莱茵置业2007年半年度报告
莱茵达置业股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
全体董事出席本次董事会。
本公司半年度报告未经审计。
公司董事长高继胜先生、会计机构负责人 会计主管人员）吕顺龙先生声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况
一、公司名称：
中文名称：莱茵达置业股份有限公司
中文简称：莱茵置业
英文名称：Lander Real Estate Co.,Ltd.
英文简称：LANDER
二、法定代表人： 高继胜
三、董事会秘书： 徐逸波
证券事务代表： 谢 立
联系地址：辽宁省沈阳市苏家屯区枫杨路78 号房产大厦7 楼浙江省杭州市杭大路9 号聚龙大厦西座10 楼；
联系电话：024）89121255、89107779，0571）87851702
传 真：024）89121255，0571）87851739
电子邮箱：gufen@zjlander.com
四、注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯区金钱松路9 号
办公地址：辽宁省沈阳市苏家屯区枫杨路78 号房产大厦7 楼浙江省杭州市杭大路9 号聚龙大厦西座10 楼；
邮政编码：110102，310007；
公司国际互联网网址：www.lander.com.cn
公司电子信箱：gufen@zjlander.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告的备置地 ：公司证券办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 莱茵置业
股票代码： 000558
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1988 年3 月31 日
公司首次注册登记地 ：辽宁省沈阳市
企业法人营业执照注册号：2101001104242
税务登记号：21011143490016
二、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
项目
调整后 调整前 旧准则）度期末增减 ％）
总资产 735,363,638.36 592,416,418.06 593,547,593.84 24.13%
所有者权益 或股东权益） 166,026,771.11 168,853,909.68 170,274,890.19 -1.67%
每股净资产 1.42 1.44 1.45 -1.68%
上年同期 本报告期比上年同
项目 报告期 1－6 月）
调整后 调整前 旧准则） 期增减 ％）
营业利润 2,370,548.37 11,954,063.53 11,690,774.86 -80.17%
利润总额 2,228,380.23 11,804,921.96 11,541,633.29 -81.12%
净利润 -2,827,138.57 6,991,640.44 6,791,418.24 -140.44%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,688,099.02 -7,923,310.26 -8,123,532.46 66.07%
基本每股收益 -0.0241 0.0597 0.0580 -140.37%
稀释每股收益 -0.0241 0.0597 0.0580 -140.37%
净资产收益率 -1.70% 4.48% 4.49% -6.18%
经营活动产生的现金流量净额 -63,769,357.21 21,378,830.33 21,378,830.33 -398.28%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.54 0.18 0.18 -400.00%
单位：元
非经常性损益项目 金额
投资收益 3,128.59
营业外收入 32,248.60
营业外支出 -174,416.74
合计 -139,039.55
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
2007 年1-6 月
全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利
-1.70% -1.69% -0.0241 -0.0241
润
扣除非经常性损益后归属于
-1.62% -1.61% -0.0229 -0.0229
母公司所有者的净利润
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
因2007 年4 月19 日有限售条件的流通股上市，股本结构发生改 ，截止本报告期末，公司的股本结构为：
本次 动前 本次 动增减 +，-） 本次 动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股
56,559,125 48.27% －8,443,363 －8,443,363 48,115,762 41.07%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 56,559,125 48.27% －8,443,363 －8,443,363 48,115,762 41.07%
其中：境内法人
56,559,125 48.27% －8,443,363 －8,443,363 48,115,762 41.07%
持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件股
60,605,248 51.73% 8,443,363 8,443,363 69,048,611 58.93%
份
1、人民币普通股 60,605,248 51.73% 8,443,363 8,443,363 69,048,611 58.93%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 117,164,373 100.00% 117,164,373 100.00%
二、有限售条件股份可上市交易时间：
持有有限售
持有有限售条件的 剩余有限售条
序 条件的流通
股东名称 流通股股份占公司 上市时间 件的流通股股
号 股股份数量
总股本比例（%） 份数量（股）
（股）
莱茵达控股集团有限
1 32,966,575 28.14 2009－4－19 32,966,575
公司
南京蓝本新型建材有
2 6,034,662 5.15 2009－4－19 6,034,662
限责任公司
其他47家非流通股股 9,114,525
3 9,114,525 7.78
东 （注1）
1：47 家非流通股股东现持有9,114,525 股，由于没有偿付南京蓝本所垫付的股份，也没有取得南京蓝本的书面同意，在2007年4 月19 日法定限售日结束后仍不能立即上市流通。
三、公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 12,611
前10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
莱茵达控股集团有限公 境内非国有
28.14% 32,966,575 32,966,575 32,960,000
司 法人
南京蓝本新型建材有限 境内非国有
5.15% 6,034,663 6,034,663
公司责任公司 法人
杭州紫光轩艺术品有限 境内非国有
1.25% 1,461,378
公司 法人
中国人寿保险股份有限 境内非国有
1.03% 1,210,000
公司沈阳分公司 法人
境内非国有
上海融道贸易有限公司 0.85% 1,000,000 1,000,000
法人
境内非国有
沈阳 德商贸有限公司 0.83% 969,278
法人
境内非国有
沈阳复合纸厂 0.67% 783,475 783,475
法人
境内非国有
北京天鸿集团公司 0.62% 726,000
法人
境内非国有
海口英乐置业有限公司 0.52% 605,000 605,000
法人
沈阳万众企业股份有限 境内非国有
0.52% 605,000 605,000
公司 法人
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杭州紫光轩艺术品有限公司 1,461,378 人民币普通股
沈阳 德商贸有限公司 969,278 人民币普通股
北京天鸿集团公司 726,000 人民币普通股
徐美琴 519,400 人民币普通股
上海东之信房地产有限公司 463,581 人民币普通股
成都恒合实业有限责任公司 410,000 人民币普通股
魏力军 400,000 人民币普通股
叶伟干 400,000 人民币普通股
海口市速溶咖啡厂 398,289 人民币普通股
陶晓燕 381,500 人民币普通股
前十名股东中第一大股东 茵达控股集团有限公司与其他股东之间不存在关联，上述股东关联关系或一 也不属于《上市公司股东持股 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未致行动的说明 知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、莱茵达控股集团有限公司为公司控股股东，报告期内控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有和买卖本公司股票。
年
姓名 职务 性别 任职起始日期 任职终止日期 期初持股数 期末持股数
龄
高继胜 董事长 55 2006-03-19 2009-03-19 0 0
陶椿 董事 女 35 2006-03-19 2009-03-19 0 0
高建平 董事 49 2006-03-19 2009-03-19 0 0
夏建炳 董事、总经理 44 2006-03-19 2009-03-19 0 0
黄国梁 董事 37 2006-03-19 2009-03-19 0 0
蒋威风 董事、副总经理 35 2006-03-19 2009-03-19 0 0
唐世定 独立董事 65 2006-03-19 2009-03-19 0 0
朱关芝 独立董事 64 2006-03-19 2009-03-19 0 0
张惠忠 独立董事 41 2006-03-19 2009-03-19 0 0
楼晓英 监事 女 47 2006-03-19 2009-03-19 0 0
许忠平 监事 46 2007-01-30 2009-03-19 0 0
胡瑞江 监事 41 2007-01-30 2009-03-19 0 0
副总经理
徐逸波 39 2006-02-07 2009-02-07 0 0
董事会秘书
合计 - - - - - 0 0
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
本报告期内无董事、监事的 动情况。
