广西柳工机械股份有限公司2000年年度报告
广西柳工机械股份有限公司2000年年度报告（摘要）
一、公司简介
1 、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司
公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.8
2、公司法定代表人：王晓华
3、公司董事会秘书：王祖光
联系地址：公司董事会秘书处
联系电话：(0772)3886509,3886510
传 真：(0772)3886509
电子信箱：stock @ liugong.com.cn
4、公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1号
邮政编码：545007
公司国际互联网网址：www.liugong.com.cn
电子信箱：master @ liugong.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：桂柳工A 股票代码：0528
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润总额及其构成（单位：人民币元）
利润总额 6,679,412.02
净利润 1,154,292.14
扣除非经常性损益后的净利润 1,159,725.50
主营业务利润 134,981,839.61
其他业务利润 2,331,534.11
营业利润 32,807,242.96
投资收益 -24,200,280.82
补贴收入 221,589.66
营业外收支净额 -2,149,139.78
经营活动的现金流量净额 39,323,905.50
现金及现金等价物净增加额 25,739,436.16
注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额：固定资产盘盈304,588.00元，处理固定资产收益23,207.55元，罚款收入400.00元，无法支付的款项2,680,274.73元，处理固定资产损失2,631,140.40元，非常损失15,750.67元，公益救济性捐赠101,450.00元，赔偿金80,000.00元，罚款9,156.00元，存货盘亏176,406.57元。
2、前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币
项目
2000年 1999年 1998年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
765,190,488 765,190,488 726,737,329.59 788,312,792.06 788,312,792.06
净利润
841,619 1,154,292 2,503,903.33 6,565,646.79 20,709,522.90
总资产
1,204,761,356 1,205,027,128 1,145,327,137.24 1,226,979,365.85 1,183,307,518.44
股东权益
696,995,051 697,260,823 696,693,862.59 737,736,163.09 694,189,959.26
每股收益
0.003 0.004 0.008 0.020 0.063
按加权计算
0.003 0.004 0.008 0.020 0.063
扣除非经常性损益后
0.003 0.004 0.017 0.000 0.043
每股收益每股净资产
2.13 2.13 2.13 2.25 2.12
净资产收益率（%）
0.12 0.17 0.36 0.89 2.98
按加权计算
0.12 0.17 0.36 0.89 2.98
调整后的每股净资产
2.10 2.10 2.10 2.13 2.06
每股经营活动产生的
0.12 0.12 0.01 0.29 0.29
现金流量净额
注：根据国家税务总局有关规定，2000年对公司关联单位应收款项余额不计提坏账准备，影响少计提坏账准备金312,672.66元，为此公司根据本年度会计政策变更进行了调整。
3、利润表附表：
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2000年 1999年 2000年 1999年 2000年 1999年 2000年 1999年
调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务利润
19.37 19.36 18.95 19.37 19.36 18.99 0.412 0.412 0.403 0.412 0.412 0.403
营业利润
4.66 4.71 4.81 4.66 4.71 4.82 0.099 0.100 0.102 0.099 0.100 0.102
净利润
0.12 0.17 0.36 0.12 0.17 0.36 0.003 0.004 0.008 0.003 0.004 0.008
扣除非经常性损
0.12 0.82 0.12 0.17 0.82 0.003 0.004 0.017 0.003 0.004 0.017
益后的净利润
4、报告期内股东权益变动情况及变化原因
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
期初数 327,536,793.00 245,513,568.34 121,947,960.45 49,911,797.49
本期增加 228,407.81 534,534.82 178,178.27
本期减少 815,740.00
期末数 327,536,793.00 244,926,236.15 122,482,495.27 50,089,975.76
续上表：
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 1,695,540.80 696,693,862.59
本期增加 619,757.32 1,382,699.95
本期减少 815,740.00
期末数 2,315,298.12 697,260,822.54
变化原因：
（1）本期资本公积增加228,407.81元，是由于组建“柳州柳工铸造有限公司”时，固定资产评估增值；资本公积减少815,740.00元，是由于用技改贷款购建的液压件厂房工程造价815,740.00元，已于1992年12月办理交用手续，当时贷款尚未归还。还贷时应冲减专用基金，但93年7月新旧会计制度转换时，专用基金全部转入资本公积，未扣除该项工程款，而造成资本公积虚增，本年经公司董事会同意冲减资本公积。
（2）本期盈余公积金增加534,534.82元，系按10%的净利润提取的法定盈余公积和按5%的净利润提取的公益金。
（3）未分配利润增加619,757.32元，系提取盈余公积后的净利润余额。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数报告期末公司股东总数为68,516名，其中国有法人股股东1名。
2、前10名股东的持股情况（截止2000年12月31日）
序号 股东名称 拥有股数 占股份总额% 备注
01 广西柳工集团有限公司 207,900,000 63.474 国有法人股
02 长城证券有限责任公司 2,196,775 0.671 社会公众股
03 蔡寿鹏 970,000 0.296 同上
04 蔡肖珍 900,000 0.275 同上
05 惠州大亚湾滇海实业发展总公司 330,000 0.101 同上
06 三一重工业集团有限公司 324,200 0.099 同上
07 陈小雄 320,000 0.093 同上
08 李猴弥 262,000 0.080 同上
09 李运 256,164 0.078 同上
10 普丰证券投资基金 253,409 0.077 同上
说明：国有法人股年内未发生变动，无质押或冻结情况。前10名股东之间无关联关系。持股10%以上国有法人股东名称：广西柳工集团有限公司。法人代表：王晓华。经营范围：工程机械产品、零配件销售及维修服务,车辆钢圈、链条、起重机等。
四、股东大会简介
报告期内公司召开了两次股东大会：
2000年4月23日在公司本部召开了1999年度股东大会，股东大会决议公告见2000年4月25日《中国证券报》。2000年10月28日，公司召开临时股东大会，选举产生了公司三届董事会、监事会成员，详情见2000年10月31日《中国证券报》上刊登的公司本次股东大会决议公告及董事会、监事会决议公告及桂云天律师事务所法律意见书。
五、董事会报告
1、公司经营情况
（1）本公司属工程机械行业，主导产品为轮式装载机。2000年，国家基本建设投入及西部大开发为我国包括装载机在内的工程机械行业带来了新的发展机遇，促使装载机行业的产销量继续保持升势。2000年全行业销售装载机18,583台，比上年同期增长11.23%，完成销售收入56亿元，同比增长12.4%。2000年本公司销售收入较上年增长5.3%，以此计算的市场占有率为13.4%，产品销售量较上年增长22.23%，以此计算的市场占有率为15.2%，均继续保持行业第一位（资料来源：行业信息网统计资料）。
