江铃汽车股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节 公司基本情况2
第二节 股本变动和主要股东持股情况4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况4
第四节 管理层的讨论与分析5
第五节 重要事项8
第六节 财务报告12
第七节 备查文件67
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长孙敏先生、总裁卢水芳先生、财务总监王文涛先生及财务部部长吴凯先生保证：2003年半年度报告中财务报告真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
第一节公司基本情况
（一）公司简介
公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司
英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd.
缩写：JMC
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江铃汽 车江铃B
股票代码：000550 200550
公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道509号
邮政编码：330001
国际互联网网址：http://www.jmc.com.cn
公司法定代表人：孙敏先生
董事会秘书：熊中平先生
董事会证券事务代表：全实先生
联系地址：江西省南昌市迎宾北大道509号江铃汽车股份有限公司
电话：0791-5232888-6178
传真：0791-5232839
电子信箱：jmcgh@public.nc.jx.cn
财务信息披露人员：王文涛先生（电话0791-5232888-6503）
公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、香港商报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部
公司的其他有关资料：
1、公司于1993年11月28日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于1997
年1月8日在江西省工商行政管理局变更注册。
2、企业法人营业执照注册号：002473。
3、税务登记号码：360100612446943。
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币千元
2003年 2002年 本报告期末比年初数
6月30日* 12月31日 增减（％）
流动资产 2,035,433 1,550,865 31.25
流动负债 1,499,522 1,279,241 17.22
总资产 3,999,426 3,581,901 11.66
股东权益（不包含少数股东权益） 2,063,970 1,818,132 13.52
每股净资产（元） 2.39 2.11 13.27
调整后的每股净资产（元） 2.21 1.84 20.11
2003.1.1～ 2002.1.1～ 本报告期比上年同期
2003.6.30* 2002.6.30* 增减（％）
净利润 243,260 130,045 87.06
扣除非经常性损益后的净利润 246,491 129,202 90.78
净资产收益率 11.79% 7.43% 58.68
每股收益（元） 0.28 0.15 86.67
经营活动产生的现金流量净额 455,789 495,503 -8.01
注：*为未经审计的财务数据。
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额单位：人民币千元
项目 金额
营业外收支净额 -3,231
合计 -3,231
本公司2003年上半年净利润按中国会计准则为人民币243,260千元，按国
际会计准则为人民币238,941千元。
财务报表差异调节表
单位：人民币千元
净资产 净利润
2003年6月30日 2003年上半年
按企业会计准则编制的本集团报表余额# 2,063,970 243,260
按国际会计准则所作的调整： 13,478 -13,478
住房周转金摊销差异 0 1,642
水电增容费 28,247 -1,130
递延税款资产 -81,769 8,747
补充养老金 86,321 0
冲销已宣布的股利 -1,297 -100
其他 2,108,950 238,941
按国际会计准则调整后的余额
注：#以江铃汽车股份有限公司按中国会计准则所编报表为准。
第二节股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股份总数和结构未发生变化。
（二）、截止2003年6月30日，公司股东总数为49,578户，其中A股股东35,231户，B股股东14,347户。
（三）、截止2003年6月30日，本公司前十大股东持股情况如下：
序 股东名称 报告期内股 报告期末持 比例
号 份增减变动 股数量 （%）
1 江铃汽车集团公司（以 0 354,176,000 41.03
下简称“集团公司”）
2 福特汽车公司（以下简 0 258,642,800 29.96
称“福特”）
3 上海汽车有限公司 0 25,970,000 3.01
4 中国宝安集团股份有 0 12,000,000 1.39
限公司
5 天华证券投资基金 7,643,412 7,643,412 0.89
6 银华优势企业（平衡 5,266,247 5,266,247 0.61
型）证券投资基金
7 国信证券有限责任公 3,700,639 3,825,639 0.44
司
8 云南国际信托投资有 2,570,915 2,570,915 0.30
限公司
9 裕隆证券投资基金 1,673,685 1,673,685 0.19
10 景宏证券投资基金 75,779 1,500,000 0.17
序 股东名称 质押或冻结
号 股份类别 的股份数量 股东性质
1 江铃汽车集团公司（以 未流通 0 国有股东
下简称“集团公司”）
2 福特汽车公司（以下简 流通B股 0 外资股东
称“福特”）
3 上海汽车有限公司 未流通 0
4 中国宝安集团股份有 未流通 12,000,000
限公司
5 天华证券投资基金 流通A股 0
6 银华优势企业（平衡 流通A股 0
型）证券投资基金
7 国信证券有限责任公 流通A股 0
司
8 云南国际信托投资有 流通A股 0
限公司
9 裕隆证券投资基金 流通A股 0
10 景宏证券投资基金 流通A股 0
注：持有本公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。
(四)、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
（二）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第四节管理层的讨论与分析
（一）、经营情况
本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包括JMC系列轻型卡车和匹卡以及福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动机、铸件和其他零部件。
2003年上半年，公司创记录地销售了31,410辆车，包括12,178辆JMC系列轻型卡车及面包车、13,435辆匹卡和5,797辆全顺系列商用车。总销量比去年同期增长25.8%。上半年公司总产量为31,478辆，其中轻卡及面包车11,729辆，匹卡13,944辆以及全顺5,805辆。
公司销量增长点主要来自于年初投放市场的新款“宝典”匹卡，配置提升后的2003款匹卡销量比去年同期增长49%；03款全顺的投放及上半年改装车营销及广告力度的加强，使全顺系列销量同比增长了54%，超出轻客行业销量增长幅度。
2003年上半年，公司在中国汽车市场取得了约1.6%的市场份额，与去年同期大体相同。江铃轻卡（包括匹卡）在轻卡市场占有8%的市场份额，比去年同期下降0.6个百分点。全顺在轻客市场的占有份额为7.9%（不包含MPV、SUV、底盘车以及准轿车类产品），比去年同期的占有份额上升了1.4个百分点。（以上分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销售数据。）
（二）、财务状况
2003年上半年公司主营业务收支明细表：单位：人民币千元
产品类别 主营业务 主营业务成本 主营业务税金 主营业务 毛利率
收入 附加 利润
一、整车 2,604,834 1,874,976 34,465 695,393 26.7%
二、零部件 111,733 91,757 89 19,887 17.8%
合计 2,716,567 1,966,733 34,554 715,280 26.3%
2003年上半年的销售收入达到27.17亿元，比去年同期增长34%。收入增长反映了整车销量的增加及汽车零部件销售业务的增长。
今年上半年公司经营成果为净利润2.43亿元（以中国会计准则编制），比去年同期上升87%。净利润增加主要归功于整车和零部件销量的增加、单台生产成本的降低及财务费用的降低。营业费用和管理费用（主要是项目及研发费用）的增加部分冲抵了利润的增加。
经营活动中产生的现金流量为净流入4.56亿元，主要来自于盈利和对流动资金的控制和管理。投资活动现金流量净流出为0.89亿元，主要反映了公司购买设施、设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量净流出为1.65亿元，主要反映为上半年银行借款的还款以及支付的利息费用。
到2003年6月底，公司拥有总计为10.18亿元的现金和现金等价物，比2002年末余额增加2.02亿元。银行借款余额为5.68亿元，比2002年末余额下降1.55亿元，即下降了21%。与2002年12月31日相比，资产负债率从47%降低到46%。
总资产为39.99亿元，比2002年年末的35.81亿元上升12%。主要为现金及现金等价物、应收帐款、存货及固定资产投入的增加，当期发生的折旧与摊销部分抵消了上述资产科目的增加。存货和应收帐款的增加主要反映为上半年公司为防范因非典可能造成的生产、物流运输中断的风险而采取增加库存的措施，以及公司为协助经销商对抗非典、扩大销量而增加库存，对经销商加强了短期延期还款销售的支持；另外，公司在第二季度获得国家机关、银行等大订单也增加了部分应收帐款，这部分应收款已在第三季度初收回。
总负债为18.37亿元，比上年期末上升了9%，主要反映了由于产量上升而导致供应商应付帐款的增加，及预提费用余额的增加。银行借款的减少，部分冲抵了上述负债科目余额的增加。
2003年6月30日股东权益余额为20.64亿元，比2002年末增加2.46亿元，增长主要来源于报告期内的净利润。
（三）、经营中出现的问题与困难及解决方案
本公司在汽车行业中参与轻客与轻卡两个细分市场。在轻客市场中，全顺车的市场份额在2003年上半年同比增长了1.4个百分点。然而，在轻卡市场中（含厢货和匹卡），江铃的市场份额比去年同期有下降。尽管宝典匹卡销量仍呈现强势增长，比去年同期增长49％，但是与整个轻卡行业比去年同期增长28.5％相比，江铃厢货销量却有略微下降。究其原因，主要是因为江铃厢货产品老化且竞争对手不断向市场推出价位更低的产品。厢货销售疲软的状况以及公司面临的维持市场份额的压力给经营带来了较大的挑战。公司的对策是继续加大营销力度，加快引进外观和功能满足市场需要的、价位适当的新款厢货以应对市场竞争,增加市场份额,提高盈利能力。