本报告期内公司高级管理人员有 动情况。2007 年2 月11 日，公司第五届董事会第十次会议经公司董事会提名委员会的提名与审核，同意聘任蒋威风先生为公司副总经理，并审议通过了《关于聘任蒋威风先生为公司副总经理的议案》。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
按照2007年的经营计划，立足于“长三角”地区二、三线城市开发房地产的发展规划，公司上半年加快了在长江三角洲地区布局房地产项目。
一方面，上半年，公司通过招标形式取得了上海金山朱泾镇8 号宗地13288.6㎡的土地使用权，为公司的后续持续业绩增长提供了有力的保障；
另一方面，公司向大股东莱茵达控股集团有限公司定向增发不超过14000万股的工作正有条不紊的进行，这有利于公司的长期可持续发展。
二、公司本期的经营成果及资产状况
由于受房地产开发的周期性影响，本期可用于结转的收入较上年有所减少。
2007年上半年主营业务收入为6607.63 万元，比去年同期减少18.28%；利润总额为222.84万元，比去年同期减少了%，净利润为-282.71 万元，比去年同期减少了%。
1、经营情况分析
1）、总体财务状况方面
项目 期末数 年初数 增减变化 %） 变化原因
总资产 735,363,638.36 592,416,418.06 24.13% 合并范围的变化
股东权益 不含少
166,026,771.11 168,853,909.68 -1.67% 本期亏损
数股东权益）
2）、经营成果方面
项目 本期累计数 上年同期 增减变化 %） 变化原因
营业利润 股权处置收益的减
2,370,548.37 11,954,063.53 -80.17%
少
归属于母公司的净
-2,827,138.57 6,991,640.44 -140.44% 同营业利润
利润
现金及现金等价物 本期销售商品收到
净增加额 2,511,171.24 32,408,235.41 -92.25% 的现金减少 及投
资收到的现金减少
3）、利润构成方面
本期累计数 上年同期数 增减变化
项目 变化原因
金额 占净利润 %） 金额 占净利润 %） %）
房地产开发周期
营业收入 66,076,322.41 -2337.22% 80,852,598.30 1156.42% -18.28%
影响
房地产开发周期
营业成本 48,210,757.86 -1705.28% 59,846,403.64 1156.42% -19.44%
影响
商铺收入结转比
毛利率 27.04% 25.98% 4.07%
例增加
老职工买断费用
期间费用 11,053,161.23 -390.97% 17,487,972.59 250.13% -36.80%
减少
处置股权产生的
投资收益 3,128.59 -0.11% 13,810,440.29 197.53% -99.98%
收益减少
营业外收支
-142,168.14 5.03% -149,141.57 -2.13% -4.68%
净额
扣除投资收益后
所得税 3,120,625.28 -110.38% 2,166,020.67 30.98% 44.07%
的利润总额增加
少数股东损
1,934,893.29 -68.44% 2,647,260.85 37.86% -26.91% 净利润的减少
益
4）、期间费用比较分析
项目 本期累计数 上年同期数 增减变化 %） 变化原因
营业费用 2,430,359.27 3,071,459.86 -20.87% 广告费用减少
管理费用 7,770,223.06 12,246,535.38 -36.55% 职工买断费用减少
财务费用 852,578.90 2,169,977.35 -60.71% 母公司借款减少
合计 11,053,161.23 17,487,972.59 -36.80%
5）、资产负债结构方面
截止2007 年6 月30 日，公司的总资产为73,536.36 万元，去年年末数为59,241.64 万元，增加了14,294.72 万元；而所有者权益较上年末的18,899.58 万元减少了89.22 万元。
资产结构比较：
期末数 年初数 占资产总额比
项目
金额 占资产比重 %） 金额 占资产比重 %） 重增减 %）
货币资金 38,127,577.67 5.18% 41,401,163.91 6.99% -7.91%
应收款项 14,534,895.47 1.98% 16,438,904.11 2.77% -11.58%
存货 413,067,287.46 56.17% 273,616,563.19 46.19% 50.97%
长期股权投资 2,010,000.00 0.27% 2,010,000.00 0.34%
固定资产 231,609,258.57 31.50% 233,754,967.31 39.46% -0.92%
资产总计 735,363,638.36 592,416,418.06 24.13%
负债及股东权益比较
期末数 年初数 占负债及股东
项目 占负债及股东 占负债及股东 权益比重增减
金额 金额
权益比重 %） 权益比重 %） %）
短期借款 45,000,000.00 6.12% 12,000,000.00 2.03% 275.00%
应付账款 35,574,066.98 4.84% 45,121,769.35 7.62% -21.16%
预收账款 155,423,623.25 21.14% 151,717,194.56 25.61% 2.44%
应交税金 -7,237,865.79 -0.98% 1,742,252.29 0.29% -515.43%
其他应付款 144,065,263.90 19.59% 57,423,473.81 9.69% 150.88%
长期借款 含
一年内到期的 172,000,000.00 23.39% 133,000,000.00 22.45% 29.32%
长期负债）
少数股东权益 22,076,739.59 3.00% 20,141,846.30 3.40% 9.61%
归属于母公司
166,026,771.11 22.58% 168,853,909.68 28.50% -1.67%
的股东权益
负债及股东权
735,363,638.36 592,416,418.06 24.13%
益合计
上数据表明，公司的资产总额与负债总额均有较大幅度的上升。资产总额的上升主要是由于公司本年度新成立了上海 德置业有限公司，其支付了1.2 亿的土地款，从而增加了公司的期末存货余额。而负债的增加主要是由于公司向大股东茵达控股集团有限公司及其子公司借用资金近8800 万元，从而增加了公司的期末其他应付款。为了增强公司的市场竞争能力，增加土地储备及提高产品盈利能力至关重要，故而公司通过对外扩大融资力度， 及通过大股东的资金支持，在长三角二线城市寻求土地储备资源。
6）、现金流量方面
现金流量表项目 本期数 上年同期数 增减率 %） 增减 动原因
经营活动净现金流量 -63,769,357.21 21,378,830.33 -398.28%
投资活动净现金流量 23,285.46 9,879,857.00 -99.76%
筹资活动净现金流量 65,967,242.99 1,149,548.08 5638.54%
现金净流量 2,511,741.24 32,408,235.41 -92.25%
随着项目的逐步销售，经营活动净现金流量会由负数转为正数，而随着项目工程逐步完工，借款数额将会减少，使得筹资活动净现金流量由正数变为负数。在未来的经营过程中，将提升土地储备，保持信贷资金供给的平衡，从而保持较好的现金流结构。
2、主营业务的范围及其经营情况
1）公司主营业务范围：本公司的主营业务范围为：房地产开发，档口使用权出租、出售，家具、装饰材料等批发零售，商品配送、仓储运输等业务。
按行业划分主营业务收入、主营业务构成情况如下：单位：人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比 毛利率比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 %） 年同期增减 上年同期增 年同期增减
%） 减 %） %）
房地产开发 6,547.63 4,821.08 26.37% -18.91% -19.33% 0.38%
出租收入 60.00 100.00% 100.00%
按地区分划分营业收入、营业利润构成情况如下：（金额单位：万元）
主营业务收入比上 主营业务成本比上年
地区 营业收入 营业成本
年同期增减 ％） 同期增减 %）
扬州地区 5,542.77 -20.79% 3,985.97 -22.60%
嘉善地区 19.88 -89.31% 9.56 -88.40%
仪征地区 984.98 100.00% 825.54 100%
沈阳地区 60.00 -93.36% -100%
合计 6,607.63 -18.28% 4821.07 -19.44%
(2)报告期内占公司营业收入10% 上的业务经营活动为商品房销售，属于房地产行业。其营业收入、产品营业成本、毛利率分别为：
主营业务分产品情况
主营业务收入 主营业务利润
主营业务利润率 主营业务成本比
分产品 营业收入 营业成本 比上年增减 率比上年增减
％） 上年增减 ％）
％） ％）
商品房 6,547.63 4,821.08 26.37% -18.91% -19.33% 0.38%
三、报告期内投资情况
报告期内公司无募集资金或 前期间募集资金使用延续至报告期的情况。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司在原有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易制度》、《募集资金专项存储及使用管理制度》、《战略发展委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》等规范性文件的基础上，不断完善公司治理结构，规范公司运作，新修订了《信息披露事务管理制度》、新增加了《对外担保制度》、《推广和接待管理制度》。目前公司的治理结构情况符合中国证监会的相关要求。公司治理规范工作正在进一步深化中。报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》明确股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，按规则开好“三会”。严格执行《信息披露事务管理制度》。专人专职负责信息披露管理工作，严格按照有关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。
二、利润分配方案
报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无 前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。
五、重大关联交易事项
根据莱茵达集团及其子公司与本公司及本公司之子公司 订的《资金拆借协议书》，为支持本公司的发展，由 茵达集团及其子公司向本公司及本公司之子公司提供使用资金，本报告期初借入资金余额4,739,572.42 元，本报告期内共借入资金128,960,503.25 元，共偿还资金44,910,103.25 元，截至本报告期末，本公司及本公司之子公司尚未偿还的借入资金共计88,789,972.42 元。
