陕解放98年报
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或
者严重误导,并对其内容的真实性,准确性和完整性负个别及连带责任. 本年度报告
摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本.
一. 公司简介
1.公司法定中文名称:西安解放集团股份有限公司
公司英文名称:XI'AN JIEFANG GROUP CO.,LTD
公司英文名称缩写:JFG
2.公司法定代表人:王科
3.公司董事会秘书:刘建锁
联系地址:西安市解放市场6号
电话:(029)7217854
传真:(029)7217705
4.公司注册地址及办公地址:西安市解放市场6号
邮政编码:710001
5.公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:陕解放
股票代码:0516
二. 会计数据和业务数据 摘要
1.本年度实现利润情况(单位:人民币元)
利润总额: 29102458.91
净利润: 24464157.89
主营业务利润: 65236346.44
其他业务利润: 421499.30
投资收益: -83101.10
补贴收入: 0.00
营业外收支净额: 426455.79
经营活动产生的现金流量净额:43345756.58
现金及现金等价物净增加额: 15617726.20
2.最近三年主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
1998 1997 1996
年度 年度 年度
指标项目
主营业务收入 624527092 650078283 240044207
净利润 24464158 24263884 7424400
总资产 434557125 410466119 382776723
股东权益 196514387 173461572 149197688
每股收益 0.20 0.36 0.11
加权平均每股收益 0.20 0.36 2.23
每股净资产 1.63 2.59 2.23
调整后每股净资产 1.61 1.80 2.21
净资产收益率% 12.45 13.99 4.98
加权平均净资产收益率% 13.22 15.04 5.10
注:(1)以上数据和指标系合并报表数据:
(2)主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理
(流动,固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[期初资产+期末净资产)/2+当期发行新股
或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/{期末普通股股份总数/(1+ 配股比例或增发新
股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例) ×配股比例或增发新
股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12]
3.报告期内股东权益变动情况
单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法宝公益金 未分配利润 合计
期初数 66861300 66007353 6724176 1770985 32097757 173461571
本期增加53489040 2446416 1223208 24464158 81622822
本期减少 28081746 30488260 58570006
期末数 120350340 37925607 9170592 2994193 26073655 196514387
变动原因:
(1)股本增加是因为送红股及资本公积金转增股本所致.
(2)资本公积减少是由于向全体股东转增股本.
(3)盈余公积和法宝公益金增加为按1998年度利润分配预案提取10%的法定公积
金和5%的法宝公益金.
(4)未分配利润增加数为1998年度实现的净利润,减少数为按1998年度利润分配
预案提取15%的法定公积金,公益金,以及实施1997年度分红送股方案.
三. 股本变动及股东情况
1.股份变动情况表
公司股份变动情况表 数量单位:股
本次变动增减(+,-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份
国家拥有股份 15581274 +5920884 +6544135 +12465019 28046293
募集法人股 32709737 +12429700 +13738089 +26167789 58877526
尚未流通股份合计48291011 +18350584 +20282224 +38632808 86923819
二.已流通股份
境内上市的人民
币普通股 18570289 +7056710 +7799522 +14856232 33426521
三.股份总数 66861300 +25407294 +28081746 +53489040 120350340
注:已流通股份含公司高级管理人员冻结股份.
2.股东情况介绍
(1)股东数量:
本报告期末的股东总数为30260户,其中内部职工股东3户.
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年初数 本年增减 年末数 持股比例
(万股) (万股) (万股) (%)
西安市国有资产管理局(持国家股)1558.1274 +1246.5019 2804.6293 23.30
深圳市君得投资发展有限公司 242.00 +1827.10 2069.10 17.19
西安商业科技开发公司 324.4037 +259.5229 583.9266 4.85
海南长江实业集团公司 0.00 +435.60 435.60 3.62
西安国明房地产开发有限责任公司 0.00 +370.26 370.26 3.07
陕西林苑房地产开发有限责任公司 0.00 +326.70 326.70 2.71
中国航空油料西北公司 121.00 +96.80 217.80 1.81
深圳广顺实业股份有限公司 121.00 +96.80 217.80 1.81
深圳天久实业有限公司 121.00 +96.80 217.80 1.81
深圳乐其土有限公司 121.00 +96.80 217.80 1.81
说明:
1)与年初相比,前10名股东的持股变动是由于年度内公司实施送股和公积金转
增股本,以及部分法人股东协议受让本公司股份所致.