（2）公司主营业务的范围及其经营状况公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机等工程机械及配件的生产、销售。
报告期内，行业市场价格战的爆发给公司带来了很大的冲击，针对这一不利局面，公司及时调整了经营策略，采取有效措施拓展市场，经过全年的努力，产品销售取得了较大的增长，报告期内公司共生产各种工程机械产品2,875台，销售2,876台，比上年增长22.23%。主营业务收入7.65亿元，比上年增长5.3%。公司利润主要来源于主营业务收入，利润总额668万元，比上年下降35.28%，净利润115万元，比上年下降53.83%。出口创汇320万美元。公司净利润大幅度下降的主要原因是产品价格下降影响及投资亏损比上年增加576万元。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案。
报告期内，公司的经营面临着前所未有的困难局面。外部，装载机行业爆发了激烈的价格战，由于本公司固定成本较高，以致在价格战中处于非常不利的境地，加上部分竞争对手的快速发展，使公司在行业中的地位受到了严峻的挑战。内部，对子公司的投资收益的亏损压力仍未减轻。公司为了克服以上困难，采取了以下积极的措施：
①以市场为导向，加大营销力度，积极开拓市场。公司通过：对营销机构进行内部改革、完善管理制度，使营销体制适应市场发展的需要，通过加强市场调研，建立销售信息网络，及时调整销售策略，通过召开新产品展示会，加大宣传力度，加快新产品推向市场的进程，通过采取灵活的促销策略，调动经销商的积极性，以及加强售后服务等措施，使市场占有率较上年回升了0.5个百分点。
②加强生产管理，推进MRPⅡ的实施，在保证质量的前提下，生产系统以快速反应能力满足市场需求，公司的生产物流管理整体水平迈上了科学管理的新台阶。
③加大结构调整，拓展主营范围。公司于8月投资组建了江阴柳工道路机械有限公司，这是公司立足双方资源优势互补，开始进军全国压路机市场的一大举措；公司于12月成立了北京桂柳工机械有限责任公司，旨在参与高新技术产业以及加强对外经济技术合作，为柳工扩展新的发展领域；此外，公司将下属铸造中心进行公司制改制，使其面向市场，以逐步实现公司精干主体的目标。
④加强财务管理，努力降低原材料及外协外购配套件的采购成本。报告期内，公司通过严格执行财务预算控制制度，使可比产品成本降低3.82%，管理费用支出比预算节约2.78%。
⑤加快新产品开发和技术创新。报告期内，公司完成了ZL40G、ZLG30E（高原机）、ZL50CX、ZL50CXI型装载机和YZ14C、YZ16C压路机的开发设计及YZJ10C压路机整改，ZL50G、ZL30F型装载机分别于7月、9月通过省级鉴定；公司在工艺设计及推广计算机辅助工艺设计（CAPP）应用等工艺项目方面取得了较好的成绩；企业信息技术应用工作也取得佳绩，作为国家863计划项目之一的柳工CIMS（计算机集成制造系统）应用示范工程（一期）于7月通过国家验收，柳工成为广西首家CIMS应用示范企业。
2、公司财务状况
项目 期初数 期末数 增减变动% 增减变动 主要原因
总资产 1,145,327,137.24 1,205,027,128.23 5.21 59,699,990.99 见注①
流动负债 422,654,461.87 435,482,457.41 3.04 12,827,995.54 见注②
长期负债 14,091,500.00 49,698,257.00 252.68 35,606,757.00 见注③
股东权益 696,693,862.59 697,260,822.54 0.08 566,959.95 见注④
主营业务利润 132,048,922.04 134,981,839.61 2.22 2,932,917.57 见注⑤
净利润 2,503,903.33 1,154,292.14 -53.90 -1,349,611.19 见注⑥
注：
①长期投资减少23,999,780.82元，固定资产减少16,848,724.17元，流动资产增加96,467,227.69元，无形资产及其他资产增加4,081,268.29元。
②短期借款减少25,720,000.00元，各项应付款增加12,892,004.46元。
③长期借款增加35,606,757.00元。
④本年实现净利润。
⑤销售数量增加、成本下降使销售利润增加。
⑥主要原因是产品价格下降及投资亏损增加，使利润总额减少。
3、公司投资情况
报告期内公司投资额比上年的增减变动数及增减幅度，被投资的公司名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等。
公司名称
所有权份额 经营范围 期初数 期末数 增减额 增减幅度
柳州康达工程机械有限公司
40% 工程机械产品、配件 39,157,563.49 39,926,408.95 768,845.46 1.96%
销售及维修服务
柳州采埃孚机械有限公司
49% 工程机械传动部分的 97,551,974.87 72,782,848.59 -24,769,126.28 -25.39%
生产销售及维修服务
机电部中南武
200,000.00 0.00 -200,000.00 -100%
汉办北京维修中心
800,000.00 800,000.00 -
债券投资 156,000.00 156,000.00 -
合计 137,865,538.36 113,665,257.54 -24,200,280.82 -17.55%
（1）报告期内公司没有募集资金项目。
（2）对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明：
①98年开始动工筹建热处理用高频淬火设备，该工程项目计划投资125万元,累计投入116.77万元，本年度已交付使用，该项工程的完工可解决齿轮件淬火变形的问题。
②本年筹建5.4m3轮式装载机技术改造项目，该项目计划投资2170万元，该工程本年投入193.05万元，已完工9%，该项工程是“九.五”期间国家重大引进技术消化吸收计划项目，具有九十年代初国际先进水平，可填补国家大型装载机制造技术的空白。
4、经营环境变化及政策变化对公司财务状况和经营成果产生的重要影响
中国加入WTO后对公司的影响：中国加入WTO后，国际知名企业利用合资、参股、独资和合作等渠道进入我国市场，这些知名品牌及其高新技术对包括本公司在内的工程机械国产品牌的冲击将加剧，产品质量和价格竞争更趋激烈，尤其大型工程机械在一定时期内仍将为外企所垄断。但从长远来看，它将有利于我国工程机械的发展：加入WTO以后，国内市场进一步开放，更有利于外资、先进技术和管理经验进入我国市场，促进国内企业的技术改造与结构调整；由于国内市场与国际市场接轨，进口成本的下降，必将促进我们与外企的更频繁的合作和进行全球采购，迅速提高产品技术和档次，使我们在面对激烈竞争的同时，也获得了走向世界、平等参与竞争，在竞争中求得不断发展的好机遇。但是，目前我们的企业在资金、技术、人才、机制、品牌、信息及营销等方面与国际知名企业还有很大的差距，企业的产品结构和组织结构还远不适应入世后带来的严峻挑战，我们必须趋利避害，制订正确的应对措施，做好充分的准备。
5、新年度的业务发展计划
中国加入WTO已指日可待，面对国际厂商的强大竞争，及国内迅速成长起来的民营、外资同行企业的严峻挑战，新的一年，公司将坚持以人为本、以市场为导向，加快观念创新、产品创新和管理创新的步伐，提高公司发展的活力。
（1）面向竞争，灵活应用各种营销策略，公司力争在扩展装载机市场的同时，积极抢占挖掘机、压路机产品市场，培育新的利润增长点。
（2）以市场为导向，积极开展产品改进、技术创新的研究开发工作。通过立足市场和未来的产品调整、新产品开发及技术创新，提高公司产品的竞争和盈利能力，增强企业的后劲。
（3）加强资本运营，提高资产的利用效率，保证资产的增值。
（4）积极推进新型管理模式、管理制度创新，全面提高公司管理水平，提高经济效益。
6、董事会日常工作情况
报告期内，公司二届董事会召集了本年度股东大会和一次临时股东大会，并于10月底顺利地完成了换届工作。本年度内，公司董事会面对异常激烈的行业竞争和合资公司亏损的双重压力，在进一步完善公司法人治理结构、三项制度及优化资产结构、减轻企业负担等方面加大了改革力度，同时制订策略狠抓了产品质量与市场营销，加快了新产品开发及商品化的力度。这些措施的实行使公司成本管理上了一个新台阶，产品销售取得较好成绩，销售量的增长幅度为公司上市以来最大的一年。
（1）报告期内董事会召开的会议情况及决议主要内容如下：
①2000年3月13日董事会召开会议，审议通过了公司1999年年度报告、董事会工作报告、财务决算报告、有关计提资产减值准备的报告及内部控制制度，决定召开1999年度股东大会的有关事宜，审议批准修改公司章程的议案及审议通过了公司1999年度利润分配预案（不分配，不转增）。本次会议决议公告见2000年3月16日《中国证券报》。
②2000年4月23日董事会召开会议，并作出决议：授权董事长对今后有关公司资本运营方面的事宜进行具体负责；授权董事长审批和签署1500万元人民币额度内的公司法人财产的收购、转让文件及款项，以及公司进行风险投资项目的合同文件及款项（关联交易除外）；决定对下属部分分厂进行模拟公司制改制。
