊销方法采用直线法。投资收益按当期应计利息和应分摊的溢价或折价计
算确认。
对单项投资，根据被投资单位由于股票市价持续下跌或经营状况恶化等原因
导致其可回收金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计
的未来期间内不可能恢复时，按预计可回收金额低于长期股权投资的账面价值的
差额，计提长期投资减值准备，记入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法：
固定资产计价方法
公司拥有的使用期限在一年以上、单位价值在人民币2,000元以上的房屋、
建筑物、机器、设备、器具、工具等生产经营性资产作为固定资产；不属于生产
经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的，也
作为固定资产。
固定资产按实际成本计价。川化集团公司投入本公司的固定资产，于1997
年10月21日按国家国有资产管理局“国资评[1997]805号”文件确认的结果进
行了账务调整。
累计折旧计提方法
A、根据四川省化工厅批准并抄送四川省财政厅备案的“川化财（1997）第
328号文件”，公司成立时取得的固定资产按重置固定资产价值扣除3%净残值后，
采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、预计残值确定的折
旧率如下：
固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％）
房屋建筑物 3 2.7564
专用设备 3 3.3858
通用设备 3 6.6040
交通运输设备 3 4.4633
其他设备 3 3.5520
B、公司97年10月成立后新增的固定资产，参照行业会计制度规定的固定
资产折旧年限结合公司实际情况计提折旧，按固定资产价值扣除3%净残值后，
采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、预计残值确定的折
旧率如下：
固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％）
房屋建筑物 3 3.2333
专用设备 3 6.9286
通用设备 3 6.9286
交通运输设备 3 9.7000
其他设备 3 9.7000
固定资产减值准备：
报告期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术
成就、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额
低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，
按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产的减值准备：一是长期闲置不
用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进
步等原因，已不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生
大量不合格品的固定资产；四是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值
的固定资产；五是其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法：为建造固定资产而进行的各项建筑工程所发生的实
际支出记入在建工程成本；用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产尚未
交付使用前发生的，进行资本化处理，记入在建工程成本；在固定资产交付使用
后发生的，记入当期损益；在建工程完工达到预计可使用状态时按预计价值转入
固定资产，竣工结算后按竣工结算价调整固定资产价值。
在建工程减值准备：
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计
提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建
工程；二是所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给企业带来的
经济利益具有很大的不确定性；三是其它足以证明在建工程已经发生了减值的情
形。
13、借款费用的会计处理方法：为购建固定资产而发生的借款费用，在固定
资产尚未交付使用前发生的，予以资本化，记入所建造的固定资产的价值；在筹
建期间发生的借款费用(除为购建固定资产而发生的借款费用外)，记入开办费；
除上述借款费用以外的其他借款费用均于发生当期直接记入当期损益。
14、无形资产计价和摊销方法：股东投入的无形资产，按评估确认的价值入
账；购入的无形资产，按实际支付的价款入账。无形资产摊销，合同规定了受益
年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有
效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律
也没有规定有效年限的，按不超过十年的期限摊销。
无形资产减值准备：
期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无
形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降
低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形
资产账面的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照
该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是
某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期
不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
四是其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按实际发生数入账，在受益期
限内平均摊销。
16、收入的确认原则