2)持股5%以上的股东年度内无质押或冻结情况.
3)前10名股东之间不存在关联关系.
(3)持股10%以上的法人股东情况:
深圳市君得投资发展有限公司持有本公司法人股2069.10万股,占本公司总股本
的17.19%.该公司法定代表人:刘小明;经营范围:投资兴办实业;国内商业,物资供销
业(不含专营,专控,专卖商品).
(4)报告期内公司第一大股东未发生变更.
(5)现任董事,监事及高级管理人员持股情况:
姓名 职务 年初持股(股) 增加持股(股) 年末持股(股)
王科 董事长,总经理 0 0
王保中 董事,副总经理 2400 1920 4320
王晓寒 董事,副总经理 0 0
邓元明 董事 0 0
刘利 董事,副总经理 0 0
张铮 董事,副总经理 0 0
陈镜波 董事 0 0
罗茂生 董事,财务总监 0 0
徐伦忠 董事 0 0
方璐珍 首席监事 3811 3048 6859
张国保 监事 990 792 1782
吴西慧 监事 0 0
刘建鹏 监事 0 0
雷燕 监事 0 0
以上人员持股增加是因年度内公司实施送股及转增股所致.
四. 股东大会简介
1.公司于1998年4月18日在公司总部开元会堂召开了1997年度股东年会.出席会
议的股东及股东授权代表人共21人,代表股份4220.2812 万股, 占公司总股本的63
.12%.经大会审议表决,通过如下决议:
1)批准公司董事会1997年度工作报告.
2)批准公司监事会1997年度工作报告.
3)批准公司1997年度财务决算报告.
4)通过公司1997年度税后利润分配及分红方案:
1997年度公司实现净利润2426.39万元,提取10%的法定公积金和5% 的法宝公益
金,其余85%计2062.43万元,加上上年度结转的未分配利润1147.34万元,合计可供股
东分配利润为3209.77万元.按1997年末总股本6686.13万股计,向全体股东每10股派
送红股3.8股.分配股利合计2540.73万元,余额669.04万元结转下年度分配.
5)通过资本公积金转增股本方案:
从截止1997年12月31日的资本公积金余额6600.73万元中提取2808.17万元转增
股本,即按1997年末总股本6686.13万股计,向全体股东每10股转增4.2股.
6)通过关于续聘西安会计师事务所的议案.
7)通过依照<上市公司章程指引>修改公司章程的议案.
本次股东大会决议已于1998年4月20日在《证券时报》上公告.
2.本报告期内公司未召开临时股东大会.
3.现任公司董事,监事情况:
姓名 职务 性别 年龄 任期
王科 董事长 男 42岁 3年
王保中 董事 男 41岁 3年
王晓寒 董事 男 39岁 3年
邓元明 董事 男 59岁 3年
刘利 董事 男 42岁 3年
张铮 董事 男 34岁 3年
陈镜波 董事 男 43岁 3年
罗茂生 董事 男 36岁 3年
徐伦忠 董事 男 43岁 3年
方璐珍 首席监事 女 53岁 3年
张国保 监事 男 52岁 3年
吴西慧 监事 男 40岁 3年
刘建鹏 监事 男 46岁 3年
雷燕 监事 女 49岁 3年
1998年度内,除个别董事末在公司领取报酬外,其他在公司担任不同级别行政职
务的董事,监事的薪酬,均依据公司现行分配制度以货币形式支付, 公司并无另行支
付董事,监事报酬.
五. 董事会报告
1.董事会工作报告
本年度内公司董事会共召开过四次会议:
1)于1998年3月10日召开了第四届董事会第五次会议,会议审议通过了1997年财
务决算,利润分配及公积金转增股本预案;1997年年度报告;董事会工作报告;关于修
改公司章程的议案;续聘西安会计师事务所的议案;聘请公司常年法律顾问的议案以
及召开年度股东大会事宜.
2)于1998年7月24日召开了第四届董事会第六次会议,会议审议通过了1998年度
中期报告.并决定本年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本.
3)于1998年8月6日召开了董事会临时会议,决定出资1500 万元人民币参股西安
市国际信托投资公司.
4)于1998年10月13日召开了董事会临时会议, 讨论通过了关于有关单位拖欠我
公司款项的追款方案以及处理意见.
