宏源证券股份有限公司2001年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
汤世生董事、华冠雄董事未能亲自出席公司第三届董事会第九次会议，书面委托其他董事代行表决权。
宏源证券股份有限公司董事会
目录
第一章 公司基本情况简介
第二章 会计数据和业务数据摘要
第一节 主要利润指标
第二节 前三年主要会计数据和财务指标
第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因
第四节 按8 号准则计算的前三年主要会计数据和财务指标
第五节 每股收益和净资产收益率
第六节 报告期内股东权益变动情况
第七节 按证券公司年报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标
第八节 特别提示
第三章 股本变动及股东情况
第一节 股本变动情况
第二节 股东情况介绍
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第一节 董事、监事、高级管理人员情况
第二节 公司员工情况
第五章 公司治理结构
第一节 公司治理情况
第二节 公司与控股股东“五分开”情况
第六章 股东大会情况简介
第一节 股东大会召开情况
第二节 董事、监事变更情况
第七章 董事会报告
第一节 公司经营情况
第二节 公司投资情况
第三节 公司财务状况
第四节 国家宏观政策、法规对公司的重要影响
第五节 新年度的经营计划
第六节 董事会日常工作情况
第七节 利润分配
第八节 其他报告事项
第八章 监事会报告
第一节 监事会会议情况
第二节 监事会独立工作意见
第九章 重要事项
第十章 财务会计报告
第一节 境内审计报告
第二节 境外审计报告
第十一 章备查文件目录
第一章 `公司基本情况简介`
一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司
公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd
缩写：宏源证券
二、公司法定代表人：田国立
公司总经理：何加武
三、公司董事会秘书：于帆
授权代表：高俪娟
联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路2 号宏源大厦八楼
联系电话：0991-2301870
联系传真0991-2301779
四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路2 号
公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路2 号宏源大厦八楼
邮编：830002
公司网址：http://www.ehongyuan.com
公司电子信箱：hyxtdshj@mail.xj.cninfo.net
五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：宏源证券
股票代码：000562
七、其他资料：
1.公司首次注册登记日期：1993 年5 月25 日
地址：乌鲁木齐市新华北路2 号
2.变更注册登记日期：1996 年4 月15 日
地址：乌鲁木齐市文艺路2 号
日期：1998 年2 月12 日
地址：乌鲁木齐市建设路2 号
日期：2000 年9 月21 日
地址：乌鲁木齐市建设路2 号
日期：2001 年9 月27 日
地址：乌鲁木齐市建设路2 号
3.《证券经营业务许可证》号码：Z10265000
4.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031
5.税务登记号码：国税字650102228593068
地税字650102228593068
6.公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市罗湖区东门南路2006 号宝丰大厦
第二章 会计数据和`业务数据摘要`
第一节 主要利润指标
单位：元
境内审计 境外审计
1.利润总额 54,549,986.58 -60,821,000
2.净利润 44,942,881.45 -75,934,000
3.扣除非经常性损益后的净利润 44,314,532.50 -77,367,000
4.主营业务利润 209,139,104.85 155,707,000
5.其他业务利润 8,604,153.08 1,433,000
6.营业利润 15,481,649.65 -60,927,000
7.投资收益 38,330,405.10 32,410,000
8.补贴收入 -- --
9.营业外收支净额 737,931.83 --
10.经营活动产生的现金流量净额 -47,557,446.47 -176,066,000
11.现金及现金等价物净增减额 92,818,491.29 -251,836,000
注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额：
营业外收支净额737,931.83 元。
第二节 前三年主要会计数据和财务指标
一、按照中华人民共和国企业会计准则和制度编制，公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元
2001年 2000年
调整前
1.主营业务收入 321,320,708 342,718,700
2.净利润 44,942,881 81,769,700
3.总资产 5,728,281,281 5,092,419,600
4.股东权益 607,538,651 646,137,600
5.每股收益 0.0867 0.1576
6.每股净资产 1.171 1.246
7.调整后的每股净
资产 1.101 1.137
8.每股经营活动产
生的现金流量净额 0.18 3.624
9.净资产收益率% 7.40 12.66
10.加权平均净资
产收益率% 7.68 12.96
2000年 1999年
调整后 调整前 调整后
1.主营业务收入 342,718,700 163,604,000 163,604,000
2.净利润 75,573,130 48,500,900 44,471,730
3.总资产 5,009,130,666 3,781,901,200 3,704,555,920
4.股东权益 562,595,769 592,511,100 512,959,897
5.每股收益 0.1457 0.1028 0.0858
6.每股净资产 1.0846 1.256 0.989
7.调整后的每股净
资产 1.012 1.14 0.927
8.每股经营活动产
生的现金流量净额 3.624 0.99 0.99
9.净资产收益率% 13.44 8.18 8.67
10.加权平均净资
产收益率% 13.58 8.46 8.85
二、按照国际通行会计准则编制，公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元
2001年 2000年
1.主营业务收入 292,096,000 707,096,000
2.净利润 -75,934,000 333,202,000
3.总资产 3,616,448,000 5,117,761,000
4.股东权益 608,092,000 709,963,000
5.每股收益 -0.15 0.64
6.每股净资产 1.172 1.369
7.调整后的每股净资产 1.111 1.297
8.每股经营活动产生的现金流量净额 -0.339 2.197
9.净资产收益率% -12.49 46.94
10.加权平均净资产收益率% -11.53 46.94
第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因
一、差异调节表
净利润 净资产
二○○一 二○○○ 二○○一 二○○○
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
法定会计报表金额 44,943 81,770 607,539 646,138
法定会计报表重编 - (6,197) - (83,542)
法定会计报表重编后金额 44,943 75,573 607,539 562,596
未变现短期投资收益 (135,864) 332,100 29,515 165,379
现金股利 - - - 25,937
贷款损失准备 19,713 (35,258) - (19,713)
应收账款坏账准备 31,644 - - (31,644)
投资减值准备 (15,259) - - 15,259
合并营业部范围引起的差异 (18,491) - (18,491) -
递延税项 6,164 (40,220) - (6,164)
冲销固定资产减值损失追溯
调整 (5,388) - - 5,388
冲销权益法追溯调整 4,664 - - (4,664)
其他 (8,060) 1,007 (10,471) (2,411)
按国际会计准则重编后之金
额 (75,934) 333,202 608,092 709,963
二、净利润差异产生的原因
境内外审计报告产生的净利润及净资产差异主要是由于会计准则不同造成的，具体表现在：
1.国际会计准则规定，自营证券及投资期末按市价原则计价；国内会计准则规定，自营证券及投资期末按市价与成本孰低计价，由于按国际会计准则在2000年末已将未变现短期投资收益332100 千元计入当期损益，本年度减少自营差价收入135864 千元。
2.国际会计准则规定，对新收购的分支机构按是否取得实际控制权作为合并会计报表的依据：国内会计准则规定，对新收购的分支机构按主管部门的批复及营业执照登记日作为合并会计报表的依据，由此造成会计报表合并范围不同，减少当期利润18491 千元。
3.国际会计准则下，将应冲减的上年度贷款损失准备19713 千元，应收款坏帐准备31644 千元以及应计提的投资减值准备15259 千元直接计入当期，造成当期利润增加36098 千元，而国内会计准则下，依据会计估计差错调整原则，将上述事项对以前年度损益进行了调整。
4.国际会计准则将应享有的国泰基金的2000 年度收益计入当期，国内会计准则将该收益作为以前年度损益调整，由此增加当期收益4664 千元。
5.按国际会计准则计算产生递延税项减少当期利润6164 千元，其他事项调整减少当期利润8060 千元。
由于以上差异的影响，公司2001 年度法定财务报告实现净利润44943 千元；公司按国际会计准则编制的补充财务报告实现净利润-75934 千元。
三、净资产差异产生的原因
境内外审计报告净资产的差异也是由于会计准则不同形成的，主要是，未变现短期投资收益增加净资产29515 千元，会计报表合并范围差异减少净资产18491 千元，对各分部项目的零星调整减少净资产10471 千元，境外审计报告净资产比境内审计报告多553 千元。
第四节 按8号编报准则计算的前三年主要会计数据和财务指标
单位:元
2001 年 2000 年 1999 年
流动资产 5,169,979,935.72 4,544,559,485.43 3,189,263,568.10
代买卖证券款 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 720,573,835.52
受托资金 1,548,478,534.21 1,012,989,942.11 466,850,889.94
流动负债 5,020,742,630.27 4,936,388,042.71 3,191,442,116.68
净资本 239,512,900.00 259,074,000.00 304,957,200.00
营业收入 331,963,101.49 355,458,056.58 163,603,999.77
手续费收入 101,912,587.61 174,767,697.14 50,204,794.36
自营证券差价收入 156,955,246.40 124,034,206.96 80,050,942.47
证券发行收入 6,188,000.00 5,747,461.76 1,230,000.00
营业支出 316,481,451.84 274,622,691.07 171,839,529.41
净资产负债率% 247.35 304.52 390.71
第五节 每股收益和净资产收益率
报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 34.44 35.76 0.4034 0.4034
营业利润 2.55 2.65 0.0298 0.0298
净利润 7.40 7.68 0.0866 0.0866
扣除非经常性损
益后的净利润 7.38 7.66 0.0864 0.0864
注：计算公式如下
（1）全面摊薄净资产收益率= 报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益= 报告期利润期末÷股份总数
（3）加权平均净资产收益率（ROE）=P/EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO
其中：P为报告期利润：NP 为报告期净利润：EO 为期初净资产：Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产：Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产：MO 为报告期月份数：Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数：Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）加权平均每股收益（EPS）=P/SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO
其中：P 为报告期利润：SO 为期初股份总数：S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数：Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数：Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数：MO 为报告期月份数：Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数：Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
第六节 报告期内股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 一般风险 资本 盈余
准备 公积 公积
期初
数 518,745,150.00 7,557,313.00 14,041,433.68 41,431,575.40
本期
增加 -- 4,494,288.15 -- 4,494,288.15
本期
减少 -- -- -- 36,319,859.49
期末
数 518,745,150.00 12,051,601.15 14,041,433.68 9,606,004.06
变动
原因 净利润转入 弥补超分及 净利润转入
利润转入
项目 法定 未分配 股东权益
公益金 利润 合计
期初
数 17,140,156.56 -36,319,859.49 562,595,769.15
本期
增加 2,247,144.07 81,262,740.94 92,498,461.31
本期
减少 -- 11,235,720.37 47,555,579.86
期末
数 19,387,300.63 33,707,161.08 607,538,650.60
变动
原因 利润分配
第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标
一、财务状况指标
项目 年末数 年初数 增减比例%
资产负债率% 71.21 73.08 -2.56
净资产负债率% 247.35 304.52 -18.78
净资本比率% 15.94 15.58 2.31
流动比率% 110.65 108.91 1.60
净资本 239,512,900 259,074,000 -7.55
自营证券比例% 58.83 63.28 -7.04
长期投资比例% 15.94 24.70 -35.47
固定资本比例% 51.31 38.67 32.69
代买卖证券款
（元） 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 20.30
受托资金（元） 1,584,478,534.21 1,012,989,942.11 52.87
二、经营成果指标
项目 2001 年 2000 年 增减比例%
利润总额（元） 54,549,986.58 96,051,360.10 -43.21
净利润（元） 44,942,881.45 75,573,130.00 -40.53
净资产收益率% 7.68 13.58 -43.45
总资产收益率% 4.87 5.06 -3.76
营业费用率% 54.49 38.10 43.02
注：（1）主要会计数据和财务指标的计算公式：
资产负债率=（负债总额-代买卖证券款-受托资金）/（资产总额-代买卖证券款-受托资金）×100%
流动比率=（流动资产总额-代买卖证券款-受托资金）/（流动负债总额-代买卖证券款-受托资金）
净资产负债率=（负债总额-代买卖证券款-受托资金）/年末净资产×100%
净资本比率=净资本/（负债总额-代买卖证券款-受托资金）×100%
自营证券比例=自营权益类证券帐面价值/年末净资产×100%
长期投资比例=长期投资帐面价值/年末净资产×100%
固定资本比例=（固定资产帐面价值+在建工程帐面价值）/年末净资产×100%
净资产收益率=报告期净利润/报告期加权平均净资产×100%
（报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》第五条公式分母的规则计算）
营业费用率=营业费用/营业收入×100%
总资产收益率=（利润总额+利息支出+金融企业往来支出）/年初和年末的（资产总额代买卖证券款受托资金）平均余额×100%
年初和年末的（资产总额-代买卖证券款-受托资金）平均余额=[年初（资产总额代买卖证券款受托资金）+年末（资产总额-代买卖证券-款受托资金）]/2
（2）上述指标计算中的帐面价值是指扣减折旧，减值（跌价）准备后的资产价值。
（3）公司因会计政策，重大会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的，应提供其累计影响金额，在提供“主要会计数据和财务指标”的年初数和上年数时应同时提供调整前后的数据。
三、公司手续费收入分部报告
地区 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%)
代买卖证券手续费收入 100,515,835.11 174,739,402.64 (42.48)
其中:新疆片区(四家) 42,667,586.19 76,722,482.87 (44.38)
上海片区(三家) 19,204,948.38 33,404,634.31 (42.51)
江苏片区(两家)*1 4,321,142.83 --
深圳片区(两家) 19,251,082.77 38,916,231.24 (50.53)
海南片区(一家) 5,371,716.96 14,827,112.64 (63.77)
辽宁片区(三家)*2 7,054,903.12 10,868,941.58 (35.09)
广西片区(两家)*1 2,644,454.86 --
其他手续费收入 1,396,752.50 28,294.50 4,936.48
合计 101,912,587.61 174,767,697.14 (41.69)
注：*1 为2001 年度完成收购的证券营业部，故无上年对比数。
*2 包括本年完成收购的两家证券营业部，故上年对比数仅为另一——家沈阳十一纬路证券营业部的数据。
本年度手续费收入包括2001 年度新购证券营业部领取营业执照日后实现的收入9,525,024.68 元，考虑该等因素，手续费收入2001 年度较2000 年度减少82,380,134.21元，减幅为47.14%， 主要系本年度证券市场行情不景气，代理买卖证券交易量减少所致。
第八节 特别提示
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第5 号》的规定“同一管理层对同一会计期间的同一事项不能做出不同的会计估计，因而就同一事项，两份财务报告不应存在会计差异”，公司2001 年度按国际会计准则对各项应收款项及对外投资全面计提了坏帐减值准备，按照财政部《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错变更》（财会字[2001] 7 号）的规定，公司对因计提坏帐及减值准备采用追溯调整法形成的2000 年末未分配利润-36,319,859.49元，用盈余公积金冲减，公司境内财务报告年末坏帐及减值准备金与境外财务报告数据完全一致。
第三章 `股本变动及股东情况`
第一节 股本变动情况
一、公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、未上市流通股份
1.发起人股份 257,276,250 257,276,250
其中
国家持有股份 257,276,250 257,276,250
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 109,008,900 109,008,900
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他 366,285,150 366,285,150
未上市流通股份合计 152,284,917 152,284,917
二、已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股 175,083 175,083
3.境外上市的外资股 152,460,000 152,460,000
4.其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 518,745,150 518,745,150
二、股票发行与上市情况
1.经公司1998 年度股东大会审议通过，公司1998 年度利润分配和资本公积金转增股本方案为：以1998 年底总股本33,684.75 万股为基数，向全体股东每10股送红股2.5 股，资本公积金转增1.5 股，实施工作于1999 年7 月13 日完成，经送、转后公司的总股本增加为47,158.65 万股。
2.经公司1999 年度股东大会审议通过，公司1999 年度利润分配方案为：以1999 年底总股本47,158.65 万股为基数，向全体股东每10 股送红股1 股，资本公积金不转增股本，实施工作于2000 年6 月15 日完成，经送后公司的总股本增加为51,874.515 万股。
3.截止2001 年12 月31 日，公司高级管理人员持股175,083 股仍在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司托管。
第二节 股东情况介绍
一、报告期末股东总数为71,452 位。
二、公司前十名股东情况
单位：万股
序号股东名称年初持股年末持股持股比例股份类别
1 中国信达资产
管理公司 22,691.13 22,691.13 43.74% 法人股
2 新疆生产建设
兵团 3,049.2 3,049.2 5.88% 法人股
3 新疆维吾尔自治
区电力公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股
4 安徽省华茂纺织
股份有限公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股
5 广东中创科技
设备租赁公司 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股
6 深圳市宏成
电脑有限公司 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股
7 新疆资金融通
中心 914.76 914.76 1.76% 法人股
8 新疆金威有限
公司 419.265 419.265 0.81% 法人股
9 金华市信托投资
股份有限公司 0 375.5776 0.72% 流通股
10 新疆维吾尔自治
区投资公司 304.92 304.92 0.59% 法人股
注：1.持股5 以上的股东所持股份无质押或冻结情况。
2.公司前十名股东无关联关系。
3.中国宝安集团股份有限公司将所持有的“宏源证券”法人股2795.1 万股转让给安徽华茂纺织股份有限公司，股权转让手续于2001 年1 月办理完毕，并于2001 年1 月16 日在《证券时报》上刊登了三家公告。
三、公司第一大股东情况介绍
中国信达资产管理公司，为具有独立法人资格的国有独资金融企业，于1999年4 月20 日在北京正式成立，法定代表人：朱登山，注册资本：100 亿元人民币，经营范围：收购并经营银行剥离的不良资产；债务追偿，资产置换、转让及销售；债务重组及企业重组：债权转股权及阶段性持股，资产证券化；资产管理范围内的上市推荐及债券股票的承销；直接投资；发行债券，商业借款；向金融机构借款和向中国人民银行申请再贷款；投资、财务及法律咨询与顾问；资产及项目评估；企业审计与破产清算；经金融监管部门批准的其他业务。
第四章 董事监事高级管理人员和`员工情况`
第一节 董事监事高级管理人员情况
一、基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 持股数量
年初 年末
田国立 董事长 男 42 2000,6,6-2003,6,5 0 0
何加武 董事、总经理 男 48 2000,6,6-2003,6,5 0 0
陈维中 董事 男 48 2000,6,6-2003,6,5 0 0
陈玉华 董事 男 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0
汤世生 独立董事 男 46 2000,6,6-2003,6,5 0 0
张秉刚 董事 男 64 2000,6,6-2003,6,5 40,656 40,656
夏乾元 董事 男 55 2000,6,6-2003,6,5 0 0
华冠雄 董事 男 61 2001,6,26-2003,6,5 0 0
邓小刚 董事 男 40 2001,6,26-2003,6,5 0 0
高天仓 董事 男 70 2000,6,6-2003,6,5 0 32,966
刘丁平 董事 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0
顾建国 监事会召集人 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0
刘品 监事 女 39 2000,6,6-2003,6,5 0 0
王文学 监事 男 43 2000,6,6-2003,6,5 0 0
敬忠 监事 男 41 2001,6,26-2003,6,5 0 0
迪力拜
尔·艾买
提 监事 女 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0
张小勇 副总经理 男 39 2000,6,6-2003,6,5 0 0
刘东 副总经理 男 35 2000,6,6-2003,6,5 0 0
栗宏刚 副总经理 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0