公司在上半年遭遇SARS的影响，在零部件供应、生产排程、物流运输及整车销售方面都面对了较大的不确定性和经营风险。公司通过增加零部件安全库存量以保证整车生产，同时通过向经销商增加短期延期还款销售支持使经销商在非典期间有充足的库存，防范和减少整个供应链因SARS影响而中断的风险。在销售方面，公司抓住非典期间救护车需求的机会，争取到多宗救护车的大订单。因此，尽管受非典的影响，全顺上半年的销量增长率仍然超过了行业增长率。
公司在上半年继续把重点放在质量与顾客满意度方面赶超竞争对手上，取得了实质性的进展，达到或超过顾客的期望值。为提高并巩固产品质量和顾客满意度，公司采取了诸多措施，包括在产品开发、零部件采购、产品制造、整车交付和顾客服务系统流程上进行系统化改进，并逐步将这些改进措施制度化。
最后，面对上半年钢材价格大幅上涨，以及为增加配置与符合法规要求导致的产品成本逐渐上升的状况，公司继续对所有的业务环节实施了强有力的成本控制，使公司在2003年上半年仍然达到了26.3％的毛利率，比2002年同期上升了1.7个百分点。
（四）、报告期内的投资情况
1、2003年上半年公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用的情况。
2、2003年上半年非募集资金投资的重大项目
项目名称 预计投资额 项目进度 预计完成时间
汽油机项目 3885万元 已完成2789万元 03年9至12月
发动机仓库 1479万元 已完成911万元 03年8月
欧II项目 8680万元 已完成4708万元 03年11至12月
J116轻卡项目 3706万元 已完成3334万元 04年1月
A3冲压线项目 9000万元 已完成1808万元 04年12月
1000吨油压机项目 785万元 已完成176万元 04年5月
全顺装配工具提升项目 420万元 执行中 03年10月
增加服务器资源项目 1450万元 已完成1441万元 03年9月
（五）、2003年下半年计划
公司计划保持上半年的良好势头，继续盈利地拓展业务。在下半年将推出的产品有全顺系列汽油车、匹卡汽油车以及满足欧II排放标准的柴油车。公司也计划增大营销措施以保持我们产品的竞争力和提高市场份额。
公司预计下半年销售收入在24亿元至26亿元之间。为满足排放和安全法规标准，产品成本预计有所增加。公司将会尽一切努力，包括降低采购成本、产品质量成本等管理措施，争取在最大程度上抵消上述成本增加。
依据对目前的市场和公司运行分析，公司预计2003年头九个月净利润将比去年同期有超过50％的增长。
第五节重要事项
（一）、关于公司治理情况的说明
根据《上市公司治理准则》及有关规定要求，公司须于2003年6月30日前使董事会中独立董事的比例达到1/3。公司已拟定方案，调整公司董事人数：董事会将由9名董事组成，其中独立董事3名，从而达到相关法规的要求。上述方案已于2003年8月5日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上公告，并拟于股东大会批准后实施。
（二）、由于“非典”的影响，公司2002年度股东大会延期至2003年9月5日召开，公司2002年度利润分配方案（每10股派发现金股利1元（含税））拟于股东大会批准后实施。
（三）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）、资产出售事项：公司董事会于2003年4月底以书面表决形式批准，以人民币2965万元的价格出售公司所有的深圳太平洋厂房。此交易因正在进行，尚未结束，故未记入本半年度财务报告。该交易成交后预计增加2003年度税后利润465万元。
（五）、重大关联交易事项
1、报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。
A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，金额在人民币1500万元以上的列示如下：
单位：人民币千元
关联方名称 交易金额(千元) 占购货总额的比例
江铃汽车集团公司 172,000 7.27%
南昌齿轮有限公司 78,035 3.30%
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 67,649 2.86%
福特汽车公司 46,921 1.98%
江西福昌空调系统有限公司 44,512 1.88%
江铃汽车集团实业公司 17,154 0.72%
B、本公司向关联方销售产品金额在1500万人民币元以上的列示如下：
单位：人民币千元
关联方名称 交易金额 占产品交易总额的比例
江铃汽车集团进出口公司 15,238 0.56%
C、代理采购
本公司通过江铃汽车集团进出口公司购买进口原材料，按固定比例支付佣金。
单位：人民币千元
2003年1月-6月 2002年1月-6月
佣金支出 1,715 742
D、管理人员报酬
根据本公司与福特汽车公司签订的《人员协议》及《人员协议补充合同》，报告期内本公司应向其支付900千美元作为其指派的六名外籍借调人员的费用。
E、综合服务
江铃汽车集团公司承担本集团职工家属中小学教育费，退休员工经费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，及2003年上半年因非典影响而产生的费用，按约定的人员比例分配给本公司及子公司上述费用如下：
单位：人民币千元
2003年1月-6月 2002年1月-6月
综合服务费 4,404 3,780
2、报告期内无资产、股权转让发生的关联交易。
3、公司与关联方债权、债务往来和担保等事项
A、主要关联方应收应付款项余额在3000万人民币元以上的列示如下：
单位：人民币千元
项目 关联方名称 金额 占各项目款项余
额比例
应付帐款 江铃汽车集团公司 39,938 5.58%
车厢内饰件厂
B、存款
单位：人民币千元
2003年6月30日 2002年12月31日
本公司存于江铃汽车集 107,012 90,506
团财务公司的存款
按同期银行存款利率0.125-1.89%计收利息，本期共计收利息为人民币1,019千元。
C、借款
本公司于2000年6月22日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期，利率为4.3%的长期借款美元2,500千元，折合人民币20,693千元。2003年上半年度为此支付利息人民币453千元。本公司已于2003月6月22日全部偿还该项长期借款。
D、担保
截止2002年12月31日，江铃汽车集团公司为本集团银行借款美元7,000千元及人民币426,000千元，计人民币483,960,000元提供借款担保。截止2003年6月30日，江铃汽车集团公司为本集团银行借款美元3,000千元，计人民币24,832千元提供借款担保。2003年上半年支付借款担保费用为人民币688千元。
江铃汽车集团财务有限公司为本公司银行借款美元2,148千元，计人民币17,779千元提供借款担保。
4、本报告期内公司其他重大关联交易事项
根据本公司与福特汽车公司签订的《共同开发协议》及《共同开发协议第二次修订合约》，本公司将付给福特总额为4000万美元的技术开发费，本公司今年1-6月承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的1.8%提取，计1,796千美元，折合人民币14,868千元。
（六）、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；报告期内公司无对外担保事项；报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
（七）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到报告期间的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
（九）、信息公告索引
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登，网上披露网址是http://www.cninfo.com.cn。
1、2003年3月29日刊登董事会、监事会关于2002年年报、利润分配决议公告，以及2002年度报告摘要。
2、2003年4月23日刊登2003年一季度报告。
3、2003年5月23日刊登董事会关于延期召开2002年度股东大会决议公告。
4、2003年8月5日刊登董事会决议及召开2002年度股东大会通知。董事会决议涉及董事改选议案、调整董事人数议案和章程修订案等事项。
第六节财务会计报告
本半年度财务会计报告未经审计。
江铃汽车股份有限公司
2002年半年度会计报表
内容页码
公司及合并资产负债表14-15
公司及合并利润表16
公司及合并利润分配表17
公司及合并现金流量表18-19
会计报表附注20-66
江铃汽车股份有限公司
2003年6月30日资产负债表
金额单位：人民币元
2003年
资产 附注 6月30日＃
合并
流动资产
货币资金 五（1） 1,018,455,875
应收票据 五（2） 87,178,371
应收账款 五（3）、六（1） 194,170,662
其他应收款 五（3）、六（1） 31,469,184
预付账款 五（4） 92,265,556
存货 五（5） 605,050,052
待摊费用 五（6） 6,643,482
一年内到期的长期债权投资 五（7）、六（2） 200,000
其他流动资产 -
流动资产合计 2,035,433,182
长期投资
长期股权投资 五（7）、六（2） 15,091,311
长期债权投资 五（7）、六（2）
长期投资合计 15,091,311
固定资产
固定资产原价 2,682,157,983
减：累计折旧 (1,174,615,082)
固定资产净值 五（8） 1,507,542,901
减：固定资产减值准备 五（8） (6,575,085)
固定资产净额 1,500,967,816
在建工程 五（9） 151,075,621
固定资产合计 1,652,043,437
无形资产及其他资产
无形资产 五（10） 154,569,470
长期待摊费用 五（11） 142,288,172
无形资产及其他资产合计 296,857,642
资产总计 3,999,425,572
2002年 2003年
资产 12月31日 6月30日＃
合并 母公司
流动资产
货币资金 816,734,867 536,109,421
应收票据 70,837,300 1,354,200
应收账款 66,224,871 23,596,882
其他应收款 39,134,020 23,399,291
预付账款 107,110,156 91,805,337
存货 436,838,803 384,649,960
待摊费用 13,785,340 3,630
一年内到期的长期债权投资 200,000 200,000
其他流动资产 - 74,131,164
流动资产合计 1,550,865,357 1,135,249,885
长期投资
长期股权投资 15,091,311 319,937,184
长期债权投资
长期投资合计 15,091,311 319,937,184
固定资产
固定资产原价 2,638,052,249 2,536,755,674
减：累计折旧 (1,083,348,753) (1,098,634,646)
固定资产净值 1,554,703,496 1,438,121,028
减：固定资产减值准备 (9,973,631) (6,556,502)
固定资产净额 1,544,729,865 1,431,564,526
在建工程 125,053,767 124,713,437
固定资产合计 1,669,783,632 1,556,277,963
无形资产及其他资产
