江铃汽车股份有限公司2OO4年半年度报告
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
公司董事长王锡高先生、总裁卢水芳先生、财务总监王文涛先生及财务部
本半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
（一）公司简介
公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司
英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd.
缩写：JMC
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江铃汽车 江铃B
股票代码：000550 200550
公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道509号
邮政编码：330001
国际互联网网址：http://www.jmc.com.cn
公司法定代表人：王锡高先生
董事会秘书：熊中平先生
董事会证券事务代表：全实先生
联系地址：江西省南昌市迎宾北大道509号江铃汽车股份有限公司
电话：0791-5232888-6178
传真：0791-5232839
电子信箱：relations@jmc.com.cn
财务信息披露人员：王文涛先生（电话0791-5232888-6503）
公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、香港商报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部
公司的其他有关资料：
1、公司于1993年11月28日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于1997
年1月8日和2003年10月25日在江西省工商行政管理局变更注册。
2、企业法人营业执照注册号：002473。
3、税务登记号码：360100612446943。
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币千元
2004年 2003年 本报告期末比年初数
6月30日* 12月31日 增减（％）
流动资产 2,131,523 1,900,529 12.15
流动负债 1,277,754 1,249,143 2.29
总资产 3,923,564 3,802,330 3.19
股东权益（不包含少数股东权益） 2,377,462 2,258,863 5.25
每股净资产（元） 2.75 2.62 4.96
调整后的每股净资产（元） 2.62 2.47 6.07
2004.1.1~ 2003.1.1～ 本报告期比上年同期
2004.6.30* 2003.6.30* 增减（％）
净利润 247,682 243,260 1.82
扣除非经常性损益后的净利润 246,304 246,491 -0.08
净资产收益率 10.42% 11.79% 减少1.37个百分点
每股收益（元） 0.29 0.28 3.57
经营活动产生的现金流量净额 329,335 455,789 -27.74
注：*为未经审计的财务数据。
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币千元
项目 金额
处置固定资产产生的收益 1,794
营业外收入 339
营业外支出 -610
以前年度已经计提各项减值准备的转回 82
所得税影响数 -227
合计 1,378
本半年度净资产收益率和每股收益有关指标
每股收益
净资产收益率
（单位：人民币元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.16% 26.83% 0.72 0.72
营业利润 12.72% 13.04% 0.35 0.35
净利润 10.42% 10.68% 0.29 0.29
扣除非经营性损益后的净利润 10.36% 10.62% 0.29 0.29
本公司2004年上半年净利润按中国会计准则为人民币247,682千元，按国
际会计准则为人民币252,413千元。
财务报表差异调节表
单位：人民币千元
净资产 净利润
2004年6月30日 2004年上半年
按企业会计准则编制的本集团报表余额# 2,377,462 247,682
按国际会计准则所作的调整：
递延税款资产 17,590 -1,085
补充养老金 -102,709 10,013
少数股东权益 -802 648
江铃五十铃公司从税后利润中提取的
职工奖励和福利基金 -4,845 -4,845
按国际会计准则调整后的余额 2,286,696 252,413
注：#以江铃汽车股份有限公司按中国会计准则所编报表为准。
2004年上半年资产减值准备明细表
单位：人民币元
项目 2003年12月31日 本期增加数 本期减少数 2004年6月30日
一、坏帐准备合计 8,533,756 1,073,890 695,947 8,911,699
其中：应收帐款 5,702,371 1,073,890 295,300 6,480,961
其他应收款 2,831,385 - 400,647 2,430,738
二、短期投资跌价准备合计 - - - -
其中：股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
三、存货跌价准备合计 32,811,676 2,987,384 3,250,801 32,548,259
其中：产成品 11,409,937 3,082,136 8,327,801
原材料 21,401,739 2,987,384 168,665 24,220,458
四、长期投资减值准备合计 - - - -
其中：长期股权投资 - - - -
长期债权投资 - - - -
五、固定投资减值准备合计 6,070,187 - 110,625 5,959,562
其中：房屋、建筑物 419,227 - - 419,227
机器设备 3,020,829 - 14,052 3,006,777
运输工具 239,518 - - 239,518
电子及其它设备 2,390,613 - 96,573 2,294,040
六、无形资产减值准备 - - - -
七、在建工程减值准备 1,783,931 - - 1,783,931
八、委托贷款减值准备 - - - -
合计 49,199,550 4,061,274 4,057,373 49,203,451
第二节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 354,176,000 354,176,000
其中：
国家持有股份 354,176,000 354,176,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 47,438,000 47,438,000
3、高管股 69,540 -64,680 -64,680 4,860
4、优先股或其他
未上市流通股合计 401,683,540 -64,680 -64,680 401,618,860
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 117,530,460 64,680 64,680 117,595,140
2、境内上市的外资股 344,000,000 344,000,000
境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计 461,530,460 64,680 64,680 461,595,140
三、股份总数 863,214,000 863,214,000
原公司董事孙敏先生、刘善波先生、罗军先生所持的高管股合计64,680股
已过冻结期，现已解冻上市。
（二）、截止2004年6月30日，公司股东总数为50,027户，其中A股股东
36,705户，B股股东13,322户。
（三）、截止2004年6月30日，本公司前十大股东持股情况如下：
序 报告期内股 报告期末持 比例 质押或冻结
股东名称 股份类别 股东性质
号 份增减变动 股数量 （%） 的股份数量
江铃汽车集团公司（以
1 0 354,176,000 41.03 未流通 0 国有股东
下简称“集团公司”）
福特汽车公司（以下简
2 0 258,642,800 29.96 流通B股 0 外资股东
称“福特”）
3 上海汽车有限公司 0 25,970,000 3.01 未流通 0
中国宝安集团股份有
4 0 12,000,000 1.39 未流通 12,000,000
限公司
5 天华证券投资基金 0 8,733,077 1.01 流通A股
6 景业证券投资基金 917,431 2,530,914 0.29 流通A股
SKANDIA GLOBAL
7 1,567,660 2,416,360 0.28 流通B股
FUNDS PLC
国信证券有限责任公
8 0 2,260,243 0.26 流通A股
司
9 裕隆证券投资基金 -773,685 1,700,000 0.20 流通A股
国联安德盛小盘精选
10 1,400,997 1,400,997 0.16 流通A股
证券投资基金
(四)、公司前十名流通股股东情况
序号 股东名称 期末持股数量 种类
1 福特汽车公司 258,642,800 B股
2 天华证券投资基金 8,733,077 A股
3 景业证券投资基金 2,530,914 A股
4 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 2,416,360 B股
5 国信证券有限责任公司 2,260,243 A股
6 裕隆证券投资基金 1,700,000 A股
7 国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,400,997 A股
8 银华优势企业（平衡型）证券投资基金 1,328,300 A股
9 华安证券有限责任公司 1,274,000 A股
10 天喜发展有限公司 1,038,800 B股
注：天华证券投资基金与银华优势企业（平衡型）证券投资基金为关联基金。
（五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变
化。
（二）、经公司2003年度股东大会批准，蒋林生先生辞去公司董事职务，选举
王锡高先生为公司董事。公司董事会于2004年5月21日选举王锡高先
生为公司董事长。
第四节 管理层的讨论与分析
（一）、经营情况
本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包
括JMC系列轻型卡车和匹卡以及福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动
机、铸件和其他零部件。
2004年上半年，公司创记录地销售了35,121辆整车，包括16,494辆JMC
系列轻型卡车及面包车、12,238辆匹卡和6,389辆全顺系列商用车。总销量比去
年同期增长12%。上半年公司总产量为34,046辆，其中轻卡及面包车16,645辆，
匹卡10,833辆以及全顺6,568辆。
公司销量增长点主要来自轻型卡车，降价及新车型使轻卡销量同比增长
35%；全顺部分车型降价和新空间版的投放及上半年营销及广告力度的加强，使
全顺系列销量同比增长了10%。
2004年上半年，公司在中国汽车市场取得了约1.4%的市场份额，与去年同
期大体相同。江铃轻卡（包括匹卡）在轻卡市场占有7%的市场份额，比去年同
期下降约1个百分点。全顺在轻客市场的占有份额为10%（不包含MPV、SUV、
底盘车以及准轿车类产品），比去年同期的占有份额上升约2个百分点。（以上
分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销售数据。）
（二）、财务状况
2004年上半年公司主营业务收支明细表： 单位：人民币千元
产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
一、整车 2,704,872 2,068,713 23.52%
二、零部件 190,672 166,356 12.75%
合计 2,895,544 2,235,069 22.81%
其中：关联交易 147,763
关联交易的定价 按市场价销售。
原则
2004年上半年的销售收入达到28.96亿元，比去年同期增长7%。降价及不
利的销售产品结构部分冲抵了由于整车销量和汽车零部件业务的增加带来的收
入增加。
今年上半年公司经营成果为净利润2.48亿元（以中国会计准则编制），比
去年同期略有增加。产品降价、不利的销售产品结构、钢材价格及由于满足法规
标准而带来的成本上升大部分冲抵了销量增加、成本下降及费用降低带来的利润
增加。
管理费用较去年同期低0.85亿元。主要原因是全顺工程服务费摊销完毕，
两个报告期内发生的研发活动的差异所反映的本期产品项目开支下降，日常管理
费用的下降，以及其它一次性因素影响。
经营活动中产生的现金流量为净流入3.29亿元，主要反映了盈利及经营相
关变化，净营运资金的上升部分冲减了现金净流入。投资活动现金流量净流出为
0.19亿元，主要反映了公司购买设施、设备和模具等资本性支出。融资活动现金
流量净流出为2.94亿元，主要反映为上半年银行借款的还款以及利息费用和股
利的支付。
到2004年6月底，公司拥有总计为10亿元的现金和现金等价物，比2003
年末余额增加1千7百万元。银行借款余额为2.21亿元，比2003年末余额下降
1.35亿元，即下降了38%。与2003年12月31日相比，资产负债率从41%降低
到39%。
总资产为39.24亿元，比2003年年末的38.02亿元上升3%。主要为现金、
应收帐款、应收票据的增加。当期发生的折旧与摊销及固定资产的处理和库存的
降低部分抵消了上述资产科目的增加。应收帐款的增加主要反映为上半年公司为
支持如全顺新空间版及凯运轻卡等车型上市加强了对经销商短期延期还款销售
的支持；另外，应收帐款余额还包括一些在第二季度交付给某些批售大客户的产
品，客户按协议在交车后一定期限内付款。公司预期在第三季度内收回几乎所有
的上述应收款。
总负债为15.46亿元，与上年期末基本持平，主要反映了由于产量上升而导
致供应商应付帐款的增加，及预提费用余额的增加；银行借款及预收帐款的减少，
冲抵了上述负债科目余额的增加。
2004年6月30日股东权益余额为23.77亿元，比2003年末增加1.18亿元，
增长主要来源于报告期内的净利润。股利支付部分冲抵了权益的增加。
（三）、经营中出现的问题与困难及解决方案
2004年上半年，公司在市场中面临着重大挑战，成本压力越来越大及业务
增长变缓。
