桂柳工98年报
一、 公司简介
1、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司
公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co.,Ltd.
2、公司法定代表人：张沛
3、公司董事会秘书：王祖光
联系地址：公司董事会秘书处
联系电话：（0772）3886509,3886510传真：（0772）3886509
4、公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1号
公司总机电话：（0772）3691630,3887888
传真：（0772）3691147邮政编码：545007
5、公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：桂柳工A股票代码：0528
二、 会计数据和业务数据 摘要
1、本年度会计数据：（单位：人民币元）
利润总额： 12,648,839.42
净利润： 6,565,646.79
主营业务利润： 125,927,712.81
其他业务利润： 1,832,325.99
投资收益： －19,488,972.47
补贴收入： 5,152,000.00
营业外收支净额： －1,622,889.28
经营活动产生的现金流量净额： 95,246,129.65
现金及现金等价物净增加额： 45,208,247.86
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标：
单位：人民币万元
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 78,831 71,429 63,498
净利润 657 2,474 2,398
总资产 122,698 121,703 113,724
股东权益 73,774 73,117 70,643
每股收益（摊薄） 0.020 0.076 0.077
（加权） 0.020 0.071 0.073
每股净资产（元） 2.25 2.23 2.26
净资产收益率（％）（摊薄）0.89 3.38 3.39
（加权） 0.89 3.46 3.47
调整后的每股净资产（元） 2.21 2.19 2.11
注：主要财务指标的计算方法如下：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／年度末普通股股份
总数
加权平均净资产收益率＝当期净利润÷［（期初净资产＋期末净资产）÷2 ＋
当期发行新股或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－
6）÷12］
加权平均每股收益＝当期净利润÷［期末股份总数÷（1 ＋配股比例或增发新
股比例）＋期末股份总数÷（1 ＋配股比例或增发新股比例）×配股比例或增发新
股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12］
3、按下表列示报告期内股东权益变动情况,并逐项说明变化原因。
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 327536793 245513568 126930623 51552599 31189531 731170516
本期增加 1335334 510058 6565646 7900980
本期减少 1335334 1335334
期末数 327536793 245513568 128265958 52062658 36419843 737736163
变动原因 提取盈余 提取公益金 本期实现净利润
公积 及提取盈余公积
三、 股本变动及股东情况
1、股本变动情况表（截止1998年12月31日）
数量单位：股
本次变动增减（＋,－）
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 207,900,000 207,900,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份207,900,000 207,900,000
2.内部职工股
3.国有法人股转配 10,906,355 10,906,355
尚未流通股份合计218,806,355 218,806,355
二.已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 108,730,438 108,730,438
已流通股份合计 108,730,438 108,730,438