(1)销售商品的收入，满足下列条件时确认收入：1)已将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方；2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施控制；3)与交易相关的经济利益能够流入企业；4)
相关的收入和成本能够可靠地计量。(2)劳务收入，按下列原则确认收入：参照
销售商品确认收入的原则，在同一年度开始并完成的劳务，确认收入参照销售商
品确认收入的原则；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且满足下述条件，
按照完工百分比法确认收入：1)劳务的总收入和总成本能够可靠的计量；2)与交
易相关的经济利益能够流入企业；3)劳务的完成程度能够可靠的确定。
17、所得税的会计处理方法：所得税会计处理采用应付税款法。
18、利润分配：公司的利润总额扣除按规定缴纳的所得税后的余额为税后利
润。税后利润按照以下顺序分配：(1)弥补亏损；(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)提取10%法定公益金；(4)经股东大会决议提取任意盈余公积金；(5)支付普
通股股利。
税项
1、企业所得税：根据国家西部大开发优惠政策，公司应享受15%的所得税
优惠政策，2002年已经四川省地方税务局川地税函[2002]402号《四川省地方税
务局关于同意川化股份有限公司减按15%税率征收企业所得税的批复》之规定，
同意川化股份有限公司2002年度的企业所得税减按15%征收。2002年以后每年
根据规定应报经企业所在地地、市级税务机关审核确认后执行。本报告期根据成
都市地方税务局川地税函[2004]173号《成都市地方税务局关于川化股份有限公
司等21户企业减按15%税率征收企业所得税的批复》，同意本公司2004年企业
所得税按15%征收。
2、增值税：公司为增值税一般纳税人，按产品类型分别按17%、13%税率计
算增值税-销项税，其中：NK复肥、NP复肥、造粒硝铵免税，尿素按13%计算销
项税，其他产品按17%计算销项税，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣；出
口产品根据国家规定的退税率享受出口退税,三聚氰胺出口退税率为13%。公司
本报告期根据财政部、国家税务总局《关于尿素产品增值税先征行返问题的通知》
（财税［2004］33号文件）规定，公司生产销售的尿素实行先按规定征收增值
税，后按实际缴纳增值税额返还50%的政策。
3、营业税：公司营业税应税项目分别按3%或5%税率计算缴纳营业税。
4、城市维护建设税：按增值税和营业税应纳税额的7%计算缴纳城市维护建
设税。
5、教育费附加:公司按增值税和营业税应纳税额的3%计算缴纳教育费附加。
6、地方教育费附加：公司根据四川省人民政府（川府函[2004]67号）文通
知，按增值税和营业税应纳税额的1%计算缴纳地方教育费附加。
7、其他税项按国家有关规定计算缴纳。
控股子公司及合营企业
公司目前唯一的控股子公司为四川川化青上化工有限公司(以下简称“川化
青上公司”)。川化青上公司是1998年6月本公司同富利香港有限公司共同投资
设立的中外合资企业，注册资本为500万美元，主要从事硫酸钾、盐酸及相关的
化肥、化工产品的生产、销售。本公司持有其70%的股权，法定代表人苏重光。
会计报表主要项目注释
注1、货币资金 单位：元
项 目 外币 汇率 期初数 外币 汇率 期末数
现 金 250.00 7,407.74
其中：美元
港币
银行存款 323,758,453.00 214,453,027.95
其中：美元 2,307,942.21 8.2892 19,131,004.53
其他货币资金
合 计 323,758,703.00 214,460,435.69
★本期货币资金减少109,298,267.31元，减幅33.76％，主要系主要是：A、
沱江污染事故停车造成经营活动产生的现金流量，报告期比期初减少流入17,823
万元。B、报告期支付沱江污染事故罚款及赔偿金额1,280万元。C、报告期支付
解除变更员工劳动合同的一次性经济补偿金2,208万元。D、报告期项目建设投
入货币资金12,796.9万元。E、以货币资金2,000万元投入联营企业川化新天府
化工有限公司。
注2、短期投资 单位：元
本 期 本 期
项 目 期初余额 期末余额
增加数 减少数
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资
其中：国债投资
其他债券
三、其他投资 50,000,000 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
短期投资均为委托资产管理，本期增加5,000万元，系公司为更好地发挥现
有资金的使用效率，将公司自有资金人民币5,000万元委托中国银河证券有限责
任公司进行资产管理；短期投资减少5,000万元，系公司2003年上半年委托资
产管理协议到期收回本金。
公司截止2004年6月30日短期投资市价不低于短期投资成本，故本报告期
未计提短期投资跌价准备。
注3、应收票据 单位:元
应收票据 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行承兑汇票 4,181,000.00 14,738,982.50 18,919,982.50 0.00
合计 4,181,000.00 14,738,982.50 18,919,982.50 0.00
★期末应收票据中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东的承兑汇票。
注4、应收账款 单位：元
期 初 数 期 末 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 期末金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 9,857,592.46 18.90 492,877.12 18,635,956.74 32.37 931,797.84
1-2年 10,869,124.13 20.84 543,456.21 5,609,240.79 9.75 280,462.04
2-3年 699,976.88 1.34 34,998.84 3,513,205.10 6.10 175,660.26