在市场中，公司各类产品继续面临由低价位竞争对手带来的市场份额的压
力。因此，公司在2003年11月降低了全顺短轴矩车型的价格，在2004年2月
降低了N系列轻卡的价格。我们也推出了“新空间”版全顺车和新型轻卡—凯
运。上半年，公司全顺和N系列轻卡车的增长速度都高于其细分市场的平均水
平。在匹卡市场上，由于轿车价格的降低及低价格SUV车的日渐普及，中高端
匹卡车（江铃匹卡车的市场定位）的市场份额逐步被削弱。我们正加强匹卡产品
的营销活动并准备在下半年投产一种升级的匹卡车型。
在成本管理方面，公司必须应对持续增长的原材料价格上涨和由于法规要
求带来的成本上升。这些成本因素以及上述的营销压力和不利的销售产品结构导
致上半年毛利比去年同期下降了4.8个百分点。为了保持可接受的利润率，公司
对成本管理给予了极大的重视，成立了一个专门的成本管理团队以致力于为全公
司大量降低成本及消除浪费。我们越来越注重从源头开始进行控制，在产品开发
的设计阶段就着力于降低成本。同时，我们也加强了对已在生产的产品成本和公
司日常运营费用的控制。
最后，为保持公司的持续发展，公司管理层着重关注以下两个方面：（1）
充分利用已有的产品平台创造新的收入增长点；（2）引进全新的产品。在今年
下半年，除了投产升级的匹卡产品外，我们还准备推出新的SUV衍生车型。我
们也正在加快与技术伙伴的合作，研究不同的可供选择的新产品，最终实现公司
业务的进一步增长。
（四）、报告期内的投资情况
1、2004年上半年公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用
的情况。
2、2004年上半年非募集资金投资的重大项目
预计投资额 项目进度
项目名称 预计完成时间
(百万元人民币) (百万元人民币)
’05年10月至’06
欧III项目 120.0 17.5
年3月
A3冲压线项目 90.0 50.2 ’04年12月
欧II项目 86.8 66.9 ’04年10至12月
J116轻卡项目 56.1 47.5 ’04年8月
J117项目 30.6 30.5 ’04年9月
全顺降噪项目（第二
17.8 3.1 ’04年12月
阶段）
1000吨油压机项目 8.3 2.1 ’04年12月
（五）、2004年下半年计划
公司下半年的收入预测为人民币28亿至31亿之间。预计由政府宏观经济
调控而影响的市场增长速度减慢将导致更加激烈的市场竞争，从而预计下半年的
营销费用将会上升。而且，由于如排放及噪声方面的法规要求，预计产品成本和
投资将会更高。
下半年，公司将继续关注创造现金与利润，新产品开发策略和公司今后的
发展计划。具体措施包括:
1、通过大力度增强公司的分销网络，包括专营店的扩展和江铃售后服务战
略的开展，努力提升我们的品牌形象。
2、实施升级匹卡和新SUV产品的投产。
3、通过关注客户价值及消除浪费来加大成本降低力度。
4、加强与技术伙伴的合作，以研究可供选择的引进中国市场的新产品，从
而确保公司的长期发展。
第五节 重要事项
（一）、公司治理情况说明
报告期内，根据中国证监会发布的（2003）56号文《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对《公司章程》
进行了修订。
（二）、2003年度利润分配方案的实施情况
公司2003年度股东大会于2004年5月20日批准了2003年度利润分配及
分红派息方案。2003年度分红派息方案为：以总股本863,214,000股为基数，向
全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税，扣税后，A股社会公众股
中个人股东、证券投资基金实际每10股派1.2元现金，B股不扣税），B股股息
折成港币支付。
上述方案已于2004年6月实施，股权登记日为2004年6月11日，除息日
为2004年6月14日。实施方案详见2004年6月4日的《中国证券报》、《证
券时报》和《香港商报》。
报告期内，公司未进行资本公积金转增股本。
（三）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）、报告期内无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）、重大关联交易事项
1、报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。
A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，金额在1500万元以上的列示如
下：
关联方名称 交易金额（千元） 占购货总额的比例
江铃汽车集团公司 145,629 5.99%
南昌齿轮有限公司 79,074 3.25%
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 55,920 2.30%
江西江铃李尔内饰系统有限公司 54,310 2.23%
福特汽车公司 48,976 2.01%
江西福昌空调系统有限公司 46,671 1.92%
江铃华翔汽车零部件有限公司 23,800 0.98%
江铃汽车集团实业公司 15,790 0.65%
结算方式：福特或其指定供应商为信用证结算方式；其他关联方为货到60
天内付款或预付款。
定价原则：向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格；本公
司向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过对方报价、成本核算、双方谈判
来确定的，并定期调整。
B、本公司向关联方销售产品金额在1500万元以上的列示如下：
关联方名称 交易金额（千元）占产品交易总额的比例
江铃汽车集团进出口有限责任公司 67,426 2.33%
南昌江铃陆风汽车有限责任公司 50,153 1.73%
结算方式：货到30天内付款或预付款。
定价原则：按市场价销售。
C、管理人员报酬
根据本公司与福特汽车公司签订的《人员协议》及《人员协议补充合同》，
报告期内本公司应向其支付668,750美元作为其指派的五名外籍借调人员的费
用。
D、综合服务
江铃汽车集团公司承担本集团职工家属中小学教育费，退休员工经费和保
安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，由此产生的的费用按约定的人员比
例分配给本公司及子公司。报告期内按此比例分配给本公司及子公司上述费用为
214万元。
E、代理采购
本公司通过江铃汽车集团进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和技
术服务，按固定比例1.5%支付佣金。报告期内公司佣金支出为151万元。
2、报告期内无资产、股权转让发生的关联交易。
3、公司与关联方债权、债务往来和担保等事项
A、主要关联方应收应付款项余额在3000万元以上的列示如下：
项目 关联方名称 金额（千元） 占各项目款项余
额比例
应付帐款 江铃汽车集团公司 30,625 4.07%
B、存款
2004年6月30日本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为8724万元。
2004年上半年共计收利息133万元。
C、担保
截止2004年6月30日，江铃汽车集团财务有限公司为本公司银行借款134
万美元（计1111万人民币元）提供借款担保。
4、本报告期内公司其他重大关联交易事项
根据本公司与福特汽车公司签订的《共同开发协议》及《共同开发协议第
二次修订合约》，本公司将付给福特总额为4000万美元的技术开发费。本公司
2004年上半年承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的1.8%提取，计170
万美元，折合1469万人民币元。
（六）、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项；报告期内公司无对外担保事项；报告期内无委托他人进行
现金资产管理事项。
（七）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有
以前期间发生但延续到报告期间的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响
的承诺事项。
（八）、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
（九）公司与控股股东及其子公司之间所发生的资金往来均为正常的业务往来，
无违规占用公司资金情况发生。
（十）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况的专项
说明及独立意见
公司独立董事认为：
1、截止2004年6月30日，公司不存在任何对外担保情况；
2、《公司章程》已按中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定进行了修订，规定了对外担保
的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2003年度股东大会批准。
（十一）、信息公告索引
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登，网上
披露网址：http://www.cninfo.com.cn。
1、2004年3月17日刊登有关注销全资子公司法人资格及董事改选议案的董事
会决议公告。
2、2004年4月9日刊登董事会、监事会关于2003年年报、利润分配决议公告，
以及2003年度报告摘要。
3、2004年4月17日刊登董事会决议公告及召开2003年度股东大会通知。
4、2004年4月23日刊登2004年一季度报告。
5、2004年5月21日刊登2003年度股东大会决议公告。
6、2004年5月22日刊登四届五次董事会决议公告。董事会决议涉及选举董事
长及全顺降噪二期项目。
7、2004年6月4日刊登2003年度分红派息实施公告。
第六节 财务会计报告
本半年度财务会计报告未经审计。
江铃汽车股份有限公司
2004年半年度会计报表
内容 页码
公司及合并资产负债表 16-17
公司及合并利润表 18
公司及合并现金流量表 19-20
会计报表附注 21-68
江铃汽车股份有限公司
2004年6月30日资产负债表
金额单位：人民币元
2004年 2003年 2004年 2003年
资产 6月30日＃ 12月31日 6月30日＃ 12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流动资产
货币资金 1,000,591,603 983,938,009 645,962,276 602,246,559
应收票据 172,998,662 98,026,021 68,380,515 28,388,191
应收账款 263,883,116 95,996,880 244,403,174 18,891,229
其他应收款 23,401,096 26,487,128 19,046,255 48,077,253
预付账款 96,769,802 92,474,181 96,620,135 88,284,740
存货 573,878,256 602,533,253 353,887,785 313,962,499
待摊费用 0 1,073,693 0
一年内到期的长期债权投资 0 0
流动资产合计 2,131,522,535 1,900,529,165 1,428,300,140 1,099,850,471
长期投资
长期股权投资 21,435,747 18,890,959 368,398,360 354,296,815
长期投资合计 21,435,747 18,890,959 368,398,360 354,296,815
固定资产
固定资产－原价 2,673,972,514 2,709,087,872 2,506,090,336 2,542,709,060
减：累计折旧 -1,339,046,073 -1,254,889,738 -1,252,733,887 -1,173,872,254
固定资产－净值 1,334,926,441 1,454,198,134 1,253,356,449 1,368,836,806
减：固定资产减值准备 -5,959,562 -6,070,187 -5,959,562 -6,070,187
固定资产－净额 1,328,966,879 1,448,127,947 1,247,396,887 1,362,766,619
在建工程 175,700,826 177,359,833 134,224,889 115,186,623
固定资产合计 1,504,667,705 1,625,487,780 1,381,621,776 1,477,953,242
无形资产及其他资产
无形资产 150,472,408 152,705,485 149,406,408 151,483,485
长期待摊费用 115,465,244 104,716,854 68,313,452 96,509,853
无形资产及其他资产合计 265,937,652 257,422,339 217,719,860 247,993,338
资产总计 3,923,563,639 3,802,330,243 3,396,040,136 3,180,093,866
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：王文涛 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
2004年6月30日资产负债表（续）
金额单位：人民币元
2004年 2003年 2004年 2003年
负债和股东权益 6月30日＃ 12月31日 6月30日＃ 12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流动负债
短期借款 60,000,000 165,000,000 10,000,000 115,000,000
应付账款 751,697,416 644,574,921 424,955,064 407,876,984
预收账款 77,750,503 110,619,195 75,905,240 1,535,884
应付工资 0 0
应付福利费 79,431,554 85,717,874 30,352,261 33,825,306
应付股利 2,038,629 696,900 2,038,629 696,900
应交税金 16,290,121 1,222,932 9,169,853 9,953,769
其他应交款 2,794,158 2,888,277 2,794,158 2,794,158
