辽房天98年报
一、 公司简介
●公司名称：
中文：沈阳房天股份有限公司
英文：SHENYANG FANGTIAN CO.,LTD.
●公司法定代表人：徐伟皓
●公司董事会秘书：王喜林
联系地址：辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号
联系电话：（024）22501918
传真：（024）22501418
●公司注册地址：辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号
办公地址：辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号
邮政编码：110002
公司电子信箱：＠PUB.SY.LN.CN
●公司年度报告备置地点：公司管理总部
●公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：ST辽房天
股票代码：0558
二、 会计数据和业务数据 摘要
●1998年主要会计数据（单位：人民币元）
利润总额（元） 9,851,770.40
净利润（元） 9,851,770.40
主营业务利润（元） 14,018,979.05
其他业务利润（元） 6,934,555.03
投资收益（元） －5,756,769.63
营业外收支净额（元） 21,883,404.80
经营活动产生的现金流量净额（元） 11,245,208.57
现金及现金等价物净增加额（元） －15,621,145.26
●报告期末前三年主要会计数据和财务指标
单位：（万元）
指标项目／年度 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 8,294 14,306.51 4,947.1
净利润 985.2 －10,151.3 －1,772.1
总资产 38,094.36 2,957.1 72,572.2
股东权益 15,290.11 4,304.9 24,456.2
每股收益（元／股） 0.084 －0.87 －0.15
每股收益（元／股） 0.084 －0.87 －0.16
（加权计算值）
每股净资产（元／股） 1.31 1.22 2.09
每股净资产（元／股） 1.31 1.22 2.19
（加权计算值）
净资产收益率（％） 6.44 －70.96 －7.25
净资产收益率（％） 6.66 －52.38 －7.06
（加权计算值）
调整后的每股净资产（元／股） 1.31 0.66 1.96
主要财务指标计算公式：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％
调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用
－待处理（流动、固定）资产净损失—开办费
－长期待摊费用）／年度末普通股股份总数
●股东权益变动情况
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 117,164,373.70 117,164,373.70
资本公积 130,152,262.88 130,152,262.88
盈余公积 7,676,752.56 7,676,752.56
法定公益金 6,710,270.42 6,710,270.42
未分配利润－118,654,572.15 9,851,770.40 －108,802,801.75
合计 143,049,087.41 9,851,770.40 152,900,857.81
未分配利润增加系本年盈利。
三、 股本变动和主要股东持股情况
●股本变动情况
公司到报告期末为止前三年没有发行股票及送股、转增股本、配股、增发新股
情况。但公司股本结构发生变化,沈阳资产经营有限公司于1998年8月28日、31日分
别与沈阳万华建设投资有限公司和沈阳绿都房产开发有限公司签定协议, 将其所持
有的本公司股权44,486,750股（占总股本的37.97 ％）分别转让给沈阳万华建设投
资有限公司和沈阳绿都房产开发有限公司。其中沈阳万华建设投资有限公司受让股
份为34,486,750股,占总股本的29.43％；沈阳绿都房产开发有限公司受让股份为10,