③2000年6月3日董事会会议作出决议：聘任深圳鹏城会计师事务所为公司董事会财务顾问，改聘深圳鹏城会计师事务所为本公司2000年度财务审计机构。董事会公告见6月7日《中国证券报》。
④公司董事会于2000年8月4日召开会议，作出了如下决议：审议通过了公司2000年中期报告及其摘要、中期利润分配方案（不分配，不转增）；审议通过了公司《关于设立独立董事的方案》、《建立现代企业制度试点方案》、《财经审计委员会工作细则》、《关于完善董事会秘书处组织机构的初步方案》；决定解散柳州柳工机械销售有限公司，改设为本公司的分公司；决定筹备设立控股子公司“北京柳工机械有限责任公司”；决定对江阴交通工程机械厂进行资产重组，投资设立“江阴柳工道路机械有限责任公司”；同意公司经理层根据市场及同行业主要厂家的变化情况提出的对本公司产品价格进行调整的方案。董事会决议公告见8月9日《中国证券报》。
⑤2000年9月14日董事会会议就召开公司2000年临时股东大会的有关事宜及对进出口分公司追加投入500万元的资本金议案作出了决议。董事会决议公告见9月15日《中国证券报》。
⑥2000年10月9日董事会召开会议，决定将原定于10月15日召开的本公司临时股东大会延期至10月28日召开。董事会决议公告见10月10日《中国证券报》。
⑦2000年10月28日公司第三届董事会召开首次会议。会议就选举公司董事长、副董事长，聘任公司总裁、副总裁、聘任公司董事会秘书、调整公司质量管理机构等事宜作出了决议。董事会决议公告见10月30日《中国证券报》。
⑧本公司第三届董事会于2000年12月27日在公司第二会议室召开会议。会议作出了如下决议：审议了公司2001年财务预算、固定资产投资与技改、独立董事津贴及费用支出等方案、授权董事长与总裁负责与德方就合资公司柳州采埃孚机械有限公司今后的合作与发展问题进行协商、与柳工集团公司共同设立“柳州柳工机械配件有限公司”、有关公司2001年度的贷款及担保事项。决议公告见2000年12月29日《中国证券报》。
（2）公司1999年度及2000年度中期无利润分配及公积金转增。
7、董事、监事、高级管理人员
（1）公司现任董事、监事及高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期起止日期、年度报酬及持股情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间 年度报酬(元) 年初 年末 持股变
持股数 持股数 动原因
王晓华 董事长 男 48 2000～2003 27,074.12 4,935 4,935
曾光安 副董事长、总裁 男 35 2000～2003 25,025.73 0 0
张子达 独立董事（吉林工 男 58 2000～2003 - 0 0
大教授）
唐勇 独立董事（平安证 男 31 2000～2003 - 0 0
券公司副总经理）
冯立 董事 男 51 2000～2003 23,256.21 0 0
钟春彬 董事、副总裁 男 42 2000～2003 22,381.11 0 0
杨一川 董事、副总裁 男 48 2000～2003 21,577.38 0 0
王相民 董事、工会主席 男 42 2000～2003 18,444.68 0 157 本年度冻结
朱元虎 监事会主席 男 51 2000～2003 22,838.44 2,425 2,425
戴翔 监事 男 29 2000～2003 15,159.79 0 0
黄旭就 监事 男 55 2000～2003 - 0 0
蒋建芳 监事 女 38 2000～2003 - 0 200 本年度冻结
唐汉松 监事(职工代表) 男 54 2000～2003 - 0 0
温小华 副总裁 男 50 2000～2003 23,125.11 2,000 2,000
吴坡 副总裁 男 31 2000～2003 23,920.12 0 0
闭海东 副总裁 男 33 2000～2003 - 0 0
合计222,802.69
注：以上董事、监事及其他高级管理人员均为公司2000年10月28日的临时股东大会召开当日聘任；以上董、监事及其他高级管理人员全年报酬总额约22.28万元（二名独立董事及三名监事未在公司领取报酬，2000年10月28日被任命为公司副总裁的闭海东先生，2001年1月开始在公司领取薪酬），其中全年报酬2万元以下的2人，全年报酬2～2.5万元的6人，2.5万元以上者2人。
（2）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
公司于2000年元月21日召开职工代表大会，选举王相民先生为公司职工代表监事、工会主席，周玉喜女士即日起不再担任公司监事、工会主席职务。
经2000年10月28日公司临时股东大会换届选举，是日起公司原董事温小华先生、吴坡先生、章二平先生不再担任公司董事，王相民先生（因被聘任为公司董事）、陶运明先生不再担任公司监事。
（3）聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
公司三届董事会继续聘任曾光安先生为公司总裁，聘任钟春彬、杨一川、温小华、吴坡、闭海东等五位先生为公司副总裁；继续聘任王祖光先生为公司董事会秘书。
8、本次利润分配预案及预计下年度利润分配政策：
（1）本次利润分配预案：公司2000年度净利润1,154,292.14元，按净利润10%的比例提取法定盈余公积金、按5%的比例提取公益金后，可分配利润为619,757.32元，加上年初未分配利润1,695,540.80元，合计未分配利润为2,315,298.12元。鉴于公司累计未分配利润不足以进行利润分配，因此董事会建议2000年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。此议案尚需提交股东大会审议。
（2）预计公司下一年度利润分配政策：由于公司2001年的经营仍将面临较大困难，公司董事会预计下一年度仍将不进行利润分配，也不进行公积金转增，但公司董事会保留根据下年度实现经营情况调整利润分配政策的权利。
9、《中国证券报》或《证券时报》为本公司选定用于信息披露的报刊。
六、监事会报告
（一）监事会的工作情况
报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，本着对公司全体股东负责的精神，认真地履行了监督职能，维护全体股东的利益，对公司依法运作，健康发展起到了积极的作用。
报告期内，公司监事会共召开了三次会议：
1、2000年3月，召开本年度第一次监事会会议，审议通过如下决议：审议通过了1999年监事会工作报告；审议通过了1999年公司年度报告和财务报告；为了进一步加强监事会的工作，会议通过建议修改公司章程，将原规定公司监事会由三人组成，修改为公司监事会由五人组成，并提交下一次股东大会审议。
2、2000年4月，监事会召开本年度第二次会议，会议审议并同意公司董事会提出的收购江阴交通工程机械厂并投资设立“江阴柳工道路机械有限责任公司”的意向。
3、2000年8月，监事会召开第三次会议，审议通过了公司2000年中期报告，通过公司控股股东柳工集团公司提名的下届监事候选人。
（二）按照《公司法》、《公司章程》的规定，监事会成员均列席了公司董事会年度内的各次会议，参与审议和讨论决定公司的各项重大决策，并提出意见和建议。
1、根据国家有关法规，监事会对公司股东大会，董事会召开的程序及决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，高级管理人员履行职务情况，公司管理制度的落实贯彻等进行了监督，认为公司在报告期内能够依法运作，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、总裁等在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为。
2、监事会对2000年度公司的财务状况进行了认真的检查，认为公司年度财务报告在所有重大方面真实地反映了公司的财务状况和经营成果。会计师事务所出具的2000年度审计报告无任何保留意见。
3、报告期内公司的各项关联交易，经检查，没有发现有损害公司利益的行为，公司的关联交易是公平的。
4、监事会认为，虽然公司2000年在市场竞争异常激烈的情况下，经营上取得了一定的成绩，但必须深刻认识到工程机械产品由于市场竞争日趋激烈，价格不断下降的因素，对今后经营的影响，希望公司管理层要进一步加强企业的改革，加强内部管理，降低产品成本，增加效益，争取在新的年度里对股东有一个满意的回报。
七、重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员均未发生受监管部门处罚的情况。
3、报告期内控股股东变更、董事会成员变动、总经理变更情况
（1）本公司控股股东为广西柳工集团有限公司,本年度未发生变更。
（2）公司董事会成员变动及总经理变更情况。公司于2000年10月28日召开的临时股东大会选举产生了公司第三届董事会成员：选举王晓华、曾光安、张子达、唐勇、冯立、钟春彬、杨一川、王相民等八位先生为公司董事；三届董事会继续聘任曾光安先生为公司总裁。
4、重大关联交易事项
采购货物关联交易(单位：人民币元)