其他应付款 96,610,194 111,045,499 36,491,169 42,237,954
预提费用 107,604,977 63,570,008 62,560,009 53,194,196
预计负债 83,536,158 63,807,497 45,213,672 38,527,819
一年内到期的长期借款 0 0
其他流动负债 143,510,238
流动负债合计 1,277,753,710 1,249,143,103 842,990,293 705,642,970
长期负债
长期借款 161,110,715 191,110,849 161,110,715 191,110,849
长期负债合计 161,110,715 191,110,849 161,110,715 191,110,849
负债合计 1,438,864,425 1,440,253,952 1,004,101,008 896,753,819
少数股东权益 107,236,848 103,213,006 0 0
股东权益
股本 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000
资本公积 835,625,209 835,225,642 835,625,209 835,225,642
盈余公积 149,829,173 149,829,173 149,829,173 149,829,173
其中：法定公益金 30,339,352 30,339,352 30,339,352 30,339,352
未分配利润 528,793,984 410,594,470 543,270,746 435,071,232
股东权益合计 2,377,462,366 2,258,863,285 2,391,939,128 2,283,340,047
负债和股东权益合计 3,923,563,639 3,802,330,243 3,396,040,136 3,180,093,866
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：王文涛 会计机构负责人：吴凯
2004年1至6月利润表
金额单位：人民币元
2004.1.1-2004.6.30 2003.1.1-2003.6.30 2004.1.1-2003.6.30 2003.1.1-2003.6.30
项目 合并＃ 合并＃ 母公司＃ 母公司＃
一、主营业务收入
2,895,544,068 2,716,567,138 3,315,845,644 1,456,394,484
减：主营业务成本
(2,235,069,364) (1,966,732,757) (2,945,057,023) (1,060,291,227)
主营业务税金及附加
(38,434,970) (34,554,508) (36,989,646) (30,849,258)
二、主营业务利润 622,039,734 715,279,873 333,798,975 365,253,999
加：其他业务利润 12,080,766 11,024,935 8,435,618 18,420,654
减：营业费用
(191,318,315) (203,788,447) (72,546,561) (4,400,073)
管理费用
(141,858,194) (227,399,187) (90,775,597) (166,596,112)
财务费用-净额
1,429,657 (8,761,851) 533,910 (12,585,476)
三、营业利润
302,373,648 286,355,323 179,446,345 200,092,992
加：投资收益
2,544,788 74,311,266 55,642,307
营业外收入
6,047,923 424,996 5,737,210 343,317
减：营业外支出
(4,197,688) (3,656,511) (3,660,946) (3,324,829)
四、利润总额
306,768,671 283,123,808 255,833,875 252,753,787
减：所得税
(34,860,119) (21,348,077) (18,152,261) (9,493,863)
少数股东损益
(24,226,938) (18,515,807) 0 0
未确认的投资损失
五、净利润
247,681,614 243,259,924 237,681,614 243,259,924
备注：#为未经审计的财务数据。
补充资料： 单位：人民币千元
2004年1至6月 2003年1至6月
项 目 合并 公司 合并 公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 － － － －
2.自然灾害发生的损失 － － － －
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 － － － －
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 － － － －
5.债务重组损失 － － － －
6.其他 － － － －
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：王文涛 会计机构负责人：吴凯
2004年1至6月现金流量表
金额单位：人民币元
项 目 合并# 公司#
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,179,887,811 3,459,437,190
收到的其他与经营活动有关的现金 24,638,114 17,671,376
现金流入小计 3,204,525,925 3,477,108,566
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,241,681,993) (2,821,443,474)
支付给职工以及为职工支付的现金 (128,985,288) (83,801,724)
支付的各项税费 (270,601,526) (193,553,500)
支付的其他与经营活动有关的现金(附注五.34) (233,922,183) (127,850,127)
现金流出小计 (2,875,190,990) (3,226,648,825)
经营活动产生的现金流量净额 329,334,935 250,459,741
二、投资活动产生的现金流量
收回对子公司以外投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 60,609,288
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 29,920,930 29,482,750
收到的其他与投资活动有关的现金 7,422,755 5,250,884
现金流入小计 37,343,685 95,342,922
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (56,552,941) (30,186,848)
现金流出小计 (56,552,941) (30,186,848)
投资活动产生的现金流量净额 (19,209,256) 65,156,074
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 60,000,000 10,000,000
现金流入小计 60,000,000 10,000,000
偿还债务所支付的现金 (195,000,000) (145,000,000)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (156,790,417) (135,237,696)
其中：子公司支付少数股东股利 (20,203,096)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (1,943,592) (1,924,326)
现金流出小计 (353,734,009) (282,162,022)
筹资活动产生的现金流量净额 (293,734,009) (272,162,022)
四、汇率变动对现金的影响 261,924 261,924
五、现金净增加额 16,653,594 43,715,717
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：王文涛 会计机构负责人：吴凯
2004年1至6月现金流量表（续）
金额单位：人民币元
补充资料 合并# 母公司#
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 247,681,615 237,681,615
加：少数股东损益 24,226,938
计提/（冲回）的资产减值准备 276,482 654,901
固定资产折旧 106,540,497 100,145,222
无形资产摊销 1,861,865 1,705,865
长期待摊费用摊销 33,838,283 28,535,081
待摊费用的减少(减：增加) 1,073,693
预提费用的增加(减：减少) 63,763,629 16,051,666
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (1,794,124) (1,996,174)
财务费用(减：收入) (1,429,657) (533,910)
投资损失(减：收益) (2,544,788) (74,311,267)
存货的减少(减：增加) 28,654,997 (39,925,286)
经营性应收项目的减少(减：增加) (244,727,388) (245,467,588)
经营性应付项目的增加(减：减少) 71,912,892 227,919,617
经营活动产生的现金流量净额 329,334,935 250,459,741
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3.现金净增加/（减少）情况：
现金的期末余额 1,000,591,603 645,962,276
减：现金的年初余额 (983,938,009) (602,246,559)
现金净增加额 16,653,594 43,715,717
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：王文涛 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(一) 公司简介
江铃汽车股份有限公司（下称本公司）原系南昌市企业股份制改革联审领导
小组以洪办（1992）第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制
造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为
002473号。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]22号和
证监函字[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所
挂牌上市，总股份为49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并
经江西省证券管理领导小组赣证券（1994）02号文批准，1993年度分红派
息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会以证监
法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室以深圳办复[1995]92号文批准，
本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会
以证监法字[1998]19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
截至2004年6月30日止，本公司总股份为86,321.4万股。
本公司及其子公司（下称本集团）的经营范围为主营全顺和N系列、T系列
卡车及相关的汽车零部件、发动机、底盘及挂车的制造和销售。
(二) 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》
编制。
(2) 会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
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江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础以权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产
减值，则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币
入账。以外币为单位的货币性资产和负债，于资产负债表日按该日中国人民
银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额直接作为当期损益。
(6) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现
金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值
变动风险很小的投资。
(7) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵
法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(a) 应收账款
本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明
应收账款的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账
准备的应收账款，按年末余额5‰计提一般坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准
备。
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江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(b) 其他应收款
本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备，对于其他未