六、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用上市公司资金的情况。
七、重大担保事项
本报告无对外重大担保事项
八、重大合同情况
1、报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。也无 前期间发生租赁但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项；
2、报告期内无重大对外担保合同信息，也无 前期间发生但延续到报告期的重大担保合同；
3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项，也无 前期发生延续到报告期内的重大委托他人进行现金管理的事项。
九、报告期内公司或持有公司股份5% 上的股东没有在报告期内或 前期发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
公司股改承诺：
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
扬州公司的16%及仪征公
司的44 ％股权在2006 年度
产生的利润为516 万元，达
茵达集团有限公司 追加送股 追加送股部分已办理锁定手续
到股改承诺2006 年度产生
利润不低于500 万元的要
求
茵达集团有限公司 三十六月后流通 未达到履约时间 未达到履约时间
南京蓝本新型建材有限责任公司 三十六月后流通 未达到履约时间 未达到履约时间
十、本报告期内财务报告未经审计。
第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司2007 年06 月30 日 单位：人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 38,127,577.67 2,229,180.12 41,401,163.91 1,275,638.10
交易性金融资产 404,961.34
应收票据
应收账款 2,150,595.98 2,150,595.98 4,511,277.11 4,511,277.11
预付款项 23,673,086.14 12,403,147.08
应收利息
其他应收款 12,384,299.49 7,604,353.64 11,927,627.00 5,224,207.73
存货 413,067,287.46 273,616,563.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 489,402,846.74 11,984,129.74 344,264,739.63 11,011,122.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
长期应收款
长期股权投资 2,010,000.00 135,332,769.82 2,010,000.00 135,332,769.82
投资性房地产
固定资产 231,609,258.57 230,125,227.02 233,754,967.31 232,701,703.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,299.38 16,066.89 22,016.85 22,016.85
开发支出
商誉 11,668,776.26 11,668,776.26
长期待摊费用 583,426.20 583,426.20 639,886.80 639,886.80
递延所得税资产 51,951.21 51,951.21 51,951.21 51,951.21
其他非流动资产
非流动资产合计 245,960,791.62 366,113,521.14 248,151,678.43 368,752,407.74
资产总计 735,363,638.36 378,097,650.88 592,416,418.06 379,763,530.68
企业负责人：高继胜 主管会计工作的负责人：吕顺龙 会计机构负责人：吕顺龙
资产负债表（续）
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位：人民币）元流动负债：
短期借款 45,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 35,574,066.98 4,604,601.69 45,121,769.35 4,604,601.69
预收款项 155,423,623.25 60,349.00 151,717,194.56 60,349.00
应付职工薪酬 957,821.13 366,823.26 938,753.88 388,269.54
应交税费 -7,237,865.79 1,843,251.04 1,742,252.29 1,594,555.25
应付利息
其他应付款 145,226,135.98 207,332,059.69 58,584,345.89 192,094,357.36
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 444,943,781.55 214,207,084.68 280,104,315.97 210,742,132.84
非流动负债：
长期借款 102,000,000.00 123,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 316,346.11 167,488.16 316,346.11 167,488.16
其他非流动负债
非流动负债合计 102,316,346.11 167,488.16 123,316,346.11 167,488.16
负债合计 547,260,127.66 214,374,572.84 403,420,662.08 210,909,621.00
所有者权益 或股东权益）：
实收资本 或股本） 117,164,373.00 117,164,373.00 117,164,373.00 117,164,373.00
资本公积 55,706,018.82 55,706,018.82 55,706,018.82 55,706,018.82
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -6,843,620.71 -9,147,313.78 -4,016,482.14 -4,016,482.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 166,026,771.11 163,723,078.04 168,853,909.68 168,853,909.68
少数股东权益 22,076,739.59 20,141,846.30
所有者权益合计 188,103,510.70 163,723,078.04 188,995,755.98 168,853,909.68
负债和所有者权益总计 735,363,638.36 378,097,650.88 592,416,418.06 379,763,530.68
企业负责人：高继胜 主管会计工作的负责人：吕顺龙 会计机构负责人：吕顺龙
利润及利润分配表
编制单位： 茵达置业股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 66,076,322.41 600,000.00 80,852,698.30
减：营业成本 48,210,757.86 59,846,403.64
营业税金及附加 4,594,035.92 105,300.00 5,374,598.83
销售费用 2,430,359.27 3,071,459.86 8,860.00
管理费用 7,770,223.06 5,088,237.25 12,246,535.38 9,545,969.64
财务费用 852,578.90 601,618.17 2,169,977.35 2,253,023.31
资产减值损失 -149,052.38 -64,332.00
加：公允价值 动收益 损失
“-”号填列）
投资收益 损失 “-”号
3,128.59 13,810,440.29 14,370,669.88
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益 损失 “-”号填
列）
二、营业利润 亏损 “-”号填
2,370,548.37 -5,130,823.42 11,954,063.53 2,562,816.93
列）
加：营业外收入 32,248.60 110,411.00 110,411.00
减：营业外支出 174,416.74 8.22 259,552.57 214,308.03
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 亏损总额 “-”
2,228,380.23 -5,130,831.64 11,804,921.96 2,458,919.90
号填列）
减：所得税费用 3,120,625.51 2,166,020.67
四、净利润 净亏损 “-”号填
-892,245.28 -5,130,831.64 9,638,901.29 2,458,919.90
列）
归属于母公司所有者的净利
-2,827,138.57 -5,130,831.64 6,991,640.44 2,458,919.90
润
少数股东损益 1,934,893.29 2,647,260.85
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0241 0.0597
（二）稀释每股收益 -0.0241 0.0597
企业负责人：高继胜 主管会计工作的负责人：吕顺龙 会计机构负责人：吕顺龙
现金流量表
编制单位： 茵达置业股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,365,871.50 145,587,027.43 6,386,564.01
收到的税费返还 3,202,794.52
收到其他与经营活动有关的现金 180,930,926.05 18,616,453.47 19,341,682.87 10,803,068.80
经营活动现金流入小计 251,296,797.55 18,616,453.47 168,131,504.82 17,189,632.81
购买商品、接受劳务支付的现金 201,437,979.03 69,681,412.86
支付给职工 及为职工支付的现金 4,097,748.59 2,410,560.38 3,594,921.19 2,142,765.38
支付的各项税费 13,488,050.46 96,026.83 41,055,085.30 9,047,575.09