无形资产 156,459,456 153,191,470
长期待摊费用 189,701,411 126,289,285
无形资产及其他资产合计 346,160,867 279,480,755
资产总计 3,581,901,167 3,290,945,787
2002年
资产 12月31日
母公司
货币资金 490,500,834
应收票据 1,893,600
应收账款 10,833,015
其他应收款 29,454,462
预付账款 103,273,848
存货 275,182,845
待摊费用 21,778
一年内到期的长期债权投资 200,000
其他流动资产
流动资产合计 911,360,382
长期投资
长期股权投资 264,294,877
长期债权投资
长期投资合计 264,294,877
固定资产
固定资产原价 2,495,962,780
减：累计折旧 (1,012,420,787)
固定资产净值 1,483,541,993
减：固定资产减值准备 (9,955,048)
固定资产净额 1,473,586,945
在建工程 106,027,139
固定资产合计 1,579,614,084
无形资产及其他资产
无形资产 154,899,456
长期待摊费用 163,255,599
无形资产及其他资产合计 318,155,055
资产总计 3,073,424,398
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江铃汽车股份有限公司
2003年6月30日资产负债表（续）
金额单位：人民币元
2003年
负债和股东权益 附注 6月30日＃
合并
流动负债
短期借款 五（12） 205,000,000
应付账款 五（13） 715,676,365
预收账款 五（13） 26,198,789
应付工资 -
应付福利费 81,544,340
应付股利 五（14） 86,321,400
应交税金 五（15） 47,449,599
其他应交款 五（16） 2,859,590
其他应付款 五（13） 93,378,506
预提费用 五（17） 149,823,979
预计负债 五（18） 66,437,595
一年内到期的长期借款 五（19） 24,832,200
其它流动负债 -
流动负债合计 1,499,522,363
长期负债
长期借款 五（20） 337,778,867
长期负债合计 337,778,867
负债合计 1,837,301,230
少数股东权益 98,154,238
股东权益
股本 五（21） 863,214,000
资本公积 五（22） 835,225,642
盈余公积 五（23） 82,507,284
其中：法定公益金 7,898,722
未分配利润 五（24） 283,023,178
股东权益合计 2,063,970,104
负债和股东权益合计 3,999,425,572
2002年 2003年
负债和股东权益 12月31日 6月30日＃
合并 母公司
短期借款 85,000,000 155,000,000
应付账款 460,380,265 426,330,262
预收账款 89,399,565 2,831,426
应付工资 3,226,425 -
应付福利费 78,255,539 37,305,718
应付股利 86,321,400 86,321,400
应交税金 25,525,681 40,954,334
其他应交款 2,539,355 2,794,158
其他应付款 83,336,482 45,727,945
预提费用 82,057,971 55,605,402
预计负债 49,718,616
一年内到期的长期借款 233,479,690 24,832,200
其它流动负债 - -
流动负债合计 1,279,240,989 877,702,845
长期负债
长期借款 404,889,818 337,778,867
长期负债合计 404,889,818 337,778,867
负债合计 1,684,130,807 1,215,481,712
少数股东权益 79,638,431 -
股东权益
股本 863,214,000 863,214,000
资本公积 835,225,642 835,225,642
盈余公积 82,507,284 82,507,284
其中：法定公益金 7,898,722 7,898,722
未分配利润 37,185,003 294,517,149
股东权益合计 1,818,131,929 2,075,464,075
负债和股东权益合计 3,581,901,167 3,290,945,787
2002年
负债和股东权益 12月31日
母公司
流动负债
短期借款 15,000,000
应付账款 316,263,427
预收账款 1,511,374
应付工资 3,226,424
应付福利费 32,137,353
应付股利 86,321,400
应交税金 26,382,374
其他应交款 2,494,158
其他应付款 50,858,589
预提费用 37,872,943
预计负债
一年内到期的长期借款 233,479,690
其他流动负债 30,782,697
流动负债合计 836,330,429
长期负债
长期借款 404,889,818
长期负债合计 404,889,818
负债合计 1,241,220,247
少数股东权益 0
股东权益
股本 863,214,000
资本公积 835,225,642
盈余公积 82,507,284
其中：法定公益金 7,898,722
未分配利润 51,257,225
股东权益合计 1,832,204,151
负债和股东权益合计 3,073,424,398
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江铃汽车股份有限公司
2003年1至6月利润表
金额单位：人民币元
项目 附注
一、主营业务收入 五(25)、六(3)
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
五(26)
二、主营业务利润
加：其他业务利润 五(27)
减：营业费用
管理费用
财务费用-净额 五(28)
三、营业利润
加：投资收益 六(4)
营业外收入 五(29)
减：营业外支出 五(29)
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
未确认的投资损失
五、净利润
2003.1.1-2003.6.30
项目 合并＃
一、主营业务收入 2,716,567,138
减：主营业务成本 (1,966,732,757)
主营业务税金及附加 (34,554,508)
二、主营业务利润 715,279,873
加：其他业务利润 11,024,935
减：营业费用 (203,788,447)
管理费用 (227,399,187)
财务费用-净额 (8,761,851)
三、营业利润 286,355,323
加：投资收益 -
营业外收入 424,996
减：营业外支出 (3,656,511)
四、利润总额 283,123,808
减：所得税 (21,348,077)
少数股东损益 (18,515,807)
未确认的投资损失
五、净利润 243,259,924
2002.1.1-2002.6.30
项目 合并＃
一、主营业务收入 2,021,902,978
减：主营业务成本 (1,502,042,508)
主营业务税金及附加 (22,294,186)
二、主营业务利润 497,566,284
加：其他业务利润 8,153,610
减：营业费用 (148,742,770)
管理费用 (172,113,286)
财务费用-净额 (30,373,398)
三、营业利润 154,490,440
加：投资收益 -
营业外收入 1,338,891
减：营业外支出 (496,363)
四、利润总额 155,332,968
减：所得税 (9,444,216)
少数股东损益 (13,379,306)
未确认的投资损失 (2,464,823)
五、净利润 130,044,623
2003.1.1-2003.6.30 2002.1.1-2002.6.30
项目 母公司＃ 母公司＃
一、主营业务收入 1,456,394,484 1,073,009,043
减：主营业务成本 (1,060,291,227) (808,373,855)
主营业务税金及附加 (30,849,258) (19,442,523)
二、主营业务利润 365,253,999 245,192,665
加：其他业务利润 18,420,654 14,174,113
减：营业费用 (4,400,073) (15,170,696)
管理费用 (166,596,112) (123,231,810)
财务费用-净额 (12,585,476) (29,894,997)
三、营业利润 200,092,992 91,069,275
加：投资收益 55,642,307 40,137,918
营业外收入 343,317 1,277,376
减：营业外支出 (3,324,829) (439,946)
四、利润总额 252,753,787 132,044,623
减：所得税 (9,493,863) -
少数股东损益 - -
未确认的投资损失 - -
五、净利润 243,259,924 132,044,623
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
备注：#为未经审计的财务数据。
补充资料： 单位：人民币千元
2003年1至6月
项目 合并 公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他 - -
2002年1至6月
项目 合并 公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他 - -
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江铃汽车股份有限公司
2003年1至6月利润分配表
金额单位：人民币元
2003.1.1-2003.6.30 2002.1.1-2002.6.30
项目
合并# 合并#
一、净利润 243,259,924 130,044,623
加：年初未分配利润 37,185,003 (128,785,620)
其它转入 2,578,251 204,967
二、可供分配的利润 283,023,178 1,463,970
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
三、可供股东分配的利润 283,023,178 1,463,970
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 283,023,178 1,463,970
2003.1.1-2003.6.30 2002.1.1-2002.6.30
项目
母公司# 母公司#
一、净利润 243,259,924 132,044,623
加：年初未分配利润 51,257,225 (112,321,114)
其它转入 - 204,967
二、可供分配的利润 294,517,149 19,928,476
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
三、可供股东分配的利润 294,517,149 19,928,476
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 294,517,149 19,928,476
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江铃汽车股份有限公司
2003年1至6月现金流量表
金额单位：人民币元