3年以上 30,739,394.33 58.92 14,508,343.76 29,811,817.48 51.78 14,455,514.03
合计 52,166,087.80 100.00 15,579,675.93 57,570,220.11 100.00 15,843，434.17
★期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东的欠款。
★期末应收账款前五名债务人金额合计20,288,468.05元，占应收账款期末总
额的35.24%。
注5、其他应收款 单位：元
期 初 数 期 末 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 期末金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 8,180,087.40 82.17 409,004.37 4,418,085.33 36.31 516,604.27
1-2年 544,530.00 5.47 468,952.98 6,148,975.24 50.54 464,975.24
2-3年 1,230,000.00 12.36 606,498.99 1,599,702.43 13.15 663,484.11
3年以上
合计 9,954,617.40 100.00 1,484,456.34 12,166,763.00 100.00 1,645,063.62
★期末其他应收款中持本公司5%(含5%)股权以上股东单位的款项明细如下：
股东名称 欠款金额（元） 欠款时间 欠款原因
川化集团公司 930,593.78 一年以内 应收材料款
合 计 930,593.78 一年以内 应收材料款
★ 期末其他应收款前五名债务人债务金额合计：10,537,544.21元，占其他应
收款期末总额的86.61％
注6、预付账款 单位：元
账 龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 24,625,549.50 99.73 19,777,000.66 98.16
1-2年 66,034.00 0.27 369,934.00 1.84
2-3年 0
3年以上
合计 24,691,583.50 100.00 20,146,934.66 100.00
★期末预付账款中无持本公司5%(含5%)股权以上股东的欠款。
★期末预付账款前五名债务人金额合计18,128,706.32元，占预付账款期末
总额的89.98%。
注7、存货及存货跌价准备 单位：元
期 初 数 期 末 数
项 目
金 额 跌价准备 净值 金 额 跌价准备 净值
物资采购 7,381,073.60 7,381,073.60 4,027,058.25 4,027,058.25
原材料 78,078,711.86 9,478,228.42 68,600,483.44 79,409,622.04 8,938,480.30 70,471,141.74
包装物 4,620,562.96 4,620,562.96 4,139,172.82 4,139,172.82
低值易耗品 945,860.83 945,860.83 384,631.33 384,631.33
材料成本差异 281,140.40 281,140.40 768,459.52 768,459.52
委托加工物资
自制半成品 838,537.88 838,537.88 3,434,329.87 3,434,329.87
库存商品 22,997,910.55 1,993,622.12 21,004,288.43 27,584,196.55 1,993,622.12 25,590,574.43
合计 115,143,798.08 11,471,850.54 103,671,947.54 119,747,470.38 10,932,102.42 108,815,367.96
注8、待摊费用 单位：元
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险 604,572.49 2,222,578.49 1,304,220.45 1,522,930.53
一硝铂网 1,173,884.73 827,838.44 1,396,193.80 605,529.37
经济补偿金 17,050,000.00 17,050,000.00
二硝铂网 1,454,712.88 1,454,712.88
汽车保险 269,155.10 114,195.21 383,350.31
合 计 3,502,325.20 20,214,612.14 21,588,477.44 2,128,459.90
注9、长期股权投资 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对控股子公司投资 32,017,177.94 977,539.79 1,839,028.14 31,155,689.59
对合营企业投资
对联营企业投资 20,632,377.53 20,632,377.53
其他股权投资 458,000.00 458,000.00
合 计 32,475,177.94 21，609，917.32 1,839,028.14 52，246，067.12
★对控股子公司投资增加系根据川化青上化工有限公司本报告期会计报表
数据，该公司1-6月实现净利润1,396,485.41元，公司采用权益法核算长期股
权投资，按出资比例70%计算，本期增加长期股权投资——川化青上化工有限公
司977,539.79元。
★对联营企业投资增加系今年新增一家被投资单位——川化新天府化工有
限公司，由此新增投资成本2,000万元；根据川化新天府化工有限公司本报告期
会计报表数据，该公司1-6月实现净利润1,580，943.82元，公司采用权益法
核算长期股权投资，按出资比例40%计算，本期增加长期股权投资——川化新天
府化工有限公司632,377.53元。
★对控股子公司投资减少系川化青上化工有限公司本报告期向我公司派发
现金股利1,839,028.14元。
★ 其他股权投资 单位:元
被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
自贡鸿鹤化工股份有限公司 120,000.00 120,000.00
重庆钢铁集团朵力房地产股 338,000.00 338,000.00