三.股份总数 327,536,793 327,536,793
2、股东情况介绍
（1）报告期末公司股东总数：74,012名。其中：国家股股东：1名；社会个人
股东：74,011名,其中公司职工股股东（即高级管理人员股东）8名。
（2）前10名股东的持股情况（截止1998年12月31日）
序号 股东名称 拥有股数 占股份总额％ 备注
1 柳州工程机械 207,900,000 63.474 国有法人股
（集团）有限公司
2蔡寿鹏 1,560,375 0.476 以下均为
3蔡肖珍 920,575 0.281 社会公众股
4张树德 390,215 0.119
5惠州大亚湾滇海
实业发展总公司 330,000 0.101
6徐会明 310,000 0.095
7李文华 280,928 0.086
8黄英冠 259,000 0.079
9曾丽彬 251,749 0.077
10郑春笑 200,000 0.061
说明：国有法人股年内未发生变动,无质押或冻结情况。前10 名股东之间无关
联关系。
（3）持股10％以上国有法人股东名称：柳州工程机械（集团）有限公司。 法
人代表：张沛。经营范围：工程机械产品、零配件销售及维修服务。
（4）报告期内控股股东没有发生变更。
（5）现任董事、监事和高级管理人员的姓名、年初和年末持股数量、 年度内
股份增减变动量及增减变动的原因。
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
张沛 董事长 6,087 6,087
王晓华 副董事长、总裁 4,935 4,935
曾光安 董事、副总裁 0 0
裘安钢 董事、副总裁 0 0
冯立董 事、副总裁 0 0
钟春彬 董事、副总裁 0 0
温小华 董事、副总裁 0 2,000 购入（已冻结）
朱元虎 监事会主席 2,425 2,425
陶运明 监事 0 500 购入（已冻结）
周玉喜 监事、工会主席 4,935 4,935
杨冠淼 副总裁 5,925 5,925
刘铸键 副总裁 4,875 4,875
林乐生 原董事、党委副书记4,851 0 退休,12月解冻
陈景欢 原董事、副总裁 4,935 0 离职,2月解冻
李明秋 原董事、副总裁 4,935 0 离职,2月解冻
林成唐 原董事、副总裁 4,935 0 离职,2月解冻
合计 48,839 31,682
四、 股东大会简介
1、报告期内召开的年度股东大会情况
公司年度股东大会于1998年6月6月在公司如期召开。出席会议的股东9人,代表
股份207,931,682股,占总股本的63. 48 ％。 大会以全票赞成通过了如下决议：《
1997年度董事会工作报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度财务决算
及1998年度财务预算报告》、《公司聘请1998 年度财务审计机构议案》、 《公司
1997年度不进行利润分配的方案》、《公司章程修改议案》。
2、现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬（元）
张沛 董事长 男 64 三年 26,081
王晓华 副董事长、总裁 男 46 三年 20,107
曾光安 董事、副总裁 男 33 三年 16,562
裘安钢 董事、副总裁 男 36 三年 17,121
冯立董 事、副总裁 男 49 三年 17,930
钟春彬 董事、副总裁 男 40 三年 17,853
温小华 董事、副总裁 男 48 三年 17,368
朱元虎 监事会主席 男 49 三年 17,768
陶运明 监事 男 48 三年 14,229
周玉喜 监事、工会主席 女 50 三年 19,680
五、 董事会报告
1、董事会工作报告
公司董事会在报告期内共召开了12次会议,会议重要决议内容如下：
⑴1998年1月24日董事会召开会议,对下列事项作出了决议：①公司1997年度利
润分配方案；②公司1998年度技术改造及设备更新资金计划；③公司对海口柳信实
业开发公司的1500万元债权转让给柳州工程机械（集团）有限公司并抵销公司所欠
其相应数额的债务；④设立董事会属下的秘书处和投资咨询委员会及财务预算委员
会。
⑵1998年3月17－18日董事会召开会议,作出了如下决议：①通过了公司《董事
会工作细则》、《总裁工作细则》；②通过修改《公司章程》的议案；③通过公司
总裁的《97年度公司运营情况报告》。
⑶1998年3月26日,董事会会议作出如下决议：根据本公司同德国采埃孚集团有
限公司双方合资协议的规定和可行性报告的计划,1998 年合资双方需对柳州采埃孚
机械有限公司进行第二期资本投入,投资总额为1700万德国马克,为此本公司按49％