计提专项坏账准备的应收款项，按年末余额的5‰计提一般坏账准备。
(8) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等，按成本与可变现净值孰
低列示。
存货盘存制度采用永续盘存法，日常核算采用标准成本，按月结转成本差异，
将标准成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
产成品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所
有间接生产费用，在产品的成本只包括原材料成本。
可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的
成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
(9) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资、不能或不准备随时变
现的债券投资。
(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上（不含50%）的表决权资本或
者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占
该企业表决权资本的20%以上至50%以下（不含50%）、或对其财务和经
营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款（或按投出非现金资产的账面
价值加上相关税费）入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(9)长期投资（续）
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净
利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长
期股权投资。
(b)债权投资
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利
息，作为实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。
长期投资由于市价持续下跌和被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回
资金低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内恢复的可能
性不高。按可收回金额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(10)固定资产和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限
在一年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进
行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限
内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚
可使用年限重新确定折旧率和折旧额。
固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20–35年 10% 2.57%至4.5%
10 10%
机器设备 年 9%
10%
运输工具 6年 15%
10%
电子及其他设备 5-7年 12.86%至18%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(10) 固定资产和折旧（续）
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入营业外收入/支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建，
扩建，改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济
利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后
续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线
法在预计收益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上
创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差
额，予以计提减值准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予
以全额计提减值准备。
(11) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程
成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装
费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费
用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
在建工程存在长期停建且在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性
能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情
况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(12) 无形资产计价和摊销
无形资产包括土地使用权及软件使用费等，以成本减去累计摊销后的净额列
示。
购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前
作为无形资产核算。并采用直线法按50年摊销。2001年1月1日起，利用
土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
软件使用费按实际支付的价款计价，并采用直线法按5年摊销。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收
回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
(13) 长期待摊费用
长期待摊费用包括模具等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项
费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额
列示。
全顺车模具、发动机铸件模具、Ｎ系列及Ｔ系列卡车焊接夹具及模具：系生
产用的各式模具，自受益期开始分5年平均摊销；
若长期待摊费用项目账面价值超过预计可回收金额时，其差额部分确认为当
期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(14) 借款费用
借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为
费用。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购
建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入
当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相
关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围
内，确定资本化金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用
等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
(15) 预计负债
当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很
可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负
债，依据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予
以确认。
(16) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包
括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(16) 职工社会保障及福利（续）
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上
提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期
成本或费用。
此外，本集团对于1999年12月16日前退休的员工还支付一定的额外养老
补贴，该额外养老补贴于每月实际发放时计入当期损益。
当本集团由于人员冗余，员工被告知提前退休时，将提前退休员工到达法定
退休年龄前的工资及相关福利费于每月实际支付时计入当期损益。
(17) 利润分配
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
(18) 收入确认
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施
继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成
本能够可靠计量时确认。销售产品收入以扣除增值税后金额列示。现金折扣
在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
(b) 利息收入按存款的存期时间比例和实际利率计算确认。
(19) 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期
应纳税所得额及税率计算确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(20) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国
财政部财会字[1995]11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规
定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、
利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所
有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳
入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股
东权益在合并会计报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差
异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
在长期股权投资采用权益法时，被投资单位发生亏损，按持股比例计算应承
担的份额，并冲减长期股权投资的账面价值，亏损分担额以长期股权投资减
记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，
作为“未确认的投资损失”单独列示。
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(四) 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 按全顺及五十铃汽车产品及商品应纳税销售额
的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
企业所得税 10% 江铃汽车股份有限公司的应纳税所得额
15% 江铃五十铃汽车有限公司的应纳税所得额
33% 江铃汽车销售总公司的应纳税所得额
营业税 5% 租赁收入、支付外方技术服务费及技术开发费
消费税 5% 全顺汽车、五十铃轻客车应税销售收入
城市维护建设税 7% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额
教育费附加 3% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额
根据国家税务总局国税发[1994]038号文《关于外商投资企业和外国企业暂
不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定，本公司及本公司之控股
子公司-江铃五十铃汽车有限公司未计提上述税费。
根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税外发（2003）054号文《关
于江铃汽车股份有限公司适用税收法律及企业所得税税率问题的批复》，江
铃汽车股份有限公司适用企业所得税基本税率为15%，从2002年至2004
年执行10%的优惠税率。
根据洪国税发[2004]030号《关于对江铃五十铃汽车有限公司申请享受两个
密集型企业税收优惠问题的批复》，江铃五十铃汽车有限公司自2003年度
起减按15%税率计算缴纳企业所得税。
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(五) 控股子公司
本公司的子公司及其合并范围
被控股子公司名称 注册资本 经营范 本公司对其 本公司直 是否合
(万元) 围 投资额(万 接拥有的 并
元) 股权
江铃汽车销售总公司 人民币1,000 汽车销售 人民币1,000 100% 是
江铃五十铃汽车有限公司 美元3,000 生产轻型卡 美元2,250 75% 是
车及总成
请参见附注(八)“关联方关系及其交易”。
本年度合并范围未发生变化。
(六) 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
2004年6月30日 2003年12月31日
现金 4,622 2,176
银行存款 1,000,586,981 983,935,833
1,000,591,603 983,938,009
...... ......
