万向钱潮股份有限公司2004年半年度报告
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务会计报告已经浙江天健会计师事务所审
计并出具标准无保留意见的审计报告。
公司董事长鲁冠球、总经理周建群、财务经理丁兴贤声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、中文名称：万向钱潮股份有限公司
英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.
英文简称：wxqc
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：万向钱潮
股票代码：000559
3、公司注册及办公地址：浙江省杭州市萧山区
邮政编码：311215
公司互联网网址：http://www.wanxiang.com.cn
公司电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
4、公司法定代表人：鲁冠球
5、公司董事会秘书：许小建
联系电话：0571-82832999
传 真：0571-82602132
电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
联系地址：浙江省杭州市萧山区
6、公司选定的信息披露报纸：
《证券时报》、《上海证券报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com. cn
公司中报备置地点：公司行政部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3300001001190
税务登记号码：330181142923441
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比年
项 目 本报告期末 上年度期末
初数增减（%）
流动资产 1,802,727,593.22 1,334,040,556.28 35.13
流动负债 1,694,503,074.80 1,038,530,867.83 63.16
总资产 3,886,837,150.83 3,108,836,891.27 25.03
股东权益(不含少数股东权益) 1,470,925,672.14 1,480,975,577.66 -0.68
每股净资产 4.016 4.043 -0.68
调整后的每股净资产 4.010 4.041 -0.77
本报告期比上年
报告期(1-6月) 上年同期
同期增减(%)
15.29
主营业务利润 22,608.75 19,611.00
13.38
营业利润 9,812.65 8,654.37
0.28
利润总额 11,649.42 11,617.19
净利润 62,097,908.56 78,272,934.71 -20.66
扣除非经常性损益后的净利润 56,711,921.48 58,260,374.58 -2.66
每股收益 0.170 0.214 -20.66
净资产收益率(%) 4.22 5.61 -1.39
经营活动产生的现金流量净额 1,659,633.12 99,782,983.69 -98.34
注：公司净利润下降主要原因：去年1～6月份公司执行工效挂钩计税政策，但本报
告期内企业所得税执行计税工资政策，调整所得税并汇算清缴，导致本报告期所得税
比去年同口径计算多1322万元。
扣除的非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项 目 金 额
1、处置固定资产所产生的净收益 2,568,275.91
2、政府补贴收入 5,262,734.80
3、营业外收支净额（剔除各项资产减值准备） -540,329.55
4、以前年度计提的存货跌价准备转回 355,925.89
5、收取的资金占用费收入 154,134.41
6、影响所得税 818,100.49
7、扣除少数股东损益 1,596,653.89
8、非经常性损益净额 5,385,987.08
9、扣除非经常性损益后的净利润 56,711,921.48
利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率
和每股收益）
净资产收益率(%) 每股收益
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.37 15.52 0.617 0.617
营业利润 6.67 6.73 0.268 0.268
净利润 4.22 4.22 0.170 0.170
扣除非经常性损益后的净利润 3.86 3.89 0.155 0.155
二、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股本结构未发生变化。
2、报告期期末公司股东总数为42383户。
3、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
前十名股东持股情况
股东名称 本期末 本期持股 持股占总股本比例 股份类别 股份被质押、冻
名
持股数 变动增减 (%) 结或托管情况
次
（股） 情况（+
-）
1 万向集团公司 214,353,740 - 58.52 发起人法人 无
股
2 中国汽车工业投资开 10,339,431 - 2.82 发起人国 未知
发公司 有法人股
3 中国工程与农机进出口 3,547,980 - 0.97 法人股 未知
总公司
4 中汽凯瑞贸易有限公 1,887,600 - 0.52 法人股 未知
司
5 中国工商银行-国联安 1,378,105 未知 0.38 流通股 未知
德盛小盘精选证券投
资基金
6 王玉华 910,077 10,100 0.25 流通股 未知
7 袁真泉 809,700 未知 0.22 流通股 未知
8 鲁冠球 679,031 - 0.19 流通股 冻结
9 徐连法 679,031 - 0.19 流通股 冻结
10 阮胜利 679,031 - 0.19 流通股 冻结
前十名流通股股东持股情况
名
股东名称 本期末持股数（股） 种类
次
1 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,378,105 A股
2 王玉华 910,077 A股
3 袁真泉 809,700 A股
4 鲁冠球 679,031 A股
5 徐连法 679,031 A股
6 阮胜利 679,031 A股
7 中国工程与农机进出口总公司 440,000 A股
8 李彬 358,297 A股
9 陈辞蕾 342,055 A股
10 王建洪 339,167 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东鲁冠球系公司第一大股东万向集团公司董事局主席；未知其余
流通股股东之间是否存在关联关系，也未知以上流通股股东之间是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4、报告期内，公司控股股东没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司的股票未发生变化。
2、报告期内董事、监事和高级管理人员未发生变化。
四、管理层讨论与分析
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、经营情况讨论与分析：
为保证年度目标的实现和保障公司的长远发展，2004年上半年公司
在“管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化”
的经营方针指导下，重点通过围绕汽车主机厂联合建立系统集成配套中
心和内部管理组织精益化调整，联合一切可以联合的力量，利用一切可
以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素，集中向“汽车零部件世
界制造中心→系统零部件集成模块化供应商→最终整体国际化接轨”的
目标发展。
2、主营业务范围及经营情况：
公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、汽车
橡胶密封件、轴承、滚动体、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，
是目前国内最大的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2004年上半
年实现主营业务收入108,840.93万元，主营业务利润22,608.75万元，
分别比去年同期增长14.67%、15.29%，其中工业企业实现主营业务收入
99,690.18万元，主营业务利润18,894.67万元，分别比去年同期增长
34.69%、14.96%。
3、占公司主营业务收入10%以上的产品经营情况：
单位：人民币元
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
毛利率
产 品 主营业务收入 主营业务成本 入比去年同 本比上年同 年同期增减
(%)
期增减(%) 期增减(%) (%)
传动系统 815,598,161.6 706,761,106.57 13.34 21.01 24.82 -2.65
轴承 518,658,821.14 445,797,649.50 14.05 38.55 45.93 -4.34
底盘系统 211,306,592.59 170,854,747.08 19.14 59.60 47.40 6.69
物资贸易 232,972,300.69 223,955,740.53 3.87 -21.66 -22.83 1.46
4、占公司主营业务收入10%以上的地区分布情况：单位：人民币元
地 区 主营业务收入
华东地区 1,254,351,849.60
5、报告期内本公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变
化。
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（二）、公司投资情况
1、募集资金投资情况：
⑴募集资金运用情况的说明：
①2001年3月2日，公司实施2000年度配股，计划募集的股份
2684.9805万股已全部募足，扣除发行费用后，实际募集资金36751.32
万元于3月底全部到位。截止2004年6月30日，募集资金累计投入
35228.69万元，具体资金使用情况如下：
单位：万元
本期已使用 已累计使用募
募集资金总额 36751.32 694.85 35228.69
募集资金总额 集资金总额
是否符合计
序 拟投入 是否变 实际投入 产生收
承诺投资项目 划进度和预
号 金额 更项目 金额 益金额
计收益
年产60万套轿车轮毂轴承
1 4862 否 4862 985.49 是
单元项目
2 万向钱潮锻造中心项目 4638 否 4638 181.08 是
扩大等速万向节保持架生
3 3483 否 1237.35 514.82 是
产能力技改项目
高精度双列圆锥滚子轴承
4 4590 否 4590 524.56 是
技改项目
合资组建万向哈飞汽车底
5 3900 否 3900 79.57 是
盘系统有限公司
系统零部件集成配套中心
6 建设项目（长春、武汉、昌 8240 是 3176.80 / 部分变更
河项目）
7 万向传动装置技改项目 5244 否 5244 / 是
建设技术中心产品开发环
8 2780 否 2780 / 是
境投资项目
9 检测中心投资技改项目 1946 否 1943.86 / 是
10 合 计 39683 32372.01 1770.70
(2)募集资金变更用途说明：
按原配股说明书承诺投资系统零部件集成配套中心项目，其中长春项
目由于产品市场的安排问题及合作方战略规划发生变化导致该项目无法
投入，根据公司第三届董事会第十一次会议和2002年度股东大会决议，
将系统零部件集成配套中心建设项目（长春项目、武汉项目）中的剩余部
分配股募集资金4379.21万元予以改变投向，改投到海南马自达底盘系统
一期项目和芜湖汽车一期底盘项目中，变更项目具体资金投入情况如下：
单位：万元
变更投资项目的资 4379.21
金总额
变更后的项目 对应的原 变更项目拟 实际投入 产生收 是否符合计划进
承诺项目 投入金额 金额 益金额 度和预计收益
海南马自达、芜湖汽 系统零部
车底盘系统一期项 件集成配
目 套中心建 4379.21 2856.68 / 按计划投入
设项目（长
春项目）
小 计 4379.21 2856.68
(3)尚未使用的募集资金去向：截止2004年6月30日公司尚未使用
募集资金1522.63万元现暂存入银行。
2、其他投资情况：
①根据本公司3月27日召开的2003年度股东大会决议，本公司与万
向集团公司对浙江万向系统有限公司同比例增资扩股，其中本公司以现金
出资7650万元，万向集团公司以现金出资7350万元，增资后浙江万向系
统有限公司注册资本变更为20000万元。
五、重要事项
1、公司治理结构情况：
报告期内，公司严格按照中国证监会《公司法》、《证券法》、《上市
公司治理准则》等规定规范运作，认真做好各项治理工作，与中国证监
会有关文件的要求不存在差异。
2、公司2003年度利润分配方案实施情况：