的投资比例决定在本年度向柳州采埃孚机械有限公司投入833 万德国马克（折合人
民币约4000万元）。
⑷1998年4月12日,董事会会议作出如下决议：①通过《公司1997年度报告》；
②定于1998年6月6日召开公司1997年度股东大会及决定了本次股东大会的议程；③
通过公司《1997年度财务决算及1998年度财务预算方案》；④通过公司1997年度利
润分配预案。
⑸1998年5月28日,董事会会议作出如下决议：①通过了公司《投资咨询委员会
工作细则》、《财务预算委员会工作细则》及《投资管理暂行规定》；②决定设立
公司董事会经费。
⑹1998年7月18日,本公司董事会召开会议,根据国内市场情况、 公司上半年的
销售情况,作出了如下决议：将公司原订的全年3400台的销售计划指标修改为 3200
台。
⑺1998年8月13日,本公司董事会通过了如下决议：审议通过了公司1998年中期
报告,并决定公司1998年中期不进行分红派息,也不进行公积金转增股本。
⑻1998年8月27日董事会召开会议,作出了如下决议：①委派公司董、副总裁曾
光安兼任控股子公司柳州工程机械齿轮有限公司董事长；②本公司与柳州工程机械
（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）双方董事会决定对经营机构进行调整,
并将本公司机构调整剥离出来的非生产经营性净资产, 与本公司原来向集团公司租
赁使用的进口生产设备进行置换；③通过了《广西柳工机械股份有限公司对外担保
管理办法》；④同意中止我公司与美国凯斯公司合资设立的柳州凯斯柳工工程机械
有限公司合资合同,并根据有关法律、法规及合资合同对该公司进行清算。
⑼1998年9月23日,董事会讨论批准了《公司转岗分流实施方案》及其它有关三
项制度改革的配套文件,并决定上述方案自批准日起开始执行。
⑽1998年10月13日董事会召开会议, 决定：①委派公司代表分别进入子公司柳
州康达工程机械有限公司和柳州工程机械齿轮有限公司董事会、监事会；②同意杨
冠淼同志辞去柳州采埃孚机械有限公司的我方董事职务的请求, 并决定由裘安钢同
志接任该公司的我方董事职务。
⑾1998年12月9日,公司董事会讨论决定公司1999年的销售总目标和各业务分管
领导的考核指标及1999年公司投资、技改、更新、大修计划。
⑿1998年12月22日公司董事会召开会议,根据公司《对外担保管理办法》,同意
1999年度为柳工集团公司下属的柳州市钢圈厂、柳工物资销售公司, 以及柳州市机
电物资供销公司提供共计5450万元人民币的一年期贷款担保。
2、本次利润分配预案：
公司1998年度实现净利润6,565,646.79元,按规定提取10％的法定公积金和5％
的法定公益金共计1,335,334.19元,剩余利润加上期初未分配利润31,189,531.08元,
共计可供分配利润36,419,843.68元,本年度不进行利润分配, 也不进行公积金转增
股本。
3、根据1997年度股东大会决议,1998年度公司未进行利润分配或公积金转增股
本,也没有配股。
六、 监事会报告
1、报告期内公司监事会共召开了5次会议,会议的重要决议内容如下：
（1）审议总裁1997年度工作总结及1998年度工作计划；
（2）审议总裁1998年度上半年工作总结及下半年工作计划；
（3）审议了公司1997年度利润分配方案、1998年度财务预算方案；
（4）审议了公司董事会工作细则草案、总裁工作细则草案。
讨论通过监事会工作细则和1997年监事会工作报告；
（5）审议了公司投资咨询委员会、财务预算委员会工作细则；
（6）审议了公司章程修改议案。
2、在报告期内,未发现公司的董事、高级管理人员在生产经营中有违反法律、
法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。
3、公司年报已经广西中和会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计报告。
七、 业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
（1）公司主营业务情况
公司主营业务为装载机、挖掘机、推土机等工程机械及配件的生产、销售。报
告期内,公司生产装载机、挖掘机等2,886台,销售2,852台。公司完成主营业务收入
78,831万元,比上年增长10.36％。公司利润主要来源于主营业务收入。1998年, 公
司完成净利润657万元,比上年下降73.46％。 公司利润下降的主要原因是由于投资
收益亏损所致,本公司按比例承担两个合资公司的亏损共2,096万元, 其中承担柳州
采埃孚机械有限公司亏损1882.5万元,承担柳州凯斯柳工工程机械有限公司亏损213.