支付其他与经营活动有关的现金 96,042,376.68 2,484,619.91 32,421,255.14 16,086,153.84
经营活动现金流出小计 315,066,154.76 4,991,207.12 146,752,674.49 27,276,494.31
经营活动产生的现金流量净额 -63,769,357.21 13,625,246.35 21,378,830.33 -10,086,861.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000.00 9,258,749.12 10,500,000.00
取得投资收益收到的现金 6,039.46
处置固定资产、无形资产和其他长
1,731,603.88 1,731,603.88
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 406,039.46 10,990,353.00 12,231,603.88
购建固定资产、无形资产和其他长
82,754.00 10,486.00 6,538.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,010.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,754.00 1,110,496.00 6,538.00
投资活动产生的现金流量净额 323,285.46 9,879,857.00 12,225,065.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,000,000.00 12,000,000.00 107,000,000.00 17,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 16,257.57 14,082.32
筹资活动现金流入小计 202,016,257.57 12,000,000.00 107,014,082.32 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 24,000,000.00 101,660,467.89 18,195,164.57
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,059,014.58 671,704.33 3,798,901.41 671,621.60
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 405,164.94
筹资活动现金流出小计 136,059,014.58 24,671,704.33 105,864,534.24 18,866,786.17
筹资活动产生的现金流量净额 65,957,242.99 -12,671,704.33 1,149,548.08 -1,866,786.17
四、汇率 动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 2,511,171.24 953,542.02 32,408,235.41 271,418.21
加：期初现金及现金等价物余额 32,236,498.72 1,275,638.10 24,891,702.48 2,551,365.34
六、期末现金及现金等价物余额 34,747,669.96 2,229,180.12 57,299,937.89 2,822,783.55
企业负责人：高继胜 主管会计工作的负责人：吕顺龙 会计机构负责人：吕顺龙
所有者权益变动表
编制单位： 茵达置业股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位：人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合 所有者权益合
实收资本 或 减：库盈余公 其 实收资本 或 减：库盈余公 少数股东权益
资本公积 未分配利润 益 计 资本公积 未分配利润 其他 计
股本） 存股 积 他 股本） 存股 积
一、上年年末余额 117,164,373.00 55,706,018.82 -4,016,482.14 20,141,846.30 188,995,755.98 117,164,373.00 53,367,992.98 -21,656,401.77 33,852,320.35 182,728,284.56
加：会计政策 更
前期差错更正
二、本年年初余额 117,164,373.00 55,706,018.82 -4,016,482.14 20,141,846.30 188,995,755.98 117,164,373.00 53,367,992.98 -21,656,401.77 33,852,320.35 182,728,284.56
三、本年增减 动金额 减少 -”号填列） -2,827,138.57 1,934,893.29 -892,245.28 53,394.84 6,991,640.44 -21,229,560.29 -14,184,525.01
（一）净利润 -2,827,138.57 1,934,893.29 -892,245.28 6,991,640.44 2,647,260.85 9,638,901.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损
53,394.84 53,394.84
失
1 ．可供出售金融资产公允价值 动
净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者
权益 动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4 ．其他 53,394.84 53,394.84
上述 （一）和 （二）小计 -2,827,138.57 1,934,893.29 -892,245.28 53,394.84 6,991,640.44 2,647,260.85 9,692,296.13
（三）所有者投入和减少资本 -23,876,821.14 -23,876,821.14
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他 -23,876,821.14 -23,876,821.14
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3 ．对所有者 或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本 或股本）
2 ．盈余公积转增资本 或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 117,164,373.00 55,706,018.82 -6,843,620.71 22,076,739.59 188,103,510.70 117,164,373.00 53,421,387.82 -14,664,761.33 12,622,760.06 168,543,759.55
企业负责人：高继胜 主管会计工作的负责人：吕顺龙 会计机构负责人：吕顺龙
二、附注
茵达置业股份有限公司会计报表附润
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2007 年6 月30 日
一、 基本概况
1 莱茵达置业股份有限公司基本情况
莱茵达置业股份有限公司 下简称“股份公司”）原为沈阳房天股份有
限公司，是经沈阳市房产管理局沈房字 1992）183 号《关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发 1992）33号《关于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，股份公司流通股份于1994 年5 月9 日在深圳证券交易所上市。截止2006年12 月31 日，股份公司注册资本为117,164,373.00 元。其中：限售流通股56,559,125.00 元，无限售条件流通股60,605,248.00 元。
1998 年，经财政部批准，原控股股东沈阳资产经营公司与沈阳万华建设投资有限公司就定向转让股份公司股权 定协议，并与沈阳万华建设投资有限公司进行资产置换； 2001 年1 月17 日沈阳万华建设投资有限公司 协议转让方式将所持有的股份公司法人股26,747,600 股，占总股本的22.83%，转让给辽宁韦叶物业发展有限公司；沈阳万华建设投资有限公司仍持有股份公司法人股7,739,150 股占总股本的6.6%； 2001 年5 月16 日辽宁韦叶物业发展有限公司 协议方式将所持有的股份公司法人股26,747,600 股，占总股本的22.83%，转让给华顿国际投资有限公司； 2001 年12 月20 日华顿国际投资有限公司和浙江莱茵达投资有限公司 现已更名为“ 茵达控股集团有限公司”， 下简称“ 茵达集团） 订股份公司股权转让协议, 协议方式将其所持有的股份公司的法人股26,747,600 股，占总股本的22.83％，全部转让给莱茵达集团；2002年1 月22 日沈阳万华建设投资有限公司和 茵达集团 订股权转让协议， 协议方式将其所持有的股份公司的法人股7,739,150 股，占总股本的6.60％，全部转让给莱茵达集团，莱茵达集团成为股份公司第一大股东。2002 年3 月26 日，公司更名为“莱茵达置业股份有限公司”。2006年4 月19 日股份公司完成股权分置改革，莱茵达集团持有股份公司股权比例由29.43%变为28.14%，仍为股份公司第一大股东。
公司经营范围：房产开发、物业管理；房产租赁经营；实业投资；家具、日用杂品、建筑装饰材料批发、零售。
二 主要会计政策、会计估计和前期差错
1 遵循企业会计准则的声明
公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，公司原来执行的是原企业会计准则和 《企业会计制度》及其补充规定。在编报本财务报告时，根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》及 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号》的规定，依照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》及其应用指南，对财务报表相关项目进行了追溯调整，并按照《企业会计准则第30 号――财务报表列报》予 列报。