关联方名称 柳州采埃孚机械有限公司 柳州柳工物资有限责任公司 柳州康达工程机械有限公司
交易内容 ZF桥箱 钢材 铲斗
定价原则 合同协议价格 按市场情况定价 按市场情况定价
按市场情况定价 43,651,947.55 31,278,515.51 45,973,749.19
占同类交易100%
结算方式 银行结算 银行结算 银行结算
与关联方债权债务往来事项
应付账款 10,953,561.88 8,684,518.36
应收账款 5,761,417.67
预付账款 6,365.35 1,657,287.37
其他应收款 1,967,029.81
其他应付款 534,098.45
5、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况
（1）在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面是相对独立的，公司总裁、副总裁等高级管理人员未在控股股东柳工集团公司担任除董事以外的重要职务，且均在本公司领取薪酬；但目前由于干部管理体制的原因，公司董事长仍然兼任控股股东广西柳工集团有限公司的董事长。公司将按有关规定逐步规范。
（2）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司所使用的柳工商标无形资产为柳工集团公司拥有，本公司目前无偿使用；公司的采购和销售系统均为本公司独立拥有。
（3）在财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开户均为独立帐户。
6、租赁事项
公司1993年元月30日与广西柳工集团有限公司签订《设备租用协议》，自1993年元月1日至2001年12月31日租赁使用该公司13台套设备，年租金4,634,200元。
7、经公司2000年临时股东大会审议通过追认深圳鹏城会计师事务所为本公司2000年度财务审计机构。
8、公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上未曾披露过承诺事项。
9、其它重大合同
根据公司《对外担保管理办法》，公司于2000年2月至2001年4月为广西柳工集团有限公司下属的柳州市钢圈厂提供1250万元一年期银行贷款担保，同时该厂也于2000年3月为本公司提供1800万元一年期银行贷款担保；2001年为本公司控股子公司柳州工程机械齿轮公司提供600万元一年期银行贷款担保。
10、其它重大事项
经公司董事会决议（具体公告日期见董事会日常工作情况）：
（1）2000年元月，公司将下属铸造中心与广西柳工集团有限公司全资子企业柳工铸铁厂共同出资组建“柳州柳工铸造有限公司”。该公司注册资本为10,552.36万元，双方投资总额为人民币10,552.36万元，本公司以经评估的实物性资产（不含土地使用权和非生产性资产）共计人民币10,430.03万元出资，广西柳工集团有限公司以原柳工铸铁厂经评估的净资产（不含土地使用权和非生产性资产）共计人民币122.33万元出资，双方占投资额的比例分别为98.84%和1.16%。
（2）2000年8月公司投资现金1122万元人民币(占55.27%的股权)与江苏江阴交通工程机械厂及其职工持股会以债权及现金553万元(占27.24%的股权)、其他20位自然人股东以现金355万元人民币(占17.49%的股权)共同组建“江阴柳工道路机械有限责任公司”。
（3）2000年9月由公司出资180万元人民币与柳州康达工程机械有限责任公司出资45万元人民币共同组建“北京柳工机械有限责任公司”，双方占投资额的比例分别为80%和20%。
（4）2000年11月成立“广西柳工机械股份有限公司销售分公司”，该公司为本公司的分公司。经董事会决议解散的控股子公司柳州柳工机械销售有限公司，目前正在清理过程中。
（5）公司董事会与广西柳工集团有限公司董事会协商，共同对广西柳工集团有限公司下属的柳工配件中心进行投资改制，设立“柳州柳工机械配件有限公司”，该公司注册资本为464.07万元，本公司以现金236.68万元人民币入股，占该公司股本总额的51%，广西柳工集团有限公司占股本总额的49%。
（6）本公司年初预计承担合资子公司柳州采埃孚机械有限公司的亏损2940万元，本期该公司实际并表计入亏损额为2476.9万元。根据公司合资企业柳州采埃孚机械有限公司2001年经营计划，该公司2001年度预计的正常亏损为6000万元人民币，按照公司占该合资公司49%的权益比例计算，2001年公司将承担该公司合资公司2940万元人民币的亏损。
（7）根据柳地税函[2000]314号和柳地税函[2001]1号同意，公司2000年上交广西柳工集团有限公司管理费326万元；并提取技术开发费700万元。
（8）抵押贷款事项：为保证公司2001年生产经营所需资金的正常周转，公司初步确定的2001年度的各项银行贷款总额为人民币27910万元，董事会同意以本公司的土地（按抵押额计算）及设备（按净值计算）等资产总额共计37400万元为抵押物，并授权董事长签署向银行出具的抵押证明。该事项将提交公司年度股东大会予以追认。
八、财务会计报告
（一）审计报告
公司财务会计报告经深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师梁烽先生和刘仁芝先生审计后出具了无保留意见的审计报告，审计报告文号为“深鹏所股审字[2001]02号”。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表(合并)附注(2000年12月31日)
1、概况：
（1）广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份公司，位于广西柳州市，是柳工集团的核心成员单位，正式注册于1993年11月9日，公司股票于当月18日在深圳证券交易所挂牌上市。公司成立时注册资本为人民币2亿元。公司属机械制造行业，主要经营业务为：装载机、挖掘机、推土机、压路机等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前主要产品有1～5立方米ZL系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、履带式推土机、振动式压路机、轮式挖掘装载机。
（2）公司现拥有资产12亿元，经历年送配股后,股本为327,536,793元。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度：公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
（2）会计年度：公司会计年度采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3）记账基础和计价原则：记账基础采用权责发生制，计价原则采用实际成本计价。
（4）记账本位币和外币业务核算方法：公司以人民币为记帐本位币。发生外币业务时，采用发生当日的市场汇价折合为人民币记账，期末按中国人民银行公布的汇率作调整，产生的汇率差异计入当期损益。
（5）现金等价物的确定标准：①对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资作为现金等价物。②本报告期无现金等价物。
（6）坏账核算方法：
①坏账的确认标准：
a.债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项。
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
②坏账的核算方法：坏账核算采用备抵法，公司对应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按帐龄分析法计提坏帐准备，关联单位应收款项不计提坏账准备。坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
（7）存货核算方法：存货包括原材料、委托加工物资、在产品和产成品。
原材料、在产品、委托加工物资日常流转计价采用计划价，期末分摊差异；产成品的日常流转计价按加权平均法确定。
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备，确认当期损益。
（8）短期投资核算方法
①短期投资在取得时以投资成本计价；短期投资的现金股利或利息于实际收到时冲减投资的帐面价值；处置时以所获得的处置收入与短期投资帐面价值差额计入投资损益；持有的短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，并按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。
②公司本报告期内无短期投资。
（9）长期投资核算方法长期投资包括长期债权投资和长期股权投资。
①长期债权投资以购入时实际支付的价款扣除税金、手续费、应计利息等费用后的余额作为实际成本计价；债券实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