2.1998年度利润分配预案
本公司1998年度实现净利润2446.42万元.根据公司章程规定,提取1998 年度净
利润10%的法定公积金244.64万元,提取5%的法宝公益金122. 32 万元, 其余85% 计
2079.45万元.加上上年度结转的未分配利润527.91万元, 合计可供股东分配利润为
2607.36万元.考虑到目前开元商城二期工程已进入关键阶段,董事会建议1998 年度
不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本.
以上预案尚需经股东大会审议通过.
3.报告期内利润分配方案和公积金转增股本方案执行情况
公司1997年度股东年会审议通过的1997年度分红送股及资本公积金转增股本方
案,即:按1997年末总股本6686.13万股计,向全体股东每10股派送红股3.8股,同时每
10股转增4.2股,两项合计每10股送,转8股, 经西安市证券管理委员会办公室市证办
发(1998)30号文批准,已由公司董事会负责执行完毕.公司于1998年4月25 日在《证
券时报》刊登"西安解放集团股份有限公司1997 年度分红送股及公积金转增股本公
告书",具体实施时间为"股权登记日为1998年4月30日,除权日为1998年5月4日,所送
红股及转增股于1998年5月6日直接记入股东证券帐户, 所送红股及转增股的可流通
股份起始交易日为1998年5月6日.此次送红股及转增股共计5348.904万股,公司总股
本由6686.13万股增至12035.034万股.
六. 监事会报告
本年度内公司监事会共召开或列席董事会会议四次,1998年2月6 日全体监事会
议,组织学习国家对股份有限公司规范化管理的有关文件;1998年3月10 日全体监事
会议,讨论,审议了公司<1997年度财务决算报告>和西安会计师事务所对公司的审计
报告,审议通过了提交1997年度股东年会审议的<1997年度监事会工作报告>.1998年
7月24日部分监事列席公司董事会会议,审议通过了1998年中期报告和关于1998年中
期不予分配的决定;1998年10月13日,部分监事列席公司董事会监事会议, 讨论通过
了关于有关单位拖欠我公司款项的追款方案以及处理意见.
经西安希格玛会计师事务所对公司1998年度财务状况进行审计, 出具了无保留
意见的审计报告,监事会认为,该审计报告如实地反映了1998年度公司的经营成果和
财务状况.
七. 业务报告摘要
1.公司经营情况的回顾
(1)公司主营业务情况
1998年是商业零售企业经营最为困难的一年. 在公司董事会和经理班子的领导
下,全体员工发扬陕解放人敢于竞争,勇于拼搏的精神,面对严峻的市场形势,主动迎
战,克服困难,逆水行舟,顽强地经受了市场的考验,公司主营业务在市场需求不旺,
竞争激烈的情况下,仍然取得了良好的业绩.本年度公司主营业务收入62452.71万元
,主营业务利润6523.63万元.实现利润总额为2910.25万元.实现净利润为2446.42万
元,顺利完成了预期目标.
(2)公司财务状况及经营情况:
单位:人民币元
1998年12月31日 1997年12月31日 增减数
总资产 434557125 410466119 24091006
长期负债 20099597 99597 20000000
股东权益 196514387 173461572 23052815
主营业务利润 65236346 68285300 -3048954
净利润 24464158 24263884 200274
其中:
1)总资产增加原因主要为:
固定资产类增加21235000元, 主要系增加对开元商城二期工程和计算机管理系
统的投入23963163元.
流动资产类减少11034770元. 主要为货币资金增加5617726 元, 预付货款增加
3844382元;其他应收款减少51007200元;存货增加41705559元.为公司根据< 股份有
限公司会计制度>调整存货核算办法所致.
长期投资类增加14673010元,主要为年度内新增对外股权投资15000000元.
2)长期负债增加原因为增加基建贷款20000000元.
3)股东权益增加为本年度实现净利润24464158元所致.
4)主营业务利润减少的原因,是本年度主营业务收入略有下降影响.
5)净利润增加主要是因为公司在本年度内压缩了营业费用和财务费用.
1998年,受全球金融危机影响,我国经济增长速度放缓, 同时由于社会保障体系
不健全,人们预期收入下降,预期支出增加,下岗职工增加等诸多因素,造成市场需求
不足,使百货零售企业面临的市场形势更为严峻,竞争进一步加剧, 而对市场大环境
造成的压力和困难,公司认真分析市场形势,总结经营中存在的问题,统一思想认识
,齐心协力,克服种种困难,尽量大努力抢占市场,扩大销售.