2003年度利润分配方案实施情况：经股东大会决议，公司2003年度
利润分配方案以总股本366281202股为基数，向全体股东每10股派发现
金红利2元（含税，扣税后社会公众股中的个人股东投资基金实际每10
股派发现金红利1.6元），本次分配的股权登记日为4月19日，除息日为
4月20日。利润实施公告刊登于4月14日《证券时报》和《上海证券报》
上。
3、公司2004年半年度利润分配方案：2004年半年度利润不分配，
拟以资本公积金按2004年6月30日公司总股本366,281,202股为基数，
向全体股东每10股转增10股。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
5、报告期内公司重大收购兼并、资产重组事项：
2004年2月、3月本公司控股子公司浙江万向系统有限公司分别与辽
宁曙光汽车集团股份有限公司、河南省汽车制动器厂签署《股权转让协
议》。根据《股权转让协议书》的约定，本公司控股子公司浙江万向系统
有限公司出资分别收购辽宁曙光汽车集团股份有限公司、河南省汽车制动
器厂所持有河南省汽车制动器有限责任公司51%、29%股权，转让价格以
2003年10月31日评估基准日的河南省汽车制动器有限责任公司净资产
为依据，浙江万向系统有限公司分别出资7349.43万元、4014.63万元收
购上述股权。
2004年4-6月份，河南省汽车制动器有限责任公司实现主营业务收
入5333.85万元，净利润378.89万元。
6、报告期内重大关联交易事项见2004年中期会计报表附注
7、重大合同及其履行情况：
①报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁本公司资产的情况。
②报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报
告期的对外担保事项。
③报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资
产管理事项。
④报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，
不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。
⑤报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成
果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
⑥独立董事对于公司当期对外担保、与关联方资金往来事项情况的专
项说明及独立意见：根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通
知”）的精神，我们作为万向钱潮股份有限公司（以下简称“公司”、“本
公司”）的独立董事，对公司的对外担保情况进行了认真负责的核查，对
公司2004年上半年度的对外担保情况及执行证监发字（2003）56号文件
规定情况发表以下独立意见：
一、关于对外担保事项
公司能够严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股
子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法
人单位或个人提供担保。2004年上半年度，公司无任何形式的对外担保
事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
二、关于公司与关联方资金往来事项
公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资
金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。公司与关联方的资金往来
能够严格遵守证监发字（2003）56号文件的规定。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完
全符合证监发[2003]56号文的规定。
六、财务报告
（一）审计意见
审 计 报 告
浙天会审[2004]第1097号
万向钱潮股份有限公司全体股东：
我们审计了贵公司2004年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2004年
1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2004年1-6月的现金流量
表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是
在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础。
我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年6月30日的财务状况以及2004年
1-6月的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所 中国注册会计师：王国海
中国 浙江 中国注册会计师：李德勇
报告日期：2004年8月28日
（二）会计报表(附后)
（三）会计报表附注（上年同期数未经审计）
（一）主要编制方法：
1、会计准则和会计制度
公司及控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2004年1
月1日至2004年6月30日。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币
记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与
购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定
资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币
金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为
人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产
类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利
润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价/报表决算
日的市场汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额
列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配
利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投
资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以
及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损
益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
（2）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额采用账龄分析法计提，根据债务单
位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，
按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的6%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；
账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
（2）坏账的确认标准为:
①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于
生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
（2）存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权
平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用
加权平均法核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而
持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权
资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投
资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
（2）股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投
资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
（3）长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间
内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金
额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后
至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，
确认为当期投资收益。
（4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低
于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，
并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，
计提委托贷款减值准备。
13固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
（2）固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面
价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等
于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
（3）．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用年限和预计净残值率（除下属中外合资经营企业预计净残值率为原值的10%外，其他固定资
产净残值率为原值的3-5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影
响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 2.25-12.13
通用设备 5-18 5.00-19.40
专用设备 8-15 6.00-12.13
运输工具 5-10 9.70-19.40
其他设备 5 18.00-19.40
（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额
低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程造价，按估计的价值转入固定资产。
（2）期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的
差额，提取在建工程减值准备：
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
15、借款费用核算方法
（1）借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化
期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固
定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为
费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权
平均数与资本化率的乘积。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊
销年限按如下原则确定：①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年
限摊销；②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；③合同
规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期管理费用。