周栋 副总经理 男 40 2000,11,10-2003,6,5 0 0
许建平 财务总监 男 45 2000,6,6-2003,6,5 0 0
于帆 董事会秘书 男 39 2000,11,10-2003,6,5 0 0
注：1.报告期内，高天仓董事持股增加系高管人员持股冻结所致。
2.在股东单位任职的董事、监事：
田国立，现任中国信达资产管理公司副总裁。
陈维中，现任中国信达资产管理公司资金财务部主任。
夏乾元，现任新疆电力公司总会计师。
华冠雄，现任安徽华茂纺织股份有限公司董事长。
邓小刚，现任新疆资金融通中心负责人。
高天仓，现任新疆金威有限责任公司董事长兼总经理。
王文学，现任华鑫证券有限责任公司（原西安证券有限责任公司）董事长。
敬忠现，任职新疆投资公司企业管理部。
二、年度报酬情况
1.董事、监事和高级管理人员的年度报酬，按照公司工资薪酬制度有关工资管理和等级标准的规定按月发放。
2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为1,769,862 元，年度报酬在20 万元以上的7 人，20 万元以下的2 人。
3.在公司领取报酬的董事的报酬总额为452,628 元。
4.金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为661,824 元。
5.不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员有：田国立、陈维中、陈玉华、汤世生、张秉刚、夏乾元、华冠雄、邓小刚、高天仓、顾建国、刘品、王文学、敬忠。
三、报告期内董事、监事的离任情况
报告期内，经2001 年6 月26 日公司年度股东大会审议通过，因工作变动原因，于敬荣女士辞去董事职务，张汉东先生辞去监事职务；因股东单位变更，贺德华先生辞去董事职务。
第二节 公司员工情况
截止2001 年底，公司共有员工761 人。
其中：
员工年龄构成：35 岁以上 209人，占总人数的27%
35 岁以下 522人，占总人数的73%
员工专业构成：业务人员 453人，占总人数的60%
财务人员 96人，占总人数的13%
管理人员 113人，占总人数的15%
工程技术人员 75人，占总人数的10%
员工教育结构：研究生以上 111人，占总人数的15%
本科 309人，占总人数的41%
专科 253人，占总人数的33%
中专以下 88人，占总人数的11%
退休职工人员： 5人
第五章 `公司治理结构`
第一节 公司治理情况
作为第一家上市证券公司，公司本着保护广大投资者权益的原则，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定，实行股东大会、董事会、监事会、总经理依法各行其权的法人治理，公司按照法人治理、管理功能，业务模块和内部监控的要求，建立了较为科学的规章制度体系，有效地支持了公司各项管理工作和业务发展的需要。
二○○二年一月七日中国证监会与国家经贸委联合发布了《上市公司治理准则》（以下简称《准则》），公司正认真对照《准则》的要求，积极研究修改公司《章程》，制定《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《公司独立董事制度》并提交监事会、董事会、股东大会审议，不断完善公司治理结构，提升公司治理水准，目前公司治理情况如下：
一、关于股东与股东大会
公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利、公司严格按照国家和监管部门的法律、法规，按照公司《章程》的有关规定合法有效地召集，召开股东大会；公司制定了《信息披露管理办法》，对公司的重大事项及时、准确、完整、合法地进行披露；公司已拟订了《股东大会议事规则》，并将提交股东大会审议，最大限度地保护股东合法权益。
二、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东充分尊重公司的独立性，依法行使股东权利，没有利用其控股股东地位直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”。
三、关于董事与董事会
公司严格按照公司《章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，专业结构合理；公司能够依法召开董事会；公司制定了《董事会、董事长、总经理业务经营职权要责》，公司董事会、董事长和总经理依法行使职权；公司董事能够以认真负责，勤勉诚信的态度参加股东大会和董事会，依法行使董事的权利，履行董事职责，公司已拟订了《董事会议事规则》和《独立董事制度》，并将提交董事会审议，进一步完善公司的独立董事制度，健全董事会下设委员会。
四、关于监事与监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的要求：公司能够依法召开监事会；公司监事认真履行自己的职责，以对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事，总经理和其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益，公司已拟订了《监事会议事规则》，将提交监事会审议。
五、关于绩效评价与激励约束机制
公司高级管理人员的任免符合法定程序，其变更情况，公司均及时向社会予以公告，公司目前正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
六、关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。作为证券公司，与银行的友好合作尤为重要，公司及所属营业部均与当地银行建立了良好的业务合作关系，公司被建设银行新疆分行评定为“AAA” 级信用企业。同时公司及所属营业部积极配合当地政府，关注公益事业，重视公司的社会责任。公司被新疆见义勇为基金会授予“为见义勇为做出突出贡献的单位”，被新疆乌鲁木齐市人民政府授予“突出贡献企业”。
七、关于信息披露与透明度
公司制定了《信息披露管理办法》，严格按照监管部门规定的信息披露内容与格式做好定期报告的披露，同时按照法律法规的要求，认真及时做好公司临时报告的披露。公司信息披露工作较好地做到了真实、准确、完整、及时、增强了公司的透明度，2001 年度公司信息披露工作被深圳证券交易所评定为“良好”公司设立了董事会秘书处负责办理董事会的日常事务，负责认真接待股东来访，并向广大投资者就公司披露信息提供咨询服务。
第二节 公司与控股股东“五分开”情况
公司与控股股东——中国信达资产管理公司在人员、资产、财务方面完全分开，在机构、业务方面完全独立，公司具有独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，独立承担责任和风险。
一、人员方面
公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系，公司董事长与控股股东单位——中国信达资产管理公司法定代表人不是同一人担任，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作，在公司领取报酬，没有在股东单位担任任何职务，公司董事人选和总经理的任命均严格按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》的规定，通过合法程序进行，董事均能认真自主地行使职权，履行职责。
二、资产方面
公司资产完整，不存在控股股东占用本公司资产的情况，本公司依法独立经营管理公司资产，确保全体股东权益的充实。
为支持公司由信托公司改组为证券公司，公司与中国信达资产管理公司签订了《资产剥离处置协议书》，实现了公司520,455,717.68 元非证券类资产的剥离目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部的批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式，尽快完成该项剥离资产的处置工作。
三、财务方面
公司财务完全独立，依法设立独立的财务部门，有健全的财务核算体系和规范独立的财务会计制度及对分公司、子公司的财务管理制度。实行内部稽核审计制度，配备专职稽核审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，公司能够独立作出财务决策，公司独立在银行开户，独立依法纳税。
四、机构方面
公司董事会、监事会依法独立自主运行，公司拥有独立完整的业务经营管理体系，公司的组织机构体系、内部监控体系、资金管理体系、电子技术体系和研究咨询体系完全独立于控股股东。
五、业务方面
公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，根据中国证监会核准的经营范围依法独立自主地开展业务。公司证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和资产管理业务等均独立于控股股东自主经营。
第六章 `股东大会情况简介`
第一节 股东大会召开情况
报告期内，公司共召开两次股东大会：一次年度股东大会和一次临时股东大会。
一、年度股东大会召开情况
经公司第三届董事会第五次会议决议，定于2001 年6 月26 日在大连召开公司2000 年度股东大会（召开会议通知详见2001 年4 月30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。
会议如期举行，出席会议的股东及股东代表12 人，代表股份349,597,362 股，占公司总股份518,745,150 股的67.39%， 会议以记名投票表决方式，逐项审议通过如下决议：
1.《董事会工作报告》；
2.《监事会工作报告》；
3.《总经理工作报告》；
4.《公司2000 年度财务决算报告》；
5.《公司2000 年度利润分配方案及2001 年度利润分配政策》；
6.《关于续聘会计师事务所的议案》；
7.《关于变更董事人选的议案》：同意贺德华先生、于敬荣女士辞去董事职务，选举华冠雄先生、邓小刚先生担任公司董事；
8.《关于变更监事人选的议案》：同意张汉东先生辞去监事职务，选举敬忠先生担任公司监事；
9.《关于一九九九年度配股延期的议案》；
会议决议公告刊登于2001 年6 月27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
二、临时股东大会召开情况
经公司第三届董事会第七次会议决，议定于2001 年12 月18 日在北京召开公司2001 年临时股东大会（召开会议通知详见2001 年11 月15 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。
会议如期举行，出席会议的股东及股东代表12 人，代表股份321,690,650 股，占公司总股份518,745,150 股的62.01%， 会议以记名投票表决方式，逐项审议通过如下决议：
1.《关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议》；
2.《关于聘请境外会计师事务所的决议》；
会议决议公告刊登于2001 年12 月19 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
第二节 董事、监事变更情况
2001 年6 月26 日召开的公司2000 年度股东大会审议通过《关于变更董事人选的议案》：同意贺德华先生、于敬荣女士辞去董事职务，选举华冠雄先生、邓小刚先生担任公司董事：通过《关于变更监事人选的议案》：同意张汉东先生辞去监事职务，选举敬忠先生担任公司监事，（详见2001 年6 月27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）
第七章 `董事会报告`
第一节 公司经营情况
一、公司主营业务及经营状况
（一）公司的历史沿革和所处的行业及地位
公司1994 年2 月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司，公司的前身是1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司，1997 年以来，公司加快了发展步伐，建立了完善的法人治理结构、健全高效的经营管理机制和较为完善的内控体系，确立了“规范管理、稳健经营、以人为本、不断创新、防范风险、提高效益”的方针和“立足新疆、走向全国、面向世界、稳步发展”的经营战略，保证了各项业务的持续健康发展，2000 年9 月，中国证券监督管理委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综合类券商业务并取得主承销资格，公司成为中国第一家上市证券公司。
1994 年公司总股本17500 万股，1995 年，经实施每10 股送1 股，每10 股配1 股，公司总股本变更为20415 万股：1997 年，经实施每10 股送1 股，公司总股本变更为22456.5 万股：1998 年，经实施每10 股送1.5 股，资本公积金转赠3.5股，公司总股本变更为33684.75 万股；1999 年，经实施每10 股送2.5 股，资本公积金转赠1.5 股，公司总股本变更为47158.65 万股；2000 年，经实施每10 股送1 股，公司总股本变更为51874.515 万股。
（二）公司主营业务范围及其经营状况
公司主要经营证券的代理买卖：代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司，代理买卖外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。