②长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，计价按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记帐。对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下时，以成本法记帐；占被投资企业有表决权资本总额20%至50%时，以权益法记帐；占被投资企业有表决权资本总额50%以上时纳入合并会计报表范围。
③本公司尚不计提长期投资减值准备。
（10）固定资产计价和折旧方法
①固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备等；不属于主要生产经营设备，使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
②固定资产分类：固定资产分为机器设备、运输设备、办公设备、房屋及建筑物。
③固定资产计价：公司成立时,国家投资入股的固定资产以评估值入帐，新购入的固定资产以实际成本计价。
④固定资产折旧：固定资产折旧按预计使用年限和预计残值,采用直线法分类计提。固定资产使用年限、预计残值率和折旧率如下：
资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 38 5 2.5
机器设备 12-13 5 7.5
办公设备 9-10 5 10.0
运输工具 11-12 5 8.5
（11）在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算，在建工程完工且交付使用日即确认为固定资产。用于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。
（12）无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入帐，新购入的土地使用权以实际购入成本入帐。母公司的无形资产按50年摊销,子公司则按土地使用权有效使用期分期摊销。
（13）开办费、长期待摊费用摊销方法
①开办费从开始生产经营当月起按五年期限平均摊销。
②长期待摊费用为摊销期在一年以上（不含一年）的除开办费以外的其它各项费用，按受益年限平均 摊销。
（14）收入确认原则：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权，相关收入已经收到或取得收款的依据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
（15）所得税的会计处理方法：公司所得税会计处理采用应付税款法。（16）合并会计报表的编制方法：
①根据财政部1995年2月9日财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会工字（1996）2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，公司将占被投资企业有表决权资本总额50%以上的纳入合并会计报表范围，以本公司和纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其他有关资料为合并依据，合并时将本公司与子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现的利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
②公司会计报表合并范围与1999年相比增加如下：
被投资单位名称股权投资比例柳州柳工铸造有限公司98.84%江阴柳工道路机械有限公司55.27%北京桂柳工机械有限责任公司80.00%因此公司合并会计报表范围为本公司及五家子公司即柳州柳工机械销售有限责任公司、柳州工程机械齿轮公司、柳州柳工铸造有限公司、江阴柳工道路机械有限公司、北京桂柳工机械有限责任公司共六家的个别会计报表。
（17）本年度会计政策、会计估计的变更及影响
①本年度公司关联单位应收款项余额未计提坏账准备，由此影响少计提坏账准备金312,672.66元。
②本年度为更客观地反映公司营业费用，将柳州柳工机械销售有限责任公司的管理机构费用由管理费用改为营业费用列示。
3、税项：
（1）增值税：主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，适用税率为17%。进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零，适用有关出口退税的政策。
（2）营业税：租金收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为5%。
（3）城市维护建设税：按应交增值税和营业税税额的7%计缴。
（4）教育费附加：江阴柳工道路机械有限公司按应交增值税和营业税税额的4%计缴；本公司和其他子公司按应交增值税和营业税税额的3%计缴。
（5）所得税：本公司据广西区人民政府桂政函[1999]50号文批复，所得税实际税负为15%。子公司所得税按33%缴纳。
（6）土地使用税：江阴柳工道路机械有限公司按每平方米0.50元计缴；本公司和其他子公司执行柳地税报[1997] 50号文，按每平方米1.50元计缴。
（7）防洪保安费：江阴柳工道路机械有限公司按固定资产原值的2%计缴；本公司和其他子公司按上年主营业务收入的0.1%计缴。
（8）粮食基金：江阴柳工道路机械有限公司按上年主营业务收入的0.1%计缴。
（9）物价基金：江阴柳工道路机械有限公司按上年主营业务收入的0.1%计缴。
4、控股子公司及合营企业：
公司名称
注册地 法定代表 注册资本 经营范围 所有权份额 是否合并
柳州工程机械齿轮公司
广西柳州市 杨一川 1,364万人民币 工程机械齿轮、ZL15C装载 62.49% 是
机及零件制造、冷焊件加工
柳州康达工程机械有限公司
广西柳州市 温小华 1,200万美元 工程机械产品、配件销售及维修服务 40.00% 否
柳州采埃孚机械有限公司
广西柳州市王晓华 5,600万德国马克 工程机械传动部分的生产销售及维 49.00% 否
修服务
柳州柳工机械销售有限公司
广西柳州市吴坡 3,320万人民币 工程机械产品、零配件销售及维修服务 93.00% 是
柳州柳工铸造有限公司
广西柳州市刘鼎林 10,552万人民币 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸 98.84% 是
件、机械毛坯的制造、销售及服务
江阴柳工道路机械有限公司
江苏江阴市钟春彬 2030万元人民币 制造、销售道路机械道路维护机 55.27% 是
械；工程机械修理
北京桂柳工机械有限责任公司
北京市黄敏 225万元人民币 购销机械设备；维修、租赁建筑工程 80% 是
机械；投资咨询；科技产品、网络技术开发
纳入合并范围的控股子公司概况：
（1）柳州工程机械齿轮公司
该公司经批准于1994年8月11日成立，1995年8月经批准通过转让成为本公司的控股子公司，其注册资本为1364万元人民币，由本公司与广西柳工集团有限公司共同持股，其中本公司对其投资额为8,681,820.01元，持股62.49%。
（2）柳州柳工机械销售有限公司
该公司原名柳工机械销售公司，为本公司之全资子公司，1999年11月30日经公司董事会与广西柳工集团有限公司董事会协商，同意由广西柳工集团有限公司对其进行投资参股，本公司以原柳工机械销售公司截止1999年11月30日的净资产共计人民币30,878,327元出资，持股93%，广西柳集团有限公司以人民币现金共计2,324,175元出资，持股7%。
(3)柳州柳工铸造有限公司该公司成立于2000年1月，由公司下属铸造中心与广西柳工集团有限公司共同出资组成，注册资本10,552.36万元，本公司以经评估的实物性资产(不含土地使用权和非生产性资产)共计人民币10,430.03万元出资，持股98.84%，广西柳工集团有限公司以原柳工铸铁厂经评估的净资产(不含土地使用权和非生产性资产)共计人民币122.33万元出资，持股1.16%。
(4)江阴柳工道路机械有限公司
该公司成立于2000年8月，由本公司、江苏江阴交通工程机械厂及其职工持股会以及其他20位自然人共同出资组建，其中本公司投资现金1,122万元，持股55.27%。
(5)北京桂柳工机械有限责任公司
该公司成立于2000年9月，注册资本225万元，由本公司与柳州康达工程机械有限责任公司共同出资组建，其中本公司出资现金180万元人民币，持股80%。
5、合并会计报表主要项目注释本合并会计报表期初数来源于已经审计的1999年合并会计报表。
(1)货币资金
项目 币种 期初数 期末数
现金 人民币 7,391.23 10,908.44
银行存款 人民币 55,560,072.14 81,646,836.11
合计 55,567,463.37 81,657,744.55
(2)应收款项
①应收账款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内
12,325,557.99 65.17 616,277.90 53,284,684.56 87.04 2,376,163.35