1)坚持以销售为中心的指导思想教育和引导全体人员工增强危机感, 强化竞争
意识和开拓意识,及时了解和正确分析市场变化情况,千方百计扩大商品销售, 在激
烈的市场竞争中发扬抢,占,争的拼搏精神,积极参与竞争,并在竞争中赢得主动权.
2)坚持服务于广大工薪层,满足多层次消费需求的经营特色,所经营的商品力求
面向大众,质优价廉,吸引了更多的顾客,尤其是工薪层消费者,使公司在市场上始终
保持着较强的竞争力.
3)改善服务质量,规范服务行为.年度内公司强化了服务管理, 把规范化管理的
力度集中到现场,并推出了顾客满意工程.同时,公司继"不满意便退换"及"大件商品
80公里内免费送货入户"二项公开承诺后,年度内又向全体社会推出了第三项承诺─
─有偿捉假,在西安商界和广大消费者中引起强烈反响,有效地维护了企业的外部形
象.
4)挖掘内部潜力,向管理要效益,紧跟市场变化,及时调整经营布局和品种结构
,突出骨干名牌商品和畅销商品的销售,增加单品商品的市场占有份额, 带动了整体
销售.
5)积极参与市场竞争,大力营造消费热点.在公司的统一部署下,各分公司,商场
抓住重大节日,双休日顾客流量大,消费需求大的特点, 策划组织了形式多样具有特
色的节假日系列营销活动,取得了较好的效果.尤其是开展的店庆酬宾和特价商品销
售尘埃.增加了客流量,销售热潮迭起,活跃了销售气氛,带动了整体商品销售的提高
,扭转了销售平淡的局面,抵制住了同行业竞争的冲击, 使开元商城购物中心在低迷
的市场环境中创造出良好的经营业绩,有力地保证了全年经营目标的实现.
6)严格财务管理,开源节流,降低经营成本. 面对激烈的竞争以及微利时代的来
临,公司在全力抓经营,努力扩大利润来源的同时,严格执行公司规章制度,控制费用
开支,大幅度地减少了经营成本,增加了利润额.同时,公司成立了清欠办公室, 对有
关单位拖欠我公司的债务进行彻底清理.年度内已追回欠款340多万元, 并运用法律
武器对个别欠款单位进行依法起诉,维护了公司的利益.
2.公司投资情况
截止本报告期末公司长期投资余额3209.63万元,比上年同期增加1467.30万元
,增幅84.21%,主要是公司投资参股西安市国际信托投资公司所致.
(1)募集资金使用情况
本报告期末为止的前四年内,公司均未募集资金.
(2)报告期内非募集资金投资情况
本年度内公司出资1500万元人民币参股西安市国际信托投资公司, 占该公司股
本总额的5%.西安市国际信托投资公司是经西安市人民政府同意,中国人民银行总行
批准设立的非银行金融机构,创立于1987年2月13日,主营金融业务.十年来, 西安市
国际信托投资公司各项业务保持了正常,稳健的发展,1997年8月16日,经中国人民币
银行总行银复[1997]37号文件批复增资改制,股本总额3亿元.
3.新年度的业务发展计划
1999年,公司及全体员工将继续高举邓小平理论伟大旗帜,深入贯彻党的十五大
精神,以扩大销售为中心,以强化管理,提高效益为重点,继续抓好主营业务, 同时抓
紧搞好开元商城二期工程建设,保持经济效益和社会效益稳步增长,以更加优异的成
绩实现"陕解放"的第二次腾飞.
1)认清市场形势,团结奋斗拼搏.1999年是公司发展最关键的一年, 低迷的市场
状态,激烈的市场竞争容不得有丝毫的大意和轻率.公司将加强思想整顿, 使全体员
工切实树立忧患意识,以强烈责任感和使命感对待各项工作,继续拼搏,努力奋斗.
2)突出经营特色,精心组织营销.按照公司既定的经营宗旨和市场定位. 调整经
营机构和商品结构,组织适销商品,突出品牌特色,扩大品牌商品销售.同时, 要通过
举办一系列行之有效的营销活动,奖将有限的居民购买力吸引到开元商城购物中心
,抢占市场,引导消费,使销售再创新高.
