沈阳房天股份有限公司一九九八年度中期报告
重要提示：
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误
导,并对其内容的真实性、准确性及完整性负个别及连带责任。
沈阳市会计师事务所为本公司出具了有保留意见和解释性说明的审计报告, 本
公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读,并请充分注
意相关风险,谨慎作出投资决策。
一、 公司简介
1、公司名称：
中文：沈阳房天股份有限公司
英文：SHENYANG FANGTIAN CO.,LTD.
2、公司注册地址：辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号
办公地址：辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号
邮政编码：110002
3、公司法定代表人：孟庆民
4、公司董事会秘书：王喜林
联系地址：辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号
联系电话：（024）22501918
传真：（024）22501418
5、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：ST辽房天
股票代码：0558
二、 主要财务指标
项目 1998年1－6月 1997年1－6月
净利润（元） －2,388,676.82 －8,372,888.84
股东权益（元） 140,660,410.59 236,188,818.32
每股收益（元） －0.02 －0.07
净资产收益率（％） －1.70 －3.54
每股净资产（元／股） 1.20 2.02
调整后的每股净资产（元／股） 0.43 1.84
主要财务指标计算公式：
每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益×100％
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产＝（报告期末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用－
待处理（流动、固定）资产净损失—开办费－长期待摊费用）／报告期末普通股股
份总数
三、股本变动和 主要股东持股情况
（一）股本变动情况：截止1998年6月30日,本公司股本结构未发生变化。
期初数 期末数
1、尚未流通股份
（1）发起人股份
其中：
国家拥有股份 44,486,750.00 44,486,750.00
境内法人持有股份 22,173,250.00 22,173,250.00
外资法人持有股
其他 70,473.70 70,473.70
（2）募集法人股
尚未流通股合计 66,730,473.70 66,730,473.70
2、已流通股份
（1）境内上市的人民币普通股
（含冻结的董事、监事及高级
管理人员23,760） 50,433,900.00 50,433,900.00
（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其他
已流通股份合计： 50,433,900.00 50,433,900.00
3、股份总数 117,164,373.70 117,164,373.70
（二）主要股东持股情况
股东名称 期末股份数（股） 比例（％）
沈阳资产经营有限公司 44,486,750 37.97
深圳市金源实业股份有限公司 3,025,000 2.58
深圳市盈益投资发展有限公司 2,549,425 2.18
深圳市万科企业股份有限公司 2,420,000 2.07
沈阳樱花建设有限公司 2,178,000 1.86
北京仁达国际信息工程有限公司 1,815,000 1.55
北京房地产开发经营总公司 1,210,000 1.03
中国人寿保险股份有限公司沈阳分公司 1,210,000 1.03
沈阳复合纸厂 783,475 0.67
中国光大银行深圳证券业务部 722,975 0.55
持股5％以上的股东沈阳资产经营有限公司所持股份未发生质押、冻结等情况.
四、 经营情况的回顾与展望
（一）报告期内主要经营情况
1、公司在1998上半年抓住国家优先发展住宅产业的有利政策形势,加大沈阳市
东陵区八木住宅小区的开发力度,加快开工速度,开工面积达26,624平方米, 大幅度
提高销售水平,取得了较好的经营成果。
同时,公司尝试建立以住宅开发为中心的设计、开发、建筑装饰施工、 房产交
易和物业管理一条龙、一体化经营结构,使主要环节的经营能力得到一定加强。
2、为了迅速扭转不利形势、实施二次创业,公司从“立足现实、抓住机遇, 整
理整顿、优化结构,规范运行、提制增效”等方面入手,采取了一系列改革措施, 加