000,000股,占总股本的8.54％。此次转让后,本公司的总股本未发生变化,但股本结
构和前十名股东与转让前发生了变化。转让后的股本结构为：
股份种类 期初数 期末数
1、尚未流通股
国家拥有股 44,486,750.00 0
境内法人持有股份 22,173,250.00 66,660,000.00
受让转配股份 70,473.70 70,473.70
内部职工股份 23,760.00 23,760.00
2、已流通股份
境内上市的人民币普通股 50,433,900.00 50,433,900.00
（含冻结的董事、监事及高级
管理人员23,760股）
3、股份总数 117,164,373.70 117,164,373.70
●股东情况介绍
（一）报告期末股东总数：16323户
（二）公司前十名股东情况
股东名称 期末股份数（股） 比例（％）
沈阳万华建设投资有限公司 34,486,750 29.43
沈阳绿都房产开发公司 10,000,000 8.54
深圳市金源实业股份有限公司 3,025,000 2.58
深圳市万科企业股份有限公司 2,420,000 2.07
沈阳樱花建设有限公司 2,178,000 1.86
北京仁达国际信息工程有限公司 1,815,000 1.55
北京房地产开发经营总公司 1,210,000 1.03
中国人寿保险股份有限公司沈阳分公司 1,210,000 1.03
沈阳复合纸厂 783,475 0.67
中国光大银行深圳证券业务部 722,975 0.62
（三）持股10％以上的法人股东是沈阳万华建设投资有限公司。
法定代表人：徐伟皓
经营范围为：建筑工程投资、企业发展投资、工程承包；投资咨询及管理顾问
服务；工农业产品代理销售。
（四）报告期内由于股权转让, 本公司第一大股东由沈阳资产经营有限公司变
为沈阳万华建设投资有限公司,第二大股东为沈阳绿都房产开发有限公司。 股权变
动公告披露在1998年11月28日的《中国证券报》上。
（五）现任董事、监事和高级管理人员股份情况简介：
姓名 职务 年初数 年末数
徐伟皓 董事长 0 0
陈更硬 董事 0 0
宁湘伟 董事 0 0
郭旭辉 董事 0 0
孟庆民 董事兼总经理 0 0
邹积斌 副总经理 0 0
王喜林 副总经理兼董秘 0 0
孙铁军 副总经理 0 0
宋禹衡 监事 0 0
张永维 监事 0 0
李 文 监事 0 0
四、 股东大会简介
●报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会通过的重要的决议内容
（一）公司1997年度股东大会
公司1997年度股东大会于1998年4月28日发布通知,并于1998年5月28日上午9点
在公司三楼礼堂举行。出席本次会议的股东32人,代表股份54,071,825股,占公司总
股本的46.2％,根据《公司法》和公司章程的有关规定,本次会议决议有效。经大会
审议,表决通过了以下决议：
1、审议通过总经理业务报告；
2、审议通过董事会工作报告；
3、审议通过监事会工作报告；
4、审议通过1997年度决算报告与1998年财务预算报告；
5、审议通过1997年年度报告；
6、审议通过公司章程修订案；
7、审议通过董事会、监事会部分董事、监事变更的议案；
8、选举产生部分董事会、监事会成员：
根据沈阳市国有资产管理委员会办公室沈国资办字（1998）9号 关于推荐孟庆
民等四名同志为沈阳房天股份有限公司董事会董事人选的意见 、 沈国资办字（
1998）26号 关于推荐赵杰同志为沈阳房天股份有限公司董事会董事人选的意见 和
沈阳市资产经营有限公司“关于推荐董事人选的函”,建议魏东辉、陈红、杨玉礼、
徐英威不再为沈阳房天股份有限公司董事会董事,补选孟庆民、邹积斌、 李乃昌、
王葆真、赵杰、肖玲为沈阳房天股份有限公司董事会董事。
由于工作变动原因,闫淑云、李德阳不再担任本公司监事。
（二）1998年临时股东大会
公司1998年临时股东大会于1998年12月28日在公司总部会议室召开。出席会议
股东（或授权代表）7人,代表股份4452.46万股,占本公司总股本的38％, 符合《公
司法》及本公司章程的有关规定。会议以记名表决方式通过了以下决议：