2 财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务信息系 持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循原企业会计准则和 《企业会计制度》及其补充规定进行确认和计量，同时，按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号》等相关规定，在采用新会计准则确认2007年1 月1 日资产负债表期初数的基础上，分析《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对本财务报告各报告期利润表和资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后各报告期的利润表和资产负债表按照 《企业会计准则第30 号――财务报表列报》列报，作为本次申报财务报表。
3 会计期间
公司 公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4 记账本位币
公司 人民币为记账本位币。
5 会计计量属性
公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可 现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，应当采用公允价值、重置成本、可 现净值或现值。
6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司 持有时间不超过三个月的，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值 动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7 外币折算及汇兑损益的处理方法
公司于会计年度内发生外币交易时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币记账；于资产负债表日，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期间及生产经营期间的计入当期损益。
8 金融工具的确认和计量
(1) 分类：金融工具分为下列五类
a） 公允价值计量且其 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为 公允价值计量且其 动计入当期损益的金融资产或金融负债；
b） 持有至到期投资；
c） 贷款和应收款项；
d） 可供出售金融资产；
e） 其他金融负债。
(2) 初始确认和后续计量
a） 公允价值计量且其 动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 动计入当期损益。
b） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
c） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
d） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产 公允价值计量，且公允价值 动计入资本公积 其他资本公积）。
e） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a） 存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
b） 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用 值技术确定其公允价值。
c） 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当 市场交易价格作为确定其公允值的基础。
d） 企业采有用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可 按照实际交易价格计量。
(4) 金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
a） 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
b） 对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项 及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项 包括应收账款和其他应收款，下同），经法定程序审核批准后，作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
坏账确认标准为：(1)因债务人破产或者死亡， 其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；(2)因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法与标准：
a） 公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法加个别确认；
b） 应收款项坏账准备计提比例
账龄 比例
一年 内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三年 上 50%
如果某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照该账龄比例计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
10 存货的核算方法
(1) 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、
开发产品、出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库库商品等。
(2) 存货按照实际成本入账
开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
(3) 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。
出租的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。
(4) 低值易耗品采用一次摊销法”核算。
(5) 存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可 现净值孰低原则计量，可 现净值按正常生产经营过程中， 存货的 计售价减去 计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。计提的存货跌价准备计入当期损益。
在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11 长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
a） 企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
b） 支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量
a） 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
b） 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
c） 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损， 长期股权投资的账面价值 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
d） 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益 外所有者权益的其他 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
e） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益 外所有者权益的其他 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在 后会计期间不得转回。
12 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在 后会计期间不得转回。
13 固定资产计价和折旧方法
固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地，公司应当对所有固定资产计提折旧。
固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：
类 别 预计使用年限 预计净残值 年折旧率
率
房屋及建筑物 20-50 年 10% 4.5-1.8%
机械设备 11 年 10% 8.18%
运输设备 9 年 10% 10%
电子设备 5 年 10% 18%
其他 11 年 10% 8.18%
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先 计数有差异的，调整固定资产使用寿命。净残值预计数与原先 计数有差异的，调整预计净残值。公司持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。
公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在 后会计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14 在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态之前计入工程成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本化， 后发生的借款费用确认为当期费用。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在 后会计期间不得转回。
15 无形资产
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产计价：无形资产在取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低的原则计价。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与 前 计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在 后会计期间不得转回。
16 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年 上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并 实际支出减去累计摊销后的净额列示。所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月一次计入损益。如果长期待摊的费用项目不能使后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17 借款费用
