南京红太阳股份有限公司2004年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事邢小黑先生因公出差，未出席审议本半年度报告的董事会会议。
公司董事长杨寿海先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人李钢先生声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2004年半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司名称：
公司的法定中文名称：南京红太阳股份有限公司
公司的法定英文名称：NANJING REDSUN CO., LTD.
（二）公司法定代表人：杨寿海先生
（三）公司董事会秘书：邹 峰先生
联系地址：江苏省南京市汉中路89号金鹰国际商城19层C座
邮政编码：210029
联系电话：025-84785866、84785833
联系传真：025-84785828
电子信箱：redsunzqb@163.com
（四）公司注册地址：江苏省南京市高淳县淳溪镇宝塔路269号
邮政编码：211300
公司办公地址：江苏省南京市汉中路89号金鹰国际商城19层C座
邮政编码：210029
电子邮箱: redsunzqb@163.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：南京红太阳股份有限公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：红太阳
股票代码：000525
（七）其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2002年1月11日
公司注册登记地点：南京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3201001002273
税务登记号码：320125134900928
公司聘请的会计师事务所：南京永华会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：江苏省南京市中山北路26号新晨国际大厦8楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末比年
项 目 本报告期末 上年度期末
初数增减（%）
流动资产 902,299,841.44 409,760,375.65 120.20
流动负债 808,743,875.50 321,917,335.23 151.23
总资产 1,464,423,590.03 898,601,630.71 62.97
股东权益（不含少数
585,798,093.30 561,673,213.81 4.30
股东权益）
每股净资产 2.090 2.004 4.29
调整后的每股净资产 2.090 2.002 4.40
本报告期比上年
项 目 报告期（1-6月） 上年同期
同期增减（%）
净利润 40,825,751.68 31,489,904.26 29.65
扣除非经常性损益后
40,900,695.63 31,444,462.19 30.07
的净利润
每股收益 0.1457 0.1124 29.63
净资产收益率 6.97 5.76上升1.21个百分点
经营活动产生的现金
88,317,432.03 -41,339,027.07 313.64
流量净额
（二）非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
营业外收入 17,697.13
营业外支出 330,451.20
以前年度计提的各项减值准备的转回 424,610.71
所得税 -36,912.69
非经常性损益 -74,943.95
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期期末，公司股东总数为19,074户。
三、报告期期末，公司前十名股东持股情况
期末 本期持股变 占总股本 股份质押
股东名称 性质
持股数(股) 动情况(+-) 的比例(%) 或冻结情况
红太阳集团有限公司 128,617,378 0 45.90% 无 国有股
博时价值增长证券投资基金 7,403,232 未知 2.64% 未知 流通股
中原证券股份有限公司 5,572,400 未知 1.99% 未知 流通股
中国平安保险
4,887,432 0 1.74% 无 法人股
（集团）股份有限公司
南京信贷咨询公司 3,776,652 0 1.35% 无 法人股
南京市财政信用公司 3,554,496 0 1.27% 无 法人股
全国社保基金一零五组合 2,155,510 未知 0.77% 未知 流通股
全国社保基金一零二组合 2,136,396 未知 0.76% 未知 流通股
中国银行—同智证券投资基金 1,977,589 未知 0.71% 未知 流通股
交通银行—裕华证券投资基金 1,800,010 未知 0.64% 未知 流通股
注：（1）红太阳集团有限公司为本公司的控股股东，代表国家持有本公司股
份。
（2）公司前10名股东中红太阳集团有限公司与其他股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（3）未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（4）红太阳集团有限公司现持有本公司股份128,617,378股，占本公司总
股本的45.90%；其中国家股77,943,381股，占本公司总股本的27.81%，国有法
人股50,673,997股，占本公司总股本的18.08%。
四、报告期末，公司前十名流通股股东持股情况
流通股股东名称 期末持有流通股的数量(股) 持股种类
博时价值增长证券投资基金 7,403,232 A股
中原证券股份有限公司 5,572,400 A股
全国社保基金一零五组合 2,155,510 A股
全国社保基金一零二组合 2,136,396 A股
中国银行—同智证券投资基金 1,977,589 A股
交通银行—裕华证券投资基金 1,800,010 A股
西部证券股份有限公司 1,491,400 A股
中国工商银行—博时精选股票证券投资基金 968,721 A股
健桥证券股份有限公司 767,360 A股
田茂芳 750,000 A股
注：本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
五、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，董事、监事和高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
二、董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司主要经营情况
（一）主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为农药、精细化工的生产、销售、技术咨询和服务；投资管理
及咨询。公司是国家农药行业重点骨干企业之一，为国家火炬计划重点高新技术
企业，主要生产高效、低毒、低残留、环保型的第三代和第四代拟除虫菊酯类和
杂环化合物类仿生性杀虫剂。
2004年上半年，公司生产经营呈现良好态势，主营业务收入较去年同期大
幅增长；但由于基础化工原料价格上涨，导致产品成本上升，影响利润水平的同
步增长。报告期内，公司一方面强化内部管理，不断改进和优化生产工艺流程，
努力化解原材料价格上涨的影响；另一方面加大了农资连锁新业态的拓展步伐，
通过控股子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司实现了对江苏苏农农资连锁
有限责任公司的间接控制，农资销售网络进一步完善。
报告期内，公司实现主营业务收入738,154,085.75元，比上年同期增长
116.47%。其中农药销售收入463,772,049.62元，比上年同同期增长36.58%；
化肥销售收入273,876,615.25元，比上年同期增长18862.23%；实现主营业务
利润107,606,004.85元，比上年同期增长38.73%。
1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润按照行业分类的构成情况
单位：人民币元
行 业 主营业务收入 主营业务利润 毛利率
农 药 463,772,049.62 93,077,439.45 25.11%
化肥（农资贸易） 273,876,615.25 14,501,027.04 5.59%
其 他 505,420.88 27,538.36 5.76%
2、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润按照产品分类的构成情况
单位：人民币元
产 品 主营业务收入 主营业务利润 毛利率
农 药 463,772,049.62 93,077,439.45 25.11%
化 肥 273,876,615.25 14,501,027.04 5.59%
其 他 505,420.88 27,538.36 5.76%
（二）主营业务变化的说明
2004年4月，公司通过间接控制的子公司江苏振邦农作物科技有限公司和
南京振邦投资发展有限公司收购并增资江苏苏农农资连锁有限责任公司（详见
2004年4月21日《中国证券报》和《证券时报》）。由于江苏苏农农资连锁有限
责任公司主营业务为化肥等农用物资的连锁销售，故本次收购完成后，化肥业务
在公司主营业务中的比重将加大。
（三）主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内，公司综合毛利率较上年下降9.05个百分点，其中：农药产品毛
利率较去年下降3.36个百分点，化肥产品毛利率较去年下降31.58个百分点。
农药产品毛利率下降的主要原因：①报告期内化工原材料价格持续上涨，导
致生产成本上升；②因国家税收政策调整，自2004年1月1日起，公司原享受
免税政策的农药产品现按销售收入的13%计算增值税销项税额。
化肥产品毛利率下降的主要原因系报告期内公司收购并间接控制了江苏苏
农农资连锁有限责任公司并其将纳入合并报表范围。江苏苏农农资连锁有限责任
公司主要从事化肥批发和零售业务，受行业特性和国家化肥限价政策的影响，故
毛利率较低。
（四）报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）报告期内，公司来源于参股公司——南京红太阳农资商贸连锁有限
公司的投资收益对公司净利润影响达到10%。
南京红太阳农资商贸连锁有限公司，成立于2002年，注册资本8000万元人民
币，本公司持有其98.75%股权。该公司经营范围：农药、农资产品、油漆、涂料、
精细化工产品、化工原料销售。截至2004年6月30日，该公司总资产231,913,873.58
元，净资产123,299,149.87元；报告期内实现主营业务收入377,025,999.02元，
实现主营业务利润58,375,499.04元，实现净利润29,120,851.96元。
（六）经营中的问题与困难
报告期内，受国际原油价格持续高位运行的影响，公司原材料采购价格上涨，
导致生产成本上升；另一方面，为配合《道路交通安全法》实施，交通部门加大
了对车辆运输的检查整治力度，运输瓶颈凸现，运输价格上涨，导致公司运输成
本上升。
针对上述不利因素，公司采取积极措施加以应对：一方面强化内部管理，通
过工艺流程改造、控制技术改进等方式，努力降低产品单耗，提高产品得率，有
效控制了成本上升的影响。另一方面强化营销管理，加速农资连锁新业态的建设
步伐。在对市场进行充分调研的基础上，公司推出“捆绑式销售、套餐式推广”
的营销新举措，采取差别化竞争和错位经营，不仅扩大了市场份额，而且提升了
营销管理水平；同时，继续加快农资连锁新业态的建设步伐，通过传统营销和连
锁营销齐头并进，提高了市场覆盖率。
二、公司财务状况及经营成果分析
（一）公司财务状况及经营成果
单位：人民币元
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 变动幅度
主营业务收入 738,154,085.75 341,003,253.03 116.47%
主营业务成本 630,548,080.90 263,433,768.24 139.36%
主营业务利润 107,514,221.76 77,565,003.85 38.61%
营业费用 16,816,270.18 12,914,855.79 30.21%
管理费用 14,195,640.64 10,538,474.03 34.70%
净利润 40,825,751.68 31,489,904.26 29.65%
现金及现金等价物净增加额 102,795,055.89 -27,073,090.90 479.69%
项 目 期末数 期初数 变动幅度
货币资金 269,575,396.37 166,780,340.48 61.63%
应收账款 138,821,584.02 68,336,730.50 103.14%
其他应收款 54,164,404.99 15,184,588.24 256.71%
预付账款 171,967,733.40 33,957,617.37 406.42%
存货 255,073,623.39 111,923,059.86 127.90%
长期投资 93,580,531.24 47,011,970.73 99.06%
无形资产 70,422,821.25 50,518,341.01 39.40%
短期借款 443,500,000.00 258,000,000.00 71.90%
应付票据 71,000,000.00 - -
应付账款 137,359,744.50 36,299,281.31 278.41%
预收帐款 58,512,142.27 6,171,758.90 848.06%
其他应付款 59,985,567.03 11,999,041.08 399.92%
总资产 1,464,423,590.03 898,601,630.71 62.97%
股东权益 585,798,093.30 561,673,213.81 4.30%
（二）报告期内财务状况及经营成果分析：
主营业务收入本期比上年同期增长116.47%，主要是由于公司生产经营规模
扩大，销售增加所致。
主营业务成本本期比上年同期增长139.36%，主要是由于公司销售规模扩大
所致；主营业务成本增幅高于主营业务收入的增幅，主要是因①报告期内化工原
材料的价格持续上涨；②国家税收政策调整，自2004年1月1日起，公司原享
受免税的农药产品按销售收入的13%税率计算增值税销项税额。
主营业务利润本期比上年同期增长38.61%，主要是由于公司生产经营规模
扩大，销售增加所致。
营业费用本期比上年同期增长30.21%，主要是因公司合并报表中新增加了
江苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