强了内部治理整顿,强化了企业经营管理,初步规范了内部运行机制。
（1）组织设计与职能分工改革。在下属单位设置上,以产权关系和业务类别为
基准,建立了母子公司和总分公司的层次化构架,实行“分公司纯粹、子公司专业”
的专业化经营体制；在机关管理部门设置上,以专业管理关系为基准,按照专业管理
系统设置职能部室,对下属分、子公司实行专业
管理。
（2）财务管理体制改革。按照新型的经营战略和管理模式,公司财务管理上建
立了统分结合、统收分支、财务分析与参谋和财务目标管理等体制。
（3）基本权责体制改革。公司除总经理和党委书记外,各级领导均直接承担具
体部门或单位领导工作,实行个人负责制,对系统责任指标、连带责任指标、考核责
任指标、管理进步指标等重点进行考核,并实行功效挂钩的分配体制。
（二）公司投资情况
公司在报告期内无募集资金及投资情况。
（三）下半年计划：
公司在进一步搞好深化企业改革、优化生产经营、强化企业管理、搞好内部治
理整顿的同时,着重做好业务调整工作。通过采取资产置换等措施,分流非房地产类
业务和政策性强、盈利性差的业务,以房地产开发经营为主线,大力吸收、扩充该类
创效项目和资产,大幅度优化公司的财务结构和业务结构,彻底消除不良资产给公司
带来的繁重压力,甩掉历史遗留问题给公司造成的沉重负担。
在新型业务结构下,公司计划全面提高各项房地产经营业务的生产、 经营能力
水平,实现扭亏为盈目标,为今后发展奠定良好基础。
五、 重要事项
（一）本报告期内无利润分配预案、公积金转增股本预案。
（二）公司上一年度无利润分配方案、公积金转增股本方案。
（三）公司在本报告期内未发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项。已在上一年
度的年度报告中披露过的重大诉讼、仲裁事项,尚未结案。
（四）股东大会、董事会、监事会情况
1、股东大会会议情况
沈阳房天股份有限公司一九九七年度股东大会于1998年5月28 日在房天公司三
楼礼堂举行 , 经大会审议通过了如下决议：总经理业务报告； 董事会工作报告；
1997年度财务决算与1998年度财务预算报告；1997年度报告；公司章程修订案；董
事会董事人员变更议案；监事会监事人员变更议案；监事会工作报告；
2、董事会会议情况
沈阳房天股份有限公司第二届第三次会议于1998年4月2日召开, 会议审议通过
了如下决议：总经理业务报告；董事会工作报告；1997年度财务决算报告, 因本年
度发生亏损,故不进行利润分配；1997年度报告、摘要；《公司章程》修订案； 高
级管理人员变更议案,因工作变动,魏东辉先生不再担任本公司总经理职务, 陈红女
士不再担任本公司副总经理职务,杨玉礼先生因退休,不再担任本公司财务总监兼副
经理职务。聘请孟庆民先生为总经理,邹积斌先生为副总经理,王葆真先生为财务总
监；董事会董事人员变更议案；董事会秘书变更议案,因工作关系,申理先生不再兼
任董事会秘书职务,聘任王喜林先生为董事会秘书。
沈阳房天股份有限公司二届四次董事会于1998年5月28 日在沈阳房天股份有限
公司七楼会议室举行, 会议通过了如下决议：同意孙滢女士提出的辞去董事长职务
的请求；补选孟庆民先生为董事长；因魏东辉副董事长工作调动, 不再担任副董事
长,补选孙滢女士为副董事长。
3、监事会会议情况
沈阳房天股份有限公司第二届第二次监事会会议于1998年5月10日召开,5 名监
事出席了会议,主要审议通过如下决议：原监事闫淑云女士因工作变动,改选赵亮女
士为监事。原职工代表监事李德阳先生工作变动, 改选李文先生为职工代表监事（
职代会通过）。
（五）报告期内公司无收购、资产重组事项。
（六）报告期内无重大关联交易事项。
（七）报告期内无重大合同（担保、抵押等）事项。
（八）本公司1998年度中期报告经沈阳会计师事务所审计, 公司董事会和监事
会对其中保留意见的解释和说明如下：
1、董事会对审计报告中保留意见的解释和说明
（1）由于受审计条件的限制,无法实施对全资子公司海南房天公司、北海房天
公司、中山金阳公司、防城港房天公司和控股合并布迪皮具（惠州）有限公司的实
物资产实地盘点,因此无法确认这些资产的存在。原因在于,上述子公司已停工、停
产多年,其实物资产几乎未发生任何变化,限于中期审计时间紧张, 故未安排进行实
地盘点。
（2）审计确定应发函证的往来款金额107,831,258.04元。 其中一部分实际发
函回函率较低,一部分公司未能提供地址、邮编,而无法函证。由于缺少必要的审计
证据,所以无法确认这些往来款项的真实性。原因在于,涉及往来款的单位众多, 各
方自然情况变动较大,短时间内难以将全部联系地址确认清楚； 加之部分往来方责
任心不强,未能及时对函证给予反馈,造成以上情况。
（3）需由公司董事会确认而未能确认的坏帐和或有损失9,007,596.04元。 原
因在于,上述事项虽为或有损失,但是由于均在清理过程中,尚未全面清结,取证不足,
确认为坏帐和损失尚不具备条件,因此公司董事会未予确认,待项目清结后再行处理.