截至2004年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
英镑 15,612 14.9612 233,576
美元 443,055 8.2766 3,667,030
港元 1,458,078 1.0609 1,546,875
日元 11,705,030 0.0773 904,366
6,351,847
......
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
2 应收票据
2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 172,998,662 98,026,021
172,998,662 98,026,021
..... .....
3 应收账款及其他应收款
(1) 应收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
应收账款 270,364,077 101,699,251
减：坏账准备 (6,480,961) (5,702,371)
_________
263,883,116 95,996,880
..... .....
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备
账龄
1年以内265,162,049 98.07% (1,325,810) 88,966,183 87.48% (444,831)
1-2年 784 0.00% (4) 135,116 0.13% (675)
2-3年 - - - 1,747,963 1.72% (694,902)
3年以上 5,201,244 1.93% (5,155,147) 10,849,989 10.67% (4,561,963)
270,364,077 100% (6,480,961) 101,699,251 100% (5,702,371)
..... ... ..... ..... ... .....
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
3 应收账款及其他应收款（续）
(1) 应收账款（续）
截至2004年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位欠款。
2004年6月30日应收账款前五名金额合计为人民币59,649,547元，占应
收账款总额的22%。
2003年12月31日应收账款前五名金额合计为人民币25,312,324元，占
应收账款总额的25%。
(2) 其他应收款
2004年6月30日 2003年12月31日
其他应收款 25,831,834 29,318,513
减：坏账准备 (2,430,738) (2,831,385)
23,401,096 26,487,128
..... .....
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备
账龄
1年以内18,743,416 72.56% (93,717) 18,214,306 62.13% (199,387)
1-2年 2,814,965 10.90% (14,075) 4,154,307 14.17% (20,453)
2-3年 48,609 0.19% (5,426) 5,359 0.02% (27)
3年以上 4,224,844 16.35% (2,317,520) 6,944,541 23.68% (2,611,518)
25,831,834 100% (2,430,738) 29,318,513 100% (2,831,385)
..... ... ..... ..... ... .....
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
3 应收账款及其他应收款（续）
(2) 其他应收款（续）
截至2004年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东单位欠款。
2004年6月30日其他应收款前五名金额合计为人民币7,029,375元，占其
他应收款总额的27%。
2003年12月31日其他应收款前五名金额合计为人民币17,529,027元，占
其他应收款总额的60%。
4 预付账款
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 95,641,673 98.83% 82,023,583 88.7%
1-2年 1,128,129 1.17% 10,450,598 11.3%
合计 96,769,802 100% 92,474,181 100%
..... ... ..... ...
截至2004年6月30日，无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
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5 存货
2003年12月31日 2004年6月30日
在途物资 30,196,723 26,706,524
原材料 250,979,826 268,607,839
在产品 54,893,250 80,155,894
产成品 271,977,565 201,603,336
低值易耗品 27,297,565 29,352,922
...... ......
635,344,929 606,426,515
...... ......
存货跌价准备- 2003年 本期转回 2004年
12月31日 本期增加 /核销 6月30日
原材料 (21,401,739) (2,987,384) 168,665 (24,220,458)
产成品 (11,409,937) - 3,082,136 (8,327,801)
..... ..... ..... .....
(32,811,676) (2,987,384) 3,250,801 (32,548,259)
...... ..... ..... ......
602,533,253 573,878,256
...... ......
6 待摊费用
2003年 2004年
12月31日 本期增加 本期摊销 6月30日
广告费 1,012,432 (1,012,432)
其他 61,261 - (61,261) -
..... ..... ..... .....
1,073,693 - (1,073,693) -
..... ..... ..... .....
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7 长期投资
2003年 本期增加 本期减少 2004年
12月31日 6月30日
长期股权投资
联营公司 18,890,959 2,544,788 - 21,435,747
长期投资减值准备
- - - -
18,890,959 2,544,788 - 21,435,747
长期股权投资-联营公司
2003年 2004年
投资占被投资公司 初始12月31日 本期 累计 6月30日
期限注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整 权益变动 账面余额
江西福昌空调30年 19.15% 8,933,970 12,650,251 2,147,339 5,863,620 14,797,590
系统有限公司*
江西福江售后15年 20% 7,075,869 6,240,708 397,449 (437,712) 6,638,157
服务有限公司**
16,009,839 18,890,959 2,544,788 5,425,908 21,435,747
..... .... ..... .... .....
*江西福昌空调系统有限公司是江铃汽车股份有限公司（19.15%）与伟世通
国际控股有限公司（80.85%）共同投资成立的中外合资经营企业。由于江西
福昌空调系统有限公司的主要产品销售给本公司，且部分主要管理人员由本
公司委派，故本公司对其能产生重大影响，按权益法核算投资收益。
**江西福江售后服务有限公司是江铃汽车股份有限公司（20%）与美国福特
汽车公司（80%）共同投资成立的中外合资经营企业。由于江西福江售后服
务有限公司主要为本公司提供服务，且部分主要管理人员由本公司委派，故
本公司对其能产生重大影响，按权益法核算投资收益。
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(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
8 固定资产及累计折旧
电子及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原值
2003年12月31日 635,565,143 1,357,010,889 54,601,638 661,910,202 2,709,087,872
在建工程转入 685,463 5,430,772 857,528 3,534,845 10,508,608
本期其他增加 - 1,011,470 2,354,028 2,551,458 5,916,956
本期减少 (30,290,256) (3,470,817) (9,209,637) (8,570,212) (51,540,922)
..... ..... ..... ..... .....
2004年6月30日 605,960,350 1,359,982,314 48,603,557 659,426,293 2,673,972,514
..... ..... ..... ..... .....
累计折旧
2003年12月31日 (101,454,013) (764,092,718) (28,385,714) (360,957,293) (1,254,889,738)
本期计提 (7,871,159) (60,305,860) (2,559,951) (35,934,962) (106,671,932)
本期减少 5,578,432 2,325,654 7,348,231 7,263,280 2,515,597
..... ..... ..... ..... ......