5万元。根据行业信息网资料统计,1998年本公司销售收入及产品销售量保持行业第
一位,市场占有率为19.0％。公司出口创汇368万美元,比上年增长19.0％,出口地区
主要为苏丹、尼日利亚、越南、缅甸、阿曼、澳大利亚、俄罗斯及意大利等。
1998年,公司通过了经ISO9001质量体系认证后的第一次复审,并获得美国 FMRC
公司质量体系认证书。公司产品ZL50C、ZL40B型装载机被认定为中国机械工业名牌
产品,采用德国采埃孚公司传动系统配套的ZL50D 型装载机通过省级鉴定。 完成了
YZ18T型振动压路机开发的初步设计及WY30型挖掘机方案设计；完成新产品ZL50G型
装载机的设计开发及样机试制。
（2）公司财务状况及经营情况
项目 期初 期末 增减变动％ 主要原因
总资产 1217033276.42 1226979365.85 0.82 见下①
流动负债 457647146.80 478389885.75 4.53 见下②
长期负债 19271500.00 1129500.00 －94.14 见下③
股东权益 731170516.30 737736163.09 0.90 见下④
主营业务利润 130325513.42 125927712.81 －3.37 见下⑤
净利润 24737386.46 6565646.91 －73.46 见下⑥
①长期投资增加1,938万元,固定资产增加425万元,流动资产减少1,327万元,无
形资产减少41万元。
②短期借款增加5,720万元,归还一年内到期的长期借款2,900万元,各项应付款
减少746万元。
③长期借款转为一年内到期的长期借款1,890万元,转入科技贷款75.8万元。
④本年实现的净利润。
⑤销售数量、单价及成本和品种结构的变化使销售毛利下降。
⑥管理费用上升154万元,短期借款增加使财务费用上升368万元,投资亏损增加
1,664万元。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于公司合资企业柳州凯斯柳工工程机械有限公司因经营不善,引起亏损； 合
资企业柳州采埃孚机械有限公司刚开业,前期亏损较大；国内同行业生产能力过剩,
竞争十分激烈,销售费用上升。以上因素导致企业利润较大幅度的下降。为此,公司
采取了下列措施：
①全力以赴开拓市场,完善营销服务体系,增强销售力量,采取灵活的促销策略,
积极开拓新产品市场,促使与合资公司柳州采埃孚机械有限公司配套的新产品ZL50D
型装载机尽快扩大市场份额。
②强化员工质量意识,促进产品质量不断提高。 加强对采购物资质量和新产品
开发程序的管理,主要产品质量总体反馈率比上年下降12％。 继续深化计算机技术
在产品设计、工程分析和管理中的应用,与清华大学进行CAE项目的合作, 在技术攻
关、工艺改进、创新等方面取得重要进展。
③加强基础管理,促进企业稳定发展。稳步推进MRPⅡ制造资源计划的实施, 通
过财务预算,加强对物资采购价格、管理费用和分厂生产成本的控制,使全年可比产
品成本降低1.26％。
④抓好劳动、人事、分配三项制度改革,建立起企业的竞争机制、激励机制,通
过定员定编,控制员工总量,多渠道地安置富余人员,实现减员增效。1998年,通过整
顿,公司的管理机构减少了20.5％,中层管理人员减少了25.8％, 公司员工由原来的
4238人减至3311人,减幅21.87％。公司对机构进行了调整, 并将剥离出来的行政、
后勤等资产有偿转让给柳州工程机械（集团）有限公司。
2、公司投资情况
（1）报告期内,公司没有募集资金项目。
（2）根据可行性报告及协议,1998年度公司合资企业柳州采埃孚机械有限公司
合资双方需投入1700万马克的资金,为此本公司按比例对该合资公司投入约4,000万
元人民币,至1998年底本公司对其总共投入13,626.55万元人民币。至此该公司注册
资金已由3900万马克增加到5600万马克。该合资公司已于6月 9日举行了开业典礼,
进入试产阶段。该公司目前为我公司产品ZL50D型装载机提供的传动部件,其国产化
率达到45％。
（3）公司合资企业柳州凯斯柳工工程机械有限公司由于经营不善, 造成连续亏
损,合资双方已于1998年9月中止合资合同,进行清算。公司在1998年9月23日的《中
国证券报》上刊登了清算公告。 由于清算尚未结束 , 现经柳州市政府“柳政函［
1999］44号”文批复,同意其清算期限延长至1999年6月17日。
（4 ）对全资子公司柳州柳工机械销售公司的广州分公司办公楼和北京分公司
综合楼追加投资456.9万元,主要用于北京分公司和广州分公司的房屋建设。
（5）1998年开始动工筹建铸造中心进口电炉工程,该工程项目计划投资862 万
元,本年度共计投入852.9万元,已完工90％,预计1999年可完工并交付使用, 该项工
程的建成可进一步提高铸件的内在质量和生产能力。
（6）1998年开始动工筹建热处理用中高频淬火设备,该工程项目计划投资 125
万元,本年度共计投入115.6万元,已完成85％,1999年3月完工进入试生产,该项工程
完成后可解决齿轮件淬火变形的问题。
（7）本年度增加投入铸钢清理工部300.9万元,已于本年度内完工并交付使用,
该项目的完成解决了铸件的清砂问题,提高了铸件的外表清洁度。
（8）本年增加对结构件油漆线的投入528.9万元,该项目已累计投入1,556万元,