3)坚持从严管理,向管理要效益.重点是在抓好现行管理制度执行力度的基础上
,强化各项基础管理,尤其要继续坚持严格管理费用开支,控制经营成本.
4)坚持优质服务,继续实施"顾客满意工程",继续实施"三项承诺", 以优质的服
务吸引顾客购买,提高有效交易.
5)抓好开元商城二期工程,保证工程进度,按照高质量,高标准的要求,克服一切
困难,精心组织指挥,精心施工,保证工程进度和工程质量,力争1999年年底完成主体
封顶,并做好二期工程营业场地的预售工作.同时积极努力多渠道为开元商城二期工
程筹集建设资金,保障二期工程的资金需要.
6)加快商业自动化管理系统应用,加速公司向科学化,集约化经营管理的进程.
新年度内计算机网络系统全面运行.使经营管理水平迈上新的台阶.
八. 重大事项
1.重大诉讼事项
1)本公司在1997年年度报告中披露过的, 公司全资附属企业西安花园饭店与西
安市花园百货商场租赁合同纠纷一案,陕西省高级人民法院于1998 年5 月11 日以
(1995)陕经再字第5号<民事判决书>,对本案作出了终审判决,依法解除租赁合同,花
园百货商场已于1998年5月29日被拆除,这一长达四年之久的诉讼以我方胜诉而告终
,为西安开元商城二期工程建设扫清了障碍,西安开元商城二期工程已于1998年6 月
2日全面动工.有关事项已于1998年6月2日在《证券时报》上公告.
2)本公司与五环(集团)股份有限公司发生借款纠纷,本公司于1998年11月25 日
向陕西省高级人民法院递交了起诉书,要求被告五环(集团) 股份有限公司归还拖欠
本公司的借款本金1084.40万元人民币,同时向该院提出财产保全的申请. 陕西省高
级人民法院受理了此案,并于1998年12月30日作出(1998)陕经一初字第61号<民事裁
定书>,依法已将被告同等价值的财产查封,扣押,冻结. 陕西省高级人民法院于1999
年2月8日正式开庭审理此案.截止本报告公布之日,此案在审理过程中.
2.经投资各方协商,并获西安市对外贸易经济合作局正式批准,本公司控股的西
安开元商城有限公司注册资本由1.5亿元人民币减少为1亿元人民币. 投资各方的投
资比例调整为:西安解放集团股份有限公司占75%,香港陆氏地产发展有限公司占18
.86%,香港汇山实业有限公司占6.14%.公司已于1998年3月16日,1998年6月2 日在《
证券时报》上披露了有关情况.
3.本报告期内公司无收购及出售资产,吸收合并事项.
4.本报告期内公司无重大关联交易事项.
5.本报告期内聘任的会计师事务所未发生变化,仍为西安会计师事务所,现更名
为西安希格玛会计师事务所.
6.其他重大事项.
1)公司目前所使用的计算机系统及相应的软件均为1996年以后购置, 且购置时
已经注意到并针对2000年问题进行了严格的测试. 公司即将投入运行新的计算机系
统及相应软件不存在2000年问题.
2)本公司股东深圳市君得投资发展有公司以协议方式受让深圳名古投资有限公
司持有的本公司法人股435.60万股, 受让西安国明实业发展有限公司持有的本公司
法人股598. 95 万股以及受让西安明达投资咨询有限公司持有的本公司法人股598
.95 万股. 本次转让完成后, 深圳市君得投资发展有限公司持有的本公司法人股由
435.60万股增至2069.10万股,占本公司总股本的17.19%.有关情况于1999年1月25日
在<<证券时报>>上公告.
九. 财务报表
(一)审计意见
公司财务报告经西安希格玛会计师事务所注册会计现姜堤,蒙玲审计,并出具无
保留意见的审计报告[希会审字(1999)第123号].