（4）本期预结1997年美、日领事馆水质改造一期工程系沈阳市房产局1997 年
度计划投资的专项工程。由于资金尚未到位,1997年未能施工。租赁公司1998 年因
美、日领事馆水质污染严重而告急,故由本公司垫付此专项工程款。 该工程预计总
造价254万元,现按工程进
度预结156万元,待与沈阳市房产局结算。
（5）1998年8月19日沈阳市财政局沈财基字（1998）227号文批准,对截止1998
年6月末形成的供暖亏损27,316,995.58元,在1998 年下半年由市财政给予补贴并在
1998年6月30日前暂不结算。原因在于 ,本公司的供暖业务承担一定的政策性任务,
由于地方经济形势不利,供暖费严重欠收而造成亏损。这些亏损属于政策性损失,应
由地方政府承担,因此在财政补贴暂时没有到位的情况下,为了客观、合理地反映本
公司上半年经营成果,对上述成本费用暂不做结算。
2、监事会对审计报告中保留意见的解释和说明
（1）由于受审计条件的限制,无法实施对全资子公司海南房天公司、北海房天
公司、中山金阳公司、防城港房天公司和控股合并布迪皮具（惠州）有限公司的实
物资产实地盘点,因此无法确认这些资产的存在。原因在于,上述子公司已停工、停
产多年,其实物资产几乎未发生任何变化,限于中期审计时间紧张, 故未安排进行实
地盘点。
（2）审计确定应发函证的往来款金额107,831,258.04元。 其中一部分实际发
函回函率较低,一部分公司未能提供地址、邮编,而无法函证。由于缺少必要的审计
证据,所以无法确认这些往来款项的真实性。原因在于,涉及往来款的单位众多, 各
方自然情况变动较大,短时间内难以将全部联系地址确认清楚； 加之部分往来方责
任心不强,未能及时对函证给予反馈,造成以上情况。
（3）需由公司董事会确认而未能确认的坏帐和或有损失9,007,596.04元。 原
因在于,上述事项虽为或有损失,但是由于均在清理过程中,尚未全面清结,取证不足,
确认为坏帐和损失尚不具备条件,因此公司董事会未予确认,待项目清结后再行处理。
本监事会认为,公司董事会本着真实、慎重的原则处理上述项目的结算问题,做法是
妥当的。
（4）本期预结1997年美、日领事馆水质改造一期工程系沈阳市房产局1997 年
度计划投资的专项工程。由于资金尚未到位,1997年未能施工。租赁公司1998 年因
美、日领事馆水质污染严重而告急,故由本公司垫付此专项工程款。 该工程预计总
造价254万元,现按工程进
度预结156万元,待与沈阳市房产局结算。
（5）1998年8月19日沈阳市财政局沈财基字（1998）227号批准,对截止1998年
6月末形成的供暖亏损27,316,995.58元, 在 1998 年下半年由市财政给予补贴并在
1998年6月30日前暂不结算。原因在于 ,本公司的供暖业务承担一定的政策性任务,
由于地方经济形势不利,供暖费严重欠收而造成亏损。这些亏损属于政策性损失,应
由地方政府承担,因此在财政补贴暂时没有到位的情况下,为了客观、合理地反映本
公司上半年经营成果,对上述成本费用暂不做结算。本监事会认为,公司董事会本着
真实、合理和维护股东权益的原则处理上述项目的结算问题,做法是妥当的。
六、 财务报告
（一）审计报告
沈会师股审字（1998）第0030号
沈阳房天股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司1998年6月30日合并及母公司的资产负债表及1998
年中期合并及母公司利润及利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表
由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《
中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,
实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
1、由于受审计条件的限制,我们无法实施对全资子公司海南房天公司、北海房
天公司、中山金阳公司、防城港房天公司和控股合并布迪皮具（惠州）有限公司共
计37,105,597.48元的实物资产实地盘点。其中：固定资产2,753,372.47元； 存货
34,230,927.58元；现金121,297.43元。因此,我们无法确认这些资产的确实存在。
2、审计确定应发函证金额107,831,258.04元。其中：实际发函金额 49, 514
,162.06元,回函金额2,659,274.47元,回函率 5％。由于公司未能提供地址、邮编,
而无法函证的往来款58,307,095.98元（其中：应收帐款4,253,438.99元； 预付货
款29,939,219.16元；其它应收款12,203,172.26元；应付帐款3,884,067.08元；预
收款项2,130,363.93元；其它应付款5,896,834.56元）。由于未能获得上述必要的
审计证据,所以我们无法确认这些往来款项的真实性。
3、需由公司董事会确认而未能确认的坏帐和或有损失9,007,596.04元。其中:
（1）苏联萨哈林、朝阳营业部等应收帐款和其他应收款3,548,072.15元；
（2）锅炉分公司历年单方挂帐3,554,340.11元；（其中：应收帐款1,466,290.
