厦海发97中报
我们接受委托,审计了贵公司1997年6月30日的资产负债表及合并资产负债表与
1997年1月1日起至6月30日止会计期间的利润及利润分配表,合并利润及利润分配表
该会计期间的财务状况变动表及合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责,
我们的责任是对这些会计报表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立
审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽量会计
记不等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试
点企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年6月30日
的财务状况及合并财务状况和1997年1-6月的经营成果及资金变动情况,会计处理方
法的选用遵循了一贯性原则。
重庆会计师事务所 中国注册会计师 石义杰 翁宇
中国·重庆
报告日期:一九九七年七月三十一日
1、财务报表
(1)简化的合并 资产负债表
1997年6月30日 金额单位:元
项目 年初数(母公司) 年初数(合并) 期末数(母公司) 期末数(合并)
流动资产 197,558,188.20 197,588,188.20 213,605,240.38 219,499,517.62
长期投资 33,801,833.32 33,801,833.32 37,655,344.34 34,143,273.26
固定资产净值99,059,171.68 99,059,171.68 94,434,932.70 100,170,166.37
在建工程 11,203,410.99 11,203,410.99 18,661,389.31 18,661,389.31
无形资产
及递延资产 6,263,640.35 6,263,640.35 2,368,562.23 8,796,223.56
资产总计 347,886,244.54 347,886,244.54 366,725,868.96 381,270,570.12
流动负债 133,526,982.29 133,526,982.29 143,625,823.11 158,170,524.27
长期负债 16,380,133.40 16,380,133.40 12,146,586.27 12,146,586.27
负债合计 149,907,115.69 149,907.115.69 165,772,409.38 170,317,110.54
股本 95,261,347.00 95,261,347.00 95,261,347.00 95,261,347.00
资本公积 74,138,861.11 74,138,861.11 74,138,861.11 74,138,861,11
盈余公积 19,593,890.71 19,593,890.71 19,593,890.71 19,593,890.71
其中:公益金 5,640,094.44 5,640,094.44 5,640,094.44 5,640,094.44
未分配利润 8,985,030.03 8,985,030.03 21,959,360.76 21,959,360.76
股东权益合计197,979,128.85 197,979,128.85 210,953,459.58 210,953,459.58
负债及股东
权益合计 347,886,244.54 347,886,244.54 366,725,868.96 381,270,570.12
(2)简化的 合并损益表
1997年1-6月 金额单位:元
项目 上年同期数 上年同期数 1997年1-6月 1997年1-6月
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
主营业务收入193,894,573.99 193,894,573.99 204,278,441.69 212,205,043.69
主营业务利润 9,018,582.13 9,018,582.13 14,417,810.70 14,586,535.44
其他业务利润 273,793.21 273,793.21 183,972.42 204,189.44
投资收益 352,187.61 352,187.61 782,250.19 538,692.32
营业外收支净额 -357,974.16 -357,974.16 -149,946.06 -149,329.95
利润总额 9,286,588.79 9,286,588.79 15,180,087.25 15,180,087.25
所得税 1,340,160.188 1,340,160.18 2,205,756.52 2,205,756.52