2001年公司整体业务坚持规范管理，稳健经营的方针，经受住了严峻的考验，取得了较好的业绩，仍然是一个稳健、健康、有扎实基础的公司。首先，公司的改革和发展在各方面继续推进了一大步，取得了外汇资格、国债市场资格，开通了B股交易，新设了北京营业部，各项功能已基本完善，为今后的发展打下了较好的基础。第二，公司改组为证券公司后，机构、人员进行了幅度比较大的调整，新的机构运行顺利。第三，公司的内控体系得到进一步完善，基本建成了健全完整的风险监控体系，确保了业务安全运行。第四，信息研究咨询体系发展较快，开始发挥业务支持和信息服务功能，信息咨询中心，研究发展中心和各部门专业研究得到加强，取得不少研究成果，开始对公司整个经营管理发挥作用。第五，电子技术体系初具规模，为公司经营管理和经营技术的现代化打下了坚实基础。第六，公司各项业务经营健康稳健，取得良好业绩、经纪业务、资金经营、投行业务、国际业务、资产管理业务发展较好，自营业务较好地控制了风险。
报告期内，公司实现主营业务收入32132.07 万元，利润总额5455 万元。
1.公司证券经纪业务经营情况
（1）代理买卖证券情况
单位：亿元
上海证券交易所 深圳证券交易所
品种 代理成交金额 市场份额% 代理成交金额 市场份额%
2001年 2000年 2001年 2000年 2001年 2000年 2001年 2000年
股 A 股 236.00 233.31 0.59 0.74 155.15 241.34 0.58 0.82
票 B 股 0.39 0.10
基金 8.87 5.65 0.33 0.02 8.39 4.81 0.35 0.02
债券 84.67 83.30 0.95 0.50 1.25 0.74 0.13 0.04
国债回购 989.75 3.23 0.00
注：B 股交易量为外币折合人民币交易量
（2）代理已兑付债券情况
单位：万元
2001年 2000年
品种 成本 利息 品种 成本 利息
一、国债 一、国债97年3期 7121.33 1993.06
二、企业债券 二、企业债券
1.八钢债券 0.1 0.0324 1.水泥厂二期 0.60 0.18
2.92 年石化聚脂 0.40 0.12 2.93 年投资债券 0.40 0.09
3.92 年石化聚脂 0.15 0.05
（3）报告期内公司尚未获得网上交易资格
（4）代理保管证券的增减变动情况
单位：万元
2001年 2000年
券种 增加 减少 券种 增加 减少
21 国债3 12000.00 0 20 国债10 38000.00 0
注：公司没有将代理保管证券抵押、回购或卖空情况
2.公司证券承销业务经营情况
（1）承销次数、承销金额和承销收入情况
单位：万元
2001年
类别 承销次数 承销金额 承销收入
主承销
首次 副主承销
发行 分销 4 13831.50 5.00
主承销
公募 副主承销 1 13080.00 20.00
增发 分销 2 13860.00 2.00
配 主承销 1 26917.335 656.80
股 副主承销 1 8415.00 2.00
债券
发行
以前年度累计
类别 承销家数 承销金额 承销收入
主承销 3 86310 1500.58
首次 副主承销 6 23184 89
发行 分销 10 82224 81.58
主承销
公募 副主承销
增发 分销
配 主承销
股 副主承销 2 3134 5
债券
发行 9 16025 120
（2）按照8 号准则披露的公司2001 年度承销情况
单位：万元
全额承购 包销余额承购包销 代销
次数 1
承销金额 26917.335
承销收入 656.80
（3）报告期内，公司无上市推荐。
（4）报告期内，公司签订了12 份财务顾问协议，累计收入154.00 万元，1999年和2000 年各担任财务顾问1 次。
3.公司证券自营业务情况
单位：万元
2001年 2000年
自营证券规模 24752.18 14845.92
自营证券差价收入 -3608.52 2024.63
自营证券收益率% -17.83 3.02
注：证券自营种类全部为A股。
4.公司受托投资经营情况
单位：万元
2001年 2000年
平均管理规模 133730.36 80725
受托收益 14856.27 9394.24
平均收益率 11.11% 11.64%
二、公司主要控股公司的经营情况及业绩
1.新疆宏源建信发展有限公司，注册资本为1.914 亿元，系公司控股公司，主要经营投资业务，咨询服务，高新技术开发、生产，房地产开发经营，物业管理，中介服务、公司所在地：新疆乌鲁木齐经济开发区，截止本报告期末，资产总额为5.57 亿元，实现净利润-293.48 万元。
2.北海新宏源物业发展公司，注册资本200 万元，系公司控股公司，公司所在地:北海市花园街广场东里综合楼3-402 号，该公司主要承担公司北海资产管理小组办事机构的职能，截止本报告期末，资产总额为-1799.92 万元，实现净利润-303.29 万元。
三、在经营中出现的问题与困难及解决办法
2001 年，是公司改组为上市证券公司的第一年，这一年中国证券市场发生了重大的转折，公司面临的经营环境是严峻的，面临的经营压力是巨大的，但是公司坚持规范管理，稳健经营的方针，经受住了严峻的考验，公司的利润虽受市场整体情况的影响，仍取得了较好的经营业绩。
1.2001 年，随着股票发行核准制的推出和市场条件的变化，承销业务风险加大，行业竞争日趋激烈，公司的投资银行业务经过一年的全面建设，已经初步建立起比较完善的风险控制体系和全国性的业务网络，在致力于服务新疆资本市场的同时，积极开拓疆外市场并取得了实质性的突破，非承销业务收入在整个业务收入中的比重加大。2001 年公司在激烈的市场竞争中募集资金量排名第27 位，承销配股数排名第9 位，在新的市场环境下，特别是在中国加入WTO 这一历史背景下，公司作为新的综合类证券公司，在投行业务领域没有历史负担，有利于在控制风险的前提下稳定发展。公司将加强行业研究，尽快在某一行业或领域找准自己的立足点，并逐渐形成自己稳定的客户资源，根据以客户为中心的原则，建立起专家分工、专业化操作的业务模式，形成宏源投行的核心竞争力。
2.2001 年，证券业经纪业务的形势已从过去的暴利时代进入了一个微利时代，市场竞争加剧，市场持续低迷，机构审批逐步市场化，银行业务的综合化，佣金自由化的趋势，技术变革对经纪业务的巨大冲击，这些因素使经纪业务面临着更严峻的形势和重大挑战。面对挑战，公司对经纪业务进行了全面的软、硬件的建设和队伍整合，开拓新的业务增长点，取得了稳健良好的业绩。2001 年公司代理沪、深市场证券交易总量1484.57 亿元，市场份额为1.21%， 代理沪、深市场A 股基金代理交易总量为408 亿元，市场份额占沪、深市场交易总量的0.57%，其中：占沪市的0.58%， 占深市的0.56%， 2001 年，公司代理沪市证券交易总量名列上海证券交易所22 名，公司代理深市股票和基金交易总量名列深圳证券交易所56 名，（见沪、深交易所统计月报）公司经纪业务将以管理为基础，以客户为中心，以利润为目标，转变经营理念，改革经营模式，增加服务内容，完善技术手段，争取更好的经济效益。
3.中国证券市场连续两年高位运行后，2001 年进入调整阶段，与此同时。中国证券市场的总体环境也在发生深刻变化，市场运行日益规范，投资者日趋理性，机构投资者不断壮大，市场投资理念和投资策略日趋成熟，证券市场正逐步向机构之间的博弈转化，赢利模式也在逐渐由暴利，转向微利公司现有资本金5.19 亿元，按80%的上限，最大自营规模在综合类券商中属于中等水平，2001 年，公司自营业务面临的环境非常不利，但公司秉承一贯的原则，坚持规范经营，理性投资，通过严格的仓位控制、股票筛选和投资价值评估等，使投资风险得到了比较好地控制。
4.2001 年，公司按照为投资大众服务的宗旨，建立了受托投资管理业务新的体制，成立了资产管理总部，立足新疆，稳健经营，抓住西部大开发的时机，进一步推行客户经理制度，在为投资者服务中创造效益，形成了公司较为稳定的客户群体，较好地规避了证券市场的变革对资产管理业务形成的巨大冲击，目前证监会关于规范证券公司受托投资管理业务的规定出台，改变了受托投资管理业务鱼龙混杂的局面，使受托投资管理业务从混乱无序走向规范发展，公司将认真研究市场，进一步规范受托投资管理业务，防范风险，实现投资者利益与公司效益的双赢。
第二节 公司投资情况
一、报告期内，公司没有募集资金情况。
二、报告期内，公司非募集资金投资情况。
经公司2000 年第一次临时股东大会批准，公司以自有资金认购国泰基金管理有限公司股权2200 万元，2000 年7 月法律手续已履行完毕，公司投资额占国泰基金管理有限公司总股本20%， 报告期末收益4,197,135.10元比上年增加-10.01%。
第三节 公司财务状况
一、公司经营成果
单位：元
指标名称 2001年 2000年 增减%
总资产 5,728,281,280.87 5,009,130,666.10 14.36
长期负债 100,000,000.00 50,146,854.24 99.42
股东权益 607,538,650.60 562,595,769.15 7.99
主营业务利润 209,139,104.85 239,227,312.95 -12.58
净利润 44,942,881.45 75,573,130.00 -40.53
变动原因：营业收入中手续费收入大幅下降。
二、报告期内营业费用情况单位：元
项目 2001年 2000年 增减变动%
1 职工工资 51,611,705.36 23,848,663.07 116.41
2 固定资产折旧 27,342,951.32 11,306,862.56 141.83
3 房屋租赁及物
业管理费 19,293,751.12 10,765,250.30 79.22
4 长期待摊费用
的摊销 11,408,199.71 2,967,556.37 284.43
5 交易所设施使
用费 9,391,518.65 1,422,196.67 560.35
6 邮电通讯费 8,772,221.64 3,219,144.19 172.50
7 差旅费 8,553,910.46 4,335,141.05 97.32
8 办公费 8,455,884.45 4,435,567.13 90.64
9 业务招待费 8,194,732.56 4,734,887.88 73.07
10 职工福利费 7,340,076.82 3,058,469.54 139.99
本年度营业费用包括2001年度新购证券营业部领取营业执照后的费用11,807,025.53元，考虑该等因素，营业费用2000 年度增加28,770,108.73元，增幅为22.39%， 主要系本年度增设机构及人员导致工资支出增大所致。
三、报告期内、公司没有违法违规行为。
四、公司报告期末资产负债表的流动性状况分析
公司年末流动比率1.11， 较上年末的1.09 增长了1.60%， 符合资产的流动性要求：母公司2001 年末按中国证监会净资本计算规则的最新要求，净资本额为23951.29 万元，与上年末净资本额25907.4 万元相比下降了7.55%， 但符合中国证监会对净资本的要求，建信发展公司年末流动比率1.32，资产的流动性状况较好。
五、公司的主要融资渠道等情况
公司目前的融资主要包括短期借款、卖出回购证券款，主要途径是从商业银行借入或通过全国银行间同业拆借系统进行拆借，短期借款及拆入资金年末余额9.09 亿元，长期借款年末余额1 亿元，短期借款及拆入资金占总负债的17.75%；长期借款占总负债的1.95%，扣除代买卖证券款及受托资金后，短期借款及拆入资金占总负债的60.48%，长期借款占总负债的6.65%。
公司为金融企业，利息支出及金融企业往来支出占公司总支出的16.50%，利率的增高或降低均会对公司产生一定的影响。
公司年末资产负债率71.21%，净资产负债率247.35%， 净资产负债偏高，公司力求加快新股增发工作，充实资本金，提高净资产。
公司目前无对外担保事项
六、公司现金流转情况
公司2001年度经营活动产生的现金流量净额为-4755.74万元，主要是因为年度内手续费收入较上年有较大下降；投资活动产生的现金流量净额-6539.41万元，主要是因为公司加大对新收购营业部的改造力度，增加固定资产和无形资产投入；筹资活动产生的现金流量为34428.39万元，主要是因为年内公司增加了向商业银行的借款，公司全年现金净流量增加额为9281.85万元。
七、报告期内，公司没有影响财务状况和经营成果的表外项目。
八、目前公司所得税政策没有变化。
第四节 国家宏观政策、法规对公司的重要影响
我国正式成为WTO 的成员，金融服务业面临逐步开放，市场竞争将进一步加剧，一场巨大而深刻的变革正在到来，同时，国家进一步明确了证券市场的重要地位，我国证券市场发展长期向好，公司面临挑战与机遇并存的形势，公司已经充分认识到竞争格局的变化对证券行业带来的挑战和发展机遇，面对公司规模较小，品牌不够突出等弱势，在公司改组为上市证券公司时，公司董事会就制定了《三年发展纲要》，抓住机遇，转变观念，适时完成了向综合类券商的战略转型，获得了经营外资股资格，国内证券市场日益开放，竞争将日趋激烈，由此可能加大公司经营成本，特别是即将实行的证券交易佣金浮动制，预计会对公司的经营收入产生一定的影响，公司将充分发挥上市证券公司的品牌效应优势，立足新疆，走向全国，面向世界，抓住西部大开发的机遇，全面推动各项业务发展。
第五节 新年度的经营计划
2002 年公司将面临严峻的形势，整个证券业已从过去的垄断暴利时代进入了一个全面竞争和微利的时代，市场竞争的加剧，市场的持续低迷，商业银行业务综合化，佣金自由化的趋势，技术变革对证券业务的巨大冲击，这些因素使公司各项业务面临着更严峻的形势和重大的挑战，中国证券市场连续两年高位运行后，进入调整阶段，中国经济面临全球经济低迷的影响，中国证券市场正处于历史性转折阶段，系统性风险明显加大。因此，证券业今年所面临的形势是很严峻的，公司也将面临更严峻的市场环境，公司2002 年的经营计划以确保收支平衡，力争多创利润为原则，主要抓好以下六项工作：一、完成公司改组改制的收尾和经营网点布局工作。使工作重心转移到市场开拓和业务经营上来。二、进一步深化薪酬制度和经营机制改革，调动干部员工创收节支的积极性，提升市场竞争能力。三、明确证券公司投资理财中介的功能定位，大力吸收新兴技术成果，强化网上交易的推广，加强信息咨询和投资理财服务，走出一条固定投入少、经济效益高的经营之道。四、强化证券经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资金经营业务、资产管理业务、外汇经营业务和区域业务总部的利润中心地位，形成稳定的客户群体，加强公司利润来源的稳定性。五、在加强整体队伍素质建设、思想建设的基础上，大力培养专家型、明星型的员工，形成一支结构合理、专才突出的员工队伍。六、利用新技术手段加强综合管理和监控保障，确保公司各项工作和业务经营安全高效运行。