份有限公司
合 计 458,000.00 458,000.00
★长期投资减值准备:川化青上化工有限公司已连续三年盈利,川化新天府
化工有限公司刚成立不久，其他股权投资变现不存在重大限制,故对此项长期股
权投资不计提减值准备。
★重庆恒达钢业股份有限公司现已更名为重庆钢铁集团朵力房地产股份有
限公司。
注10、固定资产原值 单位:元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
207,648,166.59 75,898,823.24 18,452,216.15 265,094,773.68
房屋建筑物
2,378,812,280.86 384,733,925.80 1,178,849.97 2,762,367,356.69
专用设备
7,509,358.88 573,840.76 1,800.00 8,081,399.64
通用设备
7,104,161.61 13,821,116.13 5,532,173.00 15,393,104.74
交通运输设备
13,864,696.86 144,064.00 73,799.00 13,934,961.86
其他设备
2,614,938,664.80 475,171,769.93 25,238,838.12 3,064,871,596.61
小 计
累计折旧
107,451,089.01 3,204,212.73 74,597.14 110,580,704.60
房屋建筑物
1,591,890,381.28 33,956,287.46 253,277.86 1,625,593,390.88
专用设备
2,583,861.75 194,224.16 921.90 2,777,164.01
通用设备
1,788,092.84 502,217.69 44,326.14 2,245,984.39
交通运输设备
6,443,963.18 318,324.87 36,517.70 6,725,770.35
其他设备
1,710,157,388.06 38,175,266.91 409,640.74 1,747,923,014.23
小 计
904,781,276.74 436,996,503.02 24,829,197.38 1,316,948,582.38
净 值
3,636,137.59 3,636,137.59
减:减值准备
901,145,139.15 436,996,503.02 24,829,197.38 1,313,312,444.79
净 额
★本期固定资产原值增加475,171,769.93元，主要系在建工程项目完工交
付使用详见注13；本公司固定资产无置换、抵押、担保等情况。
★公司所占土地均为向川化集团公司租赁。租赁期1997年10月22日起于
2047年10月21日止，每年支付租赁费300万元，从第四个会计年度起每年租
金标准按照上一年度的租金标准加计国家统计局公布的当年物价指数变动幅度
予以确认。
注11、固定资产减值准备如下： 单位:元
本期发生 期末数
项 目 计提原因 期初数
冲销数 提取数 余额
氩气生产线 停产封存 3,014,273.59 3,014,273.59
氩气生产线相关房屋建筑物 停产封存 621,864.00 621,864.00
合 计 3,636,137.59 3,636,137.59
注12、工程物资 单位:元
工程物资 期初数 期末数
设备 6,284,240.72 3,297,553.67
低值易耗品 8,124.58 8,124.58
建筑材料 765,645.22 745,894.48
机电仪材料 385,254.78 385,254.78
小五金材料 78,022.61 50,613.11
合计 7,521,287.91 4,487,440.62
★本期工程物资减少3,033,847.29元，减幅为40.34%，主要系在建工程领
用。
注13、在建工程 单位:元
本期减少
预算数 资金 工程
项目 期初数 本期增加 期末数
(万元) 其他 来源 进度
转固
募集、预交生
二化改造 29,983.00 318,793,761.86 128,355,089.37 428,556,311.98 17,689,922.80 902,616.45
自筹 产
募集、预交生
第三套三胺 9,227.72 2,455,411.14 1,584,996.80 4,040,407.94
自筹 产
老三胺节能改造 4,300.00 42,381,327.80 1,094,013.48 43,475,341.28 募集
造粒硝铵改性 3,219.11 450,894.38 545,641.70 996,536.08 自筹
一化送风机 14.80 50,000.00 50,000.00 自筹 34%
第四套三胺工程（2.6万吨三胺） 1,900.00 11,007,538.78 29,713,303.57 40,720,842.35 自筹
3万吨三胺工程 33,942.48 759,329.82 28,384,170.07 29,143,499.89 自筹 0.301%
一化合成燃机改造 4,125.03 29,619.55 1,774,312.79 1,803,932.34 自筹 0.440%
计量体系认证 3.00 26,986.00 26,986.00 自筹 90%
NK复肥 770,207.13 2,645.00 772,852.13 自筹
零固购置 1,935,240.00 874,880.00 1,060,360.00 自筹
设备更新 1,830,000.00 1,830,000.00 0.00 自筹
硝酸电梯改造 72.00 236,000.00 177,000.00 413,000.00 自筹 57%
硫酸1#中锅改造 400.00 569,653.00 -159,433.50 410,219.50 自筹 10%
一、三村变电房改造 15.00 74,346.00 30,000.00 104,346.00 自筹 70%
自筹
二化成品除尘器 30.00 87,000.00 203,000.00 290,000.00 0.00 已交固
自筹
二化氨球电视监控系统改造 28.00 72,000.00 168,000.00 240,000.00 0.00 已交固
自筹
能源计量系统改造（2） 13.62 129,500.00 129,500.00 0.00
自备热电厂 2,500.00 2,500.00 自筹
17,689,922.80