29元,预付帐款954,191.80元；其它应收款185,780元；应付帐款（－）948,078.02
元）；
（3）往来单位已解体、借款人走、死亡等挂帐1,905,183.78元。
4、本期租赁分公司预结1997年美、日领事馆水质改造一期工程1,563, 300元,
成本1,391,616.91元。
我们认为：除上述情况有待确定之外, 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份制企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年6月30
日的财务状况及1998年中期的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循
了一贯性原则。
此外,我们注意到如下项目：
1998年8月19日沈阳市财政局沈财基字（1998）227号《关于沈阳房天股份有限
公司1997－1998年度供暖结算有关问题的批复》,对截止1998年6月末采暖费实际收
入40,311,076.70元,发生供暖成本60,170,426.07元及未预提水、电费7,457, 646
.41元,形成的供暖亏损27,316,995.58元,在1998年下半年由市财政给予补贴2, 732
万元；同意公司在1998年6月30日前暂不结算1997－1998 年度供暖期发生的收入、
成本、费用, 待下半年继续收缴采暖费及财政补贴到位后进行结算（详见主要会计
政策15）。
中国注册会计师胡丕华
沈阳会计师事务所中国注册会计师乌克平
一九九八年八月二十日地址：中国.沈阳
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、主要会计政策
1、会计制度：本公司从1998年1月1日执行《股份有限公司会计制度》,对原执
行的《股份制试点企业制度》进行了调整。
2、会计核算方法：公司本期执行的会计政策和核算方法,除供暖结算与管理费
用核算有所变动外,其他与上年相同。对存货、短期投资、 长期投资未提取跌价准
备。
3、会计期间：采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。
4、合并报表编制方法：
⑴合并方法：根据财政部《合并会计报表暂行规定》对母公司拥有其半数以上
权益性资本的被投资企业,按权益法计算投资收益。 对编制合并报表的公司之间的
往来帐项已按规定予以抵销,公司之间未发生内部购销业务。
⑵纳入合并范围的子公司：
子公司名称及经营范围 注册资本 投资额 投资比例 注册地 法定代表人
（万元）（万元）
①海南房天房地产开发公司 1,000 1,000 100％ 海南省海口市 鲁东波
②中山金阳实业公司 1,000 1,000 100％ 广东省中山市 鲁东波
（经营房地产开发业务）
③防城港房天房地产开发公司 450 450 100％ 广西省防城港市 李宁
④北海房天房地产开发公司 100 100 100％ 广西省北海市 吕家东
⑤布迪皮具（惠州）有限公司 ＄50 239 75％ 广东省惠州市 蔡晓东
⑥沈阳奥凯食品有限公司 725 450 62％ 辽宁省沈阳市 杨大勇
⑦沈阳天利塑胶制品有限公司＄150 ＄76.5 51％ 辽宁省沈阳市 杨大勇
（折合877）（折合456）
⑶未纳入合并范围的子公司及控股公司：
①惠州房天房产开发公司（全资）注册资本230万元,已出资755.7万元,所购买
商品房尚未出售。注册地在广东省惠州市,法定代表人为李宁。
②营口北方房天房地产开发公司（全资）注册资本500万元,已出资749.2万元,
所购土地尚未开发施工。注册地在辽宁省营口市,法定代表人为张声俊。
③青岛房天成大房地产开发有限公司注册资本500万美元（我方应出资70％）,
我方已出资1,207万元人民币,所购土地尚未开发施工。注册地在山东省青岛市, 法
定代表人为刘玉生。
5、记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则,以实际成本为计价基础。
6、外币折算：公司以人民币为记帐本位币。会计年度涉及外币的经济业务,按
发生业务的当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐。年末将外币帐户余
额按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整, 调整后余额与原帐面金额
之间的差额列入财务费用─汇兑损益。
7、坏帐核算：坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提。
8、存货核算：各类存货按实际采购成本核算,发出时采用加权平均法。低值易
耗品在领用时一次摊销。
9、长期投资核算：
⑴债权投资：按成本法核算。
⑵股权投资：对拥有20％以下股权的长期投资采用成本法核算；
对拥有20％以上股权的长期投资采用权益法核算；对拥有50％以上（不含50％）
股权的长期投资采用权益法核算并编制合并报表。
10、固定资产及累计折旧核算：固定资产按实际成本计价, 入帐标准为：单位
价值在2,000元以上、使用年限在一年以上。折旧采用直线法。 分类及折旧资料如
下：
类别 使用年限 年折旧率 残值率
⑴房屋建筑物 20年 4.5％ 5％
⑵运输设备 9年 10％ 5％
⑶施工机械 10年 9％ 5％
⑷生产设备 11年 8％ 5％
⑸仪器及试验设备11年 8％ 5％
⑹其他生产用具 11年 8％ 5％
⑺锅炉及附属设备11年 8％ 5％
11、在建工程核算方法：以历史实际成本计价。以工程竣工、结算完毕、交付