完工程度98％,计划1999年上半年完工投入使用,该线投产后可提高产品外观质量和
生产能力。
3、新年度的业务发展计划
公司全年总目标：实现销售收入8.1亿元,保持市场占有率行业第一的地位。为
实现上述目标公司将采取以下措施：
努力做好市场营销工作,提高市场占有率,制定目标市场策略, 重点扩大新产品
ZL50D型装载机、WY20型挖掘机的市场份额,切实保证24小时限时到位服务。加强出
口力度。加强基础管理工作,完善财务预算和财务控制系统,推行标准成本核算体系,
降低产品成本和期间费用。年内争取完成生产组织和物流系统的优化, 6 月份实现
MRPⅡ系统的闭环运行。提高产品质量,严格实施内部质量索赔制度, 加强对工作质
量的考核。加速技术研究与产品开发,加快新技术的转化和应用,对老产品的改进做
到在设计成本不增加的条件下,提高产品质量。
4、其他需要披露的事项
（1）根据公司合资企业柳州采埃孚机械有限公司1999年经营计划,该公司1999
年度预计正常亏损为5,000万元人民币。按照公司占该合资公司49 ％权益的比例计
算,1999年度公司将承担该合资公司2,450万元人民币的亏损。
（2）公司在1997年度报告中披露的将公司对海口柳信实业公司的1,500万元债
权转让给柳州工程机械（集团）有限公司事项, 现已经柳州市人民政府批复由柳州
工程机械（集团）有限公司作为债权人, 享有对海口柳信实业开发公司该项债务的
追偿权,同时抵销公司所欠柳州工程机械（集团）有限公司相应数额的债务。
八、 重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本公司在1998年中期报告中披露的美国卡特彼勒中国公司（申请人）诉本公司
下属的进出口分公司（被申请人）的一起仲裁案现已结案。在该案审理期间, 经双
方协商签订了庭下和解协议：公司将支付申请人25万美元, 以解决本仲裁案中的所
有索赔问题。根据和解协议,申请人向中国国际贸易仲裁委员会提交了撤案申请,仲
裁庭于1999年3月17日作出了撤案决定。该案的仲裁费全部由申请人承担。 该事项
公告见1999年3月23日《中国证券报》。
2、资产转让事项
经本公司董事会与柳州工程机械（集团）有限公司董事会批准, 并经柳州市国
资局“柳国资字［1999］8号”文同意,将本公司在年内机构调整中剥离出来的行政、
后勤等部门的资产净值1,877.1万元 ,有偿转让给柳州工程机械（集团）有限公司,
同时从柳州工程机械（集团）有限公司的应付帐款中抵消本公司所欠其相等数额的
欠款。该关联交易事项已于1999年3月17日在《中国证券报》上公告。
3、重大关联交易事项
其他关联交易事项见财务报表附注。
4、 公司继续聘请广西中和会计师事务所（原名：北海会计师事务所）为我公
司财务审计机构。
5、其它重大合同
（1）报告期内,公司对外提供的担保事项：为柳州工程机械（集团）有限公司
下属企业柳州市钢圈厂提供了1737万元的一年期银行贷款担保；为柳州市机电物资
供销公司提供了170万元的一年期银行贷款担保。
（2）公司董事会于1998年12月22日作出决定,根据公司《对外担保管理办法》
,同意1999年度为柳工集团公司下属的柳州市钢圈厂、柳工物资销售公司,以及柳州
市机电物资供销公司提供共计5450万元人民币的一年期银行贷款担保。
（3）公司1993年1月30日与柳州工程机械（集团）有限公司签订《设备租用协
议》,自1993年1月1日至2001年12月31日租赁使用该公司设备,年租金4,634,200元。
6、其它重大事项。
公司计算机2000年问题：本公司用于经营管理、技术及生产制造工作所使用的
计算机系统中,除财务电算系统外,其他系统不存在或已解决计算机2000年问题, 为
此,本公司已决定在近期内更换财务电算化系统的软、硬件。
九、 财务报告
（一）审计报告
公司财务报告经广西中和会计师事务所注册会计师黄永珍、陈松林审计, 并出
具了无保留意见的审计报告。审计报告文号：中和会师审字（1999）第041号。
（二）会计报表附后
（三）会计报表（合并）附注（1998年12月31日）
一、概况：
1、 广西柳工机械股份有限公司（以下称公司）是由原柳州工程机械厂实行股
份制改组而设立的股份公司,位于广西柳州市,是柳工集团的核心成员单位, 正式注
册于1993年11月9日,并于当月18日在深圳证券交易所挂牌上市, 成立时注册资本人
民币2亿元。公司属机械制造行业 ,主要经营业务为：装载机、挖掘机、推土机、压
路机等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前主要产品有1
～5立方米ZL系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、履带式推土机、振动式压路机、
轮式挖掘装载机。
2、公司现拥有资产12亿元,经历年送配股后,股本为327,536,793元。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《股份有限公司会计制度》,控股子公司执行《工业企
业会计制度》。
2、会计年度：公司会计年度采用公历年制,即公历每年1月1日至12月31日为一
个会计年度。
3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：记帐基础采用权责发生制,计价原则采用实际成本计