2004年6月30日 (103,746,740) (822,072,924) (23,597,434) (389,628,975) (1,339,046,073)
..... ..... ..... ..... ......
固定资产减值准备
2003年12月31日 (419,227) (3,020,829) (239,518) (2,390,613) (6,070,187)
本期增加 - - - - -
本期转出 - 14,052 - 96,573 110,625
..... ..... ..... ..... .....
2004年6月30日 (419,227) (3,006,777) (239,518) (2,294,040) (5,959,562)
..... ..... ..... ..... .....
净额
2004年 6月30日 501,794,383 534,902,613 24,766,605 267,503,278 1,328,966,879
..... ..... ..... ..... ......
2003年12月31日 533,691,903 589,897,342 25,976,406 298,562,296 1,448,127,947
..... ..... ..... ..... ......
在建工程转入固定资产的项目请参见附注（六）9。
于2004年6月30日，净值约为204,164,275元（原值426,781,592元）
的房屋、建筑物及设备分别作为110,000,000元的长期借款（附注（六）20）
的抵押物。
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9 在建工程
预算数 2003年 本期转入 2004年 工程投入
工程名称 （万元） 12月31日 本期增加 固定资产 其他减少数 6月30日 资金来源 占预算的比例
A3冲压线 9,000 38,373,751 12,316,981 - - 50,690,732 自有资金 56%
技术中心项目 4,222 38,427,967 3,775,824 (1,253,930) - 40,949,861 自有资金 98%
J117项目 3,062 8,755,705 18,506,464 (424,400) - 26,837,769 自有资金 87%
设备更新工程 12,282,255 1,682,227 (266,800) - 13,697,682 自有资金
模具中心 6,968 3,761,411 1,042,500 - - 4,803,911 自有资金 33%
J116项目 5,612 43,656,954 3,857,143 (59,600) (43,493,085) 3,961,412 自有资金 84%
轻型车油漆车间 37,945 1,364,815 861,011 - - 2,225,826 自有资金 78%
南区锅炉工程 4,323 3,130,564 - (3,130,564) - - 自有资金 -
其他零星及待安装工程 29,390,342 15,178,678 (5,373,314) (4,878,142) 34,317,564 自有资金
..... ..... ..... ..... .....
合计 179,143,764 57,220,828 (10,508,608) (48,371,227) 177,484,757
..... ..... ..... ..... .....
其中：借款费用资本化金额 741,217 (27,349) 713,868
减：在建工程减值准备 (1,783,931) (1,783,931)
..... .....
177,359,833 175,700,826
..... .....
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
10 无形资产
2003年 2004年 剩余摊销
原始金额 累计摊销额 12月31日 本期摊销/减少 6月30日 期限 取得方式
土地使用权 172,905,889 (21,422,404) 151,483,485 (2,077,077) 149,406,408 44年 购置
软件使用费 1,560,000 (338,000) 1,222,000 (156,000) 1,066,000 3.5年 购置
174,465,889 (21,760,404) 152,705,485 (2,233,077) 150,472,408
减：无形资产减值准备 - -
152,705,485 150,472,408
-
-
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
11 长期待摊费用
2003年 2004年
原始发生额累计摊销额 12月31日 本期增加 本期摊销 6月30日 剩余摊销年限
全顺车模具 328,376,925 (238,023,713) 90,353,212 338,679 (27,782,273) 62,909,618 15-54个月
发动机铸件模具18,280,824 (12,124,182) 6,156,642 - (752,808) 5,403,834 42-54个月
N系列和T系列卡车
焊接夹具及模具182,643,496 (174,973,842) 7,669,654 44,247,994 (5,239,876) 46,677,772 5-54个月
其他递延支出 3,490,379 (2,953,033) 537,346 - (63,326) 474,020 49-53个月
..... ..... ...... ...... ...... ......
532,791,624 (428,074,770) 104,716,854 44,586,673 (33,838,283) 115,465,244
..... ..... ...... ...... ...... ......
截至2004年6月30日，累计已计提减值准备人民币16,350,329元。
- 40
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
12 短期借款
2004年6月30日 2003年12月31日 年利率
银行信用借款 60,000,000 105,000,000 4.78%-5.31%
银行抵押借款 - 60,000,000 4.78%
...... ......
60,000,000 165,000,000
...... ......
13 应付账款、预收账款及其他应付款
(1) 应付账款
截至2004年6月30日，应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项请参见附注（八）5（12）。
(2) 预收账款
截至2004年6月30日，预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位的款项。
(3) 其他应付款
截至2004年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位款项请参见附注（八）5（12）。
- 41
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
14 应付股利
2004年6月30日 2003年12月31日
境内法人持有股 2,038,629 696,900
2,038,629 696,900
..... .....
15 应交税金
2004年6月30日 2003年12月31日
应交企业所得税 14,771,048 3,592,341
(尚未抵扣的增值税)/应交增值税 (5,679,425) (7,976,478)
应交消费税 5,610,233 1,781,874
应交营业税 350,033 511,787
应交房产税 26,632 1,533,720
印花税 - -
其他 1,211,600 1,779,688
16,290,121 1,222,932
..... .....
- 42
-
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
16 其他应交款
2004年6月30日 2003年12月31日
价格调节基金 2,794,158 2,794,158
教育费附加 94,119
2,794,158 2,888,277
..... .....
17 预提费用
2004年6月30日 2003年12月31日 年末结存余额原因
促销费 65,551,342 18,762,570
全顺及五十铃促销费
研发项目费用 18,784,519 22,653,488 已发生未收到发票
销售承包费 4,260,192 7,051,604
集团管理费 1,348,100 200,000
公用设施使用费
送车运费 9,800,669 3,143,083 向经销商发运汽车杂费
审计费 781,563 1,944,386
年度审计费用
水电费 4,052,372 1,010,097
其他 3,026,220 8,804,780
107,604,977 63,570,008
..... .....
- 43
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
19 预计负债
2004年6月30日 2003年12月31日
三包费用* 83,536,158 63,807,497
..... .....
*三包费用：系本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保
修等服务而产生的费用，担保期为客户购买之日起24个月内且行驶里程在
50,000公里之内，两个条件中任何一个先达到即为超出担保期。
20 长期借款
原币 折合人民币 到期日 年利 备注
率
银行保证 由江铃汽车集团
借款 美元 财务有限公司提
1,342,425 11,110,715 2027.10.27 1.00% 供担保
银行信用40,000,000 40,000,000 2005.12.18
借款 5.49%
银行抵押60,000,000 60,000,000 2006.4.20 5.49%
借款
50,000,000 50,000,000 2006.3.24 5.49%
.....
161,110,715
.....
于2004年6月30日，银行抵押借款110,000,000元，以净值204,164,275元
（原值为426,781,592元）的房屋、建筑物和设备（附注（六）8）作为抵押物。
- 44
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
21 股本
2003年 增发 配股 送股 公积金 其他 小计 2004年
12月31日 转股 6月30日
尚未流通股
发起人 354,176,000 - - - - - - 354,176,000
其中：
国家持有股 354,176,000 354,176,000
境内法人持有股 - - - - - - - -
外资法人持有股 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
募集法人股 47,438,000 - - - - - - 47,438,000
内部职工股 69,540 - - - - (64,680) (64,680) 4,860
优先股或其他 - - - - - - - -
其中：转配股 - - - - - - - -
尚未流通股合计 401,683,540 (64,680) (64,680) 401,618,860
- - - - -
已上市流通股 - - - - - - - -
境内上市的人民币 - - - - - - - -
普通股 117,530,460 - - - - 64,680 64,680 117,595,140
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - - 344,000,000
境外上市的外资股 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
已上市流通股合计 461,530,460 - - - - 64,680 64,680 461,595,140
_
股本总计 863,214,000 863,214,000
..... -.- -.- -.- -.- -.- -.- .....