1、审议通过了修改公司章程有关条款的议案。赞成票4452.46万股, 占出席会
议股份总数的100％,反对票0股,弃权票0股。公司章程修改内容为：
（1）本公司董事会由十三名成员改为五名,监事会由五名成员改为三名。
（2）经营范围调整为：房地产开发,建筑设计,房屋建筑,室内外装修, 房产中
介,物业管理,工业产品生产,建筑装饰材料批发、零售。
2、审议通过了改选公司董事会的议案。赞成票4452.46万股, 占出席会议股份
总数的100％,反对票0股,弃权票0股。会议同意黄杰先生、潘刚升先生、 刘元生先
生、白俊良先生、由俊革先生、肖玲女士、赵杰先生、孙滢女士、申理先生、邹积
斌先生、李乃昌先生、王葆真先生不再担任本公司董事。改选后的董事会成员为徐
伟皓先生、孟庆民先生、陈更硬先生、宁湘炜先生、郭旭辉先生。
3、审议通过了改选公司监事会的议案。赞成票4452.46万股, 占出席会议股份
总数的100％,反对票0股,弃权票0股。会议同意杜学增先生、刘庭华先生、 赵亮女
士、宋学明先生不再担任本公司监事。改选后的监事会成员为宋禹衡先生、张永维
先生、李文先生。
4、审议通过了资产置换方案及协议的议案。 根据深圳证券交易所《股票上市
规则》规定,本公司大股东万华公司为本次资产置换的关联方,持有本公司股份 34
,486,750股,对本议案投票表决实行回避；参与本议案投票表决总股份1003.79万股,
其中赞成票1003.79股,占出席会议非关联股东应投票股份总数的100％；反对票0股,
弃权票0股。同意将本公司供暖和房管两类单位的资产及负债、 零星供暖设施实物
资产、对外投资项目的股权经评估确认后, 与沈阳万华建设投资有限公司（以下简
称万华公司）经评估后的优良资产进行等价置换。评估基准日为1998年6月30 日；
协议生效日为万华公司股东大会审议通过资产置换协议及本公司1998年临时股东大
会审议通过资产置换协议的当月1日。授权公司董事会根据国家有关法律、法规,全
权处理有关本次资产置换、变更主营业务的具体事宜（具体内容参见1998年12月29
日公布在《中国证券报》上的资产置换公告书）。
●现任董事、监事情况介绍
姓名 性别 年龄 任期 年度报酬情况
徐伟皓 男 43 三年 未在公司领取报酬
陈更硬 男 37 三年 未在公司领取报酬
宁湘伟 男 35 三年 未在公司领取报酬
郭旭辉 男 39 三年 未在公司领取报酬
孟庆民 男 54 三年 24,000元
邹积斌 男 39 三年 19,200元
王喜林 男 29 三年 14,400元
孙铁军 男 48 三年 15,600元
宋禹衡 男 34 三年 未在公司领取报酬
张永维 男 54 三年 未在公司领取报酬
李 文 男 46 三年 12,000元
五、 董事会报告
●董事会工作报告
1、第二届董事会第二次会议
本公司第二届董事会第二次会议于1998年2月16日在公司总部召开。 会议作出
了如下决议：
（1）审议通过了《关于成立沈阳房天房产置业有限公司的实施方案》；
（2）审议通过了对公司发生的损失共28笔,合计金额为5,442,631.46元进行坏
帐处理。
2、第二届董事会第三次会议
本公司第二届董事会第三次会议于1998年4月2日召开,11名董事出席了会议,符
合《公司法》和公司章程规定,会议决议有效。主要审议通过了如下决议：
（1）1997年度总经理业务报告；
（2）1997年度董事会工作报告；
（3）1997年度财务决算报告,因本年度发生亏损, 故不进行利润分配和转增股
本；
（4）1997年度报告、摘要；
（5）《公司章程》修订案；
（6）高级管理人员变更的议案：
因工作变动,魏东辉先生不再担任本公司总经理职务,陈红女士不再担任本公司
副总经理职务。杨玉礼先生因退休,不再担任本公司财务总监兼副总经理职务。 聘
任孟庆民先生任本公司总经理、邹积斌先生任本公司副总经理、王葆真先生任本公
司财务总监；
（7）董事会董事人员变更的预案；
（8）董事会秘书变更的议案：因工作关系,申理先生不再兼任董事会秘书职务,
聘任王喜林先生为董事会秘书。
3、第二届董事会第四次会议
本公司第二届董事会第四次会议于1998年5月28 日在本公司总部七楼会议室举
行,11名董事出席了会议,符合《公司法》和公司章程的规定, 会议通过了如下决议
：