使用时,确认为固定资产的时点。
12、无形资产：系土地使用权。按受益的期间予以摊销。
13、开办费：开办费按5年或10年摊销。
14、长期待摊费用：按受益期间摊销。
15、收入确认原则：以商品已移交、劳务已提供、货款已收到或已取得了索取
货款的权利为确认标志。工程结算收入系根据合同规定的办法, 结算其已完工程价
款作为收入。
注：根据沈阳市财政局《关于沈阳房天股份有限公司1997－1998年度供暖结算
有关问题的批复》（沈财基字［1998］227号）,认定我公司在1997－1998年度形成
的供暖亏损2,732万元,“属于政策性亏损,不属于经营性亏损,不应由房天公司股东
负担,因此决定在1998年下半年由市财政供暖基金给予补贴2,732万元”。由于落实
补贴需要一定时间,同意我公司“在6月30日前暂不结算1997－1998年度供暖期发生
的收入、成本、费用,待下半年继续收缴采暖费及财政补贴到位后进行结算”。
16、税项：
⑴所得税：按沈阳市人民政府一九九三年六月十一日《关于沈阳房天股份有限
公司减征所得税的函》批示：“公司所得税率从一九九三年起减按15％执行。”
⑵流转税及附加：
税种税率备注
增值税17％按物资购销收入
营业税3％按建筑业收入
营业税5％按服务业及销售不动产收入
城市维护建设税7％以增值税、营业税为计税依据
教育费附加4％以增值税、营业税为计税依据
⑶其他税项：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等, 按税法有关
规定计缴。
17、利润分配：本公司章程规定,税后利润按下列顺序分配：
⑴弥补亏损；
⑵提取法定公积金10％；
⑶提取法定公益金5％－10％；
⑷经股东大会决议,提取任意公积金；
⑸支付普通股股利。
18、管理费用：母公司对外有营销业务的基层单位所发生的管理费用, 自今年
始,从历年列入成本改作期间费用处理。（见报表项目注释35）
二、报表项目注释
（金额单位：人民币元）
1、货币资金38,768,556.64元。其中：
项目 97年12月31日 98年6月30日
现金 11,438.85 142,340.34
银行存款 23,365,192.02 38,626,216.30
其他货币资金 130,747.54
合计 23,507,378.41 38,768,556.64
注：比期初增加65％,主要是出售公有住房代为收款所致。
2、短期投资3,060,706.25元,系对其他单位投资。其中：
被投资单位 期初投资金额 期末投资金额 投资期间
沈阳市建行和平支行 500,000.00
沈阳市水泥建筑工程队 40,000.00
沈阳市建行滑翔办 1,000,000.00 98.5－98.12
沈阳市建行和
平支行胜明办 1,350,000.00 1,550,000.00 98.5－98.12
沈阳市中行砂山分理处 510,706.25 98.5－98.12
合计 1,890,000.00 3,060,706.25
期末比期初增加61.9％,系由于上述所列投资明细增减变动所致。
3、应收帐款71,375,562.63元。其中：
帐龄 97年12月31日 98年6月30日 比例
1年以内 10,565,478.98 9,796,990.17 13.73％
1年至2年 8,802,476.74 23,048,768.10 32.29％
2年至3年 18,122,523.06 10,222,456.50 14.32％
3年以上 29,960,822.38 28,307,347.86 39.66％
合计 67,451,301.16 71,375,562.63 100％
本帐户中没有持本公司5％及以上股份的主要股东单位的欠款。
4、预付帐款114,467,483.57元。其中：
帐龄 97年12月31日 98年6月30日 比例
1年以内 40,840,550.02 26,695,218.91 23.32％
1年至2年 13,255,463.26 13,246,233.51 11.57％
2年至3年 45,278,854.52 39,960,325.63 34.91％
3年以上 21,120,487.97 34,565,705.52 30.20％
合计 120,495,355.77 114,467,483.57 100％
本帐户中没有持本公司5％及以上股份的主要股东单位的欠款。
5、其他应收款52,709,872.58元。其中：
帐龄 97年12月31日 98年6月30日 比例
1年以内 13,731,928.10 18,863,995.57 35.78％
1年至2年 25,846,429.27 8,879,794.56 16.85％
2年至3年 22,516,549.22 4,516,961.54 8.57％
3年以上 9,428,852.74 20,449,120.91 38.80％
合计 71,523,759.33 52,709,872.58 100％
本帐户中没有持本公司5％及以上股份的主要股东单位的欠款。
6、存货199,603,631.50元。其中：
类别 97年12月31日 98年6月30日 增减（％）
库存材料 20,748,938.35 14,308,219.49 －31.0
低值易耗品 202,599.04 137,906.99 －31.9
包装物 92,719.01
库存商品 8,610,183.23 26,634,948.58 209.3
开发成本 58,063,565.44 74,517,545.43 28.3
生产费用 17,529,370.11 59,704,981.60 240.6
工程施工 9,612,378.74 16,835,130.36 75.1