第六节 董事会日常工作情况
一、报告期内董事会会议情况及决议内容
报告期内，董事会共召开三次会议：
1.2001 年4 月2 日，在北京召开公司第三届董事会第五次会议，审议通过如下决议：
(1)《董事会工作报告》；
(2)《总经理工作报告》；
(3)《宏源证券股份有限公司2000 年度财务决算报告》；
(4)《宏源证券股份有限公司2000 年度利润分配预案及2001 年度利润分配政策》；
(5)《宏源证券股份有限公司2000 年年度报告》及年报摘要；
(6)《关于续聘会计师事务所的议案》；
(7)《关于变更董事人选的议案》；
(8)《关于修订<公司坏帐(减值)准备金提取及坏帐核销制度>的议案》；
(9)《关于购买外汇资本金的议案》；
(10) 关于1999 年度配股延期的议案》；
(11) 关于召开公司2000 年度股东大会时间、地点及议题的议案》；
会议决议公告刊登于2001 年4 月30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
2.2001 年8 月10 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第六次会议，审议通过如下决议：
(1)《公司2001年中期财务报告》；
(2)《公司2001 年中期利润不分配的议案》；
(3)《公司2001 年中期报告》及中报摘要；
会议决议公告刊登于2001 年8 月15 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》；
3.2001 年10 月26 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第七次会议，审议通过如下决议：
(1)《关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议》；
(2)《关于聘请境外会计师事务所的决议》；
(3)《关于同意并授权公司总经理实施转让对“新疆证券有限责任公司”出资的决议》；
(4)《关于召开公司2001 年临时股东大会时间、地点及议题的决议》；
会议决议公告刊登于2001 年11 月15 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》；
二、董事会对股东大会决议的执行情况
董事会在股东大会闭会期间，认真履行了股东大会决议事项；
公司于2001 年6 月26 日召开2000 年年度股东大会，审议通过了公司2000年度利润分配方案，以2000 年末总股本51874.515 万股为基数，每10 股派现金0.50 元（含税），扣税后个人股东实际每10 股派现金0.40 元，此方案于2001 年8 月3 日实施。
第七节 利润分配
一、2001 年度利润分配方案
经深圳鹏城会计师事务所审计，公司2001 年度税后利润44942881.45元，提取10%的一般风险准备金4494288.15元，提取10%的法定公积金4494288.15元，提取5%的法定公益金2247144.07元，加上公司以前年度利润调整增减因素，可供股东分配的利润33707161.08元，公司第三届董事会第九次会议审议通过公司2001 年度利润分配预案：2001 年度利润不进行分配，资本公积金不转增股本。
二、预计公司下一年度利润分配政策
1.公司利润分配在年终进行：
2.净利润的50%用于股利分配，未分配利润不用于下一年度股利分配；
3.分配主要采用派发现金和送红股的形式，现金占股利分配的比例为20%；
4.公司下一年度资本公积金转增股本的比例，次数；
5.公司董事会可以根据公司实际情况对该政策进行调整；
以上方案尚需提请公司股东大会审议批准；
第八节 其他报告事项
一、董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制制度专项评价报告的说明
深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具了专项评价报告。
深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况，建立了较为健全的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和评价意见：（1）环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本思想，采取逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，建立了完整、有效的领导班子和经营管理机制，建立了有效的员工考核机制，完成了向综合类证券公司的转变：（2） 业务控制方面，公司的经纪业务、投资银行业务、自营业务和资产管理业务等均建立了相应的规章制度，并基本落实实施，取得了良好的效果；（3）资金管理控制方面，公司已经实行了资金的统一清算，统一集中管理，统一调度，制定了严格的资金批准签报制度、资金业务的风险评估与监测制度，和内部资金占用计息制度；（4） 会计系统控制方面，公司严格按照国家的有关会计制度和财务制度制定了公司会计制度、财务制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立了严密的会计控制系统，建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格的成本控制和业绩考核制度，制定了财务收支审批制度和费用报销管理办法、会计档案保管和财务交接制度及财产登记保管和实物资产盘点制度；（5） 电子信息系统控制方面，公司根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位流程、岗位手册和风险控制制度，实行严格的电子信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准；（6） 内部稽核控制方面，公司设有稽核一部、二部，独立于公司各业务部门和各分支机构以外，分别负责疆内、疆外各业务部稽核工作，就内部控制制度的执行、会计核算的规范化等情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对总经理负责、综上所述，公司基本建立了完善的内部控制制度，并已得到有效的运行。
与此同时，深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度执行中存在的剥离资产处置，未能全部对外配售所承销的湖北宜化配售股等问题提出了意见。
公司董事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制制度专项评价报告是客观的，提出的意见是中肯的，作为上市证券公司，公司按照中国证券监督管理委员会发布的《证券公司内部控制指引》，结合证券公司的业务特点，从法29人治理结构、机构设置及管理职责、内部稽核审计等十三个方面，制定和修订了100 多项制度，强化了资金财务，稽核审计，综合管理等部门的监控职能，基本形成了有效的风险监控防范机制，公司将随着环境和市场的变化，按照监管部门的要求，进一步加强公司的内部控制制度的建设和完善公司的治理，确保了公司的经营管理合法、安全、高效地运行。
关于公司剥离的非证券类资产的处置，经公司董事会的积极努力，目前中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据有关规定，确定适当的资产处置方式，关于公司未能全部对外配售所承销的湖北宜化配售股，公司已经充分意识到证券发行的市场风险，将进一步提高防风险和抗风险能力。
二、本报告期内公司选定信息披露披刊为《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
第八章 `监事会报告`
第一节 监事会会议情况
2001年度，公司监事会依据《公司法》、《证券法》、国家有关法律法规和公司《章程》赋予的职权，认真行使了对公司董事会贯彻股东大会决议以及公司总经理班子执行董事会决议的情况进行了监督检查，出席或列席了公司股东大会和董事会，报告期内，公司依法召开了两次监事会会议：
1.公司第三届监事会第三次会议于2001 年4 月2 日在北京召开，会议审议通过如下决议：
(1)《监事会工作报告》；
(2)《宏源证券股份有限公司2000 年年度报告》及年报摘要；
(3)《关于变更监事人选的议案》；
(4)《关于修订<公司坏帐（减值）准备金提取及坏帐核销制度>的议案》。
会议决议公告刊登于2001 年4 月30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
2.公司第三届监事会第四次会议于2001 年8 月10 日以通讯方式召开，会议审议通过如下决议：
(1) 《公司2001 年中期财务报告》；
(2) 《公司2001 年中期利润不分配的议案》；
(3) 《公司2001 年中期报告》及中报摘要。
会议决议公告刊登于2001 年8 月15 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
第二节 监事会独立工作意见
2001 年是公司按照上市证券公司运作的第一年，公司董事会和总经理班子根据股东大会的决议，按照中国第一家上市证券公司的标准，坚持规范管理，稳健经营的方针，经受住了严峻的证券市场的考验，取得了较好的经营业绩，监事会认为：
1.公司2001 年的经营活动均符合《公司法》、《证券法》和公司《章程》等有关法律法规。
2.2001 年度，公司按照上市证券公司的标准，对公司整体内部控制进行了重新设计，从内部控制机制和内部控制制度两方面入手，整合内部组织机构，规划内部授权监控体系，全面修订了公司内部控制制度，完善了公司内部监督管理，形成了合法完善的法人治理结构，健全高效的经营管理机制和较为完备的内部控制体系。
3.公司董事会、总经理班子按照合法决策程序对重大事项进行决策：公司董事、高级管理人员遵纪守法，在执行职务时没有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。
4.2001 年度，深圳鹏诚会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
5.2001 年度公司没有进行募集资金的活动。
6.根据业务发展的需要，经中国证监会批准，公司受让了建设银行大连信托投资公司，桂林市信托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属的七家证券营业部，七家证券营业部的改组、转让、交接及换领《证券经营机构营业许可证》和《营业执照》工作已办理完毕。
7.2000 年度，为保证公司顺利改组为证券公司，公司根据中国证监会证监机构字[2000]42号《关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》的要求，按照公司股东大会的授权，就公司非证券类资产及负债的剥离制定了实施方案并与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，本公司的信托类资产人民币520,455,717.68 元，按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公司，以实现本公司非证券类资产的剥离。
为加快剥离资产的处置，2001 年10 月，公司召开2001 年临时股东大会，审议通过了《关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议》，为保证公司非证券类资产及负债剥离处置方案的顺利实施，对已剥离给中国信达资产管理公司的520,455,717.68 元非证券类资产处置可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式，该资产的处置将优化公司资产结构，有利于公司加快发展，提高效益，回报全体股东。
8.监事会对董事会就深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制专项评价报告说明的意见。
深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具了专项评价报告，公司董事会对此作出了说明，监事会同意公司董事会所作的说明。
公司董事会和总经理班子始终将规范运作和稳健经营作为经营管理的重要指导方针，高度重视内部控制工作，把加强内控作为公司不断发展和创造经济效益的前提和基础，制度建设工作已经成为公司一项常抓不懈的工作，公司为此成立了政策法规室负责制定、修订公司的规章制度、本报告期内，公司严格按照上市证券公司的标准，按照中国证监会发布的《证券公司内部控制指引》，完善内部控制体系，全面修订了公司内部控制制度，公司新的内部控制制度既保证了高度的前瞻性，又比较注重与原有规章制度的衔接，保持了稳定性，构成了公司规章制度的完整体系和框架，能够满足和支持公司各项管理工作和开展业务的需要，基本体现了权力上的相互制约和管理上的有效监控。
第九章 `重要事项`