价。
5、外币业务核算方法：外币按发生当日的汇率折算为人民币入帐,期末按中国
人民银行公布的汇率作调整,产生的汇率差异计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准：
（1）对持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险
很小的投资作为现金等价物。
（2）本报告期无现金等价物。
7、坏帐核算方法：
（1）坏帐的确认标准：
a、债务人破产或死亡,以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项。
b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
（2）坏帐的核算方法：坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额5‰
计提；经确认为坏帐的应收帐款,冲销提取的坏帐准备。
8、存货核算方法：
存货包括原材料、在产品和产成品,并以实际成本计价。
原材料、在产品日常流转计价采用计划价,期末分摊差异； 产成品的日常流转
计价按加权平均法确定。
9、短期投资核算方法：短期投资按实际成本计价,收到股息、利息及出售股票、
债券或到期收回债券与实际成本差额计入收益。
10、长期投资核算方法：
长期投资包括长期债权投资和长期股权投资。
长期债权投资以成本法核算,投资收益以收到现金为入帐基础,购入溢价折价债
券按期分摊抵减或增加投资收益。
长期股权投资在投资额占被投资单位资本总额不足20％时,以成本法记帐； 投
资额占被投资单位资本总额20％至50％时,以权益法记帐； 投资额占被投资单位资
本总额50％以上时,则编制合并报表。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备等； 不
属主要生产经营设备，使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
（2）固定资产分类：固定资产分为机器设备、运输设备、办公设备、 房屋及
建筑物。
（3）固定资产计价：公司成立时,国家投资入股的固定资产以评估值入帐, 新
购入的固定资产以实际成本计价。
（4）固定资产折旧：固定资产折旧按预计使用年限和预计残值,采用直线法分
类计提。固定资产使用年限、预计残值率％和折旧率％如下：
资产类别 使用年限（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 40 5 2.5
机器设备 14 5 7.5
办公设备 10 5 10.0
运输工具 12 5 8.5
12、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本核算,在建工程完工且交付使用日即确认为固定资产。 用
于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。
13、无形资产计价和摊销方法：
无形资产按实际支出计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入帐, 新购
入的土地使用权以实际购入成本入帐。公司的无形资产按50年摊销, 子公司则按土
地使用权有效使用期分期摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为摊销期在一年以上的各项费用,该费用以实际支出计价,按受益
年限分期摊销。
15、收入确认原则：公司以产品已经发出或劳务已经提供,产品的所有权、 风
险和报酬已经转给买方,收到价款或取得收取价款的凭据时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法：公司所得税会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法：
（1）根据财政部1995年2月9日财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报
表暂行规定〉的通知》和财会工字（1996）2 号《关于合并会计报表范围请示的复
函》等文件的规定, 以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料
为依据,合并编制而成。
（2）本合并会计报表包括公司、 两家子公司即柳州柳州柳工机械销售公司、
柳州工程机械齿轮有限公司共三家的个别会计报表。
三、税项
1、增值税：主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率
为17％。进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零, 适用有关出口退税
的政策。
2、营业税：劳务收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》 ,适用税率为3
％
3、城市维护建设税：按应交增值税和营业税税额的7％计缴。
4、教育费附加：按应交增值税和营业税税额的3％计缴。
5、所得税：据广西区人民政府桂政函［1999］50号文批复,公司的所得税实际
税负为15％。