管理费用本期比上年同期增长34.70%，主要是因公司合并报表中新增加了
江苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
净利润本期比上年同期增长29.65%，主要是由于公司生产经营规模扩大，
销售增加所致。
现金及现金等价物本期比上年同期增长479.69%，主要原因是①苏农连锁以
尿素等化肥产品的连锁销售为主营业务，业务旺季较农药早，且今年上半年化肥
供应十分紧张，销售回款较快，故合并现金流量表中经营活动产生的现金流量净
额增加较多；报告期内，母公司在销售收入增加的同时，加强财务内部管理控制，
加大了对应收账款回收力度。②鉴于国家宏观调控收缩银根以及预见到公司2004
年业务规模的扩大，公司增加了银行借款，故筹资活动产生的现金流量净额明显
增加。
货币资金期末比期初增长61.63%，主要是①公司生产、销售规模扩大，日
常营运资金增加；②因国家采取适度从紧的货币政策，且报告期内化工原材料价
格涨幅较大，为保证生产经营，公司适当增加了银行贷款；③公司合并报表中新
增加了江苏苏农农资连锁有限责任公司。
应收账款期末比期初增长103.14%，主要是因公司生产、销售的季节性因素
所致；公司进一步加大国内农资连锁销售网络的建设步伐，收购了江苏苏农农资
连锁有限责任公司所致。
其他应收款期末较期初增长256.71%，主要是公司合并报表中新增加了江苏
苏农农资连锁有限责任公司所致。
预付帐款期末比期初增长406.42%，公司合并报表中新增加了江苏苏农农资
连锁有限责任公司所致。
存货期末比期初增长127.01%，主要是公司农药产品生产规模扩大，同时根
据公司对市场情况的分析，增加了产成品的储备；公司合并报表中新增加了江苏
苏农农资连锁有限责任公司所致。
长期投资期末比期初增长99.06%，主要是公司在报告期增加了对外投资所致。
无形资产期末比期初增长39.40%，主要是公司在报告期购入了毒死蜱项目
建设用地。
短期借款期末比期初增长71.90%，主要是公司生产、销售规模扩大，日常
营运资金需求增加；因国家采取适度从紧的货币政策，且报告期内化工原材料价
格涨幅较大，为保证生产经营，公司适当增加了银行贷款。
应付票据期末比期初增加，为公司合并报表中新增加了江苏苏农农资连锁有
限责任公司所致。
应付账款期末比期初增加278.41%,主要系因公司经营规模扩大，物资采购
相应增加所致。
其他应付款期末比期初上升399.92%，主要是因公司合并报表中新增加了江
苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
总资产增加主要因纳入合并报表范围的公司增加所致。
股东权益增加主要是生产赢利所致。
三、报告期内公司投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
1、农药制剂生产加工项目
根据公司第三届董事会第九次会议决议，公司以自有资金4897万元投资建
设2万吨农药制剂生产加工项目。截至2004年6月30日，该项目正在建设中，
尚未产生效益。
2、4000t/a毒死蜱项目
报告期内，本公司与控股子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司共同投资
设立马鞍山红太阳生物化学有限公司，并由该公司实施建设4000t/a毒死蜱项
目。截至2004年6月30日，马鞍山红太阳生物化学有限公司已完成工商登记，
4000t/a毒死蜱项目正在建设中，尚未产生效益。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文的相关
规定，对《公司章程》、《董事会议事规则》进行了修订。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
基本不存在差异。
二、利润分配方案和发行新股方案
（一）2003年度利润分配方案的执行情况
2004年3月30日，公司2003年年度股东大会审议并通过了2003年度利润
分配方案：以2003年末总股本280,238,842股为基数，向全体股东每10股派发
现金红利0.60元（含税）。公司董事会于2004年5月13日在《中国证券报》和
《证券时报》刊登了《2003年度分红派息实施公告》。本次派息股权登记日为2004
年5月18日，除息日为2004年5月19日。
（二）发行新股的执行情况
报告期内，公司董事会根据2003年第2次临时股东大会的授权，积极推进
配股申请工作。
（三）公司半年度无利润分配预案和公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司收购、出售资产事项
报告期内，公司通过间接控制的江苏振邦农作物科技有限公司和南京振邦投
资发展有限公司收购并增资江苏苏农农资连锁有限责任公司（详见2004年4月
21日《中国证券报》和《证券时报》）。截至2004年6月30日，本次收购和增
资工作已全部完成。该项交易完成后，本公司间接持有江苏苏农农资连锁有限责
任公司51%股权，并将其纳入公司合并报表范围。
五、重大关联交易事项
（一）购销商品、提供劳务发生的关联交易
1、关联交易概述
本公司于2004年2月26日分别与红太阳集团有限公司（以下简称“集团公
司”）签订了《产品营销协议》，与南京红太阳化学厂（以下简称“化学厂”）签
订了《委托加工协议》；本公司控股子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司（以
下简称“农资商贸”）于2004年2月26日分别与南京第一农药厂和南京红太阳
化学厂签订了《产品营销协议》。
2004年8月24日，农资商贸与江苏科邦生态肥有限公司（以下简称“江苏
科邦”）签订了《产品营销协议》，江苏苏农农资连锁有限责任公司（以下简称“苏
农连锁”）与江苏科邦签订了《产品营销协议》。
（1）本公司与红太阳集团有限公司签订的《营销服务协议》
①协议双方：
甲方：红太阳集团有限公司
乙方：南京红太阳股份有限公司
②合同签署日期：2004年2月26日。
③交易标的：
乙方向甲方采购其生产所需进口的部分原材料；甲方向乙方购买其生产的部
分产品。
④交易价格：
双方每笔购销业务均应签订购销合同，定价应依据国家、地方有关价格标准，
若无国家、地方定价标准，则应根据当地可比价格由双方协商确定。如乙方董事
会设立了定价委员会，本协议所定交易价格，须提交定价委员会审核；如定价有
异议，由定价委员会和甲方协商解决。
⑤交易结算方式：
货款在产品经协议一方验收合格入库后2个月内以货币形式支付给对方。
⑥关联人在交易中所占权益的比重：
A、进口原材料采购关联交易情况的说明
2004年1-6月，本公司向集团公司采购进口原材料关联交易金额
60,655,043.35元，占本公司原材料采购总额的32.44%。主要的采购品种为菊酸
甲酯28,652,024.61元，占本公司向集团公司采购金额的47.24%；苯醚醛
18,927,100.01元，占本公司向集团公司采购金额的31.20%。
B、农药产品销售关联交易情况的说明
2004年1-6月，本公司向集团公司销售农药产品关联交易金额为
41,731,904.93元，占本公司农药产品销售收入的9.00%。销售的主要农药产品为
80%氰戊原油、2.5%溴氰EC、20%氰戊EC、100%甲氰原油、等。其中主要产品80%
氰戊原油交易额为7,791,838.93元，占本公司向集团公司销售收入的18.67%；
2.5%溴氰EC交易额为6,517,671.70元，占本公司向集团公司销售收入的15.62%；
20%氰戊EC交易额为3,820,613.37元，占本公司向集团公司销售收入的9.16%；
100%甲氰原油交易额为3,407,700.54元，占本公司向集团公司销售收入的
8.17%；。
⑦交易合同的生效条件和生效时间：
协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效。
⑧履行合同的期限以及合同的有效期：
本协议期限为一年，自2004年1月1日至2004年12月31日止。本协议在有效期
限届满或展期后的期限届满时，将自动逐年续展，直至双方经协商后同意终止本
协议。
（2）本公司与南京红太阳化学厂签订的《委托加工协议》
①协议双方：
甲方：南京红太阳股份有限公司
乙方：南京红太阳化学厂
②合同签署日期：2004年2月26日
③交易标的：
甲方委托乙方加工生产部分农药产品。
④交易价格：
双方每笔委托加工业务均应签订委托加工合同，加工费定价应依据国家、地
方有关价格标准，若无国家、地方定价标准，则应根据当地可比价格由双方协商
确定。
⑤交易结算方式：
加工费每月结算一次，在加工产品经甲方验收合格入库后2个月内以货币形
式支付给乙方。
⑥关联交易金额：
2004年1-6月，本公司与化学厂发生的委托加工金额为1,137,745.40元。
⑦交易合同的生效条件和生效时间：
协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效。
⑧履行合同的期限以及合同的有效期：
本协议期限为一年，自2004年1月1日至2004年12月31日止。本协议在
有效期限届满或展期后的期限届满时，将自动逐年续展，直至双方经协商后同意
终止本协议。
（3）南京红太阳农资商贸连锁有限公司与南京第一农药厂签订的《产品营
销协议》
①协议双方：
甲方：南京第一农药厂
乙方：南京红太阳农资商贸连锁有限公司
②合同签署日期：2004年2月26日
③交易标的：
A、乙方向甲方购买其部分农药产品。
B、乙方向甲方购买产品的品种、规格、数量的确定，依据甲方的生产能力
以及市场供需情况确定。具体由乙方按季度制订购销计划表，乙方采购甲方系列
产品的品种、数量、规格由双方协商，该表作为本协议附件。
C、乙方应提前通知甲方下一季度所需订购产品的品种、规格、数量，确定
购销计划，以便甲方安排生产。
④交易价格：
双方每笔购销业务均应签订购销合同，定价应依据国家、地方有关价格标准，
若无国家、地方定价标准，则应根据当地可比价格由双方协商确定。
⑤交易结算方式：
货款在产品经协议乙方验收合格入库后2个月内以货币资金形式支付给甲
方。
⑥关联人在交易中所占权益的比重：
2004年1-6月，农资商贸向南一农采购产品关联交易金额1,902,197.32元，
占农资商贸农药产品采购总额的0.73%，采购的农药产品主要为百草枯、草甘磷
等。其中主要产品百草枯交易金额为1,502,336.97元，占农资商贸向南一农采
购关联交易总额的78.98%；草甘磷交易金额为395,169.60元，占农资商贸向南
一农采购关联交易总额的20.77%。
⑦交易合同的生效条件和生效时间：
协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效。
⑧履行合同的期限以及合同的有效期：
本协议期限为7个月，自2004年5月20日至2004年12月31日止。本协
议在有效期限届满或展期后的期限届满时，将自动逐年续展，直至双方经协商后
同意终止本协议。
（4）南京红太阳农资商贸连锁有限公司与南京红太阳化学厂签订的《产品
营销协议》
①协议双方：
甲方：南京红太阳化学厂
乙方：南京红太阳农资商贸连锁有限公司
②合同拟定签署日期：2004年2月26日
③交易标的：
A、乙方向甲方购买其部分农药产品。
B、乙方向甲方购买产品的品种、规格、数量的确定，依据甲方的生产能力
以及市场供需情况确定。具体由乙方按季度制订购销计划表，乙方采购甲方系列
产品的品种、数量、规格由双方协商，该表作为本协议附件。
C、乙方应提前通知甲方下一季度所需订购产品的品种、规格、数量，确定
购销计划，以便甲方安排生产。
④交易价格：
双方每笔购销业务均应签订购销合同，定价应依据国家、地方有关价格标准，
若无国家、地方定价标准，则应根据当地可比价格由双方协商确定。
⑤交易结算方式：
货款在产品经协议乙方验收合格入库后2个月内以货币资金形式支付给甲
方。
⑥关联人在交易中所占权益的比重：
2004年1-6月，农资商贸向化学厂采购产品关联交易金额650,077.50元，
占农资商贸农药产品采购总额的0.25%，采购的农药产品为百草枯等。其中主要
产品百草枯交易金额为501,262.50元，占农资商贸向化学厂采购关联交易总额
的77.11%。
⑦交易合同的生效条件和生效时间：
协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效。
⑧履行合同的期限以及合同的有效期：
本协议期限为7个月，自2004年5月20日至2004年12月31日止。本协
议在有效期限届满或展期后的期限届满时，将自动逐年续展，直至双方经协商后
同意终止本协议。
（5）南京红太阳农资商贸连锁有限公司与江苏科邦生态肥有限公司签订的
《产品营销协议》
①协议双方：
甲方：南京红太阳农资商贸连锁有限公司
乙方：江苏科邦生态肥有限公司
②合同签署日期：2004年8月24日。
③交易标的：甲方向乙方采购部分化肥产品。
④交易价格：
双方每笔购销业务均应签订购销合同，定价应依据国家、地方有关价格标准，
若无国家、地方定价标准，则应根据当地可比价格由双方协商确定。
⑤交易结算方式：
货款在产品经协议甲方验收合格入库后2个月内以货币形式支付给乙方。
⑥关联人在交易中所占权益的比重：
2004年5-6月，农资商贸向江苏科邦采购关联交易金额17,003,948.00元，占
农资商贸化肥采购总额的78.51%。采购产品全部为45%复合肥。
⑦交易合同的生效条件和生效时间：
协议自双方法定代表人或授权代表签字之日起生效。
⑦履行合同的期限以及合同的有效期：
本协议期限为8个月，自2004年5月1日至2004年12月31日止。本协议
在有效期限届满或展期后的期限届满时，将自动逐年续展，直至双方经协商后同
意终止本协议。
（6）江苏苏农农资连锁有限责任公司与江苏科邦生态肥有限公司签订的《产
品营销协议》
①协议双方：
甲方：江苏苏农农资连锁有限责任公司
乙方：江苏科邦生态肥有限公司
②合同签署日期：2004年8月24日
③交易标的：
甲方向乙方购买其生产的化肥产品。
④交易价格：
双方每笔购销业务均应签订购销合同，定价应依据国家、地方有关价格标准，
若无国家、地方定价标准，则应根据当地可比价格由双方协商确定。
⑤交易结算方式：
货款在产品经协议甲方验收合格入库后2个月内以货币形式支付给乙方。
⑥关联人在交易中所占权益的比重：
2004年5-6月，苏农连锁向江苏科邦采购关联交易金额175,000.00元，占苏
农连锁采购总额的0.08%，采购的主要品种全部为45%复合肥。
⑦交易合同的生效条件和生效时间：
协议自双方法定代表人或授权代表签字之日起生效。
⑧履行合同的期限以及合同的有效期：
本协议期限为8个月，自2004年5月1日至2004年12月31日止。本协议在有效
期限届满或展期后的期限届满时，将自动逐年续展，直至双方经协商后同意终止
本协议。
2、关联交易的目的及对本公司的影响：
（1）本公司与集团公司签订《产品营销协议》，一方面有助于本公司在同等
价位上采购到含量更高、质量更优的进口原材料，以利于提高公司产品得率，保
证产品质量；另一方面利用集团公司已取得多项国外农药注册登记的优势，并借