(二)会计报表
(1)合并资产负债表 (附后)
(2)合并利润及利润分配表 (附后)
(3)现金流量表 (附后)
(三)会计报表附注
1.公司简介
西安解放集团股份有限公司于1986 年12 月经西安市第一商业局市一商集字
(1986)398号文<<关于成立西安市解放百货股份有限公司的批复>> 批准在西安市解
放百货商场在基础上改组设立.西安市经济体制改革委员会1989 年10 月市体改字
(1989)024号文,1992年6月市体改字(1992)032号文<<关于同意西安市解放百货股份
有限公司继续进行股份制试点的批复>>同意继续进行股份制试点.1992年11 月国家
经济体制改革委员会体改生(1992)892号文<< 关于西安市解放百货股份有限公司继
续进行股份制试点的批复>>同意可以继续进行规范化的股份制企业试点.1993年7月
经国家证监会证监发审字(1993)13号文和深圳证券交易所深证市字(1993)第31号文
批准,本公司股票于1993年8月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易.
1996年12月经西安市人民政府以市政函(1996)61号文件批准, 以本公司为核心
企业组建成立了西安解放企业集团.按照<<西安市企业集团组建与管理暂行规定>>
和本公司1995年度股东年会决议,并经西安市工商行政管理局核准, 公司名称由原"
西安市解放百货股份有限公司"更改为"西安解放集团股份有限公司".公司以国内商
贸为主业,兼有房地产开发,股权投资等.1998年实现销售收入624527092元, 实现利
润29102458元,各项经济指标名列西安同行前列.
2.公司采用的主要会计政策
(1)会计制度
1998的所执行的会计制度根据<<企业会计准则>>和财政部制定的<< 股份有限
公司会计制度>>及其有关补充规定制定.本报告同时根据<<股份有限公司会计制度
>>对1997年末资产负债表和1997年利润及利润分配表相应进行了调整. 调整后的主
要报表项目对"期末数"和"本年累计数"产生影响.
(2)会计年度
采用公历年度,即自公历1月1日至12月31日.
(3)记帐本位币
以人民币为记帐本位币.
(4)记帐基础和计价原则
记帐基础为权责发生制,以历史成本作为计价原则.
(5)外币业务核算方法
以人民币为记帐本位币,会计年度发生的外币经济业务,按当月月初的国家外汇
牌价中间价将外币发生额折合为本位币入帐.月份终了时,按照月末国家外汇牌价中
间价将各外币帐户的余额折合为本位币记帐, 调整后的记帐本位币余额与原帐面余
额之间的差额列入财务费用---汇兑损益.
(6)现金等价物的确定原则
公司持有的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金, 价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物.
(7)合并会计报表的编制方法
①合并报表范围的确定原则:
A.公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的子公司;
B.直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的子公司.
②编制方法:根据财政部财会字(1995)1111号<<关于印发<舍并会计报表暂行规
定>的通知>>和财会字(97)21号<<关于印发<企业会计准则--- 关联方关系及其交易
的披露>的通知>>等文件规定,以本公司和纳入合并范围的控股公司的会计报表以及
其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成.合并时, 公司内部交易和资金往来
均相互抵消.
③本年度合并报表范围与1997年度会计报告相比未发生变化.
④合并报表时使用与公司一致的会计制度.
⑤在对子公司的会计报表进行合并过程中,按照有关规定, 在合并会计报表时作
以调整;
A.公司权益性投资与子公司并表企业所有者权益中有关的部分;
B.公司与子公司并表企业之间的相互往来;
C.并表企业之间未实现的内部销售.
(8)坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提.
坏帐确认标:
①因债务人已经破产,以其破产财产依照法律程序清偿后,确实无法收回的应收
帐款.
②因债务人已经死亡,即无遗产可供清偿,又无义务承担人, 确定无法收回的应
收帐款.
③因债务人逾期三年未能履行偿债义务,确定不能收回的应收帐款,报公司董事
会批准,可以列作坏帐的应收帐款.
(9)存货核算方法
①存货分类为:库存商品,原材料,在途物资,商品成本差异,低值易耗品(在库).
②存货中库存商品按售价进行核算, 即采用进销差价核算库存商品售价与进价
的差额,月末按存销比例已销商品进销差价分摊入当月营业成本,原材料和包装物按
取得时的实际成本记帐,发出时按实际成本转入当期损益.
③低值易耗品采用"一次摊销"核算.
本公司不提取存货跌价准备.
(10)短期投资核算方法
短期投资按取得投资时实际支付的款项计价, 实际地支付的款项中含有应计利
息的,将应计利息单独记帐.投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认.
本公司不提取短期投资跌价准备.
(11)长期投资核算办法
1)长期债权投资
长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金, 以及支付的购入债券日止的
应计利息后的余额作为实际成本入收,长期债权投资应计利息按权责发生制计提,并
计入投资收益.