6、土地使用税：执行柳地税报［1997］50号文,按每平方米1元5角计缴。
7、防洪保安费：按应交增值税和营业税税额的4.5％计缴。
四、控股子公司及合营企业：
公司名称 注册地 法定代表 注册资本 经营范围 所有权份额
柳州柳工机械 广西柳 杨冠淼 3159万 工程机械产品、零配件 100.00％
销售公司 州市 人民币 销售及维修服务
柳州工程机械 广西柳 吴国强 1364万 工程机械齿轮、ZL15C 62.49％
齿轮公司 州市 人民币 装载机及零件制造、冷
焊件加工、
柳州康达工程 广西柳 张沛 1200万 工程机械产品、配件销 40.00％
机械有限公司 州市 美元 售及维修服务
柳州采埃孚 广西柳 张沛 5600万 工程机械传动部分的生 49.00％
机械有限公司 州市 德国马克 产销售及维修服务
柳州凯斯柳 广西柳 Philip 310万 挖掘装载机的生产销售
工工程机械 州市 E.Moorp 美元 及维修服务 30.00％
有限公司
五、本合并报表主要项目注释：
本合并报表期初数来源已经审计的1997年度合并会计报表。
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 17,655.60 5,952.60
银行存款 26,344,453.07 71,564,403.93
合计 26,362,108.67 71,570,356.53
98年末比97年末增加171.49％,主要原因是母公司12月货款回笼情况较好。
2、应收款项
（1）应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 12,534,667.37 61 13,424,427.30 64
1～2年 2,897,245.05 14 2,577,162.01 12
2～3年 3,476,845.12 17 440,015.55 2
3年以上 1,704,357.08 8 4,379,214.50 21
合计 20,613,114.62 100 20,820,819.36 100
（3）其他应收款帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 2,589,138.08 4 6,348,431.42 21
1～2年 17,195,018.00 27 4,746,758.78 15
2～3年 5,670,123.10 9 1,112,065.56 4
3年以上 38,551,779.02 60 18,340,702.95 60
合计 64,006,058.20 100 30,547,958.71 100
其他应收款比年初减少33,458,099.49元,下降52.27％,原因是预付工程款分别
转入在建工程和固定资产。
（3）预付帐款帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 28,427,598.09 74 34,984,439.39 78
1～2年 1,619,939.10 4 2,328,249.58 5
2～3年 884,940.60 2 350,005.98 1
3年以上 7,413,445.10 20 7,228,903.90 16
合计 38,345,922.89 100 44,891,598.85 100
（4）超过其他应收款总额10％以上的单位款项情况
欠款单位名称 所欠款项的性质 欠款金额 欠款日 欠款期限
钦州地区对外经济公司 借款 9,551,668.16 1993年5月
柳州市柳工铸铁厂 电费及借款 3,900,851.29 1993年
（5）应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆隆鑫汽油机制造有限公司 98年09月04日 98年12月28日 100,000.00
株州光明浮法玻璃股份有限公司 98年09月11日 99年01月10日 300,000.00
河北工程机械有限公司 98年12月23日 99年01月23日 117,645.36
广州农机总公司汽车销售分公司 98年12月28日 99年01月28日 190,000.00
太原华成工程机械有限公司 98年12月28日 99年01月28日 250,000.00
成都惠美机械成套有限公司 98年12月28日 99年01月28日 389,157.75
哈尔滨工程机械自选市场 98年12月28日 99年01月28日 355,000.00
华北油田结算中心 98年12月29日 99年01月29日 500,000.00
河北工程机械有限公司 98年12月29日 99年01月29日 326,000.00
北京柳工装载机销售服务中心 98年12月30日 99年01月30日 285,000.00
广州天河区农机物资公司 98年12月30日 99年01月30日 253,000.00
合肥华凌电器有限公司 98年07月30日 99年01月30日 60,000.00
广东农业机械总公司 98年11月10日 99年02月04日 1000000.00
广东农业机械总公司 98年11月20日 99年02月11日 1000000.00
丹东曙光车桥股份有限公司 98年09月22日 99年02月12日 100,000.00
铁道部第二工程内昆线指挥部 98年11月18日 99年02月17日 320,000.00