项 目 合并#
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,151,140,280
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关的现金 59,808,262
现金流入小计 3,210,948,542
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,155,157,665)
支付给职工以及为职工支付的现金 (131,220,484)
支付的各项税费 (263,479,163)
支付的其他与经营活动有关的现金(附注五.34) (205,302,171)
现金流出小计 (2,755,159,483)
经营活动产生的现金流量净额 455,789,059
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,584,460
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,584,460
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (91,902,552)
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (91,902,552)
投资活动产生的现金流量净额 (89,318,092)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 450,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 9,858,270
现金流入小计 459,858,270
偿还债务所支付的现金 (605,847,290)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (18,471,763)
其中：子公司支付少数股东股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 (346,616)
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 (624,665,669)
筹资活动产生的现金流量净额 (164,807,399)
四、汇率变动对现金的影响 57,440
五、现金及现金等价物净增加额 201,721,008
项 目 公司#
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,707,515,070
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关的现金 56,712,777
现金流入小计 1,764,227,847
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,103,048,225)
支付给职工以及为职工支付的现金 (84,926,982)
支付的各项税费 (193,830,501)
支付的其他与经营活动有关的现金(附注五.34) (110,643,976)
现金流出小计 (1,492,449,684)
经营活动产生的现金流量净额 271,778,163
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,577,460
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,577,460
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (80,199,179)
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (80,199,179)
投资活动产生的现金流量净额 (77,621,719)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 400,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,290,372
现金流入小计 404,290,372
偿还债务所支付的现金 (535,847,290)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (16,701,763)
其中：子公司支付少数股东股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 (346,616)
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 (552,895,669)
筹资活动产生的现金流量净额 (148,605,297)
四、汇率变动对现金的影响 57,440
五、现金及现金等价物净增加额 45,608,587
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江铃汽车股份有限公司
2003年1至6月现金流量表（续）
金额单位：人民币元
补充资料 合并#
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 243,259,924
加：少数股东损益 18,515,807
计提的资产减值准备
固定资产折旧 106,406,675
无形资产摊销 1,889,986
长期待摊费用摊销 48,075,239
待摊费用的减少(减：增加) 7,141,858
预提费用的增加(减：减少) 84,484,987
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 947,801
固定资产报废损失(减：收益)
财务费用(减：收入) 8,761,851
投资损失(减：收益)
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少(减：增加) (168,211,249)
经营性应收项目的减少(减：增加) (121,777,426)
经营性应付项目的增加(减：减少) 224,443,877
其他 1,849,729
经营活动产生的现金流量净额 455,789,059
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,018,455,875
减：现金的年初余额 (816,734,867)
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 201,721,008
补充资料 母公司#
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 243,259,924
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 100,438,587
无形资产摊销 1,707,985
长期待摊费用摊销 37,388,315
待摊费用的减少(减：增加) 18,148
预提费用的增加(减：减少) 17,732,459
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 754,115
固定资产报废损失(减：收益)
财务费用(减：收入) 12,585,476
投资损失(减：收益) (55,642,307)
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少(减：增加) (109,467,115)
经营性应收项目的减少(减：增加) (70,759,113)
经营性应付项目的增加(减：减少) 94,213,824
其他 (452,135)
经营活动产生的现金流量净额 271,778,163
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 536,109,421
减：现金的年初余额 (490,500,834)
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 45,608,587
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人： 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(一)公司简介
江铃汽车股份有限公司（下称本公司）原系南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办（1992）第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为15832362-7号。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]22号和证监函字[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券（1994）02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会以证监法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室以深圳办复[1995]92号文批准，本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会以证监法字[1998]19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
截至2003年6月30日止，本公司总股份为86,321.4万股。
本公司及其子公司（下称本集团）的经营范围为主营全顺和N系列、T系列卡车及相关的汽车零部件、发动机、底盘及挂车的制造和销售。
(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制。
(2)会计年度
公历1月1日至12月31日止。
(3)记账本位币
以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(4)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
(5)外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益直接记入当期损益。
(6)现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
(7)应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。
本集团对应收款项可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收账款按年末余额的5‰计提一般坏账准备。
江铃汽车股份有限公司
会计报表附注
截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(7)应收款项及坏账准备（续）
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
(8)存货
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。