2)长期股权投资
a.公司向其他单位投出的资金,按投出时支付或确定的金额记帐.股权投资占被
投资企业股份总额20%以下的,其投资按成本法核算.
b.股权投资占被投资企业股份总额20%(含20%)以上至50%以下的.或虽投资不足
20%但有重大影响,其投资采用权益法记帐.
c.股权投资占被投资企业50%以上,以权益法核算并合并报表的.
3)其他长期资产
其他长期资产中的房地产投资采用成本法记帐.
本公司不提取长期投资减值准备.
(12)固定资产核算办法
1)固定资产的标准为公司拥有的使用期限在一年以上, 单位价值在人民币2000
元以上的劳动资料作为固定资产.对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在
2000元以上且使用期限超过两年的,也作为固定资产.
2)固定资产分类为房屋及建筑物,通用设备,专用设备.
3)固定资产按实际成本计价.
4)固定资产残值率为3%.
5)固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产的类别,原价,估计使用年限,预
计残值确定其折旧率如下:
资产名称 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 10-25 9.70-3.88
通用设备 5-10 19.40-9.70
专用设备 4-15 24.25-6.47
(13)在建工程核算方法
在建工程按实际成本法核算,与购建房屋建筑物及机器设备有关的利息支出予
以利息资本化,计入购建成本.在建工程完工并交付使用后,确认为固定资产.
(14)无形资产核算方法
无形资产按实际成本计价,摊销办法为无形资产在受益于本公司时,按照无形资
产的有效期效平均摊销.场地使用权按40年摊销.
(15)开办费,长期待摊费用的摊销办法
按实际成本计价,长期待摊费用按照受益期采用直线法摊销,开办费按最少不低
于五年返销期限摊销.
(16)收入确认原则
1)商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并
且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现.营业收入按权
责发生制原则确认,即以商品已经出发,劳务已经提供并收取价款或已取得索取价款
的权利,作为收入的确认依据.
2)劳务收入(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入.
3)其他业务收入,与主营业务收入实现原则相同.
(17)所得税的会计处理办法
所得税的会计处理采用应付税款法.
3.税项
本公司适用的流转税及附加税种与税率如下:
(1)增值税
商品销售收入按17%的税率计算增值税-销项税额, 其中农副产品类商品销售收
入按13%的税率计算增值税-销项税额,符合规定的进项税额从销项税额中抵扣.
(2)营业税
按照场地收入和资金占用费收入的5%税率计算营业税.
(3)消费税
销售金银首饰,金银镶嵌收入按5%计缴消费税.
(4)城市维护建设税
按增值税,消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税.
(5)教育费附加
按增值税,消费税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加.
(6)其他税项
其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳.
(7)企业所得税
西安市财政局市财税[1996]798号<关于对西安市解放百货股份有限公司申请减
免企业所得税请示的批复>,同意本公司在基建期间免征企业所得税的优惠政策( 市
政办函(1993)46号文)延长至1996年6月底,同时,"自1996年7月1日起按33%的统一税
率计征所得税,再由财政返还应纳税所得额的18%,企业实际税负15%,"返还部份并入
税后利润.
4.控股子公司及合营企业
单位:人民币万元
企业名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权益%
西安开元商城 10000 房地产开发 7500 75.00
有限公司 物业管理等
5.会计报表主要项目注释
(1)货币资金
单位:人民币元
货币资金 期初数 期末数
现金 129098 282061
银行存款 29149952 33686080
其他货币资金 2806760 3735396
合计 32085810 37703537
其它货币资金期末余额3735396元,为金融机构信用卡未结算金额.
(2)短期投资和短期投资跌价准备
单位:人民币元
短期投资项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资1) 10504769 --- ---
债券投资2) --- --- 10000000 ---
合计 10504769 --- 10000000
1)股票投资截止1998年末,已将全部现金余额收回.
2)债券投资为购79696国债(7)76800股,成本价9943721.24元,截止1998年12 月
31日市值为9918720.00元.