1～2年
967,717.66 5.11 96,771.77 2,142,207.85 3.5 214,220.78
2～3年
899,993.23 4.76 269,997.97 1,040,032.89 1.7 312,009.87
3年以上
4,720,620.89 24.96 3,729,022.23 4,750,225.46 7.76 4,031,834.66
合计
18,913,889.77 100 4,712,069.87 61,217,150.76 100 6,934,228.66
本期应收账款比上年增加224%，是由于赊销增加所致。
欠款金额前五名债务人情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
第二炮兵装备部阵管通用装备部 7,461,200.40 一年以内 购货款
解放军总装备部工程兵军代处 6,400,000.00 一年以内 购货款
柳州采埃孚机械有限公司 5,761,417.67 一年以内 购货款
交通部第二公路工程局 3,362,000.00 一年以内 分期付款
长沙华宇机械实业公司 2,824,720.00 一年以内 购货款
②其他应收款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内
6,957,497.85 25.15 347,874.90 10,909,719.27 36.13 424,835.95
1～2年
39,313.79 0.14 3,931.38 132,824.79 0.44 13,282.48
2～3年
1,362,404.59 4.92 408,721.38 35,537.05 0.12 10,661.12
3年以上
19,306,616.91 69.79 18,181,833.22 19,120,190.39 63.31 18,529,986.25
合计
27,665,833.14 100 18,942,360.88 30,198,271.50 100 18,978,765.80
欠款金额前五名债务人情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
钦州地区对外经济公司 9,784,302.60 三年以上 暂借款
广西经济技术开发公司 1,985,000.00 三年以上 暂借款
防城市物资局南宁供应站 1,544,633.71 三年以上 暂借款
广西汽车工业贸易开发公司 1,000,000.00 三年以上 暂借款
广西机械厅高新技术实业公司 1,000,000.00 三年以上 暂借款
以上应收款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。以下关联单位应收款项余额未计提坏账准备金:
单位名称 金额
柳州采埃孚机械有限公司 7,728,447.48
柳州链条厂 445,970.54
合计 8,174,418.02
③预付账款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,599,439.54 57.66 24,907,565.34 80.54
1～2年 127,285.13 0.69 204,454.58 0.66
2～3年 1,153,411.01 6.27 62,860.53 0.20
3年以上 6,503563.2 35.38 5,751,217.37 18.60
合计 18,383,698.88 100 30,926,097.82 100
本期预付账款增加68%，是由于预付购钢材款所致。
欠款金额前五名债务人情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
德国ZF公司 2,723,126.31 一年以内 预付货款
广西钦州地区对外经贸公司 2,703,365.56 三年以上 预付货款
章丘相公镇桑园荆山锻造厂 2,036,027.48 一年以内 预付货款
日本丸红公司 1,866,359.39 一年以内 预付货款
柳州柳工物资有限责任公司 1,657,287.37 一年以内 预付货款
(3)存货及存货跌价准备
期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 136,446,645.15 18,433,081.75 159,318,484.60 13,538,356.31
委托加工物资 3,195,563.35 216,073.50 3,214,677.82 200,002.51
在产品 118,043,586.5 906,000.00 90,940,124.42 4,424,419.53
产成品 138,641,051.06 4,197,620.07 150,742,708.64 3,575,033.65
合计 396,326,846.06 23,752,775.32 404,215,995.48 21,737,812.00
(4)待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房租、书报费等 300 148,889.97 135,189.97 14,000.00
合计 300 148,889.97 135,189.97 14,000.00
(5)长期投资(含一年内到期的债券投资)
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 137,709,538.36 24,200,280.82 113,509,257.54
长期债权投资 156,000.00 200,500.00 356,500.00
合计 137,865,538.36 200,500.00 24,200,280.82 113,865,757.54
①长期股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 本期权益 累计权益
注册资本比例 增减额 增减额
柳州康达工程机械有限公司
10年 39,932,640.00 40% 768,845.46 -6,231.05
柳州采埃孚机械有限公司
30年 136,265,544.40 49% -24,769,126.28 -63,482,695.81
机电部中南武汉办
200,000.00 -200,000.00 -200,000.00
北京维修中心
800,000.00
合计
177,198,184.40 -24,200,280.82 -63,688,926.86
②长期债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或 备注
已收利息
电力债券 156,000.00 156,000.00 87年购入
江阴长江大桥 150,500.00 150,500.00
湖北地方企业债券 50,000.00 50,000.00
合计 356,500.00 356,500.00
(6)固定资产及累计折旧
项目原值 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物 164,382,187.9 38,094,066.24 16,163,021.10 186,313,233.04
机器设备 385,691,511.37 38,066,747.68 3,545,421.78 420,212,837.27
运输设备 21,382,475.77 3,422,921.6 1,337,067.67 23,468,329.70
办公设备 4,849,696.15 4,656,340.03 386,340.00 9,119,696.18
合计 576,305,871.19 84,240,075.55 21,431,850.55 639,114,096.19
累计折旧 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物 21,011,882.45 13,379,549.33 822,861.68 33,568,570.10
机器设备 116,583,240.13 51,690,718.73 1,358,565.71 166,915,393.15
运输设备 7,913,206.53 3,563,243.48 884,742.34 10,591,707.67
办公设备 1,335,386.44 921,994.06 173,384.00 2,083,996.50
合计 146,843,715.55 69,555,505.60 3,239,553.73 213,159,667.42
净值 429,462,155.64 425,954,428.77
公司本期在建工程转入固定资产28,422,646.63元，出售固定资产1,634,864.85元，用于抵押贷款的固定资产原值218,655,152.01元。
(7)在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金 项目
(其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息
本化金额) 本化金额) 本化金额) 本化金额) 资本化金额) 来源 进度