存货盘存制度采用永续盘存法，日常核算采用标准成本，按月结转成本差异，将标准成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。产成品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下的适用百分比分摊的间接生产费用，在产品的成本则只包括原材料成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。
(9)长期投资
长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券投资。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资企业的投资占该被投资企业有表决权资本总额的20%以下、或对被投资企业的投资虽占该被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(9)长期投资（续）
采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业，子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其它合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。长期投资由于市价持续下跌和被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值可在预计的未来期间内恢复的可能性不高，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(10)固定资产计价和折旧
固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值在2,000元以上房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值（即入账价值的10%）后在预计使用年限内平均计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
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(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(10)固定资产计价和折旧（续）
固定资产的类别及其预计使用年限及年折旧率列示如下：
预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20至35年 2.57%至4.5%
机器设备 10年 9%
运输工具 6年 15%
电子及其它设备 5至7年 12.86%至18%
固定资产减值准备按如下原则执行：
新建长期未使用的固定资产，按50%计提减值准备；工艺调整及破损严 的固定资产，按100%计提减值准备。
(11)在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程存在长期停建且在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
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(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(12)借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息借款费用和辅助借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
(13)无形资产计价和摊销
无形资产包括土地使用权、土地使用权评估增值及软件使用费。
土地使用权
-按实际支付的价款计价，自获得土地使用权证开始，采用直线法按50年摊销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
土地使用权评估增值
-本公司股份制改组时的土地使用权评估增值，自1993年1月1日起，采用直线法按10年摊销。
软件使用费
-按实际支付的价款计价，并采用直线法按5年摊销。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
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(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(14)长期待摊费用
全顺车模具、发动机铸件模具、Ｎ系列及Ｔ系列卡车焊接夹具及模具：系生产用的各式模具，自受益期开始分五年平均摊销；
水电增容费：系本集团新增生产项目支付的水电增容费，自受益期开始分五年平均摊销；
全顺汽车工程技术服务费：系本公司开发全顺汽车新产品所支付的工程技术服务费，自受益期开始分五年平均摊销；
其他递延支出：系本公司煤气集资费，自受益期开始分五年平均摊销。
若长期待摊费用项目账面价值超过预计可回收金额时，其差额部分确认为当期损益。
(15)预计负债
当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
三包费用：本集团对于资产负债表日仍需承担的产品保修或更换义务，依据以前年度同类产品保修及更换的经验预计保修费用。
(16)员工福利
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
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(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(16)员工福利（续）
根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
此外，本集团对于1999年12月16日前退休的员工还支付一定的额外养老补贴，该额外养老补贴于每月实际发放时记入当期损益。
当本集团由于人员冗余，员工被告知提前退休时，将提前退休员工到达法定退休年龄前的工资及相关福利费用于每月实际支付时记入当期损益。
(17)收入确认
销售产品
-在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。销售产品收入以扣除增值税后金额列示。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
其他收入按下列基础确认
利息收入-按存款已存入期间和实际利率计算确认。
(18)所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。
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(19)合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字[1995]11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》规定，在合并会计报表中，在长期股权投资采用权益法时，被投资单位发生亏损，按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面价值。亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。
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(三)税项
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 按全顺及五十铃汽车产品及商品应纳税销售额
的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
企业所得税 12% 江铃汽车股份有限公司的应纳税所得额
15% 江铃五十铃汽车有限公司的应纳税所得额
33% 江铃汽车销售总公司的应纳税所得额
营业税 5% 租赁收入、支付外方技术服务费及技术开发费
消费税 5% 全顺汽车、五十铃轻客车销售收入
城市维护建设税 7% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额
教育费附加 3% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额
根据国家税务总局国税发[1994]038号文《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定，本公司及本公司之控股子公司-江铃五十铃汽车有限公司未计提上述税费。
根据国家税务局国税发[1992]218号文《关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》，南昌市外商投资企业所得税适用税率为24%。本公司经南昌市国家税务局涉外分局国税发[1998]010号文《关于江铃汽车股份有限公司要求享受外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的批复》批准，自1997年第一个获利年度起享受企业所得税两免三减半的政策性优惠。本公司经南昌市国家税务局涉外分局洪国税外发[2001]086号文件《关于对江铃汽车股份有限公司延长三年减半征收外商投资企业和外国企业所得税的批复》，2002-2004年度江铃汽车股份有限公司继续享受12%的税率优惠。
根据洪国税发[2002]010号《关于对江铃五十铃汽车有限公司三年减按15%税率征收企业所得税的批复》，江铃五十铃汽车有限公司自2001年1月至2003年12月三年减按15%税率征收企业所得税。
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(四)控股子公司及合营企业
本公司所控制的所有子公司情况及合并范围
被控股子公司 法定 本公司直接
名称 注册地代表人 注册资本 拥有的股权
江铃汽车销售总公司 南昌伍小林 RMB10,000,000 100%
江铃五十铃汽车有限公司 南昌孙敏 USD30,000,000 75%
被控股子公司 是否
名称 主营业务 合并
江铃汽车销售总公司 汽车销售(小轿车除外) 是
江铃五十铃汽车有限公司 生产销售N系列、T 是
系列轻型卡车及总成
请参见附注（七）“关联方关系及其交易”。
本年度合并范围未发生变化。
(五)合并会计报表主要项目注释
1货币资金
2003年6月30日 2002年12月31日
现金4,125 2,117
银行存款1,018,451,750 816,732,750
___________ ___________
1,018,455,875 816,734,867
期末货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额元 汇率 折合人民币元
英镑 56,147 13.65025 766,425
美元 478,395 8.2774 3,959,746
港元 1,456,695 1.0612 1,545,845
日元 11,705,000 0.0200 234,236
6,506,252
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
2应收票据
2003年6月30日 2002年12月31日
银行承兑汇票 87,178,371 70,837,300
__________ __________
87,178,371 70,837,300
截至2003年6月30日，已贴现但尚未到期的银行承兑汇票及已背书转让但尚未到期的银行承兑汇票分别为人民币15,670,210元和人民币14,045,370元。