一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司根据业务发展的需要，经中国证监会批准，公司受让了建设银行大连信托投资公司、桂林市信托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属的七家证券营业部，七家证券营业部的改组、转让、交接及换领《证券经营机构营业许可证》和《营业执照》的工作已经办理完毕。
根据国内会计准则对合并会计报表的有关规定，上述收购营业部自申领营业执照之日起，计入公司2001 年度合并资产负债表及利润表，由于以上因素影响，公司总资产增加69131.14 万元，占公司总资产的12.07％， 净利润减少319.73 万元，占公司净利润的7.12％。
三、重大关联交易事项
2000 年度，公司根据中国证监会证监机构字[2000]42 号《关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》的要求，按照公司股东大会的授权，与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，公司的非证券类资产520,455,717.68 元，按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公司。
为加快本公司已剥离的非证券类资产的处置，2001 年10 月，公司召开2001年临时股东大会，审议通过了《关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议》，为保证公司非证券类资产及负债剥离处置方案的顺利实施，对已剥离的非证券类资产处置可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式，该资产的处置将优化公司资产结构，有利于公司加快发展，提高效益，回报全体股东。
四、重大合同及其履行情况
1.报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产并带来10%以上年度利润的情况。
2.报告期内，公司没有重大担保合同。
3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
4.其他重大合同：
（1）公司与中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行及中国建设银行乌鲁木齐人民路支行分别签定了借款合同，借款金额累计为人民币1.2 亿元，借款期限均为一年，借款用于补充公司新建和收购的证券营业部的营运资金及网络维修、维护和耗材采购（详见2001 年9 月29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。
（2）公司与中国建设银行乌鲁木齐人民路支行签订了《人民币资金借款合同》，借款金额为1 亿元人民币，用于公司新建和收购证券营业部的流动资金周转，借款期限三年（详见2001 年11 月24 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。
五、公司及持股5 以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项。
公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，以实现本公司非证券类资产的剥离。目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式。
六、聘任、解聘会计师事务所
1.深圳同人会计师事务所为公司2000 年度审计机构，公司支付给该会计师事务所的报酬为50 万元，其中：2000 年度审计费30 万元，2001 年中期审计费＿＿20万元。
普华永道国际会计有限责任公司为公司2000 年度补充财务报告审计机构，公司支付该会计师事务所83 万元报酬。
2.经公司2000 年度股东大会审议通过，继续聘用深圳同人会计师事务所担任公司2001 年度审计机构，因深圳同人会计师事务所未通过2000－2001 年度证券从业许可证年检，经公司第三届董事会第八次会议决定，临时聘任深圳鹏城会计师事务所对公司2001 年财务报告进行审计，并将提请公司股东大会予以追认。
经2001 年12 月18 日召开的公司2001 年临时股东大会审议通过，公司聘请安达信会计师事务所按国际通行的审计准则，对公司2001 年度补充财务报告进行审计。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和审计部门处罚的记录。
八、公司的组织机构情况
2001 年，根据国家对证券公司的要求，按照实施公司《三年发展纲要》的需求，公司按照管理功能、业务模块和利润单元设置组织机构，形成了管理严密，运行高效，保障有力的业务经营管理机构系统。公司设有综合管理总部、资金财务总部、稽核审计总部、人事管理总部、机构管理总部、证券投资总部、投资银行总部、资产管理总部、国际业务总部、基金业务总部、研究发展中心、信息咨询中心、信息技术中心、并在上海、深圳、乌市、南宁等地设立了区域业务总部。
2001 年，公司的改革和发展推进了一大步，获准经营外汇业务和经营外资股业务，成为全国银行间同业拆借市场和债券市场的市场成员，受让了建设银行大连信托投资公司、桂林市信托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属的七家证券营业部、获准筹建两家证券营业部和5 家证券服务部、目前北京北洼路证券营业部、乌鲁木齐红山证券营业部哈密证券服务部、乌鲁木齐北京路证券营业部昌吉证券服务部已经获准营业，公司现有19 家证券营业部。
证券营业部名称 地址 成立时间 负责人
乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路2 号宏源大厦 1996.3.18 张小宇
乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆北京南路2 号环球大酒店 1997.3.18 惠建勇
乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街2 号 1994.10.8 刘峰伟
克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路139 号 1995.11.2 王锭
上海浦北路证券营业部 上海市浦北路270 号 1997.1 姚玮
上海妙境路证券营业部 上海市妙境路399 号 1994.12 刘卫民
上海四平路证券营业部 上海市四平路2549 号 1993.2.19 郁瑜
上海中山北一路证券营业部 上海市中山北一路1230 号 1993.8 甘霖
深圳上步中路证券营业部 深圳市上步中路1043 号 1995.2.1 胥奇生
深圳八卦二路证券营业部 深圳市福田区八卦二路 1994.5.1 刘桐
海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路30 号 1991.3.1 严莉萍
沈阳十一纬路证券营业部 沈阳市沈河区十一纬路145 号 1986.11.1 侯俊华
大连延安路证券营业部 大连中山区延安路31 号 1993.4 毛东林
大连开发区证券营业部 大连开发区金马路科2 号 1993.4.17 李文忠
桂林上海路证券营业部 桂林市上海路安新小区135 栋 1995.5 袁超
柳州解放南路证券营业部 柳州市解放南路97 号 1997.6 陈智
盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路100 号 1993.4.1 轩家祥
盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路70 号 1997.11 轩家祥
北京北洼路证券营部 北京市海淀区北洼路26 号 2001.11.29 于建伟
证券营业部名称 营运资金 联系电话
（万元）
乌鲁木齐文艺路证券营业部 500 0991-2301330
乌鲁木齐北京路证券营业部 500 3836400-3189
乌鲁木齐红山证券营业部 500 0991-5801334
克拉玛依友谊路证券营业部 500 0990-6223574
上海浦北路证券营业部 500 021-64822778
上海妙境路证券营业部 500 021-58986675
上海四平路证券营业部 1000 021-65117704
上海中山北一路证券营业部 500 021-55381033
深圳上步中路证券营业部 1000 0775-3755916
深圳八卦二路证券营业部 1000 0755-2438401
海口龙昆北路证券营业部 1000 0898-66792182
沈阳十一纬路证券营业部 500 024-22709956
大连延安路证券营业部 500 0411-2816502
大连开发区证券营业部 500 0411-7623223
桂林上海路证券营业部 924 0773-3843729
柳州解放南路证券营业部 500 0772-2808184
盐城解放北路证券营业部 1000 0515-8321352
盐城大庆中路证券营业部 600 0515-8377027
北京北洼路证券营部 3500 010-88511336
九、其他重大事项
1.董事会于2001 年1 月16 日在《证券时报》上发布中国宝安集团股份有限公司向安徽华茂纺织股份有限公司转让宏源证券股份有限公司法人股2795.1 万股的公告。
2.董事会于2001 年4 月12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布金融保险业营业税率下调将对公司的经营收益产生积极影响的公告。
3.董事会于2001 年6 月9 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司获准经营外汇业务的公告。
4.董事会于2001 年7 月16 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司获准成为全国银行间同业拆借市场和债券市场的市场成员的公告。
5.董事会于2001 年9 月10 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司获准经营外资股业务的公告。
6.董事会于2001 年9 月27 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司主承销湖北宜化化工股份有限公司2001 年配股，包销余股9,464,868 股的公告。
第十章 `财务报告`
第一节 境内审计报告
审计报告
深鹏所股审字[2002]36 号
宏源证券股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日合并资产负债表和母公司的资产负债表，2001 年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、2001 年度合并现金流量表和母公司的现金流量表、这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见、我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和《证券公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日公司及合并的财务状况及2001 年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师
中国·深圳
二○○二年 三月二十五日 李萍
中国注册会计师
吴宇煌
宏源证券股份有限公司
`资产负债表`
2001年12月31日
金额单位:人民币元
资产 附注 2001-12-31
合并 母公司
流动资产:
现金 1,595,176.85 1,563,250.79
银行存款 七.1 2,728,641,178.60 2,644,256,697.23
其中:客户资金存款 2,472,470,920.57 2,472,470,920.57
清算备付金 七.2 121,804,517.04 121,804,517.04
其中:客户备付金 121,804,517.04 121,804,517.04
交易保证金 七.3 10,018,815.46 10,018,815.46
自营证券 七.4 357,402,407.23 357,402,407.23
应收款项 七.5八.1 834,493,586.98 649,966,400.50
受托资产 七.6 1,023,669,187.30 1,023,669,187.30
存货 40,653,096.20 -
待转发行费用 47,792.51 47,792.51
待摊费用 七.7 1,670,177.55 1,670,177.55
其他流动资产 七.8 49,984,000.00 49,984,000.00
流动资产合计 5,169,979,935.72 4,860,383,245.61
长期投资:
长期股权投资 七.9 八.2 99,197,488.90 205,599,085.68
长期债权投资 八.3 - -
减:长期投资风险准备 七.10 八.4 2,357,255.97 2,055,990.86
长期投资净额 96,840,232.93 203,543,094.82
固定资产:
固定资产原价 七.11 362,846,993.11 339,736,354.86
减:累计折旧 七.11 98,471,424.12 94,450,026.67
固定资产净值 264,375,568.99 245,286,328.19
减:固定资产减值准备 七.12 2,317,938.14 417,280.20
固定资产净额 262,057,630.85 244,869,047.99
在建工程 七.13 49,624,366.68 49,624,366.68
固定资产清理 - -
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 311,681,997.53 294,493,414.67