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。
18 应付职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬 及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
根据有关规定，公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
保险项目 计提比例
养老保险 20%
失业保险 2%
医疗保险 8%
工伤保险 0.6%
19 维修基金的核算方法
由公司先代交到有关房产管理部门，公司代交时计入“其他应收款”，待收到业主交纳维修基金时，冲减其他应收款。
20 质量保证金的核算方法
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入其他应付款，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
21 收入确认原则
(1) 销售商品房收入确认原则
在商品房完工并验收合格， 定了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务收入确认原则
在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入时确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。
22 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
a) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境 及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
c) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 或者亏损）远远低于 或者高于）预计金额等。
g) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
23 所得税
公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可 确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按现行 用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。
计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
24 利润分配
公司税后净利润按 下顺序及比例分配：
a) 弥补 前年度亏损；
b) 提取10%的法定盈余公积；
c) 提取任意盈余公积 提取比例由股东大会决定）；
d) 分配股利 由股东大会决定分配方案）。
25 合并会计报表
合并财务报表的合并范围 控制为基础予 确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表 母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下 少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下 少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
26 企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 公允价值列示。
27 分部报告
公司 业务分部为分部报告的主要报告形式披露分部信息， 地区分部为分部报告的次要报告形式披露分部信息。
业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：
a） 该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者 上。
b） 该分部的分部利润 亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者 上。
c） 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者 上。
报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或公司总收入的比重未达到75%的，继续将其他的分部确定为报告分部，直到该比重达到75%。
28 每股收益
股份公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除 发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。
公司存在稀释性潜在普通股时，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据 计算稀释每股收益。计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
29 关联方关系及其交易
当一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 及两方或两方 上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成公司的关联方：
a） 公司的母公司。
b） 公司的子公司。
c） 与公司受同一母公司控制的其他企业。
d） 对公司实施共同控制的投资方。
e） 对公司施加重大影响的投资方。
f） 公司的合营企业。
g） 公司的联营企业。
h） 公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
i） 公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制公司活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与公司的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
j ） 公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
公司应披露下列各项关联方交易：
a） 购买或销售商品。
b） 购买或销售商品 外的其他资产。
c） 提供或接受劳务。
d） 担保。
e） 提供资金 贷款或股权投资）。
f） 租赁。
g） 代理。
h） 研究与开发项目的转移。
i） 许可协议。
j ） 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。
k） 关键管理人员薪酬。
三 税项
公司 用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
1 企业所得税 33% 应纳税所得额。在开发项目上没有清算前，按国家有关规定预缴。
2 营业税 5% 按服务业及销售无形资产、不动产收入
3 城市维护建设税 5%-7% 以应交流转税额为计税依据
4 教育费附加 3%-4% 以应交流转税额为计税依据
5 土地增值税 0.5%-2% 按预收房款的一定比例预征，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴。
住宅按1%预征，商铺按2%预征，写字楼按1.5%征
收；
四 合并财务报表的编制方法
1 合并财务报表范围的确定原则
本公司将直接投资比例达50% 上的子公司纳入合并范围；将直接投资比例虽没有超过50%，但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达50% 上的子公司也纳入合并范围；虽然直接或间接投资比例均未达到50% 上，但通过其他方式能够实际控制其生产、经营的被投资单位也纳入合并范围。
2 合并财务报表编制依据及编制方法
合并财务报表 母公司财务报表和纳入合并范围的子公司财务报表及其他相关资料为依据，按照财政部 《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11 号）的要求编制，对公司内部之间的重大交易、资金往来均在合并时予 抵消。
3 纳入合并范围的控股子公司
拥有权益比例% 是否
公司名称 注册资本 直接 间接 主营业务 合并
沈阳莱茵达商业有
500 万元 100 房产经纪与代理 是
限公司
扬州莱茵达置业有
2000 万元 16 51.84 房地产开发 是
限公司
浙江南方莱茵达置
业有限公司 2000 万元 90 10 房地产开发 是
嘉善莱茵达置业有
1000 万元 80 13．57 房地产开发 是
限公司
仪征莱茵达置业有 5000 万元 95 房地产开发
是
限公司
上海 德置业有限 2000 万元 95 房地产开发
是
公司
五 财务报表主要项目注释
1 货币 金
项目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
现金 832,844.57 338,645.34
五 财务报表主要项目注释
银行存款 37,294,733.10 41,062,518.57
其他货币资金
合计 38,127,577.67 41,401,163.91
银行存款期末余额中有按揭保证金3,379,907.71 元。
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
货币资金 38,127,577.67 41,401,163.91
短期国债投资
减： 现受限制的银行存款 3,379,907.71 9,164,665.19
现金及现金等价物 34,747,669.96 32,236,498.72
2 交易性金融资产
项 目 2007 年6 月30 日公允价值2006 年12 月31 日公允价值
指定为 公允价值计量且其
动计入当期损益的金融资 404,961.34
产
其他
合计 404,961.34
3 应收账款
2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
项 目
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一、单项金额重大
的应收款项
其中：1 年 内
1－2 年
2－3 年
3 年 上
二、单项金额不重大
但按信用风险特征组
合后该组合的风险较
大的应收款项
其中：1 年 内
1－2 年
2－3 年
3 年 上
三、其他不重大
应收款项
其中：1 年 内 1,369,030.50 50.33 68,451.52 3,850,291.69 74.19 192,514.58