3应收账款及其他应收款
(1)应收账款
2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款 203,277,303 75,393,208
减：坏账准备 (9,106,641) (9,168,337)
__________ _________
194,170,662 66,224,871
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
3应收账款及其他应收款（续）
(1)应收账款（续）
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
1年以内 186,557,225 91.77% (932,786)
1-2年 1,178,068 0.58% (694,882)
2-3年 869,120 0.43% (782,208)
3年以上 14,672,890 7.22% (6,696,765)
__________ _____ _________
203,277,303 100%( 9,106,641)
2002年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
1年以内 60,668,886 80.47% (303,344)
1-2年 1,864,749 2.47% (1,633,139)
2-3年 1,338,317 1.78% (1,338,317)
3年以上 11,521,256 15.28% (5,893,537)
_________ _____ _________
75,393,208 100% (9,168,337)
截至2003年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2003年6月30日，应收账款前五名金额合计为人民币67,048,024元，占应收账款总额的 33%。
2002年12月31日，应收账款前五名金额合计为人民币28,526,645元，占应收账款总额的38%。
(2)其它应收款
2003年6月30日 2002年12月31日
其它应收款 41,780,994 49,445,830
减：坏账准备 (10,311,810) (10,311,810)
_________ __________
31,469,184 39,134,020
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
3应收账款及其他应收款（续）
(2)其它应收款（续）
其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
1年以内 25,592,934 62.96% (127,965)
1-2年 5,448,208 12.47% (36,876)
2-3年 342,663 0.78% (280,984)
3年以上 10,397,189 23.79% (9,865,985)
_________ _____ _________
41,780,994 100% (10,311,810)
2002年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
1年以内 20,134,278 40.72% (100,671)
1-2年 10,732,034 21.70% (53,660)
2-3年 714,710 1.45% (584,124)
3年以上 17,864,808 36.13% (9,573,355)
_________ ______ _________
49,445,830 100% (10,311,810)
截至2003年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2003年6月30日，其他应收款前五名金额合计为人民币17,775,777元，占其他应收款总额的43%。
2002年12月31日，其他应收款前五名金额合计为人民币26,067,320元，占其他应收款总额的53%。
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4预付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 71,868,905 77.89% 82,519,797 77.04%
1-2年 20,396,651 22.11% 24,590,359 22.96%
_________ _____ __________ _____
合计 92,265,556 100% 107,110,156 100%
截至2003年6月30日，无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5存货
2002年12月31日 2003年6月30日
在途物资 21,461,541 67,288,999
原材料 194,151,393 265,703,588
在产品 43,640,382 97,472,321
产成品 182,540,568 178,449,078
低值易耗品 28,651,268 27,785,601
470,445,152 636,699,587
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5存货（续）
存货跌价准备- 2002年 本期转回 2003年
12月31日 本期增加 /核销 6月30日
原材料 (27,405,756) - (1,189,771) (26,215,985)
产成品 (6,200,593) - (767,043) (5,433,550)
(33,606,349) - (1,956,814) (31,649,535)
436,838,803 605,050,052
6待摊费用
2002年 2003年
12月31日 本期增加 本期摊销 6月30日期 末结存原因
广告费 13,438,015 2,227,055 (9,404,509) 6,260,561尚 未摊销完毕
其他 347,325 131,377 (95,781) 382,921尚 未摊销完毕
13,785,340 2,358,432 (9,500,290) 6,643,482
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7长期投资
2002年 2003年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
长期股权投资
-联营公司 15,091,311 - - 15,091,311
长期债权投资 200,000 - - 200,000
其中：
一年内到期的
长期债权投资 200,000 - - 200,000
(1)股权投资-联营公司
2002年
投资 占被投资公司 初始 12月31日 本期
期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整
江西福昌空调 30年 19.15% 8,933,970 9,745,433 -
系统有限公司
江西福江售后 15年 20% 7,075,869 5,345,878 -
服务有限公司
________ _________ _________
16,009,839 15,091,311 -
2003年
累计 6月30日
权益变动 账面余额
江西福昌空调 811,463 9,745,433
系统有限公司
江西福江售后 (1,729,991) 5,345,878
服务有限公司
________ _________
（918,528） 15,091,311
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
7长期投资（续）
(2)一年内到期的长期债券投资
初始
投资
面值 年利率 成本 到期日 本期利息 账面金额 备注
江西电力
建设债券* 200,000 - 200,000 2003年3月 - 200,000 不计息
*截止披露日止，此债券已兑付。
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8固定资产及累计折旧
电子及
房屋及建筑物 机器设备* 运输工具 其它设备
2002年12月31日 618,163,152 1,352,730,687 45,264,480 621,893,930
本期增加 14,637,736 14,325,371 4,026,751 33,466,206
本期减少 - (8,009,606) (4,106,560) (10,234,164)
2003年6月30日 632,800,888 1,359,046,452 45,184,671 645,125,972
累计折旧
2002年12月31日 (85,596,526) (660,057,124) (28,646,164) (309,048,939)
本期计提 (7,833,973) (59,348,528) (2,090,373) (37,279,722)
本期减少 - 4,593,96 43,251,013 7,441,290
2003年6月30日 (93,430,499) (714,811,688) (27,485,524) (338,887,371)
净值
2003年6月30日 539,370,389 644,234,764 17,699,147 306,238,601
2002年12月31日 532,566,626 692,673,563 16,618,316 312,844,991
合计原值
2002年12月31日 2,638,052,249
本期增加 66,456,064
本期减少 (22,350,330)
2003年6月30日 2,682,157,983
累计折旧
2002年12月31日 (1,083,348,753)
本期计提 (106,552,596)
本期减少 15,286,267
2003年6月30日 (1,174,615,082)
净值
2003年6月30日 1,507,542,901
2002年12月31日 1,554,703,496
在建工程转入固定资产的项目请参见注释（五） 9。
* 其中,帐面原值为人民币426,781,592元的机器设备经本公司董事会批准,做为银行借款的抵押物.
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
8固定资产及累计折旧（续）
固定资产减值准备
电子及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计
2002年12月31日 (419,227) (6,624,341) (128,944) (2,801,119) (9,973,631)
本期增加 - - - - -
本期转出 - 1,321,409 103,799 1,973,338 3,398,546
2003年6月30日 (419,227) (5,302,932) (25,145) (827,781) (6,575,085)
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
9在建工程
2002年 本期转入
工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产
全顺项目 30,270万元 15,192,607 3,284,797 (7,126,966)
4J系列发动机配套工程 84,283万元 1,577,812 2,749,622 (626,897)
J116项目 3,880万元 37,242,258 - -