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
22 资本公积
2003年 2004年
12月31日 本期增加数 本期减少数 6月30日
股本溢价 816,609,422 - -816,609,422
接受捐赠非现金资产准备1,422,381 - - 1,422,381
资产评估增值准备 13,994,702 - - 13,994,702
无法支付的应付款项 3,199,137 399,567 - 3,598,704
835,225,642 399,567 -835,625,209
.. .-. ..... ..... .....
23 盈余公积
法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计
2003年12月31日119,489,821 30,339,352 - 149,829,173
本期增加 - - - -
本期减少 - - - -
2004年6月30日119,489,821 30,339,352 - 149,829,173
..... ..... ..... .....
24 未分配利润
2003年12月31日未分配利润/(累计亏损) 410,594,470
加：本期实现的净利润 247,681,614
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
应付普通股股利-股东大会已批准的上年
度现金股利 (129,482,100)
2004年6月30日未分配利润 528,793.984
.....
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
25 主营业务收入
本集团主营业务收入主要为整车及配件的国内生产和国内销售，因主要资产也处
于中华人民共和国境内，故未按业务或地区编制分部报告。
2004年上半年本集团前五名客户的销售收入总额为人民676,542,711元，占本
集团全部销售收入的23%。
2003年上半年本集团前五名客户的销售收入总额为人民币577,842,496元，占
本集团全部销售收入的21%。
26 主营业务税金及附加
税种 2004年上半年 2003年上半年计税基础
消费税 38,434,970 31,695,650 汽车应税销售收入的5%
教育费附加 - 857,657 江铃汽车销售总公司实际缴纳
的增值税额的3%
城市建设税 - 2,001,201 江铃汽车销售总公司实际缴纳
的增值税额的7%
合计 38,434,970 34,554,508
..... .....
27 其他业务利润
2004年上半年 2003年上半年
项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料销售
-收入 121,938,610 (113,349,361) 8,589,249 104,563,765 (93,804,533) 10,759,232
其他收入 4,525,695 (1,034,178) 3,491,517 23,158,148 (22,892,445) 265,703
..... ..... ..... ..... ..... .. .-.
合计 126,464,305 (114,383,539) 12,080,766 127,721,913 (116,696,978) 11,024,935
... .-. ..... ..... ..... ..... .....
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
28 财务费用-净额
2004年上半年 2003年上半年
利息支出 8,462,329 18,141,506
减：利息收入 (11,362,306) (10,324,210)
汇兑损失 1,379,323 348,764
减：汇兑收益 (321,982) (330,881)
贷款担保费 - 687,618
其他 412,979 239,054
合计 (1,429,657) 8,761,851
..... .....
29 投资收益
2004年上半年 2003年上半年
期末按权益法调整的被投资公司
-本期收益净增减的金额 2,544,788
-
合计 2,544,788 -
..... .....
投资收益不存在汇回的重大限制。
30 营业外收入及营业外支出
(1) 营业外收入
2004年上半年 2003年上半年
处理固定资产收益 5,708,835 333,430
废料处理及其他收入 339,088 91,566
合计 6,047,923 424,996
..... .....
- 48
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(六) 合并会计报表主要项目注释（续）
30 营业外收入及营业外支出（续）
(2) 营业外支出
2004年上半年 2003年上半年
处理固定资产损失 3,914,710 1,281,231
捐赠支出 53,510 2,364,110
其他 229,468 11,170
合计 4,197,688 3,656,511
..... .....
31 支付的其他与经营活动有关的现金
主要明细项目 2004年上半年
送车费 38,798,312
广告费 27,105,302
促销费 25,415,659
技术开发费 24,582,637
三包费 23,497,737
维修费 16,979,112
技术转让费 12,633,839
差旅费 6,214,395
办公费 2,913,787
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(七) 母公司会计报表主要项目注释
1 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
应收账款 250,787,344 24,201,509
减：坏账准备 (6,384,170) (5,310,280)
244,403,174 18,891,229
..... .....
(b) 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄：
1年以内 245,586,100 97.93% (1,227,930)17,794,583 73.53% (88,973)
1-2年 - - - 133,224 0.55% (666)
2-3年 - - - 1,747,963 7.22% (694,902)
3年以上 5,201,244 2.07% (5,156,240) 4,525,739 18.70% (4,525,739)
..... ... ..... ..... ... .....
250,787,344 100% (6,384,170) 24,201,509 100% (5,310,280)
..... ... ..... ..... ... .....
截至2004年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
2004年6月30日应收账款前五名金额合计为人民币53,385,160元，占应收账
款总额的21%。
2003年12月31日应收账款前五名金额合计为人民币16,304,509元，占应收
账款总额的67%。
- 50
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(七) 母公司会计报表有关项目注释（续）
1 应收账款及其他应收款（续）
(c) 其他应收款
2004年6月30日 2003年12月31日
其他应收款 21,476,993 50,908,638
减：坏账准备 (2,430,738) (2,831,385)
19,046,255 48,077,253
...... ......
(d) 其他应收款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄：
1年以内 14,388,575 67.00% (71,943) 39,877,378 78.33% (199,387)
1-2年 2,814,965 13.11% (14,075) 4,090,633 8.04% (20,453)
2-3年 48,609 0.23% (5,426) 5,359 0.01% (27)
3年以上 4,224,844 19.66% (2,339,294) 6,935,268 13.62% (2,611,518)
21,476,993 100% (2,430,738) 50,908,638 100% (2,831,385)
..... ... ..... ..... ... .....
截至2004年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
2004年6月30日其他应收款前五名金额合计为人民币7,029,375元，占其他应
收款总额的33%。
2003年12月31日其他应收款前五名金额合计为人民币16,543,352元，占其
他应收款总额的32%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(七) 母公司会计报表有关项目注释（续）
2 长期投资
2003年 2004年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
长期股权投资
- 子公司 335,405,857 72,166,044 60,609,288 346,962,613
- 联营公司 18,890,958 2,544,789 - 21,435,747
..... ..... ..... .....
354,296,815 74,710,833 60,609,288 368,398,360
..... ..... ..... .....
长期股权投资
2003年 2004年
投资 占被投资公司 初始12月31日 本期 累计 6月30日
期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整 权益变动 账面余额
子公司
江铃汽车销售 100% 10,000,000 25,766,838 (514,770) 15,252,068 25,252,068
总公司
江铃五十铃 20年 75% 148,163,813 309,639,019 12,071,526 173,546,732 321,710,545
汽车有限公司
联营公司
江西福昌空调 30年 19.15% 8,933,970 12,650,250 2,147,340 5,863,620 14,797,590
系统有限公司
江西福江售后 15年 20% 7,075,869 6,240,708 397,449 (437,712) 6,638,157
服务有限公司
174,173,652 354,296,815 14,101,545 194,224,708 368,398,360
..... ..... ..... ..... .....
- 52
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(七)母公司会计报表有关项目注释（续）
3主营业务收入
本公司主营业务收入为整车及配件的销售。因主要销售给本公司的子公司江铃汽
车销售总公司，故未按地区编制分部报告。
4 投资收益
2004年上半年 2003年上半年
期末按权益法调整的被投资公司 74,311,266 55,642,307
-本期净收益的金额
..... .....
74,311,266 55,642,307
..... .....
投资收益不存在汇回的重大限制。
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易
1 存在控制关系的关联方
注册 与本公司 经济性质 法定代表人
企业名称 地址 主要业务 关系 或类型
江铃汽车集团公司 中国南昌 汽车制造 本公司股东 全民 王锡高
福特汽车公司 美国 汽车制造 本公司股东 国外企业 Bill Ford Jr.