1－2 年 11,130.00 0.41 1,113.00
2－3 年 1,200,000.00 44.12 360,000.00 1,200,000.00 23.12 360,000.00
3 年 上 139,712.50 5.14 139,712.50 139,712.50 2.69 126,212.50
总 计 2,719,873.00 100.00 569,277.02 5,190,004.19 100.00 678,727.08
期末无持有公司5% 含5%） 上表决权股份的股东欠款。
4 其他应收款
(1) 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
项 目
其他应收款 比例(%) 坏账准备 其他应收款 比例(%) 坏账准备
一年 内 7,250,278.54 29.80 501,279.29 6,763,737.34 28.29 528,737.17
一至二年 4,365,272.00 17.95 814,934.66 4,379,206.86 18.31 815,586.55
二至三年 1,150,841.55 4.73 363,187.97 1,200,768.72 5.02 377,384.22
三年 上 11,562,090.32 47.52 10,264,781.00 11,567,699.32 48.38 10,262,077.30
合计 24,328,482.41 100.00 11,944,182.92 23,911,412.24 100.00 11,983,785.24
(2) 期末无持有公司5% 含5%） 上表决权股份的股东欠款。
(3) 其他应收款前五名情况
占其他应收款总额的比例
债务人 金额 (%) 账龄
沈阳市供暖集团公司 3,379,758.58 14.30 一至二年
沈阳市浑河商品交易市场 1,622,990.40 6.87 三年 上
辽宁正兴公司 1,463,213.29 6.19 三年 上
沈阳永嘉特尔房地产开发有限公司 1,000,000.00 4.23 一年 内
仪征市土地储备开发中心 500,000.00 2.12 一至二年
合计 7,965,962.27 33.71
5 预付账款
(1) 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年 内 23,392,911.14 98.82 12,363,147.08 99.68
一至二年 280,175.00 1.18 40,000.00 0.32
合计 23,673,086.14 100.00 12,403,147.08 100.00
(2) 期末余额中有截止2006 年12 月31 日预收房款预提税金形成的待摊费用4,216,647.08 元。
(3) 账龄超过一年的预付账款主要为跨期预付款支付，待工程发票到后结转开发成本。
6 存货
(1) 存货种类 2006 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2007 年6 月30 日
开发成本 189,631,294.18 205,515,691.70 49,527,582.72 345,619,403.16
开发产品 83,985,269.01 31,673,373.15 48,210,757.86 67,447,884.30
原材料 6,850.00 6,850.00
合计 273,616,563.19 237,195,914.85 97,745,190.58 413,067,287.46
(2) 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
仪征都市枫林 2005-6 2008-12 1.60 亿元 35,134,671.48 32,852,849.93
扬州莱茵苑 2003-10 2006-12 4.68 亿元 214,948,050.28 156,778,444.25
上海东林坊 2007-3 2008-2 1.22 亿元 95,536,681.40
合计 345,619,403.16 189,631,294.18
(3) 开发产品
2006 年12 月31
项目名称 竣工时间 本期增加 本期减少 2007 年6 月30 日
日
仪征都市枫林 2006-11 33,124,054.53 8,255,438.41 24,868,616.12
嘉善格林春天 2006-06 6,594,205.75 95,616.00 6,498,589.75
莱茵苑商铺 2005-08 22,948,438.19 3,616,014.49 2,259,666.47 24,304,786.21
莱茵苑住宅 2006-10 19,675,059.00 28,057,358.66 37,600,036.98 10,132,380.68
莱茵苑车库 2006-10 1,643,511.54 0 0 1,643,511.54
合计 83,985,269.01 31,673,373.15 48,210,757.86 67,447,884.30
(4) 存货抵押状况见所有权受到限制的资产。
(5) 期末存货无应计提的存货跌价准备的情况。
7 持有至到期投资
初始投资成 本期应收或
债券种类 面值 年利率 到期日 本期利息 年末余额
本 已收利息
沈海债券 3,000.00 12% 3,000.00 93 年 1,080.00 4,080.00
8 长期投
(1) 投资增减 动情况
2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
投资类型
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资
其中:对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他长期投资 5,138,976.00 3,128,976.00 5,138,976.00 3,128,976.00
合 计 5,138,976.00 3,128,976.00 5,138,976.00 3,128,976.00
(2) 其他长期投资
a） 股票投资
被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资金额 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
大连北大科技股份
法人股 1,140,750 .00 930,000.00 930,000.00 930,000.00
有限公司
b） 其他投资
被投资单位名称 持股比例 投资金额 2006年12月31 日 本期增加 本期减少 2007年6 月30 日
沈阳航空工业学院学
生宿舍 24.07% 6,278,976.00 3,128,976.00 3,128,976.00
北京中大房地产信息
咨询有限责任公司 15% 1,500,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
(3) 长期投资减值准备
被投资单位 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日 计提减值的原因
期末该项投资预计可收回金
沈阳航空工业学院
3,128,976.00 3,128,976.00 额为零，故全额计提减值准
学生宿舍
备
9 固定资产及累计折旧
固定资产类别 2006年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2007 年6 月30 日
固定资产原价
房屋建筑物 255,635,885.49 255,635,885.49
机器设备 1,318,124.92 1,318,124.92
运输设备 2,591,475.13 470,400.00 3,061,875.13
电子设备 4,105,114.84 64,774.00 4,169,888.84
合计 263,650,600.38 535,174.00 264,185,774.38
累计折旧
房屋建筑物 26,774,500.05 2,326,231.26 29,100,731.31
机器设备 421,388.54 52,725.00 474,113.54
运输设备 937,421.16 98,803.74 1,036,224.90
电子设备 1,514,542.12 203,122.74 1,717,664.86
合计 29,647,851.87 2,680,882.74 32,328,734.61
固定资产减值准
备
房屋建筑物
机器设备
运输设备 191,757.13 191,757.13
电子设备 56,024.07 56,024.07
合计 247,781.20 247,781.20
固定资产账面价
值 233,754,967.31 231,609,258.57
期末余额中无用于抵押的固定资产。
10 无形资产
本年减少
项目 2006 年12 月31 日 本年增加 2007 年6 月30 日
本年摊销 本年转出
总部销售软件 19,166.75 4,999.98 14,166.77
总部预算软件 2,850.10 949.98 1,900.12
扬州财务软件 0 2,980.00 372.51 2,607.49
上海财务软件 0 15,000.00 375.00 14,625.00
合计 22,016.85 17,980.00 6,697.47 33,299.38
项目 取得方式 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限
总部销售软件 购入 50,000.00 5 年 35,833.23 1 年零5 个月
总部预算软件 购入 9,500.00 5 年 7,599.88 1 年零0 个月
扬州财务软件 购入 2,980.00 2 年 372.51 1 年零9 个月
上海财务软件 购入 15,000.00 10 年 375.00 9 年零10 个月
报告期内未发生应计提减值准备的情况。
11 商誉
项目 2006年12月 本期增加 本期减少 2007 年6 月
31 日 31 日
股权投资差额 11,668,776.26 11,668,776.26
期末余额中的商誉形成是由2006年底未摊销完非同一控制下企业合并形成的股权投资差额。
12 长期待摊费用
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
本年摊销 本年转出
广场道路 639,886.80 56,460.60 583,426.20
项目 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限
广场道路 1,129,212.00 10 年 545,785.80 5 年零2 个月
13 资产减值准备
本期减少额
项 目 2006 年12 月31 日 本期计提额 2007 年6 月30 日
转 回 转销
坏账准备 12,662,512.32 149,052.38 12,513,459.94