(3)应收帐款项
1)应收帐款帐龄分析:
单位:人民币元
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 占总额比例% 金额(元) 占总额比例%
1年以内 972150 80.07 787350 61.74
1-2年 30324 2.50 247495 19.41
2-3年 30324 2.38
3年以上 211631 17.43 210100 16.47
合计 1214105 100.00 1275269 100.00
2)预付货款帐龄分析:
单位:人民币元
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 占总额比例% 金额(元) 占总额比例%
1年以内 1379020 98.69 5094847 97.20
1-2年 18270 1.31 123306 2.35
2-3年 -- -- 23520 0.45
3年以上 -- -- -- --
合计 1397290 100.00 5241673 100.00
预付货款本年增加比较大,系公司在12月为春节准备电讯,家电类商品.
3)其他应收款帐龄分析:
单位:人民币元
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 占总额比例% 金额(元) 占总额比例%
1年以内 485551 0.75 10305540 74.94
1-2年 6549257 10.11 2792653 20.31
2-3年 1485916 2.3 137521 1.00
3年以上 56237979 86.84 515790 3.75
合计 64758703 100.00 13751504 100.00
4)其他应收款项目说明
单位:人民币元
单位 期初数 期末数
深圳农村发展信托投资公司* 5808000 3388000
国家红利(离退休费用)** 2005860 2721530
湖南益阳利晶宾馆*** 1900000 1850000
香港陆氏地产发展有限公司 20000000 ---
佳爵实业公司 30000000 ---
其他**** 5044843 5791974
合计 64758703 13751504
*此款项为根据<股份有限公司会计制度>从短期投资项目调入.本公司委托深圳
农村发展信托投资公司1995年4月贷款本公司580. 8 万元, 该项借款已逾期. 根据
1997年3月6日中国人民银行公告, 依法关闭的中国农村发展信托投资公司的债务于
1997年12月1日开始由中国建设银行全额偿付债务本金,本公司已在中国建设银行进
行了债权登记,截止报告期末收到偿付债务本金,本公司已在中国建设银行进行了债
权登记, 截止报告期末收到偿付债务本金2420000 元, 尚未收到应偿还的本金
3388000元.
**此款项为公司全民所有制离休职工的费用开支,包括1994年度至1998 年度费
用.根据西安市国有资产管理局,西安市财政局国资发(1992)98号< 股份制试点企业
国家股权收益解缴暂行办法>及西安市国有资产管理局市国资企发(1994)53号文件
< 关于国有企业改组为股份制企业全民离退休人员费用由国家股利支会范围的补充
规定>的有关规定,此项费用由国家股股利支付.同时根据西安市国有资产管理局,西
安市财政局市国资企发(1998)130号文件<关于西安解放集团股份有限公司用国家股
利负担离退休人员费用的批复>,西安市国有资产管理局, 西安市财政局同意本公司
将1994年度至1997年度离退休的职工费用1764416元挂帐,用以后年度国家股股利支
付.1998年度应由国家股利承担的离退休费用尚待西安市国有资产管理局,西安市财
政局审核确认,原挂帐差额部分在1998年度进行了调整.
***此款项为根据<股份有限公司会计制度>从短期投资项目调入.本公司与湖南
益阳利晶宾馆发生借款合同纠纷,经陕西省西安市中级人民法院"(1995)西经初字第
030号民事判决书",对本案作出判决要求被告利晶宾馆返还借款,目前上述判决仍在
执行过程中.
****其他项目为100万元以下的往来客户.
上述其他应收款无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款.
(4)存货
单位:人民币元
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资 199023 --- 1799669 ---
原材料 154701 --- 69127 ---
库存商品 23669336 --- 63971544 ---
其中:
代销商品 --- --- 40747801 ---
低值易耗品 111721 --- --- ---
合计 24134781 --- 65840340 ---
公司存货本年增加41705559元,主要是根据<股份有限公司会计制度> 的有关规
定,对存货的核算管理办法进行了调整,将委托代销商品纳入正常库存商品管理之中
(5)长期投资
1)项目
单位:人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 427591 15000000 75500 15352091
长期债权投资 16995690 --- 251490 16744200
合计 17423281 15000000 326990 32096291
2)长期股权投资
单位:人民币元
长期投资 投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本(%)
西安市国际信托投资公司 长期 15000000 5.000 发起人
中国改革实业股份有限公司 长期 75000 0.063 法人股
申银万国证券股份有限公司 长期 200000 0.008 法人股
杭州解放路百货集团
股份有限公司 长期 20160 0.004 法人股
上海隧道工程股份有限公司 长期 17000