车架分厂 5,590万元 2,089,561 1,911,396 (1,059,804)
模具中心 6,578万元 5,222,520 63,332 (1,704,441)
南区锅炉工程 4,323万元 36,402,565 3,772,113 (30,919,489)
轻型车油漆车间 37,945万元 3,118,971 - -
设备更新工程 4,862,239 7,864,588 (734,660)
综合仓库 1,000万元 61,089 - -
其他零星工程 31,297,087 56,277,987 (4,085,581)
及待安装工程
合计 137,066,709 75,923,835 (46,257,838)
减：在建工程减值准备 (12,012,942) - -
125,053,767
本期转入 其他 2003年工程投入
工程名称 增加／(减少数) 6月30日 资金来源占预算的比例
全顺项目 (11,350,438) - 募股资金100%
4J系列发动机配套工程 (3,700,537) - 募股资金100%
J116项目 - 37,242,258 自有资金93%
车架分厂 - 2,941,153 自有资金100%
模具中心 - 3,581,411 自有资金35%
南区锅炉工程 - 9,255,189 自有资金100%
轻型车油漆车间 - 3,118,971 自有资金78%
设备更新工程 (3,200) 11,988,967 自有资金
综合仓库 - 61,089 自有资金100%
其他零星工程 11,410,032 94,899,525 自有资金
及待安装工程
合计 (3,644,143) 163,088,563
减：在建工程减值准备 - (12,012,942)
151,075,621
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
10无形资产
累计 2002年
原始金额 摊销额 12月31日 本期增加 本期转出
土地使用权 172,905,889 (18,006,433) 154,899,456 - -
软件使用费 1,560,000 - 1,560,000 - -
174,465,889 (18,006,433) 156,459,456 - -
2003年 剩余摊销
本期摊销 6月30日 期限 取得方式
土地使用权 (1,707,986) 153,191,470 45年 购入
软件使用费 (182,000) 1,378,000 4.5年 购入
(1,889,986) 154,569,470
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
11长期待摊费用
2002年
原始发生额 累计摊销额 12月31日 本期增加
全顺车模具 324,227,879 (177,146,105) 147,081,774 358,000
发动机铸件模具 17,553,948 (10,728,740) 6,825,208 64,000
N系列和T系列卡车
焊接夹具及模具 180,186,730 (153,682,776) 26,503,954 240,000
水电增容费 29,494,425 (27,852,866) 1,641,559 -
全顺工程技术服务费 205,145,723 (197,773,663) 7,372,060 -
其他递延支出 8,030,383 (7,753,527) 276,856 -
764,639,088 (574,937,677) 189,701,411 662,000
2003年
本期摊销 6月30日 剩余摊销年限
全顺车模具 (27,415,318) 120,024,456 27-41个月
发动机铸件模具 (682,522) 6,206,686 54个月
N系列和T系列卡车
焊接夹具及模具 (10,686,924) 16,057,030 7个月
水电增容费 (1,641,559) -
全顺工程技术服务费 (7,372,060) -
其他递延支出 (276,856) -
(48,075,239) 142,288,172
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
12短期借款
2003年6月30日 2002年12月31日 年利率
银行信用借款 145,000,000 65,000,000
4.78%-5.31%
银行担保借款 60,000,000 20,000,000 4.78%
205,000,000 85,000,000
上述银行担保借款由经本公司董事会批准，以本公司资产抵押的形式提供担保。
13应付账款、预收账款及其他应付款
(1)应付账款
截至2003年6月30日，应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项请参见注释（七）5（11）。
(2)预收账款
截至2003年6月30日，预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)其他应付款
截至2003年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项的情况请参见注释（七）5（11）。
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
14应付股利
2003年6月30日 2002年12月31日
境内法人持有股 40,168,354 40,168,354
境内上市人民币普通股 11,753,046 11,753,046
境内上市外资股 34,400,000 34,400,000
_________ _________
86,321,400 86,321,400
15应交税金
2003年6月30日 2002年12月31日
应交增值税 14,161,193 8,730,631
应交企业所得税 12,519,725 5,636,956
应交消费税 16,595,851 4,910,725
应交营业税 2,038,470 2,180,454
应交房产税 1,446,816 1,633,065
印花税 1,070,672 1,116,485
其他 -383,128 1,317,365
_________ _________
47,449,599 25,525,681
16其它应交款
2003年6月30日 2002年12月31日
价格调节 2,794,158 2,494,158
教育费附加 65,432 45,197
2,859,590 2,539,355
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
17预提费用
2003年 6月30日 2002年12月31日 期末结存余额原因
促销奖励 66,999,010 27,410,639 全顺及五十铃促销费
广告费 27,884,579 10,566,350 全顺车广告费用
年终奖 - 10,020,106 增发月薪及考核津贴、
奖金
研发项目费用 24,375,666 7,763,873 与研发项目有关的费用
销售承包费 4,105,818 6,135,627
集团管理费 2,420,000 3,720,000 公用设施使用费
送车运费 6,103,677 2,116,096 向经销商发运汽车运杂费
提前解除劳动合同费用 1,870,036 2,000,000 提前解除劳动合同的费用
审计费 796,872 1,806,078 年度审计费用
市场调查费 1,302,187 1,526,740 市场研究费用
借款利息 770,806 1,095,462 银行借款利息
降价补贴 1,653,744 1,653,744 支付由于降价对经销商
产生的损失
水电费 3,916,207 - 水电费
其他 7,625,377 6,243,256
149,823,979 82,057,971
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
18预计负债
2003年6月30日 2002年12月31日
三包费用 66,437,595 49,718,616
66,437,595 49,718,616
19一年内到期的长期借款
2003年6月30日
借款类别 原币 折合人民币 到期日 年利率
银行借款
担保（人民币） - - - -
担保（外币） USD3,000,000 24,832,200 2003.08.02 4.33%
信用（外币） - - - -
江铃汽车集团财
务有限公司借款
信用（外币） - - - -
合计 24,832,200
2002年12月31日
借款类别 原币 折合人民币
银行借款
担保（人民币） 150,000,000 150,000,000
担保（外币） USD7,000,000 57,941,100
信用（外币） USD585,377 4,845,340
江铃汽车集团财
务有限公司借款
信用（外币） USD2,500,000 20,693,250
合计 233,479,690
以上担保借款均由江铃汽车集团公司提供担保。
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(五)合并会计报表主要项目注释（续）
20长期借款
原币 折合人民币 到期日年 利率
银行担保借款
人民币 140,000,000 140,000,000 2 006.04.20 5.49%
外币 USD 2,147,881 17,778,867 2027.10.27 3.24%
银行信用借款 180,000,000 180,000,000 2005.12.18 5.49%
合计 337,778,867
备注
银行担保借款
人民币 由本公司以抵押物
提供担保*
外币 由江铃汽车集团财务
有限公司提供担保
银行信用借款
合计
*上述抵押贷款经本公司董事会批准，以本公司资产抵押的形式提供担保。
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
21股本
2002年
12月31日 增发 配股 送股 公积金转股 其他
尚未流通股
发起人股 354,176,000 - - - - -
其中：
国家持有股 354,176,000 - - - - -
境内法人持有股 - - - - - -
外资法人持有股 - - - - - -
其他 - - - - - -
募集法人股 47,438,000 - - - - -
内部职工股 69,540 - - - - -
优先股或其他 - - - - - -
其中：转配股 - - - - - -
尚未流通股合计 401,683,540 - - - - -
已上市流通股
境内上市的人民币
普通股 117,530,460 - - - -
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - -
境外上市的外资股 - - - - - -
其他 - - - - - -
已上市流通股合计 461,530,460 - - - - -
?????? ?? ?? ?? ?? ??
股本总数 863,214,000 - - - - -
2003年
小计 6月30日
尚未流通股
发起人股 -3 54,176,000
其中：
国家持有股 -3 54,176,000
境内法人持有股 - -
外资法人持有股 - -
其他 - -
募集法人股 - 47,438,000
内部职工股 - 69,540
优先股或其他 - -
其中：转配股 - -
尚未流通股合计 -4 01,683,540
已上市流通股
境内上市的人民币
普通股 --117,530,460
境内上市的外资股 -3 44,000,000
境外上市的外资股 - -
其他 - -
已上市流通股合计 -4 61,530,460
?? ?????