固定资产减值准备 247,781.20 247,781.20
长期投资减值准备 3,128,976.00 3,128,976.00
合计 16,039,269.52 149,052.38 15,890,217.14
14 所有权受到限制的资产
(1) 资产所有权受到限制的原因：用于向银行抵押借款
(2) 所有权受到限制的资产金额
所有权受到限制
的资产类别 2006 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2007 年6 月30 日
用于担保的资产
土地使用权 104,906,300.00 90,000,000.00 194,906,300.00
开发项目 21,000,000.00 22,900,000.00 43,900,000.00
合计 125,906,300.00 112,900,000.00 238,806,300.00
本期增加系上海 德置业有限公司 土地使用权9000 万元及在建工程2290 万元向银行取得借款4500 万元。
15 递延所得税资产
项 目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
预提利息 51,951.21 51,951.21
合计 51,951.21 51,951.21
16 应付职工薪酬
项 目 2006年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年6 月30 日
工 、奖金、津贴和补贴 1,867,327.26 1,867,327.26
职工福利费 938,753.88 97,113.78 131,603.28 904,264.38
社会保险费 228,533.14 227,612.39 920.75
其中：医疗保险费 47,537.28 47,537.28
基本养老保险费 33,656.41 32,735.66 920.75
失业保险费 146,114.99 146,114.99
工伤保险费 929.26 929.26
生育保险费 295.20 295.20
其他
住房公积金 52,636.00 52,636.00
工会经费和职工教育经费
因解除劳动关系给予的补偿
合计 938,753.88 2,245,610.18 2,226,542.93 957,821.13
17 应付账款
截至2007 年6 月30 日，无账龄超过一年的大额应付账款，账龄超过一年的应付账款主要为因房地产开发期较长，滞后 后期间偿还工程款。
应付账款余额中无欠持有本公司5%或 上表决权股份的其他股东的款项。
18 预收账款
截至2007 年6 月30 日，无账龄超过一年的大额预收账款。
期末预收账款余额主要为不符合销售确认条件未确认相关收入的预售房款，待整体交付并符合确认条件时再确认其收入。
预收账款余额中无欠持有本公司5%或 上表决权股份之股东的款项。
19 应交税费
税费项目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
增值税 93,396.22 93,396.22
营业税 -5,819,048.19 -1,861,090.44
城市维护建设税 -407,905.60 -127,995.19
企业所得税 -769,468.21 2,291,045.66
土地增值税 -332,774.27 1,119,208.67
个人所得税 38,155.93 64,278.95
教育费附加 -213,239.48 100,019.52
土地使用税 210,440.39 15,662.86
房产税 72,000.00 36,000.00
印花税 0 11,726.04
各项基金 -109,422.58
合计 -7,237,865.79 1,742,252.29
20 短期借款和长期借款
期借款 长期借款
项 目
2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
抵押借款 45,000,000.00 102,000,000.00 123,000,000.00
保证借款 12,000,000.00
合计 45,000,000.00 12,000,000.00 102,000,000.00 123,000,000.00
项目 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
2007.06.13-2008.06.1
短期借款 建行上海市第四支行 45,000,000.00 2 6.57％ 抵押借款
项目 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
长期借款 工行仪征胥浦支行 5,600,000.00 2006.8.7—2008..8.8 6.633% 抵押借款
长期借款 工行仪征胥浦支行 8,600,000.00 2006.8.7—2008..8.7 6.93% 抵押借款
长期借款 工行仪征胥浦支行 8,520,000.00 2006.8.7—2008..8.7 6.93% 抵押借款
长期借款 工行仪征胥浦支行 4,280,000.00 2006.8.7—2008..8.7 6.93% 抵押借款
长期借款 建行扬州市分行 75,000,000.00 2007.5.15-2009-4.18 7.223％ 抵押借款
期末无已到期未偿还的长短期借款。
21 一年内到期的非流动负债
项目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
抵押借款 70,000,000.00 10,000,000.00
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中行扬州分行 10,000,000.00 2006.6.19-2007.12.7 7.425％ 抵押借款
中行扬州分行 60,000,000.00 2006.6.19-2008.6.7 7..425％ 抵押借款
期末无已到期未偿还的一年内到期的借款。
22 递延所得税负债
项目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
坏账准备 127,118.97 127,118.97
公允价值 动 1,637.24 1,637.24
固定资产折旧 187,589.90 187,589.90
合计 316,346.11 316,346.11
23 股本
本次变动增减
2006 年 配 公积金 2007 年
送股 其他 小计
12 月31 日 股 股 6 月30 日
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内 持股 56,559,125.00 -8,443,363.00 -8,443,363.00 48,115,762.00
4、外 持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 60,605,248.00 8,443,363.00 8,443,363.00 69,048,611.00
2、境内上市的外 股
3、境外上市的外 股
4、其他
三、股份总数 117,164,373.00 117,164,373.00
24 本公积
项目 2006 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2007 年6 月30 日
股本溢价 41,114,959.97 41,114,959.97
其他 12,962,185.31 12,962,185.31
其中：债务重组 2,752,980.41 2,752,980.41
权益法核算下的变动 1,628,873.54 1,628,873.54
合计 55,706,018.82 55,706,018.82
25 未分配利润
项目 金额
本年年初余额 -4,016,482.14
本期增加数 -2,827,138.57
其中：本期净利润 入 -2,827,138.57
其他增加
本期减少数
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 -6,843,620.71
26 营业收入
(1) 营业收入总况
项目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
主营业务收入 65,476,322.41 80,749,852.78
其他业务收入 600,000.00 102,745.52
合计 66,076,322.41 80,852,598.30
(2) 业务分部
项目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
房地产开发 65,476,322.41 80,749,852.78
出租收入 600,000.00
物业管理 102,745.52
合计 66,076,322.41 80,852,598.30
(3) 地区分部
项目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
扬州地区 55,427,743.00 69,972,828.00
嘉善地区 198,794.73 1,860,228.78
仪征地区 9,849,784.68
沈阳地区 600,000.00 9,019,541.52
合计 66,076,322.41 80,852,598.30
(4) 主要客户情况
2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
客户名称 金额 客户名称 金额
颜峰 665,640.00 郭再祥 2,960,138.00
杜鹏 656,612.00 朱建平 2,136,606.00
刘坚 650,754.00 李春霞 546,708.00
陈志玲 647,794.00 方逸庆 476,809.00
刘乾隆 630,269.00 高辉 728,003.00
3,251,069.00 6,848,264.00
占营业收入比例 4.92% 占营业收入比例 8.47%
27 营业成本
(1) 营业成本总况
项目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
主营业务成本 48,210,757.86 59,764,197.14
其他业务成本 82,206.50
合计 48,210,757.86 59,846,403.64
(2) 业务分部
业务分部 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
房地产开发 48,210,757.86 59,764,197.14
物业管理 82,206.50
合计 48,210,757.86 59,846,403.64
(3) 地区分部
地区分部 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
扬州地区 39,859,703.45 51,498,299.79
嘉善地区 95,616.00 823,978.28
仪征地区 8,255,438.41
沈阳地区 