江铃汽车销售总公司 中国南昌 汽车销售 控股子公司 全民 伍小林
江铃五十铃汽车有限公司 中国南昌 汽车制造 控股子公司 中外合资 王锡高
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2003年12月31日 本期增加数 本期减少数 2004年6月30日
注册资本
江铃汽车集团公司 420,850,000 - - 420,850,000
福特汽车公司 美元1,222,000,000 - 美元1,222,000,000
江铃汽车销售总公司 10,000,000 - 10,000,000
江铃五十铃汽车有限公司 美元30,000,000 - 美元30,000,000
存在控制关系的关联方的注册资本本年内无变化。
3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 股份或权益 比例
（人民币千元） （%）
投资单位对本公司的投资
江铃汽车集团公司 354,176 41.03%
福特汽车公司 258,643 29.96%
被投资单位的实收资本
江铃汽车销售总公司 10,000 100%
江铃五十铃汽车有限公司 148,168 75%
存在控制关系的关联方所持股份或权益本年内无变化。
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易（续）
4 不存在控制关系的关联方的性质：
企业名称 简称 与本公司的关系
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂车厢内饰件厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团公司改装车总厂 改装车总厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团公司江西水箱厂 江西水箱厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团实业公司 江铃实业公司 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团财务有限公司 发起股东之全资子公司
江铃建业发展有限公司 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团公司物业管理公司 发起股东之全资子公司
江铃陆风汽车有限公司 发起股东之控股子公司
江西江铃齿轮股份有限公司 发起股东之控股子公司
江铃拖拉机有限公司 发起股东之控股子公司
江西江铃底盘股份有限公司 江铃底盘公司 发起股东之控股子公司
江铃汽车集团进出
口有限责任公司 江铃进出口有限责任公司发起股东之控股子公司
新余新铃有色压铸有限公司 发起股东之控股子公司
江铃锻造有限责任公司 发起股东之控股子公司
南昌齿轮有限责任公司 发起股东之控股子公司
江西江铃李尔内饰系统有限公司李尔内饰系统公司 发起股东之控股子公司
江铃华翔汽车零部件有限公司 发起股东之控股子公司
江西福昌空调系统有限公司 福昌空调公司 本公司的联营公司
江西福江售后服务有限公司 福江售后服务公司 本公司的联营公司
日本五十铃自动车株式会社 控股子公司之合资方
5 关联交易
(1) 定价政策
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。向福特或其
指定的供应商采购进口件的价格按协议的公平价格；向其他关联方采购国产配套
件的价格，是通过对方报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
本集团销售给关联方的产品价格按市场价销售。
(八) 关联方关系及其交易（续）
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 关联交易（续）
(2) 采购货物
关联方名称 2004年上半年 2003年上半年
江铃汽车集团公司 145,628,638 147,008,394
南昌齿轮有限公司 79,074,183 66,696,280
车厢内饰件厂 55,919,914 57,819,463
李尔内饰系统公司 54,310,340 56,964,515
福特汽车公司 48,976,255 46,920,507
福昌空调公司 46,670,947 38,044,593
江铃华翔汽车零部件有限公司 23,800,312 16,657,232
江铃实业公司 15,789,663 14,661,687
改装车总厂 13,022,723 10,206,929
江西水箱厂 9,869,259 9,494,405
江铃锻造股份有限公司 6,796,272 4,819,028
江铃底盘公司 681,830 301,440
新余新铃有色压铸有限公司 568,116 2,783,443
...... ......
501,108,452 472,377,916
...... ......
(3) 代理进出口业务
本集团通过江铃汽车集团进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和技术服
务，按固定比例1.5%支付佣金。
2004年上半年 2003年上半年
佣金支出 1,512,223 1,714,588
...... ......
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易（续）
5 关联交易（续）
(4) 销售货物
关联方名称 2004年上半年 2003年上半年
江铃进出口有限责任公司 67,426,365 15,237,665
江铃陆风汽车有限公司 50,152,719 35,915,560
车厢内饰件厂 14,079,435 18,599,500
改装车总厂 1,813,829 1,204,349
江铃拖拉机有限公司 272,326 1,260,703
...... ......
合计 133,744,674 72,217,777
........ ........
(5) 存款
2004年6月30日 2003年12月31日
本公司存于江铃汽车集团
财务有限公司的存款 87,235,985 99,796,306
...... ......
港币存款按同期港币银行存款年利率0.0025%计收利息，美元存款按同期美元
银行存款年利率0.74%计收利息，人民币存款按年利率0.72%-1.44%计收利息，
2004年上半年共计收利息为人民币1,334,107元（2003年上半年：人民币
1,019,390元）。
(6) 管理人员报酬
依据本公司与福特汽车公司1995年8月21日签订的《人事协议》及2000年
12月1日签定的《人事协议补充合同》，2004年上半年福特汽车公司指派五名
外籍借调人员到本公司工作，本公司为此应向福特汽车公司支付美元668，750
元作为福特汽车公司五名外籍借调人员的费用。
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截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易（续）
5 关联交易（续）
(7) 技术服务及技术开发
根据本公司与福特汽车公司1995年签定的《共同开发协议》及2000年签定的
《共同开发协议第二次修订合约》，自2000年1月1日起，每年按全顺汽车产
品净销售额的1.8%计付福特汽车公司技术开发费，直至累计支付美元
40,000,000元的技术开发费为止。本公司2004年上半年承担的技术开发费按全
顺汽车整车销售收入的1.8%提取，计美元1,695,966元，折合人民币14,694,420
元。截至2004年6月30日，本公司共支付福特汽车公司技术开发费美元
14,121,941元，未来尚需支付美元25,878,059元。
(8) 综合服务
江铃汽车集团公司为本集团提供职工家属中小学教育、退休员工经费管理和保
安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，因此产生的费用按约定的人员比例
分配给本公司及子公司。2003年上半年的费用中也包含按此比例分摊的因抗击
“非典”而产生的费用。
2004年上半年 2003年上半年
综合服务费 2,939,474 4,404,380
...... ......
(9) 担保
截至2004年6月30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元
1,342,425元，计人民币11,110,715元提供借款担保。
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易（续）
5 关联交易（续）
(10)主要关联方应收应付款项余额
应收账款-
2004年6月30日 2003年12月31日
江铃陆风汽车有限公司 10,697,247 3,886,834
江铃进出口有限责任公司 8,866,923 12,609,214
江铃实业公司 4,642,837 6,870,817
..... .....
24,207,007 23,366,865
....... .......
其他应收款-
2004年6月30日 2003年12月31日
江铃建业发展有限公司 1,334,164 563,448
南昌齿轮有限公司 1,045,547 3,544,363
..... .....
2,379,711 4,107,811
....... .......
在建工程预付款-
2004年6月3 0日 2003年12月31日
江铃建业发展有限公司 1,377,570 1,205,000
江铃进出口有限责任公司 2,911,852 5,329,649
..... .....
4,289,422 6,534,649
....... .......
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江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易（续）
5 关联交易（续）
(12) 主要关联方应收应付款项余额（续）
预付账款-
2004年6月30日 2003年12月31日
江铃进出口有限责任公司 287,917 3,255,722
南昌齿轮有限公司 8,479,309 14,175,120
..... .....
8,767,226 17,430,842
....... .......
应付账款-
2004年6月30日 2003年12月31日
江铃汽车集团公司 30,624,767 903,664
车厢内饰件厂 27,514,552 32,141,567
南昌齿轮有限公司 16,183,906 1,788,027
福昌空调公司 15,568,006 11,992,004
改装车总厂 8,740,417 5,231,998
李尔内饰系统公司 6,332,955 15,197,415
江铃进出口有限责任公司 3,135,085 5,725,377
江铃锻造股份有限公司 1,550,016 1,166,135
江铃实业公司 1,470,142 -
..... .....
111,119,846 74,146,187
....... .......
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江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(八) 关联方关系及其交易（续）
5 关联交易（续）
(12) 主要关联方应收应付款项余额（续）
其他应付款-
2004年6月30日 2003年12月31日
福特汽车公司 9,689,948 9,430,889
..... .....
9,689,948 9,458,249
....... .......
预收账款-
2004年6月30日 2003年12月31日
车厢内饰件厂 7,026,137 -
江铃华翔汽车零部件有限公司 5,950,308 -
江西水箱厂 430,343 -
江铃底盘公司 415,431 -
..... .....
13,822,219 -
....... .......
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会计报表附注
截至2004年6月30日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(九) 或有事项
截至2004年6月30日止，本集团没有重大的或有负债及损失。
(十) 扣除非经常性损益后的净利润
净利润 247,681,614
加(减)：非经常性损益项目
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