在产品 30,027,892.84 7,464,899.05 －75.1
合计 144,887,646.76 199,603,631.50 37.8
期末比期初增加37.8％,主要是库存商品和生产费用增加所致。
7、待摊费用948,529.59元。其中：
类别 97年12月31日 98年6月30日
采暖费 12,857.60
报刊费 3,325.80
生产模具 948,529.59 948,529.59
合计 964,712.99 948,529.59
8、待处理流动资产损失1,975,869.22元。 系控股子公司沈阳天利塑胶公司因
被海关封存实物资产,向海关申请放弃,交由海关处理,尚待处理的损失。 （详见注
39－4）
9、长期投资93,485,137.99元。其中：
类别 金额
长期股权投资 93,371,221.06
长期债权投资 113,916.93
合计 93,485,137.99
⑴长期股权投资93,371,221.06元。其中：
被投资单位 投资金额（元） 占注册资本比例 投资时间
大连北大车行股份有限公司 930,000.00 0.58％ 1993年8月
沈阳房联股份有限公司 4,000,000.00 13.33％ 1986年3月
沈阳千业高新技术公司 50,000.00 5％ 1992年11月
广西防城港旅游公司 20,000.00 1％ 1994年4月
辽宁省益宁开发总公司 3,133,000.00 11％ 1994年8月
沈阳市东陵区阳关乡联建办 886,770.54 15％ 1993年
沈阳三明科技实业总公司 200,000.00 40％ 1994年
沈阳环城物销公司 200,000.00 5％ 1994年2月
沈阳市香发园饭店 242,656.29 6％ 1993年5月
沈阳啤酒厂批发部 85,000.00 2％ 1994年2月
沈阳经济技术开发区 244,853.00 5％ 1993年
辽宁省会发房屋有限公司
沈阳分公司 2,800,000.00 26％ 1994年9月
沈阳市兴达房屋开发公司 200,000.00 18％ 1995年3月
辽宁省岫岩大理石厂 500,000.00 41％ 85年－96年
沈阳市道义开发区供暖公司 2,382,798.70 47％ 93年－96年
沈阳市道义开发区 690,000.00 50％ 93年－96年
沈阳市于洪区田义村委会 350,158.46 21％ 92年－96年
沈阳天北房屋开发公司 1,000,000.00 35％ 94年5月
沈阳供暖工程集团公司 5,000,000.00 48％ 1993年
惠州房天房产开发公司 8,323,725.00 40％ 1993年3月
吉林省临江镁业发展总公司 6,601,826.25 48％ 1995年7月
沈阳励华纸器有限公司 5,208,395.72 36.7％ 1992年6月
美国洛杉机大千酒楼 3,811,000.00 50％ 1993年5月
美国洛杉机洗车厂 5,130,000.00 47％ 1993年5月
美国纽约御宴轩酒楼 1,650,000.00 50％ 1992年10月
美国捷宋房天公司 809,000.00 50％ 1993年11月
青岛房天成大房地产开发公司12,070,000.00 30％ 1994年9月
营口经济技术开发区北方
房天房地产开发公司 7,492,704.00 48％ 1992年11月
广东省中山金阳实业公司 16,551,504.10 30％ 1992年8月
辽宁企联实业总公司 400,000.00 8％ 1995年7月
沈阳经济发展总公司 255,000.00 25％ 1993年
北京中大房地产信息咨询
有限公司 1,500,000.00 18.75％ 1994年2月
沈阳缘天酒店 352,829.00 40％ 1997年
抚顺市抚顺章党乡政府 300,000.00 10％ 1994年11月
合计 93,371,221.06
⑵长期债权投资113,916.93元。其中：
种类 到期日 购入金额（面值） 年利率
86年国库券 91年 5,345.00 6％
87年国库券 92年 3,000.00 6％
88年国库券 93年 34,000.00 14％
89年国库券 94年 8,000.00 8％
90年国库券 95年 5,000.00 15％
国库券小计 55,345.00
90年国债 93年 5,000.00 12％
国债小计 5,000.00
87年沈阳市电
力债券 97年 33,000.00 无息
90年沈海热电债券93年 4,440.00 12％
应计利息 16,131.93
合计 113,916.93
10、固定资产原值122,806,470.89元。其中：
固定资产类别 年初原值 本期增加 本年减少 期末原值
⑴房屋及建筑物 38,658,971.30 5,096,308.45 43,755,279.75
⑵运输设备 9,212,379.70 435,100.00 572,683.18 9,074,796.52
⑶施工机械 761,604.93 7,339,791.00 8,101,395.93
⑷生产设备 14,114,644.45 128,770.02 14,243,414.47
⑸仪器及试验设备 2,095,244.50 205,096.00 24,875.00 2,275,465.50
⑹其他生产用具 1,463,053.27 46,110.00 51,780.81 1,457,382.46
⑺锅炉及附属设备 43,898,736.26 43,898,736.26
合计 110,204,634.41 13,251,175.47 649,338.99122,806,470.89
11、累计折旧30,579,081.91元。其中：