助其国际营销网络，提高本公司产品的国际市场占有率，保证本公司股东的利益。
（2）本公司与化学厂签订《委托加工协议》，有助于本公司充分利用化学厂
的加工分装设备，将部分农药原药产品分装为小包装以满足市场需求。
（3）农资商贸与南京第一农药厂以及化学厂签订《产品营销协议》，有助于
充分利用农资商贸的农资销售网络，并依靠其终端销售优势，提高产品的市场覆
盖率，实现协议双方利益的最大化。
（4）农资商贸与江苏科邦签订《产品营销协议》，有助于充分利用农资商贸
的连锁销售网络，并依靠其终端销售优势，提高江苏科邦化肥产品的市场覆盖率，
从而实现协议双方利益的最大化。
（5）苏农连锁与江苏科邦签订《产品营销协议》，有利于整合双方优势资源。
苏农连锁采购江苏科邦的化肥产品，并通过其覆盖江苏省的化肥营销网络进行销
售，不仅丰富了产品品种，而且有助于扩大双方的市场影响力，实现协议双方的
利益最大化。
（6）上述协议的签署，有助于整合资源，保证本公司生产经营正常有序进
行，同时有利于扩大本公司产品的市场占有率，从而保证本公司股东的利益。董
事会认为上述关联交易均以市场公允价格进行，能够保护广大股东的利益，上述
关联交易不存在损害公司及其股东利益的内容和条款，不会损害非关联股东的利
益及产生同业竞争。
3、关于关联交易的特别说明
（1）报告期内，经南京市对外贸易经济合作局批准，本公司取得进出口企
业资格证书，获准从事自营进出口业务。在进口原材料采购方面，本公司将逐步
建立独立的国际采购渠道，减少对集团公司的依赖；在农药产品出口方面，由于
国外农药市场普遍实行登记制度，办理登记的手续复杂、成本高昂，本公司将适
时启动国外农药登记工作，逐步减少产品外销对集团公司的依赖。
（2）报告期内，本公司自行购置了农药加工分装设备，原委托关联方南京
红太阳化学厂的加工分装业务将逐步由公司自我配套。
4、其他不存在控制关系的关联方交易
企业名称 交易内容 年度交易金额
上海苏农农业生产资料有限公司 市场价 2,091,411.00
上海苏农农业生产资料有限公司
市场价 1,956,500.00
南京易初亿万涂料有限公司
归还资金 945,345.09
（二）资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司董事长杨寿海先生、副总经理汤建华先生与公司间接控制的
江苏振邦农作物科技有限公司和南京振邦投资发展有限公司共同对江苏苏农农
资连锁有限责任公司实施增资，根据深圳证券交易所《股票上市规则》之规定，
本次交易构成关联交易（详见2004年4月21日《中国证券报》和《证券时报》）。
截至2004年6月30日，本次收购和增资工作已全部完成。该项交易完成后，本
公司间接持有江苏苏农农资连锁有限责任公司51%股权，并将其纳入公司合并报
表范围。
（三）公司与关联方存在的债权、债务往来及担保事项
1、关联方往来
项目 企业名称 金额 项目明细
预付账款 南京第一农药厂 951,506.73 货款
预付账款 上海苏农农业生产资料有限公司 1,595,000.00 货款
应付票据 红太阳集团有限公司 8,706,806.93 货款
其他应收款 红太阳集团有限公司 4,000.00 往来款
其他应收款 江苏科邦生态肥有限公司 53,580.00 往来款
其他应收款 上海苏农农业生产资料有限公司 270,000.00 往来款
预收账款 江苏科邦生态肥有限公司 12,463,234.25 货款
预收账款 上海苏农农业生产资料有限公司 578,589.00 货款
应付帐款 江苏科邦生态肥有限公司 12,003,948.00 货款
其他应付款 红太阳集团有限公司 502,940.24 往来款
其他应付款 江苏科邦生态肥有限公司 573,453.90 往来款
2、公司与关联方之间的担保事项
截至2004年6月30日，红太阳集团有限公司为本公司向金融机构贷款
39,800万元提供担保；红太阳集团有限公司为本公司应付票据提供担保，担保
金额4,100万元；江苏长江涂料有限公司为本公司应付票据提供担保，担保金额
770万元。
六、重大合同及其履行情况
（一）报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产事项，也无其他
公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（二）截止2004年6月30日，本公司为南京下关商厦借款470.00万元人
民币提供担保。
（三）报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
七、报告期内本公司或持股5%以上股东无承诺事项。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情
况；也无公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
十、其他重要事项
（一）根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2003]186号文《关于农
药税收政策的通知》的精神，自2004年1月1日起，恢复征收吡虫啉、高效氯
氰菊酯、三氟氯氰菊酯、顺式氯氰菊酯、哒螨灵、辛硫磷、啶虫脒生产环节增值
税。
（二）报告期内，控股股东及其子公司未占用公司资金。
（三）独立董事的专项说明及独立意见
作为南京红太阳股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们根据中
国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》和深圳证券交易所《关于做好上市公司2004年半年
度报告工作的通知》的有关规定，本着认真负责的态度，对相关情况进行了调查
了解，现就公司累计和当期对外担保、执行证监发[2003]56号文规定情况作如
下专项说明和独立意见：
1、公司能够严格遵守相关法律法规的规定，没有为控股股东及本公司控股
50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；
2、公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了对外
担保情况的信息披露义务。
第七节 财务报告（未经审计）
第一部分、会计报表（附后）
第二部分、会计报表附注
一、公司简介
南京红太阳股份有限公司（以下简称公司）是1992年经南京市体改委“宁
体改字(92)036号”文批准，以原南京造漆厂为骨干改制组成的股份有限公司，
公司原名南京天龙股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发审字
(1993)43号文批准发行社会公众股2000万股，于1993年10月28日在深圳证
券交易所上市交易，股票代码“000525”。近几年来，经过送、转、配股，截止
2004年6月30日，公司股本总额增至280,238,842股。
公司主要业务为农药、精细化工、油漆、涂料产品的生产、销售、技术咨询
服务；投资管理及咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、目前执行的会计准则和会计制度
本公司和控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其规定。
2、会计年度
公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对所发生的非记帐本位币经济业务，均采用业务发生时的市场汇价折合为记
帐本位币记帐，中期期末或年末各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公
布的人民币对外币的基准汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账
面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，
计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风
险很小的投资确认为现金等价物，包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可
流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能
随时支取的款项。
7、短期投资核算方法
(1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相
关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股
利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本；
②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换
入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成
本。涉及补价的，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行；
④非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的
相关规定执行。
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但
已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
(3)本公司处置短期投资时，按投资帐面价值（部分处置时，按总平均成本
确定处置部分的成本）与实际取得的处置收入的差额，确认为当期投资损益。
(4)本公司于中期期末或年度终了时，对短期投资采用成本与市价孰低计价，
对市价低于成本的差额，按单项投资计提短期投资跌价准备。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的
应收款项；
②因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收
款项。
(2)坏帐损失的核算方法
采用备抵法进行坏帐损失的核算。
(3)坏帐准备的计提方法和计提比例
①计提方法：
根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，采用余额百分比法计提坏帐准备。
②计提比例：
A、有确凿证据表明应收帐款不能够收回或收回的可能性不大，如债务单位
已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产
而在短时间内无法偿付债务的，按其金额的100%计提坏帐准备。但其中：当年
发生的应收款项；计划对应收款项进行重组；与关联方发生的应收款项；其他已
逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项，不全额提取坏帐准备。
B、除上述情况外，按应收款项（包括应收帐款和其它应收款）年末余额的
6%计提坏帐准备。
9、存货计价方法
(1)存货分类
原材料、辅助材料、在产品及自制半成品、库存商品等。
(2)计价方法
各种存货取得时按实际成本记帐，期末按加权平均法结转成本。
(3)存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，定期进行实地盘点。
(4)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
(5)存货跌价准备的确认标准、计提方法
①确认标准：存货按成本与可变现净值孰低计价。在中期期末或年度终了，
对存货进行全面清查，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
②计提方法：
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
10、长期投资核算方法
本公司长期投资包括长期股权投资、长期债权投资。
(1)长期股权投资的计价及收益确认方法
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本入帐。
①投资占被投资企业有表决权资本总额20％以下及虽占20%或20%以上但不
具有重大影响的采用成本法核算；根据被投资企业宣告分派的该股权投资后实现
的利润或现金股利确认投资收益。
②投资占被投资企业有表决权资本总额20%或20％以上以及不足20%但具有
重大影响的按权益法核算；在取得股权投资后，按应享有或分担的被投资企业自
股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额（扣除法规等规定不属于投资企
业的净利润的部分后的金额）计算调整投资的帐面价值，并确认为应享有或应分
担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动，根据具
体情况调整投资的帐面价值。
③本公司采用权益法核算的长期股权投资，若投资时的投资成本与应享有被
投资单位取得时所有者权益份额的借方差额，记作股权投资差额，按约定的投资
期限平均摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销；若投资时的投
资成本与应享有被投资单位取得时所有者权益的贷方差额，记入资本公积。
(2)长期债权投资的计价及收益确认方法
本公司长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。
长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到
期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券
溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
在债券持有期，按期按票面价值和约定票面利率计提的利息收入经采用直线
法调整溢价和折价后的金额，确认为当期投资收益；处置或到期收回债权投资，
按实际取得的价款与帐面价值的差额计入投资损益。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
长期投资期末按帐面价值扣除长期投资减值准备后的余额计价。对长期投资
中，如果存在因市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因，导致可收回金
额低于投资的帐面价值的，则在中期期末或年度终了时，分别单个投资项目按其
差额计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则
在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、委托贷款的核算