（1）同意孙滢女士提出的辞去董事长职务的请求；
（2）补选孟庆民先生为董事长；
（3）因魏东辉副董事长工作调动,不再担任副董事长, 补选孙滢女士为副董事
长。
4、第二届董事会第五次会议
本公司第二届董事会第五次会议于1998年11月10日以通讯方式召开,11 名董事
出席了会议,符合《公司法》和公司章程的规定,会议经过认真讨论, 审议并决定以
公司供暖和房管单位、零星供暖设施、对外投资股权四类资产与沈阳万华建设投资
有限公司部分优质资产进行置换,并按照中国证监会“证监上（1998）26 号”文件
的要求,向中国证监会提出资产置换变更主营业务试点的申请。
5、第二届董事会第六次会议
本公司第二届董事会第六次会议于1998年11月27日以通讯方式召开。本公司13
位董事中11位出席了会议,符合《公司法》及本公司章程的有关规定。 与会董事经
过认真讨论,审议并通过了资产置换方案（具体内容参见1998年11月28 日公布在《
中国证券报》上的资产置换公告书）。
6、第二届董事会第七次会议
本公司第二届董事会第七次会议于1998年12月28日在公司会议室召开, 五名董
事出席了会议,符合《公司法》和公司章程规定,会议通过了如下决议：
（1）同意孟庆民先生辞去董事长职务；
（2）选举徐伟皓先生担任董事长；
（3）聘任王喜林先生、孙铁军先生为副总经理；因工作关系变动,申理先生、
何国瑞先生不再担任本公司副总经理职务, 王葆真先生不再担任公司财务总监职务
。
●本次无利润分配预案及资本公积金转增股本预案。
●报告期内无公司利润分配方案、公积金转增股本方案及配股方案。
●本公司选定的信息披露的报纸为《中国证券报》。
六、 监事会报告
●监事会会议情况
（一）第二届监事会第二次会议
本公司第二届监事会第二次会议于1998年5月10日召开,5名监事出席了会议,主
要审议通过如下决议：原监事闫淑云女士因工作变动,改选赵亮女士为监事。 原职
工代表监事李德阳先生工作变动,改选李文先生为职工代表监事（职代会通过）。
（二）第二届监事会第三次会议
本公司第二届监事会第三次会议于1998年12月28日在公司三楼会议室召开,3名
监事出席了会议,主要审议通过了如下决议：原监事会主席杜学增先生工作调动,改
选宋禹衡先生担任监事会主席。
●监事会工作情况
根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权, 监事会在履行职责期间列席了董
事会会议,调查和了解了公司的生产经营状况和财务状况,监督了董事和高级管理人
员遵守《公司法》和《公司章程》及执行股东大会、董事会决议的情况。
监事会认为：公司今年在进一步搞好深化企业改革、优化生产经营、强化企业
管理、搞好内部治理整顿的同时,着重做好业务和资产重组工作。 通过采取资产置
换等措施,分流非房地产类业务和政策性强、盈利性差的业务,以房地产开发、经营
为主线,大力吸收、扩充该类创效项目和资产,大幅度优化公司的财务结构和业务结
构,彻底消除了不良资产给公司带来的繁重压力,甩掉历史遗留问题给公司造成的沉
重负担。在新型业务结构下,公司全面提高各项房地产经营业务的开发、 经营能力
水平,实现了扭亏为盈目标。
监事会认为：公司董事和高级管理人员贯彻执行了股东大会和董事会的决议,
在执行公司职务时无违反法律,法规,公司章程或损害公司利益的行为.公司在 1998
年末实施的资产置换为与第一大股东沈阳万华建设投资有限公司进行的关联交易,
因此项交易旨在支持本公司分流不良资产、提高盈利能力, 经审查此项交易的内容
与价格等各项行为均无损害上市公司利益的现象。同时, 担任审计的会计师事务所
对本公司1998年度财务决算出具了无保留意见的审计报告。
七、 业务报告摘要
●报告期的经营情况
（一）资产重组情况
1998年是本公司实施大规模资产重组的历史性转折时期。本年度, 在中国证监
会、深圳证券交易所的大力支持下,在沈阳市政府的指导下,公司克服重重压力和困
难,与沈阳万华建设投资有限公司全力配合,全面完成了股权转让和资产重组, 彻底
优化了公司的资产、财务、业务和组织结构,为公司扭亏转盈奠定了坚实基础。
（二）公司主营业务情况
在成功进行资产重组的同时,本公司在1998年度坚持巩固并发展了房地产开发、