固定资产类别 年初数 本期增加 本年减少 期末数
⑴房屋及建筑物 6,907,911.96 1,007,006.89 7,914,918.85
⑵运输设备 3,822,067.62 336,562.75 208,845.56 3,949,784.81
⑶施工机械 301,132.43 21,287.61 322,420.04
⑷生产设备 1,949,509.73 279,539.54 2,229,049.27
⑸仪器及试验设备 688,853.94 110,866.86 5,140.73 794,580.07
⑹其他生产用具 448,198.61 44,919.73 45,900.00 447,218.34
⑺锅炉及附属设备 12,225,728.19 2,695,382.34 14,921,110.53
合计 26,343,402.48 4,495,565.72 259,886.2930,579,081.91
12、在建工程11,537,535.26元。其中：
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
公司总部
办公楼 15,000,000.00 10,976,361.88 8,363.00 10,984,724.88 自筹 100％
房管三公司
办公楼 600,000.00 552,310.38 500.00 552,810.38 自筹 100％
合计 15,600,000.00 11,528,672.26 8,863.00 11,537,535.26
注：无利息资本化。此两座办公楼已然竣工, 只是在工程造价上与施工单位发
生分歧,未能结算。
13、无形资产、开办费及长期待摊费用9,419,789.15元。其中：
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
无形资产 5,721,651.72 50,748.00 5,670,903.72
开办费 1,399,927.86 44,024.22 1,355,903.64
长期待摊费用 2,752,981.79 360,000.00 2,392,981.79
合计 9,874,561.37 454,772.22 9,419,789.15
注：沈阳奥凯食品有限公司因停业,其土地使用权未予摊销。
14、短期借款42,170,000.00元人民币。其中：
借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率
银行借款 42,260,000.00 36,370,000.00 97－98年 7.92％
其中：抵押10,340,000.00 10,340,000.00 97－98年 11.088％
担保 31,920,000.00 26,030,000.00 97－98年 11.088％
非银行金
融机构 3,800,000.00 3,800,000.00 97－98年 13.32％
其中：抵押 3,800,000.00 3,800,000.00 97－98年 13.32％
其他单
位借款 2,000,000.00 2,000,000.00 97－98年 15％
15、应付帐款50,851,156.07元。其中没有欠持本公司5％及以上
股份的股东单位的款项。
16、预收帐款192,018,419.33元。比期增加82.1％, 系由于期初在长期应付款
科目中核算的预收购房款62,948,086.67元,于本期调进本科目, 而且本期的预收购
房款及工程款都有增加所致。其中没有欠持本公司5 ％及以上股份的股东单位的款
项。
17、应付工资463,896.10元。系按照新制度规定增加的反映工资结余额。
18、应付福利费1,974,501.11元。比期初的－98,335.66元增加2,072,836. 77
元,系由于压缩药费开支的结果。
19、应付股利1,283,612.08元。系94年股利未付出部份。
20、应交税金6,489,865.09元。其中：
项目 97年12月 98年6月
营业税 1,445,339.50 1,170,042.11
增值税 190,674.82 190,674.82
城建税 94,371.00 68,205.40
房产税 151,242.62 149,154.33
土地使用税 1,500.00
个人所得税 8,099.20 12,273.55
企业所得税 4,899,514.88 4,899,514.88
合计 6,790,742.02 6,489,865.09
注：97年末误将企业所得税4,899,514.88元汇入增值税项目中,本期调项
总额未变。
21、其他应交款43,620.90元。系教育费附加。
22、其他应付款182,715,369.72元。其中没有欠持本公司5 ％及以上股份的股
东单位的款项。
23、预提费用32,453,472.83元,比期初增加42.75％,系由于预提了下述费用所
致：
项目 97年12月31日 98年6月30日
贷款利息 12,978,881.58 17,497,214.36
养老保险费 1,608,207.24 1,819,290.17
水电费 5,091,343.78 7,895,005.54
住房公积金 350,338.63
税金 349,384.92 349,384.92
工程款 1,741,131.99 2,362,481.81
其他 151,820.69 3,191,036.18
合计 22,271,108.83 32,453,472.83
24、长期借款39,139,510.58元。其中：
借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率