（3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回
金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
17、长期待摊费用核算方法
（1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产
经营当月一次计入损益。
18、应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利
息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。
劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地
计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应
同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合
并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政
策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在
合并时抵销。
22、会计差错更正说明
本公司对2003年资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案
中的现金股利，原不作会计处理，只在2003年度的会计报表附注中单独披露，现根据修订后
的《企业会计准则――资产负债表日后事项》等相关规定，在资产负债表“未分配利润”项
下单列“拟分配的现金股利”，并调整了相关项目的期初数，上述会计差错更正对本公司期初
留存收益未产生影响。
（二）（税（费）项
1、增值税
按4%、13%、17%的税率计缴。
2、营业税
按3%、5%的税率计缴。
3、城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%、7%计缴。
4、教育费附加
按应缴流转税税额的3%、4%计缴。
5、企业所得税
母公司企业所得税按33%的税率计缴；控股子公司杭州万向传动轴有限公司企业所得税按
16.5%的税率计缴；控股子公司武汉万向汽车制动器有限公司企业所得税按15%的税率计缴；
控股子公司淮南万向特种轴承有限公司根据安徽省财政厅、地税局皖财税法字[1998]723号
文之规定，免缴企业所得税3年，本期仍处于免税期。
控股子公司浙江万向系统有限公司下属海南分公司根据国发[1998]26号文《国务院关于鼓励
投资开发海南岛的规定》规定，经海口市国家税务局海国税函[2003]202号文审批同意，从获利
年度起，享受二免三减半的所得税优惠政策。
其余控股子、孙公司企业所得税按33%的税率计缴。
（三）控股子公司及合营企业
1、控制的所有子公司及合营企业
公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例
合肥万向钱潮汽车零部件 工业制造业 1,750万元 电涡流制动器与传动轴、1,750万元 100.00%
有限公司 汽车系统零部件制造销售
淮南万向特种轴承有限公司 工业制造业 2,000万元 轴承制造与销售 2,000万元 100.00%
浙江大鼎贸易有限公司 商品流通业 1,000万元 钢材设备等销售 500万元 50.00%
萧山万向舍勒精密万向节 工业制造业 100万美元 精密万向节制造销售 75万美元 75.00%
有限公司
万向钱潮营销有限公司 工业制造业 1,000万元 汽车零部件制造销售 1,000万元 100.00%
许昌万向钱潮中亚有限公司 工业制造业 1,199.68万元 万向节总成制造销售 885万元 72.73%
江苏万向龙山轴承有限公司 工业制造业 2,105.70万元 汽车轴承制造销售 1,290万元 59.54%
万向钱潮浙江橡胶件有限公司 工业制造业 2,000万元 汽车配件制造销售 1,300万元 65.00%
武汉万向汽车制动器有限公司 工业制造业 2,880万元 汽车零部件制造销售 1,698.50万元 60.00%
南京万向传动轴有限公司 工业制造业 3,000万元 传动轴及零部件销售 1,800万元 60.00%
杭州万向钱潮汽车制动 工业制造业 2,500万元 汽车制动器制造销售 2,500万元 100.00%
系统有限公司
江西万向昌河汽车底盘 工业制造业 4,800万元 汽车底盘系统制造销售 2,880万元 60.00%
系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘 工业制造业 6,000万元 汽车零部件制造销售 3,900万元 65.00%
系统有限公司
万向钱潮滚动体有限公司 工业制造业 5,580万元 滚动体制造销售 5,580万元 100.00%
萧山铸锻造有限公司 工业制造业 10,000万元 精密铸锻件制造销售 5,100万元 51.00%
杭州万向传动轴有限公司 工业制造业 1,200万美元 传动轴制造销售 804万美元 67.00%
浙江万向精工有限公司 工业制造业 10,750万元 汽车轴承制造销售 8,510.96万元 76.71%
浙江万向机械有限公司 工业制造业 11,276万元 等速驱动轴制造销售 15,000万元 85.47%
钱潮轴承有限公司[注] 工业制造业 15,000万元 轴承制造销售 9,360万元 60.00%
浙江万向系统有限公司 工业制造业 20,000万元 汽车系统总成制造销售 10,200万元 51.00%
淮南钱潮轴承部件有限公司 工业制造业 1,000万元 轴承及相关配件制造销售1,000万元 100.00%
浙江万向系统车桥有限公司 工业制造业 1,000万元 车桥系统总成等制造销售 900万元 90.00%
河南万向系统制动器有限公司 工业制造业 3,000万元 制动器制造销售 11,364万元 80.00%
[注]：该公司原名为“浙江万向特种轴承有限公司”，本期该公司更名为“钱潮轴承有限公司”。
2、其他说明
（1）本期公司对控制的子公司均纳入合并报表范围。
（2）持股比例未达到50%以上的子公司，纳入合并范围的原因说明
根据浙江大鼎贸易有限公司的章程及股东会决议，该公司总经理由本公司派出，并负责该公
司财务和经营管理。本公司实质控制该公司的财务和经营决策,故本期纳入合并报表范围。
（3）合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因
发生购买、转让股权而增加子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方法的说明：①控
股孙公司浙江万向系统车桥有限公司于2004年6月25日成立，该公司注册资本为人民币1,000
万元，其中本公司控股子公司浙江万向系统有限公司出资900万元，占其注册资本的90%。故自
2004年6月起将该公司纳入合并会计报表范围。截至2004年6月30日，公司尚处于筹建期，未
产生损益。②根据控股子公司浙江万向系统有限公司与辽宁曙光汽车集团股份有限公司和河南省
汽车制动器厂签订的《股权转让协议》及补充协议，浙江万向系统有限公司出资7,349.43万元受
让辽宁曙光汽车集团股份有限公司持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权，出资
4,014.63万元受让河南省汽车制动器厂持有的河南省汽车制动器有限责任公司29%股权。因此自
2004年4月起公司将其纳入合并会计报表范围。
（四）会计报表项目注释
*合并资产负债表项目注释
附注应收账款 期末数397,203,154.16
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内407,850,857.16 96.34 20,392,542.86 387,458,314.30 262,422,060.59 97.03 13,121,103.03 249,300,957.56
1-2年 9,079,931.04 2.15 544,795.86 8,535,135.18 3,988,828.54 1.47 239,329.71 3,749,498.83
2-3年 2,419,409.36 0.57 1,209,704.68 1,209,704.68 3,385,863.69 1.25 1,692,931.85 1,692,931.84
3年以上 3,992,221.27 0.94 3,992,221.27 672,075.43 0.25 672,075.43
合 计 423,342,418.83 100.00 26,139,264.67 397,203,154.16 270,468,828.25 100.00 15,725,440.02 254,743,388.23
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为107,706,787.95元，占应收账款账面
余额的25.44%。
(3)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上），计提比例
及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3
年的应收账款，按其余额的50%计提；对账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。
2)本期实际核销应收账款491,167.81元，系将有确凿证据表明无法收回销货款作为坏账损
失处理。
3)本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为1,599,474.78元。
附注2、其他应收款 期末数86,023,021.73
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值
1年以内 47,683,621.00 51.47 2,384,181.05 45,299,439.95 51,935,524.97 97.09 2,596,776.25 49,338,748.72
1-2年 42,134,909.98 45.48 2,528,094.60 39,606,815.38 345,001.23 0.65 20,700.07 324,301.16
2-3年 2,233,532.81 2.41 1,116,766.41 1,116,766.40 501,617.49 0.94 250,808.75 250,808.74
3年以上 595,209.25 0.64 595,209.25 706,256.77 1.32 706,256.77
合 计92,647,273.04[注] 100.00 6,624,251.31 86,023,021.73 53,488,400.46 100.00 3,574,541.84 49,913,858.62
(2)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为79,256,734.24元，占其他应收款
账面余额的85.51%。
(3)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 67,029,362.50 34,376,700.00
小 计 67,029,362.50 34,376,700.00
(4)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上），计提比例
及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3
年的其他应收款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。
2)本期实际核销其他应收款578,502.60元，系将有确凿证据表明无法收回暂付款，作为坏
账损失处理。
附注3、存货 期末数 554,102,024.47
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 286,820.04 286,820.04 417,227.70 417,227.70
原材料 17,268,926.87 527,714.44 127,741,212.43 93,074,916.76 763,331.20 92,311,585.56
包装物 60,442.22 60,442.22 45,265.78 45,265.78
低值易耗品 1,830,008.47 1,830,008.47 623,328.99 623,328.99
自制半成品 27,151,317.36 1,148,802.51 26,002,514.85 31,165,483.46 1,204,944.83 29,960,538.63
库存商品 275,896,588.61 7,477,664.11 268,418,924.50 227,022,840.01 7,506,309.89 219,516,530.12
委托加工物资2,660,663.10 2,660,663.10 2,169,334.24 2,169,334.24