建筑装饰和房产置业等主营业务。实现主营业务收入8,294万元、主营业务利润985
万元,为公司整体扭亏为盈提供了基本保证。其中：
房产开发业务：房天房地产开发公司抓住有利的政策机遇, 成功开发建设了位
于沈阳市南塔地区的“房天文化家园”项目,全年完成开发面积26,600平方米,销售
面积达18,000余平方米,回收资金近5,697万元,直接盈利853万元, 成为公司名副其
实的支柱业务。
租赁经营业务：公司充分运用置换进优良资产, 通过出售浑河商品配送中心场
区道路使用权和及依托该使用权的浑河商品配送中心货物运输代理、货物配载、装
卸等服务项目的经营权,获得经营收入700万元, 开创了后续灵活经营置换进资产的
先河。
建筑装饰业务：房天建筑装饰公司配合公司的房产开发项目,满负荷施工,全年
施工面积57,608平方米,竣工15,103平方米,完成施工产值1,721万元。 在提高施工
数量的同时,该公司注重不断提高施工质量,其施工的“房天文化家园”4 ＃楼被评
为沈阳市优质工程、5＃楼创单位工程工期最短记录,既为公司的发展做出了直接贡
献,同时也迅速提高了自身的施工能力和水平。
其它业务：公司为了构造和发挥房产经营的综合性优势, 在稳固发展开发和建
筑业务的同时,在1998年度尝试开展了房产交易、置换、中介业务和住宅装饰、 物
业管理业务,各项辅助业务虽未取得明显的经济效益,但是一方面对公司开发主营业
务提供了一定的支持作用,另一方面也在这几个领域积累了宝贵的经验,为今后开展
有关业务奠定了良好的基础。
（三）公司财务状况及经营情况
指标名称 本年度（万元） 上年度（万元）增减（％）
公司总资产 38,094.3 62,957.1 －39.49
长期负债 1,053.6 8,277.3 －87.27
股东权益 15,290.1 14,304.9 6.89
主营业务利润 1,401.9 －6,224.3 122.52
净利润 985.2 －10,151.3 109.71
公司总资产和长期负债发生变动原因主要是由于资产置换所致, 主营业务利润
及净利润发生变动原因是本公司置换出资产按增值971万元的价格出售,及在实行资
产置换的同时主营业务正常经营和发展的结果。
●公司的投资情况：本公司在报告期内无募股资金情况,也没有其他投资情况。
●新年度业务发展计划
1999年度,在完成大规模资产重组的基础上,本公司将配合沈阳市城市发展的总
体思路,按照新的业务结构,以浑河商品交易市场为经营基础, 以实施“浑河市场区
域开发”为经营方向,以实施“名牌战略工程”为经营方针,将业务发展和企业建设
有机结合起来,全面恢复公司的盈利能力和融资功能。
（一）实施名牌战略工程
公司从1999年度起将以开发名牌房产、提供名牌服务、培养名牌员工、建设名
牌企业为企业建设方针。对外推出高质量、高信誉、大众化的房产开发和经营的名
牌产品和名牌服务。对内以创名牌为目标,全面提高经营、管理、 技术和员工等综
合素质,依靠企业内在的高标准工作为企业和产品、 服务形象提供企业素质上的根
本保证。公司在1999年着力优化公司的企业结构、管理模式和运行机制。其中, 公
司将原有组织机构做出如下优化调整：
（二）实施浑河市场区域开发
实施浑河市场区域开发,就是配合沈阳市的城市南移战略,依托浑河商品配送中
心的成功经营,一方面通过8万平方米商品交易大厅的出售、租赁和管理, 为公司提
供支撑性业务和收益,另一方面充分发挥沈阳市浑南地区的地域和政策优势,配套开
发市场新区的住宅、仓库、厂房、写字间等配套设施, 既使浑南市场建设成为公司
稳步发展的重要支柱,又使公司成为沈阳市进军浑南战略的主力开发力量。
八、 重大事项
●重大诉讼、仲裁事项：
本公司1997年度报告中披露的4个重大诉讼、仲裁事项的第三项、 第四项已有
结果外,其他2个重大诉讼、仲裁事项尚无结果,本报告期内无重大诉讼事项。
●资产收购及出售情况
本报告期内公司进行了资产置换,本公司与沈阳万华建设投资公司于1998年 11
月12日签署了《资产置换协议书》, 本公司以其拥有的供暖和房管类单位资产及负
债、零星供暖设施实物资产、对外投资项目股权作为置换出资产,截止到1998年6月
30日置换出资产总额为54,235元人民币；负债为31,278万元人民币；净资产为 22