⑴银行借款其中：
①抵押借款
建行北站支行 900,000.00 815,000.00 97年9月－98年3月 10.098％
建行顺通支行 2,000,000.00 2,000,000.00 97年12月－98年9月 9.504％
建行北站支行 3,000,000.00 3,000,000.00 97年10月－98年10月17.09％
建行国际
业务部 13,247,680.00 13,247,680.00 95年6月－97年2月 浮动
中行信托咨
询公司 5,464,668.00 5,464,668.00 95年2月－96年1月 浮动
工行沈河办 1,300,000.00 1,300,000.00 97年5月－98年5月 13.17％
工行南塔分理处 590,000.00 590,000.00 97年5月－98年5月 14.40％
农行大潘信用社 500,000.00 500,000.00 98年3月－98年9月 13.68％
建行东陵支行 1,700,000.00 1,700,000.00 97年1月－97年12月11.34％
农行国际
业务部 1,200,000.00 1,200,000.00 93年5月－96年11月11.80％
⑵非银行金融机构借款其中：
担保借款
信托投资公司
沈阳公司 900,000.00 900,000.00 97年1月－97年6月 11.14％
⑶其他单位借款
沈阳鸣镝
工矿公司 3,342,335.15 2,989,439.27 95年4月－96年4月 12％
省机械研究院 2,309,090.74 1,822,456.71 94年8月－95年8月 20％
市房产产
权监理处 1,500,000.00 94年4月－95年4月 15％
沈阳计算
机处部总厂 70,000.00 70,000.00 96年7月－97年7月 22％
鞍山华海
实业公司 855,200.00 355,200.00 96年7月－98年3月 23％
沈阳市复合纸厂 530,000.00 530,000.00 97年4月－98年4月 15％
职工集资 905,066.60 97年6月－98年6月 12％
合计 41,158,973.89 39,139,510.58
25、长期应付款3,156,333.13元。比期初减少92.4％, 主要是由于期初在此科
目中核算的预收购房款62,948,086.67元调到预收帐款科目中所致。
26、住房周转金－4,457,715.86元。系按新执行的《股份有限公司会计制度》
调整的结果。
27、股本117,164,373.70元。其中：
项目 期初数 本次变动增减 期末数 比例（％）
配股 送股 公积金 转股 其他 小计
尚未流通股份
⑴发起人股份 66,660,000.00 66,660,000.00 56.89
其中：
国家拥有股份 44,486,750.00 44,486,750.00 37.97
境内法人
持有股份 22,173,250.00 22,173,250.00 18.92
外资法人持有股份
其他
⑵幕集法人股
⑶内部职工股 23,760.00 23,760.00 0.02
⑷优先股或其他 70,473.70 70,473.70 0.06
尚未流
通股份合计 66,754,233.70 66,754,233.70 56.97
已流通股份
⑴境内上市的人民币
普通股 50,410,140.00 50,410,140.00 43.03
⑵境内上市的外资股
⑶境外上市的外资股
⑷其他
已流通
股份合计 50,410,140.00 50,410,140.00 43.03
股份总数 117,164,373.70 117,164,373.70 100
28、资本公积130,152,262.88元,本期无变动。
29、盈余公积14,387,022.98元,本期无变动。
30、未分配利润－121,043,248.97元。系由期初未分配利润－118,654,572.15
元,加上本期未分配的净利润－2,388,676.82元形成。
31、主营业务收入26,677,561.95元。其中：
项目 97年1－6月 98年1－6月 增降％
⑴工程业务收入 3,783,924.01 15,216,944.68 302.2％
⑵房产开发收入 6,516,918.16 7,489,086.51 14.9％
⑶多种经营收入 3,186,231.79 3,971,530.76 24.6％
合计 13,487,073.96 26,677,561.95 97.8％
1998年3月10 日沈阳市房产国有资产经营有限公司与我公司签定《美日领事馆
租金划转合同》将驻沈美国总领事馆全年租金合计6,961,476.33元（人民币）按月
划给我公司,合同有效期从1998年1月1日起至1998年12月31日止。 本期已进工程业
务收入3,480,738.17元。
32、主营业务成本20,035,395.70元。其中：
项目 97年1－6月 98年1－6月 增降％
⑴工程业务成本 4,268,043.78 10,517,909.04 146.4％
⑵房产开发成本 4,853,917.25 4,829,044.31 －0.5％
⑶多种经营成本 3,907,049.36 4,688,442.35 20.0％
合计 13,029,010.39 20,035,395.70 53.8％
比上年同期增加53.8％,系在创收项目增多前提下的自然增长。 另外随同驻沈
美、日总领事馆管理与修缮项目的收入的列进,本期按22.31％和18％分别预结三修
成本660,940.15元,进入工程业务成本之中。
33、主营业务税金及附加732,582.07元,比上年增加98.9％。 主要是主营业务
收