(1)委托贷款的计价
本公司按规定委托金融机构贷出的款项，按规定的程序办理，并按实际委托
的贷款金额入帐。
(2)委托贷款利息的确认方法
期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到期不能收回的，
停止计息，并冲回原已计提的利息。
(3)委托贷款减值准备的确认标准和计提方法
在中期期末或年度终了，对委托贷款进行全面清查，如果有迹象表明委托贷
款本金高于可收回金额的，按单笔委托贷款本金与可收回金额的差额计提委托贷
款减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减
值准备的范围内转回。
12、固定资产的核算方法
(1)固定资产标准:使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上(含2000元)。
(2)固定资产分类:房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输设备、其他
设备。
(3)固定资产计价方法:固定资产在取得时按实际成本入帐，包括为使固定
资产达到预定可使用状态前所必需的相关支出。
(4)固定资产折旧方法:采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和使用
年限扣除残值（原值的5%）制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 3.17%-4.75%
机械设备 10年 9.50%
电子设备 5年 19.00%
运输设备 10-12年 7.92%-9.50%
其他设备 5-10年 9.50%-19.00%
(5)融资租入固定资产的计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入帐价值。
(6)固定资产减值准备的确认标准、计提方法
在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌、技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按其差额，
按单项资产计提固定资产减值准备。由于固定资产实质上已发生了减值，存在①
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值；②由于技术进步等
原因已不可使用；③尚可使用，但使用后产生大量不合格产品；④已遭毁损，不
再具有使用价值和转让价值；⑤其他实质上已不能再给企业带来经济效益等等情
况之一时，按该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。在建工程
竣工交付使用时，确认为固定资产。对于虽已交付使用，但尚未办理竣工决算手
续的在建工程自交付使用之日起估价转入固定资产，并计提折旧，待办理完竣工
决算手续后，再对原估价和已提折旧进行调整。
(2)利息资本化的计算方法
用借款进行的工程发生的借款利息，属于固定资产尚未交付使用之前发生
的，计入在建工程的成本，固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法
在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程
已经发生了减值的，应计提在建工程减值准备。当存在①长期停建并且预计未来
三年内不会重新开；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给
企业带来的经济利益具有很大的不确定；③其他足以证明在建工程已经发生减值
的情形等等一项或若干项情况时，应按规定计提在建工程减值准备。
14、借款费用的资本化处理
本公司将为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可
使用状态前列入工程成本，作为资本化利息。
借款费用资本化应同时满足下列三个条件：(1)资产支出已经发生；(2)借款
费用已经发生；(3)为使工程达到预定可使用状态所必要的营建活动已经开始。
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但
当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发
生的借款费用仍应计入工程成本。
借款费用资本化金额按工程项目累计支出(扣除非借款方式募集的资金)的
月度加权平均数与专门借款利率的乘积计算确定。
15、无形资产的核算
(1)无形资产的计价方法
①购入的无形资产，按实际支付的价款计价；
②股东投入的无形资产，按投资各方确认的协议价值计价；
③自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的费用计
价；
(2)无形资产摊销方法和摊销期限
合同规定了受益年限的，按不超过合同规定的受益年限摊销；合同没有规定
受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规
定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之间较短
者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10年
的期限摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准、计提方法
无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。在中期期末或年度终了，对无
形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于帐面价值的，按其差额，按单项项
目计提无形资产减值准备。当存在①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其
为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市值在当期大
幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，
但仍具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情
形等等一项或若干项情况时，应按规定计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用根据其受益期确定摊销年限，采用直线法进行摊销。
开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营的当月一次计入损益。
17、应付债券的核算方法
本公司的应付债券于发行时按实际发行的价格总额入帐。
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的
存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
18、收入确认原则
(1)销售商品收入的确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的
计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易
相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠的确定时，确认劳务收
入的实现。
(3)让渡资产使用权而发生收入的确认：利息收入按他人使用本企业现金使
用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方
法计算确定。
19、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表范围
本公司投资持有50%以上拥有表决权资本总额的控股子公司且其资产、收入、
利润总额三项中任一项指标达到本公司的10%以上的纳入合并会计报表范围。
(2)合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和
其他有关资料为依据，合并各项目数额并依据《合并会计报表暂行规定》，采用
如下方法编制而成：
①在合并会计报表时，对纳入合并范围的子公司的会计政策与母公司不一致
的方面，根据重要性原则决定是否按母公司会计政策进行调整；
②本公司与纳入合并范围的子公司之间存在的重大内部销售及相互之间的
债权与债务项目予以抵销；
③本公司权益性投资与纳入合并范围的子公司所有者权益中的有关部分进
行调整抵销。
三、税项
1、流转税：
①增值税：
A、根据财税［2003］186号《财政部、海关总署、国家税务总局关于农药
税收政策的通知》，自2004年1月1日起，财税［2001］113号文第一条第3项
关于对国产农药免征生产环节增值税的政策停止执行。自2004年1月1日起，
公司农药产品按销售收入的13%税率计算增值税销项税额。
B、化工类产品按销售收入的17%税率计算增值税销项税额。
C、根据财税［2001］113号文精神，公司生产的生态肥免征增值税。
②营业税：服务收入按5%计征；利息收入按5%计征。
2、城建税及教育费附加：按应交营业税、增值税金额的5%计征城建税，4%
计征教育费附加。
3、所得税：所得税税率为33%。
四、控股子公司及合并范围
1、截止2004年6月30日，公司所控制的子公司及合营企业情况如下：
控股子公司名称 注册地点注册资本 所占权益比例 经营范围 投资额 是否纳入合并范围
南京红太阳农资商贸连锁 南京市 8,000.00 98.75% 农药、农资产品、油漆、涂料、精细7,900 是
有限公司 高淳县 万元人民币 化工产品、化工原料销售。 万元人民币
南京绿邦生态科技有限公 南京市 300.00 60.00% 生态肥、生物化肥、复混肥的研发、1,490 是
司 高淳县 万美元 生产、销售、技术服务和咨询 万元人民币
马鞍山红太阳生物化学有 安徽省 5,000.00 100.00% 生产、销售杀虫剂、杀菌剂、除5,000.00 是
限公司 马鞍山市 万元人民币 草剂、信息咨询服务 万元人民币
江苏振邦农作物科技有限 南京市 423.2 51.00% 生产生态肥、生物肥及相关咨询服1,785.00 是
公司 高淳县 万美元 务；销售自产产品 万元人民币
南京振邦投资发展有限公 南京市 1000.00 100.00% 实业投资、资产管理、管理咨询服1,000.00 是
司 高淳县 万元人民币 务 万元人民币
控股子公司名称 注册地点注册资本 所占权益比例 经营范围 投资额 是否纳入合并范围
江苏苏农农资连锁有限责 南京市 6,000.00 51.00% 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑材料、3,060.00 是
任公司 万元人民币 装饰材料、五金、交电、家用电器等 万元人民币
南京龙华汽车涂料有限公 南京市 4,802.16 50.00% 油漆、涂料、精细化工产品制造、 2,401.08 否
司 万元人民币 销售 万元人民币
南京易初亿万涂料有限公 南京市 1,830.00 20.00% 涂料、精细化工产品制造、销售 366 否
司 万元人民币 万元人民币
江苏中邦制药有限公司 南京市 4,800.00 47.92% 医药原料药、医药中间体、功能 2,300 否
高淳县 万元人民币 性保健品的研制、开发、生产、 万元人民币
销售
江苏科邦生态肥有限公司 南京市 1278.7万 47.12% 生产生态肥、生物肥及相关咨询 3,991.2 否
高淳县 美元 服务；销售自产产品 万元人民币
2、本期合并报表包括南京红太阳农资商贸连锁有限公司、南京绿邦生态科
技有限公司、江苏振邦农作物科技有限公司、南京振邦投资发展有限公司、江苏
苏农农资连锁有限责任公司、马鞍山红太阳生物化学有限公司。与2003年度相
比，合并范围增加了江苏振邦农作物科技有限公司、南京振邦投资发展有限公司、
江苏苏农农资连锁有限责任公司、马鞍山红太阳生物化学有限公司。
江苏振邦农作物科技有限公司是本期新设立的控股子公司，本公司通过控股
子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司持有其51%的股权。
南京振邦投资发展有限公司是本期新设立的控股子公司，本公司通过南京红
太阳农资商贸连锁有限公司持有其10%的股权，通过江苏振邦农作物科技有限公
司持有其90%的股权。
马鞍山红太阳生物化学有限公司是本期新设立的控股子公司，本公司直接持
有其95%的股权，通过南京红太阳农资商贸连锁有限公司持有其5%的股权。
江苏苏农农资连锁有限责任公司是本期新收购的控股子公司，本公司通过江
苏振邦农作物科技有限公司和南京振邦投资发展有限公司间接持有其51%的股
权。
3、南京龙华汽车涂料有限公司未达到合并会计报表的有关规定，未纳入合
并报表范围。
4、江苏中邦制药有限公司未达到合并会计报表的有关规定，未纳入合并报
表范围。
5、南京易初亿万涂料有限公司未达到合并会计报表的有关规定且已进入清
算程序，未纳入合并报表范围。
6、泗县红太阳农资商贸连锁有限公司原系南京红太阳农资商贸连锁有限公
司的控股子公司，该公司因未达到合并会计报表的有关规定，故2003年未纳入
合并报表范围；本年度南京红太阳农资商贸连锁有限公司通过股权转让减持其持
有的泗县红太阳农资商贸连锁有限公司的股权，减持后南京红太阳农资商贸连锁
有限公司持有其22.73%的股权。
7、南通苏农丰源农资连锁有限公司是江苏苏农农资连锁有限责任公司于
2004年6月底投资的子公司，持有其52%的股权，由于该公司在2004年6月30
日尚未建帐，未达到合并会计报表的有关规定，本期未纳入合并报表范围。
8、江苏科邦生态肥有限公司是新设立的参股子公司，本公司直接持有其
47.12%的股权，未达到合并会计报表的有关规定，未纳入合并报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，均以人民币元为单
位)
1、货币资金
期 初 数 期 末 数
项 目
原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
现金 90,072.08 767,112.81
银行存款 75,290,268.40 247,755,463.56
其中:美元 1,202,454.15 8.2767 9,952,352.26 2.88 8.2766 23.84
其他货币资金 91,400,000.00 21,052,820.00
166,780,340.4
合计 269,575,396.37
货币资金期末比期初上升61.63%，主要是①公司生产、销售规模扩大，日
常营运资金增加；②因国家采取适度从紧的货币政策，且报告期内化工原材料价
格涨幅较大，为保证生产经营，公司适当增加了银行贷款；③公司合并报表中新
增加的江苏苏农农资连锁有限责任公司为销售型企业。