,957万元人民币。
沈阳万华建设投资公司以其拥有的浑河商品配送中心在建工程和绿岛森林公园
开发用地作为置换进资产,截止到1998年6月30日置换进资产总额为20,923万元人民
币（无负债）。
以上资产出售与收购主要影响本公司的业务结构及资产负债结构, 同时因本公
司置换出资产按增值971万元的价格出售,使公司本年度增加营业外收入971万元,占
公司利润总额的99％。
●本报告期内重大关联交易。（参见会计报表附注关联方交易）
●本报告期内无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
●本报告期内无公司改聘、解聘会计师事务所。
●因本报告期内本公司财务状况异常,公司股票交易实行特别处理,故股票简称
变更为“ST辽房天”,并于1998年4月28日在《中国证券报》公告。
●其他重大事项：
计算机系统2000年问题对公司影响及解决方案的情况：计算机系统2000年问题
对公司生产经营影响较小。公司的计算机网络主要用于运行公司的财务管理信息系
统和内部日常办公软件等,直接用于生产过程的计算机较少,因为计算机技术发展较
快,公司的大部分软、硬件设备都是近年添置,因此不存在计算机2000年问题。
九、 财务报告
一、审计意见
审计报告
华会股审字（1999）第0026号
沈阳房天股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司1998年12 月 31 日合并及母公司的资产负债表及
1998年度合并及母公司利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司
负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册
会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包
括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月 31 日的财务状况及
1998年度的经营成果和现金流入流出情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则
。
中国注册会计师 胡丕华
沈阳华伦会计师事务所 中国注册会计师 刘衍祥
地址：中国·沈阳 一九九九年四月二十一日
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注：
（一）公司简介
公司经沈阳市房产管理局沈房字（1992）183 号“关于市房产经理公司进行股
份制企业改造的批复”和沈阳市经济体制改革委员会沈体改发（1992）33号“关于
改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复”批准, 以定向募集方式设
立,在沈阳市工商行政管理局注册登记,取得营业执照。并于1993年11月10日经中国
证券监督管理委员会批准,于1994年5月9日在深圳证券交易所上市。
公司经营范围：房地产开发,建筑设计,房屋建筑,室内外装修,房产中介, 物业
管理,工业产品生产,建筑装饰材料批发、零售。
（二）主要会计政策
1、会计制度：本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自一九九八年一月
一日起执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度：采用公历年制,从1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币：人民币。
4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐原则,采用借贷记帐法；以实际
成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：对发生的外币业务,按业务发生当时的市场汇率折合人
民币记帐, 决算日将各外币帐户的外币期末作客按照决算日市场汇率折合人民币进
行调整,由此产生的与原帐面余额的差额作为汇兑损益记入当期财务费用.