在产品 127,304,777.60 203,338.74 127,101,438,86 88,854,646.05 14,705.36 88,839,940.69
合 计 563,459,544.27 9,357,519.80 554,102,024.47 443,373,042.99 9,489,291.28 433,883,751.71
(2)本期存货均为自制或外购。
(3)上述存货无用于债务担保的情况。
(4)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
原材料 763,331.20 3,851.14 65,297.20 174,170.70 527,714.44
自制半成品 1,204,944.83 54,005.04 1,150,939.79
库存商品 7,506,309.89 2,026,565.29 290,628.69 1,764,582.38 7,477,664.11
在产品 14,705.36 186,496.10 201,201.46
小 计 9,489,291.28 2,216,912.53 355,925.89 1,992,758.12 9,357,519.80
[注]：本期存货跌价准备减少系因相关存货生产领用、报损或销售而相应转出所致。
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一
步加工或销售而需追加的成本和费用后确定。按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存
货跌价准备。
附注4、待摊费用 期末数1,049,179.67
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
财产保险费 716,848.96 126,632.61 受益期为2004.7-2005.3
模具费 173,250.35 受益期为2004.7-2004.12
房租费 120,620.54 196,259.40 受益期为2004.7-2004.12
其他 38,459.82 32,731.39
合 计 1,049,179.67 355,623.40
附注5、长期股权投资 期末数246,743,390.66
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 45,140,810.81 45,140,810.81 35,382,347.57 35,382,347.57
对联营企业投资182,118,777.65 182,118,777.65 179,760,581.27 179,760,581.27
其他股权投资 19,760,000.00 276,197.80 19,483,802.20 6,320,000.00 6,320,000.00
合 计 247,019,588.46 276,197.80 246,743,390.66 221,462,928.84 221,462,928.84
(2)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例
中汽财务有限公司 长期 6,000,000.00 6.00%
万向进出口有限公司 长期 10,000,000.00 33.33%
万向财务有限公司 长期 150,000,000.00 30.00%
杭州欣美成套电器制造有限公司 长期 320,000.00 20.00%
南京长安汽车有限公司 长期 1,440,000.00 0.48%
九江昌河汽车有限公司 长期 12,000,000.00 1.86%
小 计 179,760,000.00
2)权益法核算的其他股权投资
a．初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数
万向进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6,316,747.10 16,316,747.10
万向财务有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 15,802,030.55 165,802,030.55
小 计 160,000,000.00 160,000,000.00 22,118,777.65 182,118,777.65
b．本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金本期投资准备本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
万向进出口有限公司17,583,542.44 2,211,840.02 3,478,635.36 16,316,747.10
万向财务有限公司 162,177,038.83 7,846,872.76 4,221,881.04 165,802,030.55
小 计 179,760,581.27 10,058,712.78 7,700,516.40 182,118,777.65
3)合并价差
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销
年限
浙江大鼎贸易有限公司 890,514.99 254,432.80 63,608.22 190,824.58 7年
万向钱潮营销有限公司 18,335.73 13,446.13 1,833.60 11,612.53 5年
江苏万向龙山轴承有限公司 942,851.08 368,942.54 47,142.54 321,800.00 10年
武汉万向汽车制动器公司 -336,479.88 -139,117.99 -21,030.00 -118,087.99 8年
万向钱潮滚动体有限公司 3,159,746.42 1,579,873.22 157,987.32 1,421,885.90 10年
杭州万向传动轴有限公司 18,820,489.68 14,926,595.16 324,491.22 14,602,103.94 29年
浙江万向精工有限公司 773,516.65 309,406.70 38,675.82 270,730.88 10年
浙江万向机械有限公司 19,299,155.59 15,806,927.44 275,702.22 15,531,225.22 35年
钱潮轴承有限公司 2,280,848.64 2,261,841.57 114,042.42 2,147,799.15 10年
河南万向系统制动器有限公司 11,036,837.54 11,036,837.54 275,920.94 10,760,916.60 10年
小 计 56,885,816.44 35,382,347.57 11,036,837.54 1,278,374.30 45,140,810.81
b．合并价差形成原因说明
均系本公司向各控股子公司历次投资时，初始投资成本与本公司应享有该公司所有者权益份
额之间的差额形成。
4）本公司控股子公司万向钱潮浙江橡胶件有限公司持有杭州欣美成套电器制造有限公司20%
的股权，万向钱潮浙江橡胶件有限公司对该公司未委派董事，对该公司财务与经营政策不具有重
大影响，故采用成本法核算。
5)其他股权投资减值准备
a．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
南京长安汽车有限公司 276,197.80 276,197.80
小计 276,197.80 276,197.80
b．计提原因说明
南京长安汽车有限公司系由控股孙公司河南万向系统制动器有限公司投资，河南万向系统制
动器有限公司按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
附注6、固定资产原价 期末数1,999,312,756.62
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 327,747,612.81 85,859,246.65 26,379,971.85 387,226,887.61
通用设备 112,984,594.06 8,197,569.09 1,961,375.29 119,220,787.86
专用设备 1,247,695,478.89 242,580,630.64 20,150,537.13 1,470,125,572.40
运输工具 13,781,935.24 4,789,219.22 1,639,229.42 16,931,925.04
其他设备 5,520,132.71 361,705.84 74,254.84 5,807,583.71
合 计 1,707,729,753.71 341,788,371.44 50,205,368.53 1,999,312,756.62
(2)本期增加数中主要包括：1）从在建工程完工转入199,244,661.16元；2）本期公司受
让河南系统制动器有限公司80%股权，自2004年4月起将其纳入合并会计报表范围。该公司4月
初固定资产原值为100,741,537.54元，累计折旧为33,267,630.78元，合并会计报表列为本期增
加数。
(3)本期减少数中包括出售固定资产49,835,744.45元，报废固定资产369,624.08元。出售
固定资产金额中含本公司及控股子公司之间内部以账面价值转让固定资产原值915,464.93元（因
对方单位根据会计制度规定以固定资产净值入账而无法合并抵销）。
(4)经营性出租固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 23,521,678.92 3,757,773.07 19,763,905.85
小 计 23,521,678.92 3,757,773.07 19,763,905.85
(5)融资租入固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 24,771,154.80 4,570,109.66 20,201,045.14
小 计 24,771,154.80 4,570,109.66 20,201,045.14
(6)暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 89,780.00 53,621.60 36,158.40
专用设备 1,387,754.52 567,210.02 820,544.50
小 计 1,477,534.52 620,831.62 856,702.90
(7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,048,935.73 2,904,318.10 144,617.63
通用设备 13,680,662.98 13,269,310.33 411,352.65
专用设备 106,362,704.00 102,677,964.84 3,684,739.16
运输工具 2,800,310.50 2,703,053.27 97,257.23
其他设备 628,821.00 573,825.62 54,995.38
小 计 126,521,434.21 122,128,472.16 4,392,962.05
控股子公司杭州万向传动轴有限公司系中外合资经营企业，固定资产净残值率为原值的
10%，该公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为8,493,590.37元，控股子公司许昌万向钱
潮中亚有限公司固定资产净残值率为原值的5%，该公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为
138,384.65元，其余固定资产净残值率均为原值的3%。
(8)已退废并准备处置固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 5,170,016.78 2,288,848.77 2,112,429.53 768,738.48
小 计 5,170,016.78 2,288,848.77 2,112,429.53 768,738.48
附注8、固定资产净值 期末数1,343,642,874.30
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 325,481,339.82 274,036,135.80
通用设备 70,516,311.88 69,345,844.17
专用设备 934,359,302.17 784,253,005.16
运输工具 10,263,713.34 7,658,755.69
其他设备 3,022,207.09 2,965,555.99
合 计 1,343,642,874.30 1,138,259,296.81
附注9、在建工程 期末数245,797,217.92
（1）明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第三代轿车轮毂技改项目 44,267,400.15 44,267,400.15 35,380,202.61 35,380,202.61
出口汽车零部件基地建设 技
改项目 52,615,515.04 52,615,515.04 46,800,916.79 46,800,916.79