合 计 87,273.76 377,764,075.46 195,769,979.28 431,920,691.98 123,923,439.96
★ 在建工程未用于抵押；
★ 本期在建工程比期初减少253,840,635.50元，减幅为67.20%，主要系
第二化肥厂技术改造已基本完成暂估转入固定资产；
★在建工程减值准备的说明：公司在本报告期对在建工程进行清理，截止
2004年6月30日未发现在建工程中有会计制度规定的长期停建并且在未来3年
内不会重新开工、技术和性能上落后的，也未发现其他足以证明在建工程已经发
生减值等情况的存在，故本报告期未计提在建工程减值准备。
注14、无形资产 单位:元
本期减少
项 目 期初数 本期增加额 期末余额
其中转出数 本期摊销
专有技术 8,904,233.15 17,689,922.80 957,005.14 25,637,150.81
合计 8,904,233.15 17,689,922.80 957,005.14 25,637,150.81
★ 公司期末无形资产不存在预计可收回金额低于其账面价值的情况,故未
计提无形资产减值准备。
★ 本期增加系本期向日本东洋公司购买的三项TEC尿素专利使用权以及
向美国UOP公司购买的UOP专利使用权。
注15、长期待摊费用 单位：元
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
一合触媒 586,581.19 128,974.56 457,606.63
一合高铝瓷球 8,150.73 8,150.73
一合纯白钢玉球 55,790.02 55,790.02
二合低变触媒 780,958.98 390,479.46 390,479.52
二合二段炉触媒 378,187.70 189,093.90 189,093.80
高温变换触媒 1,769,856.00 245,813.35 1,524,042.65
甲烷化触媒 1,216,776.00 84,498.35 1,132,277.65
钴钼加氢触媒 1,011,549.99 52,684.90 958,865.09
钢瓶 144,219.31 14,959.98 129,259.33
浓硝氧化镁 188,205.10 57,840.66 15,021.50 231,024.26
合计 2,142,093.03 4,056,022.65 1,185,466.75 5,012,648.93
注16、短期借款 单位:元
借款类别 期初数 期末数
抵押借款
担保借款
251,460,000.00 371,460,000.00
信用借款
30,000,000.00
合 计 401,460,000.00
★期末本公司不存在逾期未偿还的短期借款。
★公司的短期借款担保均由川化集团有限责任公司提供。
注17、应付账款
A应付账款 单位:元
期初数 期末数
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1年以内 46,088,287.91 100.00 34,527,846.56 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合 计 46,088,287.91 100.00 34,527,846.56 100.00
★期末应付账款中持本公司5%(含5%)股权以上股东单位的款项明细如下：
单位：元
股东名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
川化集团公司 2,281,571.11 一年以内 应付水气款
合 计 2,281,571.11 一年以内 应付水气款
★期末应付账款前五名债权人债权金额合计：13,352,238.47元，占应付账
款期末总额的38.67％
注18、预收账款 单位:元
期初数 期末数
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
36
1年以内 24,284,309.17 92.50 23,654,867.26 93.29
1-2年 639,140.84 2.43 587,074.12 2.32
2-3年 128,928.00 0.49 75,467.87 0.30
3年以上 1,201,468.20 4.58 1,038,424.83 4.09
合 计 26,253,846.21 100.00 25,355,834.08 100.00
★期末预收账款中持本公司5%(含5%)股权以上股东单位的款项明细如下：
股东名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
川化集团公司 2,449,617.26 一年以内 电费款等
合 计 2,449,617.26 一年以内 电费款等
★期末预收账款前五名债权人债权金额合计：21,165,324.73元，占预收账
款期末总额的83.47%
注19、应付股利 单位:元
应付单位 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
川化集团公司 40,800,000.00 40,800,000.00
社会公众 15,600,000.00 15,600,000.00
合计 56,400,000.00 56,400,000.00
★应付股利减少系2004年4月根据本公司2003年度利润分配方案，每10
股派发现金1.20元（含税）派发现金股利。
注20、应交税金 单位:元
项 目 期初数 期末数 法定税率
增值税 1,025,888.86 5,360,934.55 17% 13％
营业税 15,162.64 3,612.44 5% 3%
城建税 260,498.80 361,581.29 7％
房产税 199,676.82 841,701.59 1.2%
企业所得税 -4,030,186.24 -32,602.90 15%
个人所得税 30,611.67 3,123,212.35
印花税 49,328.45 83,688.43
合 计 -2,449,019.00 9,742,127.75
★根据成都市地方税务局川地税函[2004]173号《成都市地方税务局关于川
化股份有限公司等21户企业减按15%税率征收企业所得税的批复》，同意本公司
企业所得税按15%征收。
注21、其他应交款 单位:元
项 目 性质 计缴标准 期初数 期末数
教育费附加 附加税 本期应缴流转税的3％ 111,642.56 154,963.40