无形资产及其他资产:
无形资产 七.14 94,222,829.31 94,222,829.31
交易席位费 七.15 20,875,503.46 20,875,503.46
长期待摊费用 七.16 34,680,781.92 29,625,900.67
其他长期资产 七.17 - -
无形资产及其他资产合计 149,779,114.69 144,724,233.44
资产 2000-12-31
合并 母公司
流动资产:
现金 1,017,091.21 900,120.14
银行存款 2,683,897,433.35 2,413,490,264.99
其中:客户资金存款 2,190,564,983.69 2,190,564,983.69
清算备付金 74,307,856.64 74,307,856.64
其中:客户备付金 74,307,856.64 74,307,856.64
交易保证金 10,817,239.85 10,817,239.85
自营证券 335,992,277.81 335,992,277.81
应收款项 726,037,617.69 715,056,932.00
受托资产 583,647,839.07 583,647,839.07
存货 53,189,630.23 -
待转发行费用 - -
待摊费用 1,194,800.36 1,194,800.36
其他流动资产 74,457,699.22 74,457,699.22
流动资产合计 4,544,559,485.43 4,209,865,030.08
长期投资:
长期股权投资 142,435,512.15 255,140,710.54
长期债权投资 - -
减:长期投资风险准备 3,515,444.64 3,074,711.39
长期投资净额 138,920,067.51 252,065,999.15
固定资产:
固定资产原价 281,581,974.77 255,667,650.52
减:累计折旧 62,394,279.55 59,747,831.61
固定资产净值 219,187,695.22 195,919,818.91
减:固定资产减值准备 2,255,283.14 354,625.20
固定资产净额 216,932,412.08 195,565,193.71
在建工程 226,198.00 226,198.00
固定资产清理 67,391.73 67,391.73
待处理固定资产净损失 295,045.97 295,045.97
固定资产合计 217,521,047.78 196,153,829.41
无形资产及其他资产:
无形资产 26,481,327.41 26,481,327.41
交易席位费 15,933,989.96 15,933,989.96
长期待摊费用 28,776,953.85 22,275,633.20
其他长期资产 36,937,794.16 36,937,794.16
无形资产及其他资产合计 108,130,065.38 101,628,744.73
金额单位:人民币元
负债及所有者权益 附注 2001-12-31
合并 母公司
流动负债:
短期借款 七.18 八.5 459,000,000.00 120,000,000.00
拆入资金 七.19 450,000,000.00 450,000,000.00
卖出回购证券款 七.20 295,000,000.00 295,000,000.00
应付款项 七.21 91,009,740.26 256,077,899.77
应付工资 1,448,332.86 1,448,332.86
应付福利费 6,878,671.23 6,425,722.29
应付股利 七.22 16,623,900.84 16,623,900.84
应交税金及附加 七.23 18,506,414.95 17,954,636.35
预提费用 七.24 10,064,292.21 10,064,292.21
代买卖证券款 七.25 2,069,565,118.79 2,069,565,118.79
代发行证券款 七.26 150,320.67 150,320.67
代兑付债券款 七.27 794,581.80 794,581.80
受托资金 七.28 1,548,478,534.21 1,548,277,809.91
一年内到期的长期负债 50,000,000.00 -
其他流动负债 七.29 3,222,722.45 3,222,722.45
流动负债合计 5,020,742,630.27 4,795,605,337.94
长期负债:
长期借款 七.30 100,000,000.00 100,000,000.00
长期应付款 七.31 - -
长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 5,120,742,630.27 4,895,605,337.94
股东权益:
股本 七.32 518,745,150.00 518,745,150.00
资本公积 七.33 14,041,433.68 14,041,433.68
一般风险准备 七.34 12,051,601.15 12,051,601.15
盈余公积 七.35 28,993,304.69 28,993,304.69
其中:法定公益金 19,387,300.63 19,387,300.63
未分配利润 七.36 33,707,161.08 33,707,161.08
股东权益合计 607,538,650.60 607,538,650.60
负债及所有者权益总计 5,728,281,280.87 5,503,143,988.54
负债及所有者权益 2000-12-31
合并 母公司
流动负债:
短期借款 319,000,000.00 -
拆入资金 450,000,000.00 450,000,000.00
卖出回购证券款 730,000,000.00 730,000,000.00
应付款项 24,286,784.71 44,064,745.91
应付工资 1,568,097.43 1,568,097.43
应付福利费 2,993,494.46 2,681,452.52
应付股利 29,662,432.50 29,662,432.50
应交税金及附加 26,528,201.61 26,643,520.29
预提费用 15,145,901.26 15,145,901.26
代买卖证券款 1,720,377,839.70 1,820,377,839.70
代发行证券款 150,320.67 150,320.67
代兑付债券款 83,830.00 83,830.00
受托资金 1,012,989,942.11 1,012,989,942.11
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 63,601,198.26 63,602,897.59
流动负债合计 4,396,388,042.71 4,196,970,979.98
长期负债:
长期借款 50,000,000.00 -
长期应付款 146,854.24 146,854.24
长期负债合计 50,146,854.24 146,854.24
负债合计 4,446,534,896.95 4,197,117,834.22
股东权益:
股本 518,745,150.00 518,745,150.00
资本公积 14,041,433.68 14,041,433.68
一般风险准备 7,557,313.00 7,557,313.00
盈余公积 58,571,731.96 58,571,731.96
其中:法定公益金 17,140,156.56 17,140,156.56
未分配利润 (36,319,859.49) (36,319,859.49)
股东权益合计 562,595,769.15 562,595,769.15
负债及所有者权益总计 5,009,130,666.10 4,759,713,603.37
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人:何加武 财务负责人:许建平
宏源证券股份有限公司
`利润及利润分配表`
2001年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2001年度
合并 母公司
一.营业收入 331,963,101.49 326,476,913.06
其中:1.手续费收入 七.37 101,912,587.61 101,912,587.61
2.自营证券差价收入 七.38 156,955,246.40 132,886,911.95
3.证券发行收入 七.39 6,188,000.00 6,188,000.00
4.利息收入 七.40 2,733,103.46 2,733,103.46
5.金融企业往来收入 七.41 53,531,770.71 53,531,770.71
6.买入返售证券收入 七.42 - -
7.其他业务收入 七.43 10,642,393.31 29,224,539.33
二.营业成本 316,481,451.84 282,930,114.27
其中:1.手续费支出 七.44 19,355,700.77 19,355,700.77
2.利息支出 七.45 15,761,764.38 17,643,996.87
3.金融企业往来支出 七.46 36,295,730.56 36,295,730.56
4.卖出回购证券支出 七.47 17,950,438.25 17,950,438.25
5.自营证券跌价损失 七.48 1,421,142.19 1,421,142.19
6.营业费用 七.49 180,887,254.83 169,095,971.37
7.其他业务支出 七.50 2,038,240.23 5,099.00
8.财务费用 21,428,405.00 -
9.营业税金及附加 七.51 21,288,724.08 21,107,983.71
10.汇兑损失 54,051.55 54,051.55
三.营业利润 15,481,649.65 43,546,798.79
加:投资收益 七.52 八.6 38,330,405.10 8,927,878.73
营业外收入 七.53 2,713,700.30 2,677,529.68
减:营业外支出 七.54 1,975,768.47 1,975,768.47
四.利润总额 54,549,986.58 53,176,438.73
减:所得税 9,607,105.13 8,233,557.28
五.净利润 44,942,881.45 44,942,881.45
加:年初未分配利润 (36,319,859.49) (36,319,859.49)
盈余公积转入 36,319,859.49 36,319,859.49
六.可供分配的利润 44,942,881.45 44,942,881.45
减:提取一般风险准备 4,494,288.15 4,494,288.15
提取法定盈余公积 4,494,288.15 4,494,288.15
提取法定公益金 2,247,144.07 2,247,144.07
七.可供股东分配的利润 33,707,161.08 33,707,161.08
减:应付普通股股利 - -
八.未分配利润 33,707,161.08 33,707,161.08
项目 2000年度
合并 母公司
一.营业收入 355,458,056.58 351,402,355.10
其中:1.手续费收入 174,767,697.14 174,767,697.14
2.自营证券差价收入 124,034,206.96 124,034,206.96
3.证券发行收入 5,747,461.76 5,747,461.76
4.利息收入 7,048,265.86 7,048,265.86
5.金融企业往来收入 30,838,469.89 30,838,469.89
6.买入返售证券收入 282,597.00 282,597.00
7.其他业务收入 12,739,357.97 8,683,656.49
二.营业成本 274,622,691.07 251,240,977.28
其中:1.手续费支出 28,654,229.26 28,653,189.90
2.利息支出 25,173,895.91 25,173,895.91
3.金融企业往来支出 31,193,500.00 31,193,500.00
4.卖出回购证券支出 17,766,833.75 17,766,833.75
5.自营证券跌价损失 (8,076,006.23) (8,076,006.23)
6.营业费用 135,426,731.36 128,518,837.11
7.其他业务支出 3,150,944.81 320,475.00
8.财务费用 13,376,802.92 -
9.营业税金及附加 27,955,759.29 27,690,251.84
10.汇兑损失 - -
三.营业利润 80,835,365.51 100,161,377.82
加:投资收益 17,532,267.49 (3,909,744.85)
营业外收入 80,273.43 36,462.15
减:营业外支出 2,396,546.33 561,895.85
四.利润总额 96,051,360.10 95,726,199.27
减:所得税 20,478,230.10 20,153,069.27
五.净利润 75,573,130.00 75,573,130.00
加:年初未分配利润 (19,903,799.49) (19,903,799.49)
盈余公积转入 - -
六.可供分配的利润 55,669,330.51 55,669,330.51
减:提取一般风险准备 7,557,313.00 7,557,313.00
提取法定盈余公积 7,557,313.00 7,557,313.00
提取法定公益金 3,778,656.50 3,778,656.50