海南马自达底盘系统项目 1,588,160.00 1,588,160.00 5,850,000.00 5,850,000.00
芜湖汽车底盘系统项目 3,445,553.09 3,445,553.09 236,033.09 236,033.09
锻造中心一期技改项目 42,709,190.34 42,709,190.34 755,688.45 755,688.45
客、货圆锥滚子轴承项目 47,038,315.34 47,038,315.34 13,521,474.23 13,521,474.23
昌河汽车底盘技改项目 5,863,288.40 5,863,288.40 10,369,496.08 10,369,496.08
技术中心设备安装工程 13,156,541.78 13,156,541.78
特种轴承基地建筑安装工程 42,521,893.42 42,521,893.42
年产72万只汽车制动器项目 10,276,030.17 10,276,030.17
系统制动器改扩建工程 15,395,543.11 15,395,543.11 7,641,991.22 7,641,991.22
零星工程 22,598,222.28 22,598,222.28 15,428,372.75 15,428,372.75
合计 245,797,217.92 245,797,217.92 191,662,610.42 191,662,610.42
（2）在建工程增减变动情况
其他 预算数 工程投入预算
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 资金来源
转出 (万元) 比(%)
第三代轿车轮毂技改项目 35,380,202.61 50,030,853.11 41,143,655.57 44,267,400.15 其他来源 15,830 73.69
出口汽车零部件基地建设
技改项目 46,800,916.79 27,719,054.82 21,904,456.57 52,615,515.04 其他来源 17,700 78.61
海南马自达底盘系统项目 5,850,000.00 1,791,760.00 6,053,600.00 1,588,160.00 募集/其他 2,950 25.90
芜湖汽车底盘系统项目 236,033.09 3,209,520.00 3,445,553.09 募集/其他 2,990 17.53
锻造中心一期技改项目 755,688.45 45,523,302.44 3,569,800.55 42,709,190.34 其他来源 16,440 46.88
客、货圆锥滚子轴承项目 13,521,474.23 33,516,841.11 47,038,315.34 其他来源 4,480 105.00
昌河汽车底盘技改项目 10,369,496.08 21,509.48 4,527,717.16 5,863,288.40 其他来源 2,490 41.73
技术中心设备安装工程 13,156,541.78 835,592.23 13,992,134.01 其他来源 2,000 95.82
特种轴承基地建筑安装工程 42,521,893.42 7,560,136.98 50,082,030.40 其他来源 5,500 100.00
年产72万只汽车制动器项目 10,424,582.73 148,552.56 10,276,030.17 其他来源 3,290 31.69
系统制动器改扩建工程 7,641,991.22 32,735,643.08 24,982,091.19 15,395,543.11 其他来源 5,000 80.76
零星工程 15,428,372.75 40,010,472.68 32,840,623.15 22,598,222.28
合计 191,662,610.42 253,379,268.66 199,244,661.16 245,797,217.92
（3）本期无资本化利息。
附注10、长期待摊费用 期末数1,028,486.50
项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计
发生额 数 增加 摊销 数 摊销额
开办费[注] 1,028,486.50 178,238.77 850,247.73 1,028,486.50
供水供电贴费 137,582.80 36,663.56 36,663.56 137,582.80
其他 213,221.60 38,949.12 38,949.12 213,221.60
合 计 1,379,290.90 253,851.45 850,247.73 75,612.68 1,028,486.50 350,804.40
[注]：开办费期末数系控股子公司萧山万向舍勒精密万向节有限公司、控股孙公司合肥万向
钱潮汽车零部件有限公司、浙江万向系统车桥有限公司以及浙江万向系统有限公司下属柳州工厂
发生的筹建期费用，因尚未正式生产经营而列入长期待摊费用。
附注11、短期借款 期末数727,350,000.00
(1)明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 65,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00
质押借款 19,000,000.00
保证借款 625,350,000.00 58,700,000.00
合 计 727,350,000.00 258,700,000.00
(2)期末余额中包括本公司委托万向财务有限公司贷款给控股子公司的款项65,000,000.00
元以及本公司及控股子公司向万向财务有限公司借入款项110,350,000.00元。
(3)无逾期借款。
*合并利润及利润分配表项目注释
附注12、主营业务收入/主营业务成本本期数1,088,409,266.37/856,949,473.55
(1)业务分布
项 目 本期数 上年同期数
1）主营业务收入
传动系统 815,598,161.60 674,018,182.92
轴承 518,658,821.14 374,338,247.51
底盘系统 211,306,592.59 132,400,852.03
物资贸易 232,972,300.69 297,372,633.69
小计 1,778,535,876.02 1,478,129,916.15
抵消 690,126,609.65 528,932,564.61
合计 1,088,409,266.37 949,197,351.54
2）主营业务成本
传动系统 706,761,106.57 566,244,384.22
轴承 445,797,649.50 305,494,333.88
底盘系统 170,854,747.08 115,909,897.36
物资贸易 223,955,740.53 290,192,566.35
小计 1,547,369,243.68 1,277,841,181.81
抵消 690,419,770.13 529,259,219.82
合计 856,949,473.55 748,581,961.99
(2)地区分部
1）主营业务收入
地区 本期数 上年同期数
东北地区 96,827,930.84 72,998,518.18
华中地区 154,062,043.08 112,486,061.00
西南地区 40,283,216.49 34,758,962.28
华北地区 87,553,897.78 75,656,192.84
西北地区 5,909,895.16 3,084,689.20
华南地区 139,547,043.07 50,639,680.23
华东地区 1,254,351,849.60 1,128,505,812.42
小 计 1,778,535,876.02 1,478,129,916.15
抵 消 690,126,609.65 528,932,564.61
合 计 1,088,409,266.37 949,197,351.54
2）主营业务成本
东北地区 84,591,720.34 62,348,931.15
华中地区 139,028,449.00 94,505,523.57
西南地区 36,250,817.52 27,493,066.83
华北地区 73,081,225.90 61,766,137.29
西北地区 4,836,728.91 2,378,086.66
华南地区 122,244,455.67 45,146,114.70
华东地区 1,087,335,846.34 984,203,321.61
小 计 1,547,369,243.68 672,014,877.94
抵 消 690,419,770.13 529,259,219.82
合 计 856,949,473.55 748,581,961.99
(3)本期向前5名客户销售的收入总额为405,291,105.61元，占公司全部主营业务收入的
37.24%。
附注13、其他业务利润 本期数6,949,930.15
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销
25,404,988.58 23,254,286.95 2,150,701.63 10,158,309.01 10,332,415.83 -174,106.82
售收入
废料销
9,206,836.64 9,206,836.64 7,885,489.55 2,396,811.23 5,488,678.32
售收入
租赁收
1,387,391.36 581,293.40 806,097.96 654,463.01 3,625.00 650,838.01
入
其他
1,767,016.48 624,425.10 1,142,591.38 1,622,461.21 637,940.57 984,520.64
合计
37,766,233.06 24,460,005.4 13,306,227.61 20,320,722.78 13,370,792.63 6,949,930.15
附注14、财务费用 本期数6,922,175.44
项 目 本期数 去年同期数
利息支出 25,937,914.91 7,596,651.60
减：利息收入 1,510,906.55 923,773.66
其 他 701,693.16 504,077.16
合 计 25,128,701.52 7,176,955.10
附注15、投资收益 本期数11,077,103.48
项 目 本期数 上年同期数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 10,058,712.78 6,350,223.52
股权投资差额摊销 -1,278,374.30 -612,708.72
委托投资收益 2,296,765.00 -
合 计 11,077,103.48 5,737,514.80
委托投资收益系公司委托万向财务公司向部分控股子公司贷款,按照委托贷款合同规定利率
计提的应收利息。
附注16、补贴收入 本期数5,262,734.80
（1）明细情况
项 目 本期数 上年同期数
增值税返还收入 - 1,639,919.98
财政补助款 5,152,734.80 12,341,980.00
科技补助款 110,000.00 13,500.00
合 计 5,262,734.80 13,995,399.98
（2）本期补贴收入来源的说明
1）财政补助款
控股子公司万向钱潮营销有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、南京万向传动轴有限公
司、淮南万向特种轴承有限公司、哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司本期分别收到主管财政
部门给予的财政补助款2,650,000.00元、76,300元、41,037.00元、2,285,397.80元和100,000.00
元，共计5,152,734.80元。
2）科技补助款
公司技术中心和控股子公司江苏万向龙山轴承有限公司本期分别收到科技主管部门给予的科
技补助款80,000.00元和30,000.00元,共计110,000.00元。
附注17、营业外收入 本期数5,030,961.94
（1）明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 2,833,833.93 2,052, 034.89
赔款及罚款收入 1,934,358.05 936,590.02
奖励收入 19,000.00 305,914.00
出售无形资产收益 - 8,672,557.55
其他 243,769.96 406,499.99
合 计 5,030,961.94 12,373,596.45
附注18、营业外支出 本期数2,893,062.25
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 去年同期数
处理固定资产损失 265,558.02 781,971.79
水利建设基金 1,361,638.34 1,356,424.33
赔款及罚款支出 1,352,344.11 246,862.90
其 他 23,475.11 93,010.76
合 计 3,003,015.58 2,478,269.78
*母公司会计报表项目注释
*母公司资产负债表项目注释