交通费附加 附加税 本期应缴流转税的4％ 132,642.13 132,642.13
地方教育费附加附加税 本期应缴流转税的1％ 61,296.95
合 计 244,284.69 348,902.48
★ 交通建设费附加从2002年4月起停止征收。
★ 公司根据四川省人民政府（川府函[2004]67号）文通知，按增值税和
营业税应纳税额的1%计算缴纳地方教育费附加。
注22、其他应付款 单位：元
期初数 期末数
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1年以内 19,789,122.26 99.88 59,229,793.99 96.29
1-2年 22,809.05 0.12 2,282,175.64 3.71
2-3年
3年以上
合计 19,811,931.31 100.00 61,511,969.63 100.00
★ 期末其他应付账款中持本公司5%(含5%)股权以上股东单位的款项明细
如下：
单位：元
股东名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
川化集团公司 102,290.00 1年以内 未支付的费用
合 计 102,290.00 1年以内 未支付的费用
★ 期末其他应付账款前五名债权人债权金额合计：56,674,108.13元，占
其他应付款期末总额的92.14％。
★ 期末其他应付账款较期初增加41,700,038.32元，增幅210.48％，主
要系工程质保金增加44,613,499.60元。
注23、预提费用 单位：元
类 别 期初数 期末数
固定资产大修费 12,406,478.61
排污水费 -150,912.37
其 他 6,576,753.19
合计 18,832,319.43
★ 2004年1-6月,本公司未进行固定资产大修。
注24、长期应付款 单位:元
种 类 期初数 期末余额 款项性质 拨款单位
区拨环保金 4,193,647.98 0.00 拨款 青白江区环境保护局
环保奖励金 拨款 青白江区环境保护局
科技项目拨款 500,000.00 0.00 拨款 青白江区环境保护局
合 计 4,693,647.98 0.00
★ 本报告期减少主要系以上环保金及专项拨款本期全部用于二化技改环
保设施项目的建设。
注25、股本
期初数 本期变动(+、-) 期末数
项 目
(万元) 配股 送股 公积金转股 减资 小计 (万元)
一、尚未流通股份合计 34,000.00 34,000.00
其中：1、发起人股份 34,000.00 34,000.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
个人股份
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已流通股份合计 13,000.00 13,000.00
1、境内上市人民币普通股 13,000.00 13,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
合 计 47,000.00 47,000.00
★ 本公司是经国家经济体制改革委员会“体改生[1997]157号”文批准，
由川化集团有限公司作为唯一发起人于1997年10月20日以发起方式设立的股
份有限公司，公司设立时的注册资本为34,000万元，由中信会计师事务所对该
项注册资本进行了验证，并出具了“中信会资字（1997）第011号”验资报告。
2000年9月18日根据中国证券监督管理委员会“证监发行字（2000）124号”
文，本公司向社会公开发行人民币普通股13,0000万元,由中信会计师事务所对
该项注册资本进行了验证,并出具了“中信会资字（2000）第048号”验资报告。
注26、资本公积 单位:元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 808,026,665.66 808,026,665.66
其他资本公积 625,802.67 625,802.67
合 计 808,652,468.33 808,652,468.33
注27、盈余公积
单位:元
本期 本期
项 目 期初数 期末数
增加 减少
法定盈余公积 49,816,936.97 49,816,936.97
法定公益金 49,816,936.95 49,816,936.95
任意公积金
合 计 99,633,873.92 99,633,873.92
注28、未分配利润 单位:元
项 目 本期数 期初数
（1）净利润 -66,970,831.84 84,553,919.98
加：年初未分配利润 116,563,059.26 99,679,923.28
（2）可供分配的利润 49,592,227.42 184,233,843.26
减：提取法定盈余公积 8,455,392.00
提取法定公益金 8,455,392.00
（3）可供投资者分配的利润 167,323,059.26
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 56,400,000.00 50,760,000.00
转作股本的普通股股利
（4）未分配利润 -6,807,772.58 116,563,059.26
注29、主营业务收入及主营业务成本 单位:元
本期数 上年同期数
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
尿素 122,860,693.33 103,374,167.95 268,931,468.95 179,586,169.57
硝酸铵 79,210,603.11 64,388,012.73 81,915,986.67 60,536,088.14
三聚氰胺 46,029,704.25 62,801,355.27 98,158,277.80 82,818,418.04
其他产品 119,063,584.49 97,550,999.41 83,478,528.34 67,662,184.02
合 计 367,164,585.18 328,114,535.36 532,484,261.76 390,602,859.77
前5名客户销售情况：
本期数 上年同期数
销售金额 占公司全部销售 占公司全部销售
销售金额(万元)
(万元) 收入的比例(%) 收入的比例(%)