2、应收票据
票 据 种 类 期 初 数 期 末 数
银行承兑汇票 13,572,000.00 12,352,578.45
合 计 13,572,000.00 12,352,578.45
期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、应收帐款
（1）分析帐龄
期 初 数 期 末 数
帐 龄
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 65,756,147.15 90.45 3,945,368.83 138,902,054.63 94.05 8,334,123.27
1～2年 6,942,502.32 9.55 416,550.14 8,780,481.56 5.95 526,828.90
合计 72,698,649.47 100.00 4,361,918.97 147,682,536.19 100.00 8,860,952.17
（2）期末欠款前五名单位金额合计为15,195,254.44元，占应收帐款总额
的10.29％。
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）应收账款期末比期初上升103.14%，主要是因公司生产、销售的季节
性因素所致；公司进一步加大国内农资连锁销售网络的建设步伐，收购了江苏苏
农农资连锁有限责任公司所致。
4、其他应收款
（1）分析帐龄
期 初 数 期 末 数
帐 龄
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内14,959,860.25 92.61 897,591.62 56,085,196.84 97.33 3,365,111.81
1～2年
86,069.52 0.53 5,164.17 1,205,463.89
2.10 72,327.83
2～3年 586,040.81 3.63 35,162.45 41,200.00 0.07 2,472.00
3年以上 521,846.70 3.23 31,310.80 289,846.70 0.50 17,390.80
合 计 16,153,817.28 100.00 969,229.04 57,621,707.43 100.00 3,457,302.44
（2）大额款项列示如下:
单位名称 金 额 欠款时间 款项性质
山东瑞星生物化工有限公司 30,000,000.00 1年以内 往来款
江苏省供销合作总社 5,671,262.00 1年以内 往来款
（3）期末欠款前五名单位金额合计为48,393,423.00元，占其他应收款总
额的83.98%。
（4）其中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
红太阳集团有限公司 4,000.00 1年以内 往来款
（5）其他应收款期末比期初上升256.71%，主要是公司合并报表中新增加
了江苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
5、预付帐款
（1）分析帐龄
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 33,957,617.37 100.00 171,757,147.89 98.78
1～2年 1.22
210,585.51
合计 33,957,617.37 100.00 171,967,733.40 100.00
（2）其中持有5%以上股份股东欠款列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
红太阳集团有限公司 8,706,806.93 1年以内 货款
（3）预付帐款期末比期初上升406.42%，是预付购买化肥款所致。
6、存货
期 初 数 期 末 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料及辅助材料 41,743,748.43 - 37,247,651.37 -
库存商品 69,446,942.17 1,070,212.04 215,737,009.13 1,429,155.43
在产品及自制半成品 448,391.84 - - -
委托加工材料 1,354,189.46 - 775,118.32 -
发出商品 - - 2,743,000.00 -
合计 112,993,271.90 1,070,212.04 256,502,778.82 1,429,155.43
（1）存货跌价准备明细列示如下：
项目 期 初 数 本期增加 处置存货结转 期 末 数
库存商品 1,070,212.04 783,554.10 424,610.71 1,429,155.43
合计 1,070,212.04 783,554.10 424,610.71 1,429,155.43
（2）本公司按照市场可转让价格计算可变现净值,并据此计提存货跌价准
备。
（3）存货期末比期初增长127.01%，主要是公司农药产品生产规模扩大，
同时根据公司对市场情况的分析，增加了产成品的储备。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因
房租 - 133,303.32 71,276.65 62,026.67 按收益期限摊销
运费 - 601,384.92 592,074.05 9,310.87 按收益期限摊销
仓储费 - 79,152.00 36,700.00 42,452.00 按收益期限摊销
其他 6,039.20 15,024.00 13,743.60 7,319.60 按收益期限摊销
合 计 6,039.20 828,864.24 713,794.30 121,109.14
8、长期投资
（1）项目 期 初 数 本期增加 本期减 期 未 数
长期股权投资 49,201,385.10 43,051,291.19 300,000.00 91,952,676.29
其中:对合营企业投资 26,647,289.70 42,701,291.19 69,348,580.89
对联营企业投资 22,554,095.40 350,000.00 300,000.00 22,604,095.39
投资金额 49,201,385.10 43,051,291.19 300,000.00 91,952,676.29
合并价差 72,317.12 3,918,745.46 81,188.07 3,909,874.51
减：长期投资减值准备 2,261,731.49 20,288.07 2,282,019.56
长期投资净值 47,011,970.73 93,580,531.24
（2）长期股权投资
①按权益法核算的长期股权投资
占注 追加
被投资单位 册资
投资
投资起止 本期权益增 累计权益增减
本比
名称 例(%) 期 初始投资金额 金额 减额 额 期末余额
南京龙华汽车涂料
50 1992-2012 24,010,759.53 - - -24,010,759.53 -
有限公司
南京易初亿万涂料
20 1995-2045 3,660,000.00 - - - 3,660,000.00
有限公司
江苏中邦制药有限
47.92 2001-2051 23,000,000.00 - -25,651.74 -38,362.04 22,961,637.96
公司
江苏科邦生态肥有 39,912,000.00 - 331,909.77 331,909.77 40,243,909.77
47.12
限公司
上海苏农农业生产 614,559.05 - 8,474.11 173,033.16 623,033.16
资料有限公司
连云港苏盟经贸发 300,000.00 - - - 300,000.00
23.10
展有限公司
占注 追加
被投资单位 册资
投资
本比 投资起止 本期权益增 累计权益增减
名称
例(%) 期 初始投资金额 金额 减额 额 期末余额
南通苏农丰源农资 1,560,000.00 - - - 1,560,000.00
连锁公司
合计 93,057,318.58 314,732.14 -32,544,178.64 69,348,580.89
②按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 占注册资本比例 投资起止期 期末余额
江苏中江种业股份有限公司 18 2001.12.- 5,400,000.00
南京市高新技术风险投资股份有限公司 5 2001.6.- 5,000,000.00
交通银行南京分行 万分之一以下 40,000.00
长江经济联合发展股份有限公司 0.07 630,000.00
深圳石化集团股份有限公司 0.51 11,055,200.00
泗县红太阳农资商贸连锁有限公 22.73 128,895.39
南京苏农物业经营管理公司 30 150,000.00
马鞍山市科邦生态肥有限公司 1 200,000.00
合计 22,604,095.39
南京红太阳农资商贸连锁有限公司对泗县红太阳农资商贸连锁有限公司的
投资原占其注册资本的56.82%，本期减少投资300,000.00元,减资后占其注册
资本的22.73%。
（3）合并价差明细项目如下：
股权投资差额 原始金额 摊销 本期增加 本期摊销 摊余金额 形成原因
柳州红太阳农资商
73,542.83 10年 - 3,677.16 68,639.96 购买股权
贸连锁有限公司
江苏苏农农资连锁
4,650,654.67 10年 4,650,654.67 77,510.91 4,573,143.76 购买股权
有限责任公司
合 计 4,724,197.50 4,650,654.67 81,188.07 4,641,783.72
期初余额 期末余额
合并价差 -731,909.21 -731,909.21
（4）长期投资减值准备明细列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京易初亿万涂料有限公司 2,261,731.49 2,261,731.49
南京苏农物业经营管理公司 20,288.07 20,288.07
合 计 2,261,731.49 20,288.07 2,282,019.56
9、固定资产及累计折旧
（1）项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
8,010,674.02 - 166,274,715.87
房屋及建筑物 158,264,041.85
11,108,589.00 - 290,653,672.00
机械设备 279,545,083.00
电子设备 2,364,889.85 613,409.20 8,738.00 2,969,561.05
运输设备 1,336,157.46 507,500.00 - 1,843,657.46
其他设备 343,082.80 - 343,082.80
合计 441,510,172.16 20,583,255.02 8,738.00 462,084,689.18
累计折旧
房屋及建筑物 10,890,735.10 4,994,074.82 15,884,809.92
机械设备 57,198,953.82 71,725,026.26
电子设备 545,055.48 841,403.51
634,860.93
运输设备 547,407.79
其他设备 31,452.43 31,452.43
合计 69,182,152.19 89,117,553.05
固定资产减值准备
机械设备 255,076.56 255,076.56
合计 255,076.56 255,076.56
净值合计 372,328,019. 372,712,059.57
(2)至2004年6月30日止,江苏苏农农资连锁有限责任公司所拥有的莫愁路
357-359号房产已被用作贷款抵押,抵押起止日为2003年12月19日至2004年
12月18日止。
(3)报告期公司购入为2万吨农药剂型的生产加工项目配套的设备
10,358,000.00元。
10、在建工程
资金 投入占预
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
来源 算的比例
新沂配送中
4,945,322.00 4,945,322.00 自筹
心
莫愁路装修
1,340,753.02 - 自筹
费用 1,340,753.02
2万吨农药剂
1,414,714.06 20,386,649.10 38.74%
型的生产加 48,970,000.00 18,971,935.04 自筹
工项目
合计 48,970,000.00 18,971,935.04 7,700,789．08 1,340,753.02 25,331,971.10
2万吨农药剂型的生产加工项目中含预付南京化学工业园有限公司的土地款
10,000,000.00元,相关土地使用权正在办理之中。
11、无形资产
取得 剩余摊
种类 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销 累计摊销 期末余额
方式 销年限
土地使用
购买 14,890,666.72 13,972,408.93 148,906.62 1,067,164.41 13,823,502.31 557个月
权
土地使用
购买 1,544,819.20 1,452,130.00 15,448.20 108,137.40 1,436,681.80 558个月
权
吡虫啉生 4,090,666.4
购买 7,670,000.00 383,500.02 3,962,833.54 3,707,166.46 58个月
产技术 8
三氟氯氰
技术转让购买 475,000.00 348,333.44 23,749.98 150,416.54 324,583.46 82个月
费
咪鲜胺技
购买 2,250,000.00 1,743,750.00 112,500.00 618,750.00 1,631,250.00 87个月
术转让费
咪鲜胺技
购买 350,000.00 303,333.28 17,500.02 64,166.74 285,833.26 98个月
术转让费
土地使用
购买 29,244,534.54 28,607,718.88 293,914.92 930,730.58 28,313,803.96 578个月
权
土地使
购买 20,900,000.00 20,900,000.00 20,900,000.00 600个月
用权
合计 77,325,020.46 50,518,341.01 20,900,000.00 995,519.76 6,902,199.21 70,422,821.25
本公司控股子公司马鞍山红太阳生物化学有限公司本期购买土地使用权,已
支付土地出让金2090万元,相关权证正在办理之中。
12、短期借款
借款条件 期 初 余 额 期 末 余 额
保证借款 258,000,000.00 413,500,000.00
抵押借款 30,000,000.00
合计 258,000,000.00 443,500,000.00