6、现金等价物的确定标准：凡同时具备期限短、流动性强、 易于转换为已知
现金、价值变动风险很小等四个条件投资,确认为现金等价物。
7、坏帐核算方法：
（1）坏帐的确认标准为：
A、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的应
收帐款；
B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
（2）本公司采用备抵法核算坏帐准备,按期末应收帐款余额的3 ‰计提坏帐准
备。
8、存货核算方法：
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产
品、产成品等。
各类存货按实际成本核算,发出时采用加权平均法。 低值易耗品在领用时一次
摊销。
公司不提取存货跌价损失。
9、长期投资核算方法：
（1）债券投资：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,
以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本, 实际成本与债
券面值的差额,作为溢价或折价； 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关
债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
（2）股权投资；对拥有20％以下股权的长期投资采用成本法核算；对拥有 20
％以上股权的长期投资采用权益法核算；并对拥有50％以上股权的长期投资采用权
益法核算,并编制合并报表。
（3）公司不计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产标准：
使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产
经营有关的设备、器具、工具等； 以及不属于生产经营主要设备 , 但单位价值在
2000元以上,且使用年限超过两年以上的物品。
（2）折旧方法：
固定资产折旧采用直线法,根据固定资产类别、 估计经济使用年限和预计净残
值确定折旧率,各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 经济使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20 4.5％
运输设备 9 10％
施工机械 10 9％
仪器及实验设备 11 8％
其他生产用具 11 8％
11、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价, 与在建工程有关之借贷资金的利息支出及汇兑损益
在交付使用之前发生的予以资本化。以工程竣工、结算完毕、交付使用时, 确认为
结转固定资产的时点。
12、无形资产计价和摊销方法：
无形资产以取得时实际成本计价,按受益年限予以摊销。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法：
（1）开办费按五年摊销。
（2）长期待摊费用按受益期间摊销。
14、收入确认原则：
（1）商品销售：本公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并
不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的
证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
（2）建筑安装工程：本公司按完工百分比法确认营业收入,以工程合同的总收
入、工程的完工程度能够可靠的确定,与交易相关的价款能够流入,与合同相关的价
款能够收回,并且已经发生的成本和为完成工程将要发生的成本能够可靠的计量时,
确认营业收入的实现。
15、所得税的会计处理方法：本公司所得税采用应付税款法
16、合并合计报表编制方法：
公司拥有其过半数以上（不含半数）权益性资本的被投资企业, 纳入合并会计
报表的范围。合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他
有关资料为依据, 将母公司对其权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中
母公司所持有的份额以及母公司与并表单位之间的往来项目相互抵消。在此基础上,
合并各项目数额编制根据《合并报表暂行规定》的要求,不需合并的未予合并。
（三）税项
（1 ）所得税：按沈阳市人民政府一九九三年六月十一日《关于沈阳房天股份
有限公司减征所得税的函》批示：“公司所得税率从一九九三年起减按15％执行。”
（2）流转税及附加：
税种 税率 备注
增值税 17％ 按销售额
营业税 3％ 按建筑业收入
营业税 5％ 按服务业及销售无形资产、不
动产收入
城市维护建设税 7％ 增值税、营业税为计税依据
教育费附加 4％ 以增值税、营业税为计税依据
（3）其他税项：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等,按税法有
关规定计缴。
（四）控股子公司及合营企业
（1）本报告期纳入合并范围的子公司
子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 所占权益比例
沈阳新房天 1028万元 房地产开发 1028万元 100％
房地产开发公司
沈阳房天置业公司 500万元 房产经济与代理 500万元 100％
（2）公司报告期末未纳入合并范围的子公司：
中山金阳实业公司（全资子公司）,注册资本1000万元,经营房地产开发业务。
由于一九九八年该公司正在进行清算,按《合并会计报表暂行规定》,本公司未予合
并。
（五）会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 11,438.85 1,804.86
银行存款 23,365,192.02 7,741,683.94
其他货币资金 130,747.54 0.00
合计 23,507,378.41 7,743,488.80
期末比期初减少67％,主要是因为资产置换货币资金转出所致。
2、短期投资
期初数 期末数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资
债券投资
其他投资 1,890,000.00
合计 1,890,000.00
3、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 10,565,478.98 15.66 14,884,390.45 99.07
1－2年 8,802,476.74 13.05 140,000.00 0.93
2－3年 18,122,523.06 26.87
3年以 29,960,822.38 44.42
合计 67,451,301.16 100.00 15,024,390.45 100.00
其中有持本公司29.43％股份的沈阳万华建设投资有限公司欠款6,343,734. 03