前5名销售合计 19,018.60 51.80 15,292.57 28.72
注30、主营业务税金及附加 单位:元
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 822,651.22 1,361,290.57本期应缴流转税的7%
地方教育费附加 56,805.46 本期应缴流转税的1%
教育费附加 352,564.82 583,410.30本期应缴流转税的3%
合 计 1,232,021.50 1,944,700.87
注31、其他业务利润 单位:元
项目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
电 14,751,380.64 14,510,075.73 241,304.91 16,699,562.28 15,380,784.07 1,318,778.21
装卸费 1,815,723.89 709，469.20 1,106,254.69 1,755,460.76 1,971,848.45 -216,387.69
材料销售 6,080,519.40 5,711,637.16 368,882.24 5,866,587.44 4,376,817.03 1,489,770.41
副产品回收 1,503,206.42 1,360,409.60 142,796.82 1,319,961.58 1,235,018.39 84,943.19
天然气 3,006,820.52 2,791,578.62 215,241.90 3,939,301.98 3,665,665.11 273,636.87
其他 1,977,342.38 2,847,875.20 -870,532.82 797,819.70 80,967.81 716,851.89
合 计 29,134,993.25 27,931,045.51 1,203,947.74 30,378,693.74 26,711,100.86 3,667,592.88
注32、营业费用 单位：元
类 别 本期数 上年同期数
广告费 217,986.70 97,191.94
汽车运费 296,713.47 957,080.14
火车运费 124,919.29 1,999,343.16
出口三聚氰胺费用 1,020,282.19 2,094,041.20
其他 494,953.20 1,245,901.83
合计 2,154,854.85 6,393,558.27
★ 本期营业费用减少主要是A、尿素、三胺等产品销量减少致使其一票制
结算的运输费、出口三胺手续费下降。B、川化新天府化工有限公司成立后，川
化股份在产品销售过程中的营业费用大幅度减少。
注33、管理费用 单位：元
类 别 本期数 上年同期数
工资 12,659,452.55 15,673,006.98
劳动保险及保护费 13,827,397.47 14,436,745.63
固定资产折旧费 1,469,733.61 1,194,512.50
存货跌价准备 -539,748.12 3,342,907.79
坏账准备 430,813.89 4,109,364.10
福利费 1,772,323.35 1,914,220.99
仓库经费 1,696,934.59 2,539,372.03
技术开发费 1,665,930.31 1,866,264.14
保险费 1,279,152.36 1,318,189.13
土地使用费 750,000.00 1,250,000.00
综合管理费用 4,632,071.03 2,522,070.78
公积金 1,676,157.00 2,232,030.00
租赁费 1,954,466.94 1,204,466.94
经济补偿金 22,075,612.20
停工损失 14,697,237.81
其他 7,524,628.48 8,434,361.88
合计 87,572,163.47 62,037,512.89
★ 本期管理费用增加主要系解除变更员工劳动合同的一次性经济补偿金
22,075,612.20元，污染整改期间停工损失14,697,237.81元所致。
注34、财务费用 单位：元
类 别 本期数 上年同期数
利息支出 8,734,047.54 7,610,864.05
减:利息收入 1,162,984.11 1,350,803.31
汇兑损失 20,101.99 3,440.94
减:汇兑收益 1,048.66 0
其他 96,859.15 167,662.79
合计 7,686,975.91 6,431,164.47
★本期财务费用增加主要系公司借款增加。
注35、投资收益 单位：元
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益 1,609,917.32 1,258,754.28
债权投资收益
联营或联营企业分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额（+-）
其他投资收益 3,000,000.00 8,500,000.00
合计 4,609,917.32 9,758,754.28
★ 本期投资收益减少主要系公司为规避风险，减少了委托理财投资。
★ 其他投资收益均为委托资产管理收益,具体情况: 单位：万元
委托单位 委托金额 委托投资收益 委托期限
中国银河证券有限责任公司 5,000.00 300.00 2003.4.15—2004.4.14
合计 5,000.00 300.00 2003.4.15—2004.4.14
注36、补贴收入 单位:元
项目 本期数 上年同期数
财政补贴款 0.00 2,200,000.00
合 计 0.00 2,200,000.00
注37、营业外收入
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
罚款收入 137,436.23
借调管理费 4,759.00 56,111.88
处置固定资产收入 17,004.32 176,571.82
其他收入 79,954.74 21,765.90
合计 101,718.06 391,885.83
注38、营业外支出 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
违约金
处理固定资产损失 433,107.40 719,891.76
烟熏赔偿 25,000.00 178,000.00
固定资产减值准备
其他支出
罚款支出 12,832,341.65 1,149,510.65