短期借款期末比期初增长71.90%，主要是公司生产、销售规模扩大，日常
营运资金需求增加；因国家采取适度从紧的货币政策，且报告期内化工原材料价
格涨幅较大，为保证生产经营，公司适当增加了银行贷款。
13、应付票据
票据种类 期 初 余 额 期 末 余 额 备注
银行承兑汇票 - 71,000,000.00
合 计 - 71,000,000.00
截止至2004年6月30日，江苏长江涂料有限公司为本公司应付票据提供担
保，担保金额7,700,000.00元,红太阳集团有限公司为本公司应付票据提供担保,
担保金额41,000,000.00元。
14、应付帐款
期 初 数 期 末 数
帐 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 35,811,101.96 98.66 135,988,372.72 99.00
1～2年 394,367.79 1.08 1,318,130. 0.96
2～3年 93,811.56 0.26 53,241.30 0.04
合 计 36,299,281.31 100.00 137,359,744.5 100.00
（1）期末无欠持5%(含5%)以上股份的股东单位款。
（2）期末无帐龄超过3年的大额应付帐款。
（3）应付帐款期末比期初增加278.41%,主要因公司经营规模扩大,物资采
购相应增加所致。
15、其他应付款
期 初 数 期 末 数
帐 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 8,480,069.46 70.67 52,341,016.17 87.24
1～2年 170,048.90 1.42 2,951,344.29 4.92
2～3年 150,922.72 1.26
3年以上 3,198,000.00 26.65 4,703,591.65 7.84
合 计 11,999,041.08 100.00 59,995,952.11 100.00
（1）大额款项明细列示如下:
单位名称 金 额 欠款时间 款项性质
南京佳德盛实业管理有限责任 1年以内 往来款
公司 19,222,477.16
江苏省农资集团有限责任公司 16,380,215.05 1年以内 往来款
购“深石化”法人
国通证券公司 3,000,000.00 3年以上
股配股的应付款
（2）三年以上的大额其他应付款明细列示如下：
单位名称 金 额 未偿还的原因
国通证券公司 3,000,000.00 根据有关协议规定,待”深石
化”法人股上市流通后付款
（3）期末欠持5%(含5%)以上股份的股东单位大额款项明细列示如下：
项目名称 单位名称 金 额 性质
其他应付款 红太阳集团有限公司 502,940.24 代垫款
其他应付款期末比期初上升399.92%，主要是因为公司合并报表中新增加了
江苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
16、应付工资
项 目 期初余额 期末余额
应付工资
981,903.40 1,240,053.25
17、应付股利
项 目 期初余额 期末余额
2003年末尚未支付的股利 1,516,731.58 4,632,316.19
合 计 1,516,731.58 4,632,316.19
根据南京红太阳股份有限公司2003年度股东大会决议,以2003年末总股本
280,238,842股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税)。
18、应交税金
税种 期初余额 期末余额 法定税率
增值税 -8,394,246.83 -6,900,502.97 详见附注三
城市建设附加税 1,407.27 25,961.86
所得税 -6,062,867.19 12,217,298.40
个人所得税 821.64 1,365,300.51
房产税 18,675.78
印花税 607.12
合计 -14,454,885.11 6,727,340.70
19、其他应交款
项 目 期末余额 计缴标准 性质
教育费附加 20,769.39 流转税的4% 按规定计提
物价调节基金 297.59 按规定计提
防洪保安基金 764.87 按规定计提
粮食风险基金 764.87 按规定计提
合计 22,596.72 按规定计提
20、一年内到期的长期负债
借 款 单 借款金额 到 期 日 年利率（%） 借款条件
交通银行 20,000,000.00 2004年8月25日 4.941 保证借款
21、专项应付款
项 目 金 额 性 质
专项应付款 2,000,000.00 新沂配送中心专项拨款
22、其他长期负债
项 目 期 末 余 额
销售人员风险抵押金 1,963,086.28
23、股本
期初余额 本期增加本期减少 期末余额
一、尚未流通股份
⒈发起人股份 128,617,379.00 128,617,379.00
其中:国家拥有股份 128,617,379.00 128,617,379.00
⒉募集法人股 22,215,600.00 22,215,600.00
尚未流通股份合计 150,832,979.00 150,832,979.00
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股 129,405,863.00 129,405,863.00
已流通股份合计 129,405,863.00 129,405,863.00
三、股份总数 280,238,842.00 280,238,842.00
说明:根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2004年6月
30日股本结构表，对历年因送配及转增形成的股本差额进行调整，调整后股本
总额为280,238,842股，与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的股
本结构表一致。
24、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 129,256,964.47 129,256,964.47
关联交易差价 9,361,874.46 9,361,874.46
股权投资准备 1,728.11 113,455.94 115,184.05
其他资本公积 5,530,947.66 5,530,947.66
合计 144,151,514.70 113,455.94 144,264,970.64
25、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,983,283.33 28,983,283.33
法定公益金 23,157,714.65 23,157,714.65
合计 52,140,997.98 52,140,997.98
26、未分配利润
项 目 期末余额 备注
本年净利润 40,825,751.68
加:年初未分配利润 85,141,859.13
减：利润分配 16,814,328.13
未分配利润 109,153,282.68
27、主营业务收入和主营业务成本
类别 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上期数 本期数 上期数
农药销售 463,772,049.62 339,558,925.46 370,694,610.17 262,323,483.24
化肥销售 1,110,285.00
273,876,615.25 1,444,327.57 259,375,588.21
其他销售 505,420.88 477,882.52
合 计 738,154,085.75 341,003,253.03 630,548,080.90 263,433,768.24
地区 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上期数 本期数 上期数
江苏地区 682,823,411.77 292,282,935.66 578,750,565.01 216,744,199.52
江西地区 35,200,557.40 24,951,027.15 33,003,963.78 24,240,235.91
广西地区 15,728,198.38 17,471,941.67 14,616,760.62 16,489,026.75
湖北地区 4,401,918.20 4,215,200.65 4,176,791.49 4,083,589.27
安徽地区 - 2,082,147.90 - 1,876,716.79
合 计 738,154,085.75 341,003,253.03 630,548,080.90 263,433,768.24
（1）本期前五名销售收入合计为94,552,434.97元，占销售收入总额的
12.81%。
（2）主营业务收入本期比上年同期增长116.47%，主要是由于公司生产经
营规模扩大，销售增加所致。
（3）主营业务成本比上年同期增长139.36%，主要是由于公司销售规模扩
大所致；主营业务成本增幅高于主营业务收入的增幅，主要是因①报告期内化工
原材料的价格持续上涨；②国家税收政策调整，自2004年1月1日起，公司原
享受免税的农药产品按销售收入的13%税率计算增值税销项税额。
28、主营业务税金及附加
项目 本 期 数 计缴标准
城建税 50,990.61 流转税的5%
教育费附加 40,792.48 流转税的4%
合计 91,783.09
29、营业费用
项 目 本 期 数 上 期 数
营业费用 16,816,270.18 12,914,855.79
营业费用本期比上年同期增长30.21%，主要是因公司合并报表中新增加了
江苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
30、管理费用
项 目 本 期 数 上 期 数
管理费用 14,195,640.64 10,538,474.03
管理费用本期比上年同期增长34.70%，主要是因公司合并报表中新增加了
江苏苏农农资连锁有限责任公司所致。
31、财务费用
项目 本 期 数 上 期 数
利息支出 11,612,363.37 10,935,234.44
减:利息收入 878,429.76 503,998.22
汇兑净损失 14,310.44 3,287.25
其他 67,890.44 25,811.00
合计 10,816,134.49 10,460,334.47
32、投资收益
项目 本 期 数 上 期 数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减 314,732.15 -9,658.57
股权投资差额摊销 -81,188.07
合 计 233,544.08 -9,658.57
期末投资收益收回无重大限制。
33、所得税：2004年1-6月份所得税23,422,972.03元,其明细项目列示如下:
项 目 本期发生数
母公司利润总额 46,924,634.24
加:纳税调整增加额 1,492,746.85
减:纳税调整减少额 300,000.00
减:子公司投资收益 29,475,371.02
应纳税所得额 18,642,010.07
所得税税率 33%
母公司应纳所得税额 6,151,863.32
加:子公司应纳所得税额 17,271,108.71
合计 23,422,972.03
34、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金10,186,361.60元，主要是收到南京
佳德盛实业管理有限责任公司往来款6,060,000.00元，收回南京易初亿万涂料
有限公司款项945,345.09元,收到的存款利息收入等。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金31,125,315.49元,主要明细列示
如下:
项目 金 额
运费 11,108,752.76
备用金 4,076,791.66
往来款 3,475,000.00
差旅费 1,230,244.24
咨询及服务费 1,187,000.00
广告费 1,152,375.82
保险费 1,000,000.00
办公费 146,760.48
业务招待费 680,434.69
物管费 148,349.61
排污费 514,000.00
邮电及通信费 250,222.30
其他 6,132,108.29
36、非经常性损益情况说明:
项目 金 额
营业外收入 17,697.13
营业外支出 330,451.20
以前年度计提的各项减值准备的转回 424,610.71
所得税 -36,912.69
非经常性损益 -74,943.95
六、母公司会计报表附注：
1、应收帐款
（1）分析帐龄
期 初 数 期 末 数
帐 龄
金额 比例（% 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内
14,172,744.51 850,364.67 17,374,700.14 98.65 1,042,482.01
1～2年 237,756.00 1.35 14,265.36
合 计 14,172,744.51 100.00 850,364.67 17,612,456.14 100.00 1,056,747.37
（2）期末欠款前五名单位金额合计为11,242,363.99元，占应收帐款总额
的63.83％。
（3）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）分析帐龄
期 初 数 期 末 数
帐 龄
金 额 比例（%）坏帐准备 金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 13,264,948.19 91.74 795,896.89 20,730,436.09 94.13 1,243,826.17
1～2年 86,069.52 0.60 5,164.17 962,161.00 4.37 57,729.66
2～3年 586,040.81 4.05 35,162.45 41,200.00 0.19 2,472.00
3年以上 521,846.70 3.61 31,310.80 289,846.70 1.31 17,390.80
合 计 14,458,905.22 100.00 867,534.31 22,023,643.79 100.00 1,321,418.63
（2）期末欠款前五名单位金额合计为13,512,007.70元，占其他应收款总
额的61.35％。
（3）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款期末比期初增幅较大的原因是公司控股子公司江苏苏农农
资连锁有限责任公司借款所致。
3、长期投资
（1）项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 未 数
长期股权投资 156,711,725.6 117,000,826.96 273,712,552.