附注19、应收账款 期末数87,167,594.10
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 90,239,969.28 98.21 4,511,998.46 85,727,970.82 70,516,471.75 99.48 3,525,823.59 66,990,648.16
1-2年 1,491,396.56 1.62 89,483.79 1,401,912.77 109,335.00 0.15 6,560.10 102,774.90
2-3年 75,421.03 0.08 37,710.52 37,710.51 116,700.01 0.16 58,350.01 58,350.00
3年以上 83,310.00 0.09 83,310.00 146,010.00 0.21 146,010.00
合 计 91,890,096.87 100.00 4,722,502.77 87,167,594.10 70,888,516.76 100.00 3,736,743.70 67,151,773.06
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为31,357,129.48元，占应收账款账面
余额的34.12%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)其他说明
1）本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上），计提比例
及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄2－3
年的应收账款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。
2)本期应收账款无核销情况。
3)本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为154,400.00元。
附注20、其他应收款 期末数50,939,403.38
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以 4,276,059.21 7.89 213,802.96 4,062,256.25 76,720,654.52 99.89 3,836,032.73 72,884,621.79
1-2年49,854,056.65 91.98 2,991,243.40 46,862,813.25 20,015.13 0.03 1,200.91 18,814.22
2-3年 28,667.77 0.05 14,333.89 14,333.88 24,134.71 0.03 12,067.36 12,067.35
3年以上 39,997.78 0.08 39,997.78 39,997.78 0.05 39,997.78
合 计54,198,781.41 100.00 3,259,378.03 50,939,403.38 76,804,802.14 100.00 3,889,298.78 72,915,503.36
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
万向集团公司 34,376,700.00 暂付款[注]
浙江万向精工有限公司 14,444,021.22 暂借款
小 计 48,820,721.22
[注]：本公司原拟受让万向集团公司持有的浙江万向机械有限公司股权，已向其支付股权受
让款34,376,700.00元，经公司2003年股东大会第七号决议,决定暂缓实施上述股权收购计划，
截至2004年6月30日，上述股权收购计划仍未实施，故将上述款项列入暂付款；
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为51,132,822.22元，占其他应收款
账面余额的94.34%。
(4)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 34,376,700.00 34,376,700.00
小 计 34,376,700.00 34,376,700.00
(5)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上），计提比例
及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3
年的其他应收款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。
2)本期其他应收款无核销情况。
附注21、长期股权投资 期末数1,132,744,746.40
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 941,765,799.35 941,765,799.35 952,116,107.33 952,116,107.33
对联营企业投资 182,118,777.65 182,118,777.65 179,760,581.27 179,760,581.27
其他股权投资 8,860,169.40 8,860,169.40 9,200,927.20 9,200,927.20
合 计 1,132,744,746.40 1,132,744,746.40 1,141,077,615.80 1,141,077,615.80
(2)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（%）
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 10年 875,000.00 5.00%
淮南万向特种轴承有限公司 未设定 1,000,000.00 5.00%
浙江大鼎贸易有限公司 未设定 5,000,000.00 50.00%
中汽财务有限公司 未设定 6,000,000.00 6.00%
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 未设定 6,207,600.00 75.00%
万向钱潮营销有限公司 未设定 7,750,000.00 77.50%
许昌万向钱潮中亚有限公司 未设定 8,849,893.08 73.77%
万向进出口有限公司 未设定 10,000,000.00 33.33%
江苏万向龙山轴承有限公司 未设定 12,537,551.62 59.54%
万向钱潮浙江橡胶件有限公司 未设定 13,000,000.00 65.00%
武汉万向汽车制动器有限公司 未设定 17,280,000.00 60.00%
南京万向传动轴有限公司 未设定 18,000,000.00 60.00%
杭州万向钱潮汽车制动系统有限公司未设定 22,500,000.00 90.00%
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司未设定 28,800,000.00 60.00%
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司未设定 39,000,000.00 65.00%
万向钱潮滚动体有限公司 未设定 46,000,000.00 82.44%
萧山铸锻造有限公司 未设定 51,000,000.00 51.00%
杭州万向传动轴有限公司 未设定 58,853,872.00 67.00%
浙江万向精工有限公司 未设定 82,460,000.00 76.71%
浙江万向机械有限公司 未设定 84,570,000.00 75.00%
钱潮轴承有限公司 未设定 90,000,000.00 60.00%
浙江万向系统有限公司 未设定 102,000,000.00 51.00%
万向财务有限公司 未设定 150,000,000.00 30.00%
小 计 861,683,916.70
2)实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明
控股子公司浙江万向机械有限公司注册资本11,276万元，截至2004年6月30日实收资本为
15,221.728万元，本公司2000年对该公司增资6,376万元，该公司尚未办理验资手续和工商变
更登记手续。公司期末占该公司注册资本比例为75%，实际投资比例为85.47%。
控股子公司许昌万向钱潮中亚有限公司注册资本1,199.68万元，截至2004年6月30日实收
资本为1,216.89万元，公司股东许昌汽车传动轴总厂本期对该公司增资17.2万元，该公司尚未
办理验资手续和工商变更登记手续。公司期末占该公司注册资本比例为73.77%，实际投资比例为
72.73%。
3)权益法核算的其他股权投资
a．初始投资金额及期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数
合肥万向钱潮汽车零部件
有限公司 875,000.00 875,000.00 875,000.00
淮南万向特种轴承有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 980,648.77 4,520.63 1,985,169.40
浙江大鼎贸易有限公司 5,000,000.00 4,081,628.49 -2,471,302.40 15,447.98 190,824.58 1,816,598.65
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 6,207,600.00 6,207,600.00 6,207,600.00
万向钱潮营销有限公司 10,507,340.40 7,750,000.00 135,702,689.19 68,842.57 11,612.53 143,533,144.29
许昌万向钱潮中亚有限公司 8,849,893.08 9,607,700.00 1,477,024.05 6,228.63 11,090,952.68
万向进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6,316,747.10 16,316,747.10
江苏万向龙山轴承有限公司 12,900,000.00 11,988,068.92 6,884,602.89 279,254.46 321,800.00 19,473,726.27
万向钱潮浙江
橡胶件有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00–7,732,549.97 7,811.70 5,275,261.73
武汉万向汽车
制动器有限公司 17,280,000.00 17,288,197.71 6,296,576.44 8,579.59 -118,087.99 23,475,265.75
南京万向传动轴有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00–5,143,795.13 12,856,204.87
杭州万向钱潮汽车制动
系统有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 908,770.14 23,408,770.14
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00 -696,051.36 28,103,948.64
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 821,451.90 39,821,451.90
万向钱潮滚动体有限公司 46,000,000.00 42,702,527.61-16,502,941.39 3,540.91 1,421,885.90 27,625,013.03
萧山铸锻造有限公司50,997,310.99 50,997,310.99–1,382,114.28 49,615,196.71
杭州万向传动轴有限公司 81,193,120.00 62,372,630.32 15,493,772.67 351,906.73 14,602,103.94 92,820,413.66
浙江万向精工有限公司 85,109,600.00 84,336,083.35 -1,672,995.39 311.44 270,730.88 82,934,130.28
浙江万向机械有限公司 149,997,812.16 130,698,656.57 24,397,673.54 31,010.29 15,531,225.22 170,658,565.62
钱潮轴承有限公司 93,600,000.00 91,054,558.75 12,618,482.91 92,296.83 2,147,799.15 105,913,137.64
浙江万向系统有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 -4,863,582.55 0.04 97,136,417.49
万向财务有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 15,802,030.55 165,802,030.55