技术中心项目
5,200,272.93 398,7930.51 5,599,066.44 贷款 100%
(985,383.10) (239,330.92) (1,224,714.02)
液压油漆生产线
5,141,705.22 4,073,436.42 1,068,268.80 贷款 100%
(1,633,579.11) (1,633,579.11)
CAD工程软件
346,977.83 1,603,539.08 1,950,516.91 贷款 100%
(338,578.34) (94,629.08) (433,207.42)
淬火压床
1,167,753.54 1,167,753.54 贷款 100%
(82,513.54) (82,513.54)
铸钢射芯盒系统
66.53 176,477.45 176,543.98 贷款 100%
抛丸室
1,388,633.15 1,388,633.15 贷款 100%
(60,545.84) (60,545.84)
5.4M3轮式装载机
1,930,548.79 1,930,548.79 贷款 9%
技术改造项目
(39,188.69) (39,188.69)
引进设备及安装
7,781,247.37 5,479,570.59 6,247,927.73 7,012,890.23 贷款
(992,660.00) (992,660.00)
其他工程项目
6,223,480.03 6,583,106.71 7,818,768.46 4,987,818.28 贷款
(123,962.95) (21,531.31) (123,962.95) (21,531.31)
北京综合楼
7,074,493.00 129,500.00 7,203,993.00 其他 99%
合计
34,324,629.60 16,149,918.13 28,422,646.63 1,068,268.80 20,983,632.30 (4,217,222.88) (394,680.00) (4,551,182.88) (60,720.00)
在建工程比上年减少39%，是由于本期完工转入固定资产28,422,646.63元；其他转出减少1,068,268.80元。
(8)无形资产
类别 原值 年初余额 本期增加 本期转出
土地使用权 59,992,940.00 56,498,262.70 4,438,040.00 868,664.80
续上表：
类别 本期摊销额 期末余额
土地使用权 1,229,687.90 58,837,950.00
(9)开办费
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
341,626.50 11,100.00 330,526.50
(10)长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
水电增容费 459,000.00 8,835.00 450,165.00
土地使用费 265,598.37 80,000.00 185,598.37
厂房道路维修 1,119,761.18 827,756.04 664,000.00 1,283,517.22
住房周转金 215,399.20 215,399.20
房租 400,000.00 20,000.00 380,000.00
工装模具 640,079.08 8,544.00 631,535.08
合计 1,519,761.18 2,407,832.69 996,778.20 2,930,815.67
(11)短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 205,900,000.00 158,900,000.00
信用借款 18,000,000.00 39,280,000.00
合计 223,900,000.00 198,180,000.00
(12)应付款项
期初数 期末数
应付账款 115,879,803.68 133,846,963.69
应付票据 19,932,620.00 10,000,000.00
预收货款 21,127,256.84 26,601,935.88
其他应付款 23,640,059.04 27,077,535.63
合计 180,579,739.56 197,526,435.20
应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项金额为6,725,240.40元，详见附注七。
(13)应交税金
期初数 期末数
增值税 7,049,235.39 19,102,670.10
所得税 4,436,072.22 9,130,964.08
城市维护建设税 1,368,975.98 1,839,082.28
营业税 -11,678.75 -10,814.40
固定资产投资方向调节税 269,430.98 476,806.84
土地使用税 66,950.26
车船使用税 700.00
印花税 250.00 306,777.46
房产税 435,527.08 422,472.74
合计 13,547,812.90 31,335,609.36
应交税金比上年增加131%，主要是由于本期未交增值税和未交所得税增加所致。
（14）预提费用
项目 期初数 期末数 结存原因
审计费 180,000.00 180,000.00 待审计结束后支付
三包费 697,676.78 3,141,602.53 计提尚未支付的三包费用
保险费 163,469.88 计提尚未支付的养老保险费
电费 26,249.90 计提尚未支付的电费
合计 877,676.78 3,511,322.31
（15）长期借款（含一年内到期的长期借款）
借款单位 余额 借款期限 年利率 借款条件
柳州市科学技术委员会 50,000.00 1998.10---2000.05 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会 180,000.00 1998.12---2001.12 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会 240,000.00 1999.08---2001.10 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会 40,000.00 1999.12---2001.12 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会 60,000.00 1999.09---2001.12 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会 240,000.00 2000.08---2002.08 0 信用贷款
柳州市商业银行红光支行 4,000,000.00 1999.12---2002.12 5.94 抵押贷款
柳州市工商银行铁路支行 9,000,000.00 1999.12---2002.12 5.94 抵押贷款
柳州市工商银行铁路支行 19,000,000.00 2000.04---2002.04 5.94 抵押贷款
柳州市工商银行铁路支行 10,000,000.00 2000.12---2004.12 6.03 抵押贷款
柳州市工商银行铁路支行 5,200,000.00 2000.12---2005.12 6.03 抵押贷款
江阴市综合检测站 200,000.00 2000.06---2002.06 5.00 信用贷款
柳州市民族资金管理局 1,486,757.00 三年 3.60 担保贷款
合计 49,696,757.00
（16）股本
公司股份变动情况表 截止：2000年12月31日数量 单位：股
本次变动前 本次变动增减（，-） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
207,900,000 207,900,000
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
207,900,000 207,900,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、国有法人股转配
10,906,355 -10,906,355 -10,906,355
未上市流通股份合计
218,806,355 -10,906,355 -10,906,355 207,900,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
108,730,438 10,906,355 10,906,355 119,636,7930
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他已上市流通股份合计
108,730,438 10,906,355 10,906,355 119,636,7930
三、股份总数
327,536,793 327,536,7930