其中:对子公司投资 107,939,235. 76,782,568.92 184,721,804.
对合营企业投资 26,647,289.70 40,218,258.04 66,865,547.7
对联营企业投资 22,125,200.00 22,125,200.0
长期债权投资
投资金额 156,711,725.6 117,000,826.96 273,712,552.
减：长期投资减值准备 2,261,731.49 2,261,731.49
长期投资净值 154,449,994.2 117,000,826.96 - 271,450,821.
（2）长期股权投资
①按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 占注册
投资起止 追加投 本期权益增减 股权投资 累计权益增减
资本比 初始投资金额 期末余额
名称 期 资金额 额 准备 额
例(%)
南京龙华汽
车涂料有限 50 1992-2012 24,010,759.53 -24,010,759.53 -
公司
江苏中邦制
47.92 2001-2051 23,000,000.00 -25,651.74 -38,362.04 22,961,637.96
药有限公司
南京易初亿
万涂料有限 20 1995-2045 3,660,000.00 3,660,000.00
公司
南京红太阳
98.75 2002-2022 79,000,000.00 29,289,429.48 113,455.94 43,285,629.76 122,285,629.76
农资商贸连
锁有限公司
南京绿邦生
60.00 2002-2012 14,900,000.00 -6,860.56 36,175.15 14,936,175.15
态科技有限
公司
马鞍山红太
95.00 2004-2014 47,500,000.00 47,500,000.00
阳生物化学
有限公司
江苏科邦生
47.12 2004-2005 39,912,000.00 331,909.78 331,909.78 40,243,909.78
态肥有限公
司
合计 231,982,759.53 29,588,826.96 113,455.94 19,604,593.12 251,587,352.65
说明:报告期公司以自有资金出资4750.00万元，投资设立了马鞍山红太阳
生物化学有限公司，占其注册资本95%；以自有资金出资3991.20万元，投资设
立了江苏科邦生态肥有限公司占其注册资本47.12%
②按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 占注册资本比例 投资起止期 期 末 余 额
江苏中江种业股份有限公司
18 2001.12.- 5,400,000.00
南京市高新技术风险投资股份
5 2001.6.- 5,000,000.00
交通银行南京分行
万分之一以下 40,000.00
长江经济联合发展股份有限公
0.07 630,000.00
深圳石化集团股份有限公司
0.51 11,055,200.00
合 计
22,125,200.00
（3）长期投资减值准备明细列示如下：
本期减
项目 期初余额 本期增加 少 期末余额
南京易初亿万涂料有限公
2,261,731.49 2,261,731.49
司
合计 2,261,731.49 2,261,731.49
4、主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
类别
本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数
农药销售 246,760,855.32 200,119,370.27 210,934,700.39 152,001,275.59
合计 246,760,855.32 200,119,370.27 210,934,700.39 152,001,275.59
主营业务收入 主营业务成本
地区
本期数 上期数 本期数 上期数
江苏地区 246,760,855.32 210,934,700.39 152,001,275.59
合计 246,760,855.32 210,934,700.39 152,001,275.59
(1)本期前五名销售收入合计为188,549,268.07元，占销售收入总额的
76.41%。
(2)主营业务收入本期比上年同期增长23.31%，主要是由于公司生产经营规
模扩大，销售增加所致。
（3）主营业务成本比上年同期增长38.77%，主要是由于公司销售规模扩大
所致；主营业务成本增幅高于主营业务收入的增幅，主要是因①报告期内化工原
材料的价格持续上涨；②国家税收政策调整，自2004年1月1日起，公司原享
受免税的农药产品按销售收入的13%税率计算增值税销项税额。
5、投资收益
项 目 本 期 数 上 期 数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 29,475,371.02 10,103,856.76
合 计 29,475,371.02 10,103,856.76
期末投资收益收回无重大限制。
投资收益较上年增幅较大,主要是公司控股的南京红太阳农资商贸连锁有限
公司利润增加所致。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系经济性质 法定代表人
红太阳集团有限公司 高淳县 化工原料及化学制品制造、出口 第一大股东 国有独资 杨寿海
生产农药中间体化工产品、进口
控制人
生产科研所需原辅材料等
南京红太阳农资商贸连锁有限公司 高淳县 农药、农资产品、油漆、涂料、 控股子公司 有限责任 汤建华
精细化工产品、化工原料销售。 公司
南京绿邦生态科技有限公司 高淳县 生态肥、生物化肥、复混肥的研发、生 控股子公司 有限责任 杨寿海
产、销售、技术服务和咨询 公司
马鞍山红太阳生物化学有限公司 安徽省 生产、销售杀虫剂、杀菌剂、除草剂、 控股子公司 有限责任 包建军
信息咨询服务 公司
江苏振邦农作物科技有限公司 高淳县 生产生态肥、生物肥及相关咨询服务； 控股子公司 中外合资 杨寿海
销售自产产品
南京振邦投资发展有限公司 高淳县 实业投资、资产管理、管理咨询服务 控股子公司 有限责任 杨寿海
江苏苏农农资连锁有限责任公司 南京市 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑材 控股子公司 有限责任 李学军
料、装饰材料、五金、交电、家用电器 公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
红太阳集团有限公司 83,000,000.00 - - 83,000,000.00
南京红太阳农资商贸连锁有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
南京绿邦生态科技有限公司 24,840,000.00 24,840,000.00
马鞍山红太阳生物化学有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江苏振邦农作物科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
南京振邦投资发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏苏农农资连锁有限责任公司 20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
企业名称
金 额 % 金 额 金 额 金 额 %
红太阳集团有限公司 128,167,333.94 45.90 - - 128,617,333.94 45.90
南京红太阳农资商贸连锁有限公司 79,000,000.00 98.75 - - 79,000,000.00 98.75
南京绿邦生态科技有限公司 14,900,000.00 60.00 - 14,900,000.00 60.00
马鞍山红太阳生物化学有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100%
江苏振邦农作物科技有限公司 17,850,000.00 17,850,000.00 51%
南京振邦投资发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100%
江苏苏农农资连锁有限责任公司 30,600,000.00 30,600,000.00 51%
(4)存在控制关系的关联方交易
企 业 名 称 交 易 内 容 交 易 价 格 年度交易金额
红太阳集团有限公司 购买原材料 市场价 60,655,043.35
红太阳集团有限公司 销售产品等 市场价 41,731,904.93
购买原材料主要为红太阳集团有限公司从海外购买进口原料后转售给本公
司；销售产品主要为公司外贸供货产品销售给红太阳集团有限公司，由其销往国
外。
2、不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与本公司关系
南京第一农药厂 控制人的全资子公司
南京红太阳化学厂 控制人的全资子公司
南京易初亿万涂料有限公司 子公司
江苏科邦生态肥有限公司 合营企业
上海苏农农业生产资料有限公司 合营企业
3、存在控制关系的关联方交易
企 业 名 称 交易内容 交易价格 年度交易金额
南京第一农药厂 购买产品 市场价 1,902,197.32
红太阳化学厂 委托加工 协议价 1,137,745.40
红太阳化学厂 购买产品 市场价 650,077.50
江苏科邦生态肥有限公司 购买产品 市场价 17,178,948.00
上海苏农农业生产资料有限 销售产品 市场价 2,091,411.00
上海苏农农业生产资料有限 购买产品 市场价 1,956,500.00
南京易初亿万涂料有限公司 归还款项 945,345.09
4、关联方往来
会计科目 企 业 名 称 金 额 项目明细
预付账款 南京第一农药厂 951,506.73 货款
预付账款 上海苏农农业生产资料有限公司 1,595,000.00 货款
应付票据 红太阳集团有限公司 8,706,806.93 货款
其他应收款 红太阳集团有限公司 4,000.00 往来款
其他应收款 江苏科邦生态肥有限公司 53,580.00 往来款
其他应收款 上海苏农农业生产资料有限公司 270,000.00 往来款
预收账款 江苏科邦生态肥有限公司 12,463,234.25 货款
预收账款 上海苏农农业生产资料有限公司 578,589.00 货款
应付帐款 江苏科邦生态肥有限公司 12,003,948.00 货款
其他应付款 红太阳集团有限公司 502,940.24 往来款
会计科目 企 业 名 称 金 额 项目明细
其他应付款 江苏科邦生态肥有限公司 573,453.90 往来款
5、公司与关联方之间的担保事项
截止2004年6月30日，红太阳集团有限公司为本公司向金融机构贷款
39,800万元提供担保；红太阳集团有限公司为本公司应付票据提供担保，担保
金额4,100万元；江苏长江涂料有限公司为本公司应付票据提供担保，担保金额
770万元。
八、或有事项
截止2004年6月30日公司为南京下关商厦借款470万元人民币提供担保。
九、承诺事项
无。
十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
2004年4月，公司通过间接控制的江苏振邦农作物科技有限公司和南京振
邦投资发展有限公司对江苏苏农农资连锁有限责任公司实施收购和增资。截至
2004年6月30日，本次收购和增资工作已全部完成，江苏苏农农资连锁有限责
任公司注册资本由2000万元增至6000万元。其中：江苏振邦农作物科技有限公
司持有其38%股权，南京振邦投资发展有限公司持有其13%股权，即公司通过江
苏振邦农作物科技有限公司和南京振邦投资发展有限公司间接持有江苏苏农农
资连锁有限责任公司51%股权。
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
五、其他有关资料。
董事长：杨寿海
二○○四年八月二十六日
资产负债表（资产方）
2004年6月30日
单位名称：南京红太阳股份有限公司 单位：人民币元
注 合并数 母公司数
资 产
释 2004.6.30 2003.12.31 2004.6.30 2003.12.31
流动资产：
货币资金 5-1 269,575,396.37 166,780,340.48 168,745,819.93 131,765,417.01
短期投资
应收票据 5-2 12,352,578.45 13,572,000.00 1,475,000.00 10,484,000.00
应收股利 223,411.68
应收利息
应收账款 5-3 138,821,584.02 68,336,730.50 16,555,708.77 13,322,379.84
其他应收款 5-4 54,164,404.99 15,184,588.24 20,702,225.16 13,591,370.91
预付账款 5-5 171,967,733.40 33,957,617.37 31,607,700.28 31,105,975.68
应收补贴款
存货 5-6 255,073,623.39 111,923,059.86 88,797,848.41 70,347,300.86
待摊费用 5-7 121,109.14 6,039.20 2,657.6 6,039.20
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 902,299,841.44 409,760,375.65 327,886,960.15 270,622,483.50
长期投资：
长期股权投资 5-8 93,580,531.24 47,011,970.73 271,450,821.16 154,449,994.20
长期债权投资
长期投资合计 93,580,531.24 47,011,970.73 271,450,821.16 154,449,994.20
固定资产：