小 计 952,817,676.63 904,259,962.71 187,235,137.68 869,751.80 34,379,894.21 1,126,744,746.40
b．本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
合肥万向钱潮汽车零
875,000.00 875,000.00
部件有限公司
淮南万向特种轴承
2,325,927.20 563,230.51 908,508.94 4,520.63 1,985,169.40
有限公司
浙江大鼎贸易
1,278,245.95 588,983.20 12,977.72 -63,608.22 1,816,598.65
有限公司
萧山万向舍勒精密万
6,216,450.00 -8,850.00 6,207,600.00
向节有限公司
万向钱潮营销 190,382,096.32 18,669,113.20 65,523,247.85 7,016.22 -1,833.60 143,533,144.29
有限公司
许昌万向钱潮中亚
12,116,987.84 575,667.61 1,601,702.77 11,090,952.68
有限公司
万向进出口有限公司
17,583,542.44 2,211,840.02 3,478,635.36 16,316,747.10
江苏万向龙山轴承
19,116,169.25 2,984,447.20 2,579,747.64 -47,142.54 19,473,726.27
有限公司
万向钱潮浙江橡胶件 4,489,350.90 785,910.83 5,275,261.73
有限公司
武汉万向汽车制动器
24,834,885.52 2,439,506.66 3,820,156.43 21,030.00 23,475,265.75
有限公司
南京万向传动轴
13,673,450.29 -817,245.42 12,856,204.87
有限公司
杭州万向钱潮汽车制
22,488,210.31 920,559.83 23,408,770.14
动系统有限公司
江西万向昌河汽车底
28,023,907.64 80,041.00 28,103,948.64
盘系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车 39,341,077.54 770,290.27 289,915.91 39,821,451.90
底盘系统有限公司
万向钱潮滚动体
28,244,850.00 -461,849.65 -157,987.32 27,625,013.03
有限公司
萧山铸锻造有限公司
49,314,273.28 300,923.43 49,615,196.71
杭州万向传动轴有限
87,011,257.38 6,118,875.95 14,771.55 -324,491.22 92,820,413.66
公司
浙江万向精工 87,889,307.83 -809,616.22 4,106,885.51 -38,675.82 82,934,130.28
有限公司
浙江万向机械
166,417,492.45 6,253,320.31 1,753,987.96 17,443.04 -275,702.22 170,658,565.62
有限公司
钱潮轴承有限公司
115,165,538.39 9,067,053.25 18,256,946.70 51,535.12 -114,042.42 105,913,137.64
浙江万向系统
56,112,556.44 40,800,000.00 223,861.06 0.04 97,136,417.49
有限公司
万向财务有限公司 162,177,038.83 7,846,872.76 4,221,881.04 166,270,345.84
小 计 1,135,077,615.80 40,791,150.00 58,311,785.75 106,541,616.11 108,264.32 -1,002,453.36 1,126,744,746.40
4)股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销
年限
浙江大鼎贸易有限公司 890,514.99 254,432.80 63,608.22 190,824.58 7年
万向钱潮营销有限公司 18,335.73 13,446.13 1,833.60 11,612.53 5年
江苏万向龙山轴承有限公司 942,851.08 368,942.54 47,142.54 321,800.00 10年
武汉万向汽车制动器公司 -336,479.88 -139,117.99 -21,030.00 -118,087.99 8年
万向钱潮滚动体有限公司 3,159,746.42 1,579,873.22 157,987.32 1,421,885.90 10年
杭州万向传动轴有限公司 18,820,489.68 14,926,595.16 324,491.22 14,602,103.94 29年
浙江万向精工有限公司 773,516.65 309,406.70 38,675.82 270,730.88 10年
浙江万向机械有限公司 19,299,155.59 15,806,927.44 275,702.22 15,531,225.22 35年
钱潮轴承有限公司 2,280,848.64 2,261,841.57 114,042.42 2,147,799.15 10年
小 计 45,848,978.90 35,382,347.57 1,002,453.36 34,379,894.21
b．股权投资差额形成原因说明
均系本公司向各控股子公司历次投资时，初始投资成本与本公司应享有该公司所
有者权益份额之间的差额形成。
5)截至2004年6月30日，母公司累计对外投资成本为95,531.63万元，占母公司净资产的
65.11%，合并累计对外投资成本为17,976.00万元，占合并净资产的12.22%。
*母公司利润及利润分配表项目注释
附注22、主营业务收入 本期数337,330,112.90
1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
十字轴万向节 318,117,502.74 262,213,338.42
减震器 19,212,610.16 12,331,905.03
制动器 - 25,860,489.54
等速驱动轴 - 17,122,152.83
合 计 337,330,112.90 317,527,885.82
(2)本期向前5名客户销售的收入总额为209,410,772.18元，占公司全部主营业务收入的
62.08%。
附注24、主营业务成本 本期数276,614,725.87
项 目 本期数 上年同期数
十字节万向轴 285,692,844.85 224,206,712.97
减震器 20,256,268.32 13,344,392.54
制动器 - 24,966,122.05
等速驱动轴 - 14,097,498.31
合 计 305,949,113.17 276,614,725.87
附注25、投资收益 本期数59,606,097.39
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
债权投资收益 2,296,765.00 370,320.45
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 57,309,332.39 70,342,243.10
股权投资差额摊销 -1,002,453.36 -612,708.72
合 计 59,606,097.39 70,099,854.83
（2）占本期利润总额10%以上（含10%）的投资项目业务内容、相关成本、交易金额等的说
明
控股子公司万向钱潮营销公司主营汽车零部件生产与销售，本期实现净利润19,935,388.12
元，本公司对其计提投资收益18,669,113.20元，占母公司利润总额的29.04%。本期公司（不含
控股子公司）向该子公司采购商品金额为21,971,178.89元，销售商品金额为67,695,669.86元。
（五）关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方情况：
与本企业 经济性质 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人
万向集团公司
萧山经济技术开发区 汽车零部件制造开发 母公司 有限责任公司 鲁冠球
合肥万向钱潮 合肥江淮汽车 制动器、传动轴、
控股孙公司 有限责任公司 顾福祥
汽车零部件有限公司 配件工业园 汽车系统零部件制造销售
淮南万向特种轴承有限公司
淮南经济开发区 轴承制造与销售 控股孙公司 有限责任公司 沈华川
浙江大鼎贸易有限公司
萧山城厢镇 钢材、设备等销售 控股子公司 有限责任公司 韩又鸿
萧山万向舍勒 萧山宁围镇 精密万向节制造销售 控股子公司 中外合资企业 周建群
精密万向节有限公司
万向钱潮营销有限公司
宁波经济技术开发区 汽车零部件制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
许昌万向钱潮中亚有限公司
许昌市尚集镇 万向节总成制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
江苏万向龙山轴承有限公司
镇江市丹徒镇 汽车轴承制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
万向钱潮浙江橡胶件有限公司
萧山经济技术开发区 汽车配件制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
武汉市东湖
武汉万向汽车制动器有限公司
汽车制动器制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
高新技术开发区
南京万向传动轴有限公司
南京市玄武区 传动轴制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
杭州万向钱潮汽车
杭州上城区秋涛路 汽车制动器制造销售 控股子公司 有限责任公司 沈仁泉
制动系统有限公司
江西万向昌河汽车
江西昌河工业园 底盘系统制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
底盘系统有限公司
哈尔滨万向哈飞
哈尔滨市平房区 汽车零部件制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
汽车底盘系统有限公司
万向钱潮滚动体有限公司
萧山经济技术开发区 滚动体制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
萧山铸锻造有限公司
萧山经济技术开发区 金属铸锻造件制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
杭州万向传动轴有限公司
萧山经济技术开发区 传动轴制造销售 控股子公司 中外合资企业 周建群
浙江万向精工有限公司
萧山经济技术开发区 汽车轴承制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
浙江万向机械有限公司
萧山宁围镇 等速驱动轴制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
钱潮轴承有限公司
萧山经济技术开发区 轴承制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
浙江万向系统有限公司
萧山经济技术开发区 汽车系统总成制造销售 控股子公司 有限责任公司 周建群
淮南钱潮轴承部件有限公司 淮南市国庆东路 轴承制造与销售 控股孙公司 有限责任公司 沈华川
浙江万向系统车桥有限公司 萧山经济技术开发区 车桥系统总成等制造销售 控股孙公司 有限责任公司 沈仁泉
原阳县城关镇 汽车制动器总成
河南万向系统制动器有限公司 控股孙公司 有限责任公司 沈仁泉
府君庙街15号 及零配件制造销售
2、不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本企业关系
万向财务有限公司 投资参股
万向进出口有限公司 投资参股
万向租赁有限公司 同一母公司
上海万向投资有限公司 同一母公司
3、关联交易情况：
1.采购货物
2004年1-6月 上年同期数
企业名称
金额 单价 金额 单价
万向进出口有限公司
零星材料 1,608,626.67 市价
设备 105,607,704.28 市价 165,188,200.57 市价
小 计 107,216,330.95 165,188,200.57
上海万向投资有限公司
材料 2,831,998.82 市价 9,256,410.26 市价
万向租赁有限公司
设备 58,375,080.14 市价 21,623,085.00 市价
合 计 168,423,409.91 196,067,695.83
2.销售货物
2004年1-6月数 上年同期数
企业
名称 金额(元) 单价（元/件） 金额 单价（元/件）
万向进出口有限公司
十字轴万向节总成 41,286,338.48 20.46