元。此款已于1999年4月12日收回。
4、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 40,840,550.02 33.89 7,149,220.00 100.00
1－2年 13,255,463.26 11.00
2－3年 45,278,854.52 37.58
3年以内 21,120,487.97 17.53
合计 120,495,355.77 100.00 7,149,220.00 100.00
5、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 13,731,928.10 19.20 7,394,481.85 31.58
1－2年 25,846,429.27 36.14 9,834,183.37 41.99
2－3年 22,516,549.22 31.48 5,022,586.68 21.45
3年以上 9,428,852.74 13.18 1,165,703.53 4.98
合计 71,523,759.33 100.00 23,416,955.43 100.00
6、存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 20,748,938.35 83,334.77
低值易耗品 202,599.04 10,937.49
包装物 92,719.01
库存商品 8,610,183.23 59,686,614.32
开发成本 58,063,565.44
生产费用 17,529,370.11
工程施工 9,612,378.74 3,946,531.03
在产品 30,027,892.84
合计 144,887,646.76 63,727,417.61
7、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
采暖费 12,857.60 12,857.60
报刊费 3,325.80 3,325.80
生产模具 948,529.59 948,529.59
合计 964,712.99 964,712.99
8、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 93,647,680.16 40,000.00 60,319,716.96 28,367,863.20
长期债权投资 136,396.03 57,191.93 79,204.10
合计 93,783,976.19 40,000.00 60,376,908.89 28,447,067.30
（1）股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
大连北大车行 法人股 45万股 0.58％ 930,000.00
股份有限公司
沈阳房联股份 法人股 440万股 18.60％ 4,000,000.00
有限公司
合计 485万股 4,930,000.00
（2）其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 备注
广东省中山金阳实业公司 21,937,863.20 100％
北京中大房地产信息咨询有限公司 1,500,000.00 18.75％
合计 23,437,863.20
（3）债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收息
电力债券 33,000.00 无息 33,000.00 97年
87年国库券 11,000.00 6％ 11,000.00 92年 660.00
沈海热电债券 3,000.00 12％ 3,000.00 93年 1,080.00
88年国库券 22,000.00 14％ 22,000.00 93年 4,664.00
86年国库券 3,585.00 6％ 3,585.00 91年 215.10
合计 72,585.00 72,585.00 6,619.10
9、固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备注
固定资产原值
房屋及建筑物 38,658,971.30 16,866,385.43 29,689,678.90 25,835,677.83
运输设备 9,212,379.70 699,170.00 6,657,640.38 3,253,909.32
施工机械 761,604.93 7,357,291.00 7,360,428.00 758,467.93
生产设备 14,114,644.45 132,570.02 14,116,021.29 131,193.18
仪器及试验设备 2,095,244.50 263,511.00 959,596.41 1,399,159.09
其他生产用具 1,463,053.27 342,963.00 1,260,814.28 545,201.99
锅炉及附属设备 43,898,736.26 43,898,736.26 0.00
合计 110,204,634.41 25,661,890.45 103,942,915.52 31,923,609.34
累计折旧
房屋及建筑物 6,907,911.96 1,033,834.81 4,831,716.26 3,110,030.51
运输设备 3,822,067.62 438,984.01 2,842,287.88 1,418,763.75
施工机械 301,132.43 75,650.01 25,829.47 350,952.97
生产设备 1,949,509.73 289,409.99 2,155,342.87 83,576.85
仪器及试验设备 688,853.94 121,306.97 229,783.57 580,377.34
其他生产用具 448,198.61 55,129.70 372,132.97 131,195.34
锅炉及附属设备 12,225,728.19 2,695,382.34 14,921,110.53 0.00
合计 26,343,402.48 4,709,697.83 25,378,203.55 5,674,896.76
净值 83,861,231.93 20,952,192.62 78,564,711.97 26,248,712.58
10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他期末数 资金 项目
固定资产数 减少数 来源 进度
公司办公楼 10976361.88 793715 11770076.88 自筹
房管三公司办公楼552310.38 552310.38 自筹
浑河商品配送中心 195374565.00 195374565 80%
合计 11528672.26 196168280 11770076.88 552310.38 195374565
注：其中的浑河商品配送中心为1998年12月28日资产置换置入的在建工程。
11、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加数 本期转出 本期摊销