固定资产原价 5-9 462,084,689.18 441,510,172.16 451,144,805.58 439,855,128.58
减：累计折旧 5-9 89,117,553.05 69,182,152.19 87,795,879.42 68,894,254.44
固定资产净值 5-9 372,967,136.13 372,328,019.97 363,348,926.16 370,960,874.14
减：固定资产减值准备 255,076.56 255,076.56
固定资产净额 5-9 372,712,059.57 372,328,019.97 363,093,849.60 370,960,874.14
工程物资 52,989.79 10,988.31 52,989.79 10,988.31
在建工程 5-10 25,331,971.10 18,971,935.04 20,386,649.10 18,971,935.04
固定资产清理
固定资产合计 398,097,020.46 391,310,943.32 383,533,488.49 389,943,797.49
无形资产及其他递延资产：
无形资产 5-11 70,422,821.25 50,518,341.01 49,522,821.25 50,518,341.01
长期待摊费用 23,375.64
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 70,446,196.89 50,518,341.01 49,522,821.25 50,518,341.01
递延税项：
递延税款借项
资产合计 1,464,423,590.03 898,601,630.711,032,394,091.05 865,534,616.20
单位负责人：杨寿海 财务负责人：李钢 会计机构负责人：李钢
资产负债表（负债及权益方）
2004年6月30日
单位名称：南京红太阳股份有限公司 单位：人民币元
注 合并数 母公司数
负债及所有者权益
释 2004.6.30 2003.12.31 2004.6.30 2003.12.31
流动负债：
短期借款 5-12 443,500,000.00 258,000,000.00 338,000,000.00 258,000,000.00
应付票据 5-13 71,000,000.00
应付账款 5-14 137,359,744.50 36,299,281.31 35,453,409.68 20,602,144.69
预收账款 58,512,142.27 6,171,758.90 18,924,831.18 9,058,987.99
应付工资 5-16 1,240,053.25 981,903.40
应付福利费 1,965,726.95 1,402,042.26 1,306,011.63 1,070,812.69
应付股利 5-17 4,632,316.19 1,516,731.58 2,410,091.06 1,489,476.52
应交税金 5-18 6,727,340.70 -14,454,885.11 -7,958,753.51 -14,033,231.07
其他应交款 5-19 22,596.72 1,461.81 20,769.40 1,461.81
其他应付款 5-15 59,995,952.11 11,999,041.08 35,110,496.54 7,380,473.66
预提费用 3,788,002.81 3,090,846.43
预计负债
一年内到期的长期负债 5-20 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 808,743,875.50 321,917,335.23 446,357,702.41 303,570,126.29
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 5-21 2,000,000.00
其他长期负债 5-22 1,963,086.28 1,316,298.00
长期负债合计 3,963,086.28 1,316,298.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 812,706,961.78 323,233,633.23 446,357,702.41 303,570,126.29
少数股东权益： 65,918,534.95 13,694,783.67
股东权益：
股本 5-23 280,238,842.00 280,238,842.00 280,238,842.00 280,238,842.00
减：已归还投资
股本净额 280,238,842.00 280,238,842.00 280,238,842.00 280,238,842.00
资本公积 5-24 144,264,970.64 144,151,514.70 144,264,970.64 144,151,514.70
盈余公积 5-25 52,140,997.98 52,140,997.98 52,140,997.98 52,140,997.98
其中：法定公益金 23,157,714.65 23,157,714.65 23,157,714.65 23,157,714.65
未分配利润 5-26 109,153,282.68 85,141,859.13 109,391,578.02 85,433,135.23
其中：现金股利 16,814,328.13 16,814,328.13
股东权益合计 585,798,093.30 561,673,213.81 586,036,388.64 561,964,489.91
负债及股东权益合计 1,464,423,590.03 898,601,630.711,032,394,091.05 865,534,616.20
单位负责人：杨寿海 财务负责人：李钢 会计机构负责人：李钢
利润及利润分配表
2004年1-6月
单位名称：南京红太阳股份有限公司 单位：人民币元
注 合并数 母公司数
项 目
释 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数
一、主营业务收入 5-27 738,154,085.75 341,003,253.03 246,760,855.32 200,119,370.27
减：主营业务成本 5-27 630,548,080.90 263,433,768.24 210,934,700.39 152,001,275.59
主营业务税金及附加 5-28 91,783.09 4,480.94 91,783.09 4,480.94
二、主营业务利润(亏损以“-”填列) 107,514,221.76 77,565,003.85 35,734,371.84 48,113,613.74
加：其他业务利润(亏损以“-”填列) 953,974.54 668,579.72 948,968.56 668,579.72
营业费用 5-29 16,816,270.18 12,914,855.79 611,596.82
管理费用 5-30 14,195,640.64 10,538,474.03 8,686,751.15 8,746,024.84
财务费用 5-31 10,816,134.49 10,460,334.47 9,680,652.65 10,580,013.71
三、营业利润(亏损以“-”填列) 66,640,150.99 44,319,919.28 17,704,339.78 29,456,154.91
加：投资收益(亏损以“-”填列) 5-32 233,544.08 -9,658.57 29,475,371.02 10,103,856.76
补贴收入
营业外收入 17,697.13 54,007.00
减：营业外支出 330,451.20 19,840.03 255,076.56 154.29
四、利润总额(亏损以“-”填列) 66,560,941.00 44,344,427.68 46,924,634.24 39,559,857.38
减：所得税 5-33 23,422,972.03 13,178,518.81 6,151,863.32 10,631,644.12
少数股东本期收益 2,312,217.29 -323,995.39
加：财政返还款
五、净利润(亏损以“-”填列) 40,825,751.68 31,489,904.26 40,772,770.92 28,928,213.26
加：期初未分配利润 68,327,531.00 47,025,045.42 68,618,807.10 46,340,190.92
其他转入
六、可供分配的利润 109,153,282.68 78,514,949.68 109,391,578.02 75,268,404.18
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 109,153,282.68 78,514,949.68 109,391,578.02 75,268,404.18
减：提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 109,153,282.68 78,514,949.68 109,391,578.02 75,268,404.18
利润表补充资料： 本年数 上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人：杨寿海 财务负责人：李钢 会计机构负责人：李钢
现金流量表
2004年1-6月
单位名称：南京红太阳股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 717,866,424.96 312,222,100.14
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 5-34 10,186,361.60 31,301,633.79
现金流入小计 728,052,786.56 343,523,733.93
购买商品、接受劳务支付的现金 590,012,653.85 237,124,124.73
支付给职工以及为职工支付的现金 11,212,833.52 5,856,090.20
支付的各种税费 7,384,551.67 4,702,447.15
支付的其他与经营活动有关的现金 5-35 31,125,315.49 13,558,514.74
现金流出小计 639,735,354.53 261,241,176.82
经营活动产生的现金流量净额 88,317,432.03 82,282,557.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 300,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 38,542.27 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 254.36 -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 338,796.63 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,415,068.23 13,136,715.33
投资所支付的现金 69,007,532.81 87,412,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 103,422,601.04 100,548,715.33
投资活动产生的现金流量净额 -103,083,804.41 -100,548,715.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 17,166,084.22
借款所收到的现金 428,500,000.00 374,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 445,666,084.22 374,000,000.00
偿还债务所支付的现金 302,000,000.00 294,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,090,345.51 24,753,438.86
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 328,090,345.51 318,753,438.86
筹资活动产生的现金流量净额 117,575,738.71 55,246,561.14
四、汇率变动对现金的影响 -14,310.44 -
五、现金及现金等价物净增加额 102,795,055.89 36,980,402.92
单位负责人：杨寿海 财务负责人：李钢 会计机构负责人：李钢
现金流量表（补充资料）
2004年1-6月
单位名称：南京红太阳股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40,825,751.68 40,772,770.92
加：少数股东本期收益 2,312,217.29 -
计提的资产减值准备 3,920,516.13 915,343.58
固定资产折旧 19,135,222.21 18,902,587.20
无形资产摊销 995,519.76 995,519.76
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） 405,871.17 3,381.60
预提费用减少（减：减少） 3,254,564.15 3,090,846.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,731.75 -
固定资产报废损失 - -
财务费用 11,545,643.19 10,236,916.84
投资损失（减：收益） -233,544.08 -29,475,371.02
存货的减少（减：增加） 27,219,749