116,942,579.84 18.44
特种轴承 15,327,488.35 11.45
17,008,776.04 10.64
汽车制动器 194,598.000 13.58
164,722.99 12.58
汽车轴承 55,868,504.62 36.08 7,190,813.92 28.25
滚动体 3,758,295.90 0.06
3,398,193.05 0.07
汽车传动轴 13,867,048.90 79.17
26,843,923.03 23.12
等速驱动轴 7,481,017.05 123.25
15,930,651.48 20.35
汽车橡胶密封件 1,460,128.40 4.07
2,405,160.85 4.26
龙山轴承 1,030,686.10 5.70
9,315,489.08 4.77
其他 889,715.89
小 计 248,767,716.87 91,596,415.10
3.关联方应收(预收)应付(预付)款项余额
占全部应收(预收)
余额
项目及关联方名称 应付(预付)款余额的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收账款
万向进出口有限公司 28,046,360.99 303,060.35 6.62 0.11
小 计 303,060.35 6.62 0.11
28,046,360.99
(2)其他应收款
万向集团公司 67,029,362.50 34,376,700.00 72.31 64.27
0.13 2.24
万向进出口有限公司 117,725.70 1,195,500.00
0.45 0.78
万向租赁有限公司 415,400.00 415,400.00
小 计 67,562,488.2 35,987,600 72.89 67.29
(3)预付账款
万向进出口有限公司 922,203.82 1,241,673.62 3.16 4.55
万向租赁有限公司 218,420.00 0.75 12.18
3,327,659.70
小 计 1,140,623.82 4,569,333.32 3.91 16.74
(4)工程物资-大型设备预付款
万向进出口有限公司 63.48 77.30
85,321,285.27 155,577,541.57
万向租赁有限公司 26.18 14.95
35,181,329.80 30,086,205.13
小 计 120,502,615.07 185,663,746.70 89.66 92.25
(5)应付账款
万向租赁有限公司 13,614,001.61 7,582,829.00 3.31 2.50
万向进出口有限公司 44,706.33 1,828,652.70 0.01 0.60
小 计 13,658,707.94 9,411,481.70 3.32 3.10
(6)预收账款
万向进出口有限公司 6,821,037.85 8,723,491.18 34.45 41.65
小 计 6,821,037.85 8,723,491.18 34.45 41.65
(7)其他应付款
0.63 10.92
万向集团公司 537,575.09 9,324,135.69
0.08 0.57
万向租赁有限公司 69,300.00 484,700.00
小 计 606,875.09 9,808,835.69 0.71 11.49
(8)长期应付款
万向租赁有限公司 18,429,902.50 21,930,020.70 100.00 100.00
小 计 18,429,902.50 21,930,020.70 100.00 100.00
4.其他关联方交易
(1)购买或销售除商品以外的其他资产
1）本期公司及控股子公司向万向进出口有限公司累计销售货物248,767,716.87元，采购设
备105,607,704.28元（含预付设备款）。
2）本期公司及控股子公司向万向租赁有限公司累计采购设备58,375,080.14元（含预付设
备款）。
(2)提供或接受劳务
1）本期公司及控股子公司累计向万向财务有限公司借款515,900,000.00元，截至2004年6
月30日，尚未归还的借款本金余额562,900,000.00元（其中本公司委托该公司向下属子公司贷
款金额为232,600,000.00元）。控股子公司本期累计支付给该公司利息13,099,157.04元，公司
本期累计收取委托贷款利息2,296,765.00元。
2）本期公司及控股子公司累计向万向财务有限公司贴现票据164,607,184.00元，累计支付
该公司贴现利息1,749,794.31元。
3）本期公司及控股子公司累计通过万向财务有限公司转账结算资金2,898,923,081.76元，
共计取得存款利息收入670,785.35元。截至2004年6月30日，公司及控股子公司在万向财务有
限公司保留货币资金346,034,748.96元（其中定期存款37,500,000.00元，汇票保证金
29,000,000.00元）。
4）2003年12月，控股子公司哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司与万向财务有限公
司签订了附追索权的《国内保理业务合同》，万向财务有限公司为哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有
限责任公司提供最高额不超过1,000万元的应收账款保理额度，期限为2003年12月29日至2004
年6月29日。哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司据此将应收账款13,436,314.00元出让
给万向财务有限公司，取得保理融资款1,000万元。截至2004年6月30日，上述保理业务业已
完结，哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司已归还了上述保理融资款，并支付利息
140,140.00元。
5）2004年2月,控股子公司万向钱潮浙江橡胶件有限公司与浙江普通服务市场有限公司签订
了《资产转让协议》,约定将万向钱潮浙江橡胶件有限公司原有厂房及附属设施按2003年12月
31日的账面净值作价5,144,902.36元转让给浙江普通服务市场有限公司。截至2004年6月30
日，上述资产转让款业已收妥。
根据控股子公司万向钱潮营销有限公司与浙江普通服务市场有限公司签订的《资产转让协
议》，万向钱潮营销有限公司拟将下属配送中心资产转让给浙江普通服务市场有限公司。2003年
度万向钱潮营销有限公司已按账面净值转让了上海分公司、北京分公司、武汉和广州配送中心的
资产原值计134,968.00元，净值计44,247.97元，本期该公司又按账面净值转让了济南、桂林、
长春、西安、南昌等配送中心的资产原值计70,911.00元，净值计33,273.55元。
6）根据控股子公司钱潮轴承有限公司与万向集团公司签订的《资产转让协议》，钱潮轴承有
限公司将部分房产和设备作价18,769,090.59元转让给万向集团公司。上述资产账面原值
22,278,711.51元，净值17,792,375.70元，累计发生清理支出990,993.83元，转让净损失
14,278.94元。截至2004年6月30日，已收回转让款11,269,090.59元，尚有7,500,000.00元
未收回。
(3)租赁
1）根据万向集团公司与本公司及控股子公司签订的《土地租用合同》，公司及控股子公司租
用万向集团公司土地，每亩租金1.2万元/年至1.48万/年。本期已支付给万向集团公司土地租
金共计3,648,828.00元。2003年度支付给该公司土地租金共计6,797,592.00元。
2）根据控股子公司萧山铸锻造有限公司与万向租赁有限公司签订的《租赁合作协议》，万向
租赁有限公司将热模锻压力机、电火花成型机等共计34台（套）铸锻造设备租赁给萧山铸锻造有
限公司，租期自2003年6月起至2007月11月，租金总额20,193,000.00元。本期萧山铸锻造有
限公司已支付租金2,286,000.00元，尚余应付租金15,621,000.00元。2003年度支付给该公司
租金2,286,000.00元。
3）根据控股子公司万向钱潮滚动体有限公司与万向租赁有限公司签订的《固定资产租赁协
议》，万向钱潮滚动体有限公司向万向租赁有限公司租赁29台租赁设备，租期为2003年9月至
2005年9月，租金总额为4,544,922.80元（包括租赁期满后的购买价款33,232.00元的最低租
赁付款额为4,578,154.80元）。本期万向钱潮滚动体有限公司向万向租赁有限公司支付租金
1,214,118.20元，尚余应付租金2,808,902.50元。2003年度支付给该公司租金555,134.10元。
4）根据万向集团公司与控股子公司浙江万向精工有限公司签订的《租赁合同》，本期浙江万
向精工有限公司向万向集团公司租赁本会计报表附注八（二）4（2）6）所述钱潮轴承有限公司转
让给万向集团公司的资产，年租金1,137,941.38元，租期从2004年4月1日起。本期浙江万向
精工有限公司向万向集团公司共支付租金284,485.35元。
(4)担保
1)2004年2月,万向集团公司与中国工商银行浙江省分行签订《最高额保证合同》,为本公司
向该行不超过10亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保,借款期限为
2004年2月17日至2006年2月16日。截至2004年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还
的借款为17,000万元。
2）2003年10月,万向集团公司与中信实业银行杭州分行签订《最高额保证合同》,为本公司
向该行不超过5亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保,借款期限为2003
年10月28日至2005年12月31日。截至2004年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还的借
款为30,000万元。
3）截至2004年6月30日，万向进出口有限公司为控股子公司钱潮轴承有限公司向万向财务
公司的借款1,600万元提供保证担保,担保借款期限为2004年6月24日至2004年12月23日。
（5）本公司自1999年4月起对控股子公司进行市场及业务重组整合，实施整体营销，以降
低交易成本，提高整体获利能力。各子公司按专业工厂主要成本中心模式进行运作，将产品以内
部结算价销售给万向钱潮营销有限公司。本期本公司及各控股子公司通过将产品销售给万向钱潮
营销有限公司取得不含税销售收入161,862,382.44元（均已在合并报表中抵销）。
七、备查文件
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原稿；
4、公司章程。
二〇〇四年八月三十一日
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：万向钱潮股份有限公司
注释 行 期末数 期初数
资 产
号 次 母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 1 1 195,448,463.20 415,911,404.70 133,319,216.22 401,144,122.31
短期投资 2 65,626,485.00 65,626,485.00
应收票据 2 3 18,628,039.60 165,994,178.49 6,793,780.18 76,083,608.44
应收股利 4 18,256,946.70
应收利息 5
应收账款 3 6 87,167,594.10 397,203,154.16 67,151,773.06 254,743,388.23
其他应收款 4 7 50,939,403.38 86,023,021.73 72,915,503.36 49,913,858.62
预付账款 5 8 30,217,991.57 29,218,145.00 9,003,410.08 27,316,203.57
应收补贴款 9
存货 6 10 79,811,717.88 554,102,024.47 64,288,233.83 433,883,751.71
待摊费用 7 11 221,091.30 1,049,179.67 66,136.94 355,623.40
一年内到期的长期债权投资 21 87,600,000.00 87,600,000.00 90,600,000.00 90,600,000.00
其他流动资产 24
流动资产合计 31 633,917,732.73 1,802,727,593.22 444,138,053.67 1,334,040,556.28
长期投资：
长期股权投资 8 32 1,132,744,746.40 246,743,390.66 1,141,077,615.80 221,462,928.84
长期债权投资 34 80,118,000.00 80,118,000.00
长期投资合计 38 1,212,862,746.40 326,861,390.66 1,141,077,615.80 221,462,928.84
其中：合并价差 45,140,810.81 35,382,347.57
其中：股权投资差额