股本总数 -8 63,214,000
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22资本公积
2002年 2003年
12月31日本 期增加数本 期减少数 6月30日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
接受捐赠资产准备 1,422,381 - - 1,422,381
资产评估增值准备 13,994,702 - - 13,994,702
无法支付的应付款项 3,199,137 - - 3,199,137
835,225,642 - - 835,225,642
23盈余公积
法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计
2002年12月31日 74,608,562 7,898,722- 82,507,284
本期增加 - -- -
本期减少 - -- -
2003年6月30日 74,608,562 7,898,722- 82,507,284
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24未分配利润
合并 母公司
2003年1月1日余额 37,185,003 51,257,225
加：本期实现的净利润 243,259,924 243,259,924
：以前年度税务调整 2,578,251 -
2003年6月30日余额 283,023,178 294,517,149
25主营业务收入
本集团主营业务收入主要为整车及配件的销售，因主要销售给江苏、浙江及广东等沿海省份，故未按地区编制分部报告。
2003年上半年本集团前五名客户销售的收入总额为人民币577,842,496元，占本集团全部销售收入的21%。
2002年上半年本集团前五名客户销售的收入总额为人民币501,417,846元，占本集团全部销售收入的25%。
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26主营业务税金及附加
税种2003年上半年度 2002年上半年度计税基础
消费税 31,695,650 20,174,886 全顺汽车销售收入的5%
城市维护 江铃汽车销售总公司实际缴纳
建设税 2,001,201 1,483,510 的增值税额的7%
教育费附加 857,657 635,790 江铃汽车销售总公司实际缴纳
的增值税额的3%
合计 34,554,508 22,294,186
27其他业务利润
2003年上半年度
项目 收入 成本 利润
材料处理
收入 104,563,765 (93,804,533) 10,759,232
其他收入 23,158,148 (22,892,445) 265,703
合计 127,721,913 (116,696,978) 11,024,935
2002年上半年度
项目 收入 成本 利润
材料处理
收入 60,307,764 (57,667,739) 2,640,025
其他收入 39,462,766 (33,949,181) 5,513,585
合计 99,770,530 (91,616,920) 8,153,610
28财务费用
2003年上半年度 2002年上半年度
利息支出 18,141,506 34,621,686
减：利息收入 (10,324,210) (6,821,668)
汇兑损失 348,764 130,805
减：汇兑收益 (330,881) (167,136)
贷款担保费 687,618 2,401,803
其他 239,054 207,908
合计 8,761,851 30,373,398
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(五)合并会计报表主要项目注释（续）
29营业外收入及营业外支出
(1)营业外收入
2003年上半年度 2002年上半年度
处理固定资产收益 333,430 1,283,806
其他 91,566 55,085
合计 424,996 1,338,891
(2)营业外支出
2003年上半年度 2002年上半年度
处理固定资产损失 1,281,231 222,411
捐赠支出 2,364,110 230,300
其他 11,170 43,652
合计 3,656,511 496,363
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(五)合并会计报表主要项目注释（续）
31支付的其他与经营活动有关的现金
主要明细项目 2003年上半年度
送车费 38,498,303
技术开发费 21,723,733
促销费 15,232,578
广告费 18,950,327
三包费用 21,689,149
技术转让费 11,861,947
维修费 7,742,870
江铃汽车集团公司综合服务费 4,604,380
差旅费 7,117,900
办公费 2,112,314
承包费 8,974,287
公关宣传费 1,022,166
(六)母公司会计报表主要项目注释
1应收账款及其他应收款
(1)应收账款
2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款 31,932,235 19,161,968
减：坏账准备 (8,335,353) (8,328,953)
__________ _________
23,596,882 10,833,015
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(六)母公司会计报表主要项目注释（续）
1应收账款及其他应收款（续）
(1)应收账款（续）
应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄：
1年以内 23,142,497 72.47% (115,713)
1-2年 1,178,068 3.69% (694,882)
2-3年 869,120 2.72% (782,208)
3年以上 6,742,550 21.12% (6,742,550)
31,932,235 100% (8,335,353)
2002年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄：
1年以内 10,372,2295 4.13% (51,861)
1-2年 2,047,1881 0.68% (1,634,052)
2-3年 1,437,827 7.50% (1,338,317)
3年以上 5,304,7242 7.69% (5,304,723)
19,161,968 100% (8,328,953)
截至2003年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2003年6月30日应收账款前五名金额合计为人民币21,920,236元，占应收账款总额的69%。
2002年12月31日应收账款前五名金额合计为人民币12,377,903元，占应收账款总额的65%。
(2)其他应收款
2003年6月30日 2002年12月31日
其它应收款 33,687,144 39,742,315
减：坏账准备 (10,287,853) (10,287,853)
__________ ___________
23,399,291 29,454,462
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会计报表附注
截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(六)母公司会计报表有关项目注释（续）
(2)其他应收款（续）
其它应收款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
账龄： 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 17,600,4345 4.83% (88,002)
1-2年 5,397,4881 5.16% (76,840)
2-3年 342,663 0.96% (280,984)
3年以上 10,346,559 29.05% (9,842,027)
33,687,144 100% (10,287,853)
2002年12月31日
账龄： 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 10,498,549 26.42% (52,493)
1-2年 10,719,534 26.97% (53,598)
2-3年 687,900 1.73% (583,990)
3年以上 17,836,332 44.88% (9,597,772)
39,742,315 100% (10,287,853)
截至2003年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2003年6月30日，其他应收款前五名金额合计为人民币16,129,983元，占其他应收款总额的48%。
2002年12月31日，其他应收款前五名金额合计为人民币26,067,320元，占其他应收款总额的66%。
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(六)母公司会计报表有关项目注释（续）
2长期投资
2002年 2003年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
金额 金额 金额 金额
长期股权投资
-子公司 249,203,566 55,642,307 - 304,845,873
-联营公司 15,091,311 - - 15,091,311
264,294,877 55,642,307 - 319,937,184
长期债权投资 200,000 - - 200,000
其中：一年内到期
的长期债权投资 200,000 - - 200,000
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(六)母公司会计报表有关项目注释（续）
2长期投资（续）
(1)长期股权投资
2002年
投资 占被投资公司 初始1 2月31日 本期
期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整
子公司
江铃汽车销售 100% 10,000,000 10,288,273 94,886
总公司
江铃五十铃 20年 75% 148,163,813 238,915,293 55,547,421
汽车有限公司
联营公司
江西福昌空调 30年 19.15% 8,933,971 9,745,433 -
系统有限公司
江西福江售后 15年 20% 7,075,868 5,345,878 -
服务有限公司
174,173,652 264,294,877 55,642,30714
2003年
累计 6月30日
权益变动 账面余额
子公司
江铃汽车销售 383,159 10,383,159
总公司
江铃五十铃 146,298,901 294,462,714
汽车有限公司
联营公司
江西福昌空调 811,462 9,745,433
系统有限公司
江西福江售后 (1,729,990) 5,345,878
服务有限公司
5,763,5323 19,937,184
(2)长期债券投资
面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 账面金额 备注
江西电力
建设债券* 200,000 - 200,000 2003年3月 - 200,000不计息
*截止披露日止，此债券已兑付。
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(六)母公司会计报表有关项目注释（续）
3主营业务收入
本公司主营业务收入为整车及配件的销售，因主要销售给江苏、浙江及广东等沿海省份，故未按地区编制分部报告。
4投资收益
2003年上半年度 2002年上半年度
期末按权益法调整的被投资公司 55,642,307 40,137,918
所有者权益净增减的金额
55,642,307 40,137,918
投资收益不存在汇回的重大限制。
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(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(七)关联方关系及其交易
1存在控制关系的关联方
注册 与本公司
企业名称 地址 主要业务 关系
江铃汽车集团公司 中国南昌 汽车制造 本公司股东
福特汽车公司 美国 汽车制造 本公司股东
江铃汽车销售总公司 中国南昌 汽车销售 控股子公司
江铃五十铃汽车有限公司 中国南昌 汽车制造 控股子公司
经济性质 法定代表人
企业名称 或类型 或首席执行官
江铃汽车集团公司 全民 孙敏
福特汽车公司 国外企业 Bill Ford Jr.
江铃汽车销售总公司 全民 伍小林
江铃五十铃汽车有限公司 中外合资 孙敏
2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 注册资本
江铃汽车集团公司 420,850,000
福特汽车公司 USD 1,222,000,000
江铃汽车销售总公司 10,000,000
江铃五十铃汽车有限公司 USD30,000,000
存在控制关系的关联方的注册资本本年内无变化。
3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 股份或权益 比例
（人民币千元） （%）
投资单位对本公司的投资
江铃汽车集团公司 354,176 41.03%
福特汽车公司 258,643 29.96%
被投资单位的实收资本
江铃汽车销售总公司 10,000 100%
江铃五十铃汽车有限公司 148,168 75%
存在控制关系的关联方所持股份或权益本年内无变化。
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截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
(七)关联方关系及其交易（续）
4不存在控制关系的关联方的性质：
企业名称 简称 与本公司的关系
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 车厢内饰件厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团公司改装车总厂 改装车总厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团公司江西水箱厂 江西水箱厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团公司南昌制动器厂 南昌制动器厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团实业公司 江铃实业公司 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团南昌油箱厂 南昌油箱厂 发起股东之全资子公司
江铃汽车集团财务有限公司 发起股东之全资子公司
江铃建业发展有限公司 发起股东之全资子公司
江西江铃底盘股份有限公司 江铃底盘公司 发起股东之控股子公司
江铃进出口有限责任公司 发起股东之控股子公司
新余新铃有色压铸有限公司 发起股东之控股子公司
江铃锻造有限责任公司 发起股东之控股子公司
江铃陆风汽车有限公司 发起股东之控股子公司
江西江铃齿轮股份有限公司 发起股东之控股子公司
江铃拖拉机有限公司 发起股东之控股子公司
南昌齿轮有限责任公司 发起股东之控股子公司&n