慈溪市胜西轴承有限公司 98年10月22日 99年02月20日 50,000.00
重庆市机电公司工程设备分公司 98年12月04日 99年02月28日 326,700.00
石家庄中铁建材总厂 98年11月24日 99年03月23日 358,000.00
常熟市龙腾特种钢厂 98年10月30日 99年04月30日 100,000.00
江苏沙钢集团有限公司 98年11月02日 99年05月02日 1000000.00
太原金日鑫物资有限公司 98年12月09日 99年06月07日 150,000.00
山东聊城市华联商厦有限公司 98年12月08日 99年06月08日 300,000.00
柳州柳工机械销售
公司长沙销售中心 98年12月10日 99年06月10日 2500000.00
沈局汽车车轿厂 98年12月23日 99年06月22日 200,000.00
徐州飞达运输集团公司 98年12月09日 99年06月22日 350,000.00
金华市华厦汽车销售有限公司 98年12月23日 99年06月22日 800,000.00
哈尔滨工程机械自选市场 98年12月25日 99年06月24日 1240000.00
太原金日鑫物资有限公司 98年12月28日 99年06月27日 120,000.00
合计 13040503.11
（6）以上应收款项中无持公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
3、存货及存货跌价准备
期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
原材料 129,821,695.06 36 116,927,027.91 35
在产品 124,765,837.52 35 87,696,461.98 27
产成品 106,525,274.21 29 125,118,669.30 38
合计 361,112,806.79 100 329,742,159.19 100
4、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
应抵扣期初进项税 50565774 13172780.86 5002679.22 8170101.64
书报费等 5931.98 5931.98
合计 50565774 13172780.86 5931.98 5002679.22 8176033.62
5、长期投资（含一年内到期的债券投资）
（1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 141644425.95 40000000.00 20619472.47 161024953.48
长期债权投资 1150140.00 300000.00 850140.00
合计 142794565.95 40000000.00 20919472.47 161875093.48
（2）长期股权投资
被投资单位名称 投资 投资 占被投资 本期权益 累计权益
期限 金额 单位注册 增减额 增减额
资本比例
柳州康达工程
机械有限公司 50年 39932640.00 40％ 1340447.20 2651955.95
柳州采埃孚机
械有限公司 30年 136265544.40 49％－18825186.87 －18825186.87
柳州凯斯柳工工
程机械有限公司 20年 7746983.60 30％－2134732.80 －7746983.60
机电部中南武汉办 200000.00
广西城市燃汽公司 1000000.00 －1000000.00 －1000000.00
北京维修中心 800000.00
合计 185945168.00 －20619472.47 －24920214.52
（3）长期债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收 备注
或已收利息
电力债券 260,000.00 260,000.00 87年购入
特种债券 80,000.00 9％ 80,000.00 96.06.30 91年购入
国库券 165,840.00 10％ 165,840.00 91.06.30 86年购入
国库券 153,000.00 10％ 153,000.00 92.06.30 87年购入
国库券 191,300.00 10％ 191,300.00 91.06.31 88年购入
合计 850,140.00 850,140.00
6、固定资产及折旧
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 备注
原值
房屋建筑物 118864657.86 37786740.59 1468335.65 155183062.80
机器设备 329092411.21 39309145.88 19149144.25 349252412.84
运输设备 24292697.15 10123119.60 13658225.23 20757591.52
办公设备 7400361.39 5125766.80 8681240.54 3844887.65
合计 479650127.61 92344772.87 42956945.67 529037954.81
累计折旧