合计 13,290,449.05 2,047,402.41
★ 本期营业外支出增加主要系沱江污染事故支付罚款及赔偿金1280万
元。
注39、所得税： 单位:元
项 目 本期数 上年同期数
应纳所得税额 0.00 11,856,794.38
注40、支付的其他与经营活动有关的现金为27,424,532.33元。
其中：金额较大的项目（单列）为：
项 目 金额
污染罚款及赔偿金 12,798,000.00
包装费 197,195.64
广告费 217,986.70
运输费 421,632.76
销售服务费 35,744.02
出口费用 1,020,282.18
销售业务费 224,465.00
业务招待费 1,058,293.80
技术开发费 1,665,531.67
土地使用费 750,000.00
租赁费 1,954,466.94
仓库费用 1,697,484.59
综合管理费用 4,632,071.03
费用性税金 725,713.20
其他 25,664.80
合计 27,424,532.33
关联方关系及其交易的披露
存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
与本企 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 企业类型
业关系 表人
四川省成都市青 化学肥料、无机化工、有机化工、
川化集团有 有限责任
白江区团结路大 合成材料、特种气体、催化剂等生 母公司 苏重光
限责任公司 公司
弯镇311号 产销售及相关技术进出口贸易等
川化青上化工四川省成都市青 生产销售硫酸钾、盐酸及相关化 有限责任
子公司 苏重光
有限公司白江区 肥、化工产品 公司
成都市金牛区肖 销售：化学肥料、化工产品及化工
川化新天府化 有限责任
家村一巷6号 原料，化学肥料、化工产品及化工 联营企业 刘青云
工有限公司 公司
原料研究、开发、技术服务。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
川化集团有限责任公司 人民币500,000,000元 人民币500,000,000元
川化青上化工有限公司 美元5,000,000 美元5,000,000
川化新天府化工有限公司 人民币20,000,000元
3、存在控制关系的关联方持股份或权益及其变化
期初数（万元） 本期增加 本期减少 期末数(万元)
关联方名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
川化集团有限责任公司 34,000 72.34% 34,000 72.34%
川化青上化工有限公司 350(美元) 70.00% 350(美元) 70.00%
川化新天府化工有限公司 2,000 40%
4、公司与关联方的关系：
企业名称 与本公司的关系
川化集团有限责任公司 母公司
川化建筑安装公司 同一母公司
川化荣生公司 同一母公司
川化味之素有限公司 同一母公司
川化望江化工厂 同一母公司
川化青上化工有限公司 子公司
川化新天府化工有限公司 联营企业
在公司与关联方发生交易的情况下：
1、关联交易购进
本期数 上年同期数
企业名称 交易项目 定价政策
采购金额 采购金额
川化集团有限责任公司 工业蒸汽 协议价格 4,742,414.06 5,885,669.51
川化集团有限责任公司 生产水 协议价格 8,966,538.84 10,313,387.67
川化集团有限责任公司 脱氧、除盐水 协议价格 5,680,827.84 5,736,397.63
川化集团有限责任公司 材料 协议价格 566,999.44 440,124.42
川化集团有限责任公司 劳务 协议价格 7,703,066.62 8,712,764.99
川化望江化工厂 包装物 协议价格 4,247,931.29 3,360,944.55
2、关联交易销售 单位:元
本期数 上年同期数
企业名称 交易项目 定价政策
销售金额 销售金额
川化集团有限责任公司 电 市场价格 4,630,677.98 5,933,497.93
川化集团有限责任公司 材料 市场价格 2,652,406.85 5,737,203.21
川化集团有限责任公司 初级蒸汽等副产品 市场价格 1,721,123.14 1,517,788.63
川化集团有限责任公司 天然气 市场价格 4,319,185.80 4,634,952.37
川化望江化工厂 三胺、尿素 市场价格 1,544,119.68 10,480,574.65
川化味之素有限公司 硫酸等 市场价格 4,876,371.92 6,902,106.68
川化青上化工有限公司 硫酸等 市场价格 2,238,888.89 2,867,890.87
川化新天府化工有限公司三胺、尿素等 市场价格 158,785,658.40
3、关联费用 单位:元
本期数 上期数
项目 企业名称 定价政策
费用金额 费用金额
川化集团有限 国有土地使用权租赁合同 1,500,000.00 1,500,000.00
土地租赁费
责任公司
川化集团有限 设备租赁协议 1,204,466.94 1,204,466.94
设备租赁费
责任公司
4、关联方债权债务情况 单位：元
往来科目 往来单位 期末数金额 期初数金额
应收账款 川化集团有限责任公司 400,930.81
应收账款 川化青上化工有限公司 1,002,128.98 141,199.09
应收账款 川化荣生公司 719,767.45 719,767.45
应收账款 川化味之素有限公司 3,115,964.76 58,383.43
应收账款 川化建筑安装公司 25,330.80
其他应收款 川化集团有限责任公司 930,593.78 930,882.34
其他应收款 川化建筑安装公司 1,763,487.80 13,870.20
其他应收款 川化青上化工有限公司 6,378,487.39 6,378,487.39
预付账款 川化集团有限责任公司 11,000,000.00
预付账款 川化建筑安装公司 2,940,000.00
应付账款 川化集团有限责任公司 2,281,571.11 557,888.86
其他应付账款 川化集团有限责任公司 102,290.00 102,290.00
预收账款 川化集团有限责任公司 2,449,617.26 428,737.68
预收账款 川化建筑安装公司 462.12 5,694.75
预收账款 川化青上化工有限公司 