净利润 7,946,428.61 7,946,428.61 12,974,330.73 12,974,330.73
2、 财务指标
项目 96年1-6月 97年1-6月
每股收益 0.09元 0.136元
净资产收益率 4.29% 6.15%
每股净资产 2.14元 2.21元
注:97年8月公司将实施96年10股送1股并派现金1元(含税)的分配方案, 摊薄后
每股收益为0.124元,每股净资产2.01元。
3、财务报表附注
(1)本期财务报告所采用的会计政策与会计方法与1996年度财务报告相一致。
(2)合并会计报表的编制方法:按照财政部《合并会计报表暂行规定》及补充规
定编制。本期合并了全资子公司重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂的会计报表,
有关母子公司之间最大交易及其它应抵消项目已按规定抵消,并经审计确认。
(3)货币资金29,621,764.98元比期初减少43%,系由于商家资金周转原因, 公司
年中货款回笼一般不如年末所致。
(4)短期投资126,713.33元,系未牌牌的股票"琼民源"5100股所占资金。
(5)应收票据3,700,000.00元比期初减少63%, 因年初的银行承兑汇票已到期兑
付,本期内此种结算方式减少。
(6)应收帐款92,161,227.79元比期初增加92%,是由于增加子公司和扩大销售影
响,年底前货款将会集中回笼。
帐龄分析如下:
帐龄 金额(元) 比例(%)
1年以内 88,805,838.14 96.4
1-2年 1,120,571.33 1.2
2-3年 1,889,860.49 2.0
3年以上 344,957.80 0.4
应收帐款中无持有本公司5%以上股份的主要股东欠款。
(7)在建工程18,661,389.31元比期初数增加66%,主要是废水治理工程投入及部
分工程预付款转入。
(8)无形资产8,117,185.25元比期初数增加63%,系因兼并成都油漆厂,合并该厂
土地使用权形成。
(9)递延资产679,038.31元比期初减少47%,系按规定摊销形成。
(10)应付票据1,950,000.00元, 余额增加系因公司向原料供应单位开出了银行
兑汇票。
(11)预收帐款2,040,057.10元比期初数增加117%,系因专用漆定货预收款增加。
(12)其他应付款17,024,543.55元比期实数增加42%, 主要因应付工资增加及成
都油漆厂帐务增加。
(13)预提费用2,157,471.40元比期初数增加,主要因预提了企业财产保险费等,
年末调整。
(14)长期借款1,700,000.00元比期初数减少70%,系因公司归还到期借款400 万
元。
(15)未分配利润21,959,360.76元比期初数增加144%,系本期实现净利润12,974,
330.73元转入。
(16)管理费用19,462,771.88元比上年同期数增加35%, 主要因子公司的管理费
用纳入合并数,以及母公司工资因定资产折旧;劳动保险费、养老保险金增加所致。
(17)财务费用5,142,725.34元比上年同期数减少33%,主要借款利率下调等使利
息支出减少。
(18)投资收益538,692.32元比上年同期数增加53%,主要为重庆关西涂料有限公
司分回利润。
(19)营业外支出149,955.06元,比上年同期数减少59%, 主要因罚金支出减少所
致。
(20)所得税2,205,756.52元比上年同期数增加65%,系因利润总额有较大幅度增
加,所得税相应增长。
(21)关联公司
关联公司名称 公司注册地址 公司性质 与本公司关联关系
重庆关西涂料 重庆市南坪经 中外合资 本公司在该公司的投资
有限公司 济技术开发区 总额占其注册资本的50%
合作方为日本关西涂料
株式会社(45%)、日本
朝阳贸易株式会社(5%)
关联交易:
关联公司名称 交易内容 交易金额(元) 占主营业务比例 往来帐余额(元)
重庆关西涂料 材料转帐 135,706.56 1%以下 0.00
(22)承诺事项
本报告期内,除与主要客户签订的产品供销合同外,无其他重大的对外承诺事项。
(23)或有事项
公司截止1997年6月30日的资产中现值为1280万
噌
02$ 2 00 8>噌0 8 噌000208&<000208& & $
00
`` 2 8 噌0 8 噌& 0$ 00028 & < $0``28$ 2& 8 0& 0$ $`` 00&82 2696.43
(二)主要股东持股情况(1997年6月30日)
股东名称 持股数(股) 占总股本比例%
成都市国有资产管理局 33482696.43 47.17
成都国有资产投资
经营公司 2500000.00 3.52
中国光大国际信托投资公司 1600000.00 2.25
深圳天极光电技术实业
股份有限公司 1100000.00 1.55
四川电器股份有限公司 700000.00 0.99
成都彩虹电器(集团)股份有限公司400000.00 0.56
成都兰风实业股份有限公司 400000.00