（17）资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 201,193,659.70 201,193,659.70
接收捐赠实物资产准备 1,170,000.00 1,170,000.00
资产评估增值准备 43,149,908.64 228,407.81 815,740.00 42,562,576.45
合计 245,513,568.34 228,407.81 815,740.00 244,926,236.15
本期增加228,407.81元是由于组建“柳州柳工铸造有限公司”时，固定资产评估增值；本期减少815,740.00元是由于液压件厂房工程造价815,740.00元是用技改贷款购建，已于1992年12月办理交用手续，当时贷款尚未归还。还贷时应冲减专用基金，但93年7月新旧会计制度转换时，专用基金全部转入资本公积，未扣除该项工程款，而造成资本公积虚增。本年经公司董事会同意冲减资本公积。
（18）盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 72,036,162.96 356,356.55 72,392,519.51
公益金 49,911,797.49 178,178.27 50,089,975.76
合计 121,947,960.45 534,534.82 122,482,495.27
（19）未分配利润
项目 金额 备注
期初未分配利润 1,695,540.80
加：本年度净利润 1,154,292.14
减：本公司提取法定盈余公积金 356,356.55 净利润10%
本公司提取法定公益金 178,178.27 净利润5%
年末未分配利润 2,315,298.12
根据公司董事会利润分配预案，本年度利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（20）营业收入及成本
项目 营业收入 营业成本
2000年 1999年 2000年 1999年
产品销售收入 765,190,487.72 726,737,329.59 627,918,998.22 593,379,503.50
合计 765,192,487.72 726,739,328.59 627,920,998.22 593,381,502.50
续上表：
项目 营业毛利
2000年 1999年
产品销售收入 137,271,489.50 133,357,826.09
合计 137,273,489.50 133,359,825.09
（21）其他业务利润
种类 收入 成本 利润
材料销售收入 20,372,182.31 19,228,073.37 1,144,108.94
代购代销综合服务等 1,069,390.21 558,415.47 510,974.74
租金收入 859,592.59 168,769.54 690,823.05
其他 9,669,224.17 9,953,722.41 -284,498.24
专线运输劳务 2,042,816.45 1,897,126.03 145,690.42
无形资产转让 1,030,000.00 905,564.80 124,435.20
合计 35,043,205.73 32,711,671.62 2,331,534.11
（22）存货跌价损失
本年发生数 上年发生数
-2,014,963.32 833,823.01
本期存货跌价损失比上年减少，是由于公司利用和出售了部分成本价高于市价的存货。
（23）营业费用
本年发生数 上年发生数
34,225,909.05 16,157,063.41
本期营业费用比上年增加112%，是由于将柳州柳工机械销售有限责任公司的管理机构费用由管理费用改为营业费用列示。
（24）财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 15,622,588.94 15,817,933.41
减：利息收入 969,062.59 500,246.99
汇兑损失 470.61
减：汇兑收益 835.55
其他 -206,570.28 147,685.69
合计 14,446,956.07 15,465,007.17
（25）投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
债权投资收益 370,142.00
非控股公司分配来的利润 -200,000.00
年末调整的被投资公司所
有者权益净增减的金额 -24,000,280.82 -18,805,626.62
合计 -24,200,280.82 -18,435,484.62
本期投资亏损比上年增加31%，是由于公司的合资公司柳州采埃孚机械有限公司计提存货跌价准备9,115,844.37元，使本公司对其投资亏损加大。
（26）营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘盈 304,588.00
处理固定资产收益 23,207.55 244,676.85
罚款收入 400.00 8,590.23
出口贴息 389,171.00 30,730.00
其他 105,520.73 373,914.12
无法支付的款项 2,680,274.73
债务重组 237,639.55
合计 3,740,801.56 657,911.20
本期营业外收入比上年增加469%，是由于公司处理无法支付的款项。
（27）营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘亏 353,960.54
处理固定资产损失 2,631,140.40 3,975,266.47
非常损失 192,157.24 28,124.90
职工子弟学校经费 2,016,070.00 1,428,198.50
技工学校经费 100,000.00 476,066.50
公益救济性捐赠 101,450.00 39,264.85
赔偿金 80,000.00 2,285,366.80
罚款 12,701.04
其他 756,422.66 32,537.17
合计 5,889,941.34 8,618,785.73
本期营业外支出比上年减少32%，是由于公司赔偿金比上年下降。
（28）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额 项目 金额
差旅费 7,748,809.96 展览费 727,048.01
上市费 452,000.00 办公费 2,361,173.89
广告费 2,746,922.70 低值易耗品 230,038.85
运输费 2,889,857.76 促销费 1,066,452.71
诉讼费 346,284.61 保险费 541,653.77
水电费 131,890.55 金融机构手续费 21,272.51
修理费 4,060,307.94 捐赠 50,450.00
警消费 75,378.32 审计咨询费 1,336,952.30
仓库经费 86,704.30 检测费 29,736.85
业务招待费 1,926,644.64 排污安措费 233,258.90
绿化费 42,874.32 教育经费 1,609,683.59
技术研究费 7,882,304.81 房金 481,735.10
劳保费 93,131.67 上交管理费 5,900,000.00
三包费 648,252.81 佣金 304,472.70
工会经费 758,632.94 会务费 351,818.02
包装费 51,160.85 归还暂借款等支出 7,386,217.79
上述32 项合计52,573,123.17本年度支付的其他与经营活动有关现金比上年度增加40%，主要是支付往来暂借款项。
6、母公司会计报表主要项目注释：
（1）应收账款：
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 27,109,887.11 84.38 1,355,494.36 61,721,014.07 93.74 1,664,707.98
1~2年 42,818.07 0.13 4,281.81 169,107.18 0.26 16,910.72
2~3年 696,069.28 2.17 208,820.78 0.00 0.00 0.00
3年以上 4,279,604.19 13.32 3,481,358.59 3,954,884.06 6.00 3,479,752.32
合计 32,128,378.65 100 5,049,955.54 65,845,005.31 100 5,161,371.02
本期应收帐款比上期增加105%是由于赊销增加所致。
欠款金额前五名债务人情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
第二炮兵装备部阵管通用装备部 7,461,200.40 一年以内 购货款
解放军总装备部工程兵军代处 6,400,000.00 一年以内 购货款
柳州采埃孚机械有限公司 5,761,417.67 一年以内 购货款
交通部第二公路工程局 3,362,000.00 一年以内 分期付款
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