七.可供股东分配的利润 36,776,048.01 36,776,048.01
减:应付普通股股利 73,095,907.50 73,095,907.50
八.未分配利润 (36,319,859.49) (36,319,859.49)
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人:何加武 财务负责人:许建平
宏源证券股份有限公司
利润表附表棗
净资产收益北及每股收益计算表
单位：人民币元
2001年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 31.25% 32.45% 0.3660 0.3660
营业利润 2.55% 2.65% 0.0298 0.0298
净利润 7.40% 7.68% 0.0866 0.0866
扣除非经常性损益后的净利润 7.38% 7.66% 0.0864 0.0864
2000年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 39.11% 39.95% 0.4242 0.3995
营业利润 14.37% 16.07% 0.1558 0.1607
净利润 13.43% 14.73% 0.1457 0.1473
扣除非经常性损益后的净利润 13.49% 14.04% 0.1463 0.1404
上述指标的计算公式如下:
均数
(2)全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(3)加权平均净资产收益率=P÷ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中:P为报告期净利润
E0为期初净资产;
Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产;
Ej为当期回购或现金分红等减少净资产;
M0为报告期月份数;
Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数;
Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数;
(4)加权平均每股收益=P÷S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中:P为报告期利润;
S0为期初股份总数;
S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数;
Sj为当期因回购或缩股等减少股份数;
M0为报告期月份数;
Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数;
Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数;
企业负责人:何加武 财务负责人:许建平 编制人:张延强
宏源证券股份有限公司
`现金流量表`
2001年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2001年度
合并
一、经营活动产生的现金流量:
自营证券收到的现金净额 132,886,911.95
代买卖证券收到的现金净额 249,187,279.09
代发行证券收到的现金净额 -
代兑付债券收到的现金净额 710,751.80
手续费收入收到的现金 101,912,587.61
拆入资金收到的现金 9,270,000,000.00
金融企业往来收入收到的现金 53,531,770.71
卖出回购证券收到的现金 41,407,994,024.25
受托资产管理收到的现金净额 95,266,519.57
收到的其他与经营活动有关的现金 38,510,060.08
现金流入小计 51,349,999,905.06
手续费支出支付的现金 19,355,700.77
偿还拆入资金支付的现金 9,270,000,000.00
金融企业往来支出支付的现金 36,295,730.56
卖出回购证券到期回购支付的现金 41,860,944,462.50
支付给职工以及为职工支付的现金 61,891,680.99
以现金支付的营业费用 88,001,119.38
支付的营业税金及附加 31,609,471.04
支付的所得税款 17,909,876.54
支付的其他与经营活动有关的现金 11,549,309.75
现金流出小计 51,397,557,351.53
经营活动产生的现金流量净额 (47,557,446.47)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 34,750,000.00
分得股利或利润收到的现金 35,659,935.35
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,114,934.74
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 71,524,870.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 69,146,144.84
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 67,772,899.12
现金流出小计 136,919,043.96
投资活动产生的现金流量净额 (65,394,173.87)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 550,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 550,000,000.00
偿还债务所支付的现金 310,000,000.00
分配股利利润支付的现金 -
偿付利息支付的现金 34,283,939.92
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 344,283,939.92
筹资活动产生的现金流量净额 205,716,060.08
四、汇率变动对现金的影响额 54,051.55
五、现金及现金等价物净增加额 92,818,491.29
项目 2001年度
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
自营证券收到的现金净额 132,886,911.95
代买卖证券收到的现金净额 249,187,279.09
代发行证券收到的现金净额 -
代兑付债券收到的现金净额 710,751.80
手续费收入收到的现金 101,912,587.61
拆入资金收到的现金 9,420,000,000.00
金融企业往来收入收到的现金 53,531,770.71
卖出回购证券收到的现金 41,407,994,024.25
受托资产管理收到的现金净额 95,266,519.57
收到的其他与经营活动有关的现金 35,223,871.65
现金流入小计 51,496,713,716.63
手续费支出支付的现金 19,355,700.77
偿还拆入资金支付的现金 9,270,000,000.00
金融企业往来支出支付的现金 36,295,730.56
卖出回购证券到期回购支付的现金 41,860,944,462.50
支付给职工以及为职工支付的现金 59,466,041.89
以现金支付的营业费用 86,955,855.86
支付的营业税金及附加 31,182,262.48
支付的所得税款 17,302,792.97
支付的其他与经营活动有关的现金 9,262,234.69
现金流出小计 51,390,765,081.72
经营活动产生的现金流量净额 105,948,634.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 34,750,000.00
分得股利或利润收到的现金 12,900,478.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,114,934.74
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 48,765,413.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 68,598,480.06
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 68,598,480.06
投资活动产生的现金流量净额 (19,833,066.59)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 220,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 220,000,000.00
偿还债务所支付的现金 -
分配股利利润支付的现金 13,038,531.66
偿付利息支付的现金 14,204,864.92
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 27,243,396.58
筹资活动产生的现金流量净额 192,756,603.42
四、汇率变动对现金的影响额 54,051.55
五、现金及现金等价物净增加额 278,926,223.29
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人：何加武 财务负责人：许建平
宏源证券股份有限公司
`现金流量表`(续)
2001年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2001年度
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 44,942,881.45
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
交易席位费摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少减增加
预提费用的增加减减少
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
财务费用
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加)
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,942,881.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净增加情况
现金及现金等价物的期末余额 2,852,040,872.49
减:现金及现金等价物的期初余额 2,759,222,381.20
现金及现金等价物的净增加额 92,818,491.29
项目 2001年度
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 44,942,881.45
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
交易席位费摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少减增加
预提费用的增加减减少
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
财务费用
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加)
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,942,881.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净增加情况
现金及现金等价物的期末余额 2,767,624,465.06
减:现金及现金等价物的期初余额 2,488,698,241.77
现金及现金等价物的净增加额 278,926,223.29
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人:何加武 财务负责人:许建平
会计报表附注
2001 年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
本公司系1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改（1993）001 号文批准改组为新疆宏源信托股份有限公司。1993年5月25日领取新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册号为22857306《号企业法人营业执照》注册资本为人民币175,000,000.00元。
经过历年的派送红股、配售新股及转增股本。本公司股本总额增至518,745,150.00元。本公司原经营范围如下：信托存贷款、投资业务；委托存贷款、投资业务；房地产投资业务；有价证券业务（限国家政策允许部分）；金融租赁业务代理财产保管与处理业务；机电产品、金属材料（限国家专项审批规定的产品除外）、五金机电产品、建筑材料、装饰材料、百货针纺织品、农副产品（棉花除外）的销售、房地产开发、经济担保与信用见证、经济咨询等。
根据国务院1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会，中国人民银行转发的有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。同时，对信托类资产进行了剥离处置。详细情况参见附注五、2000年9月13日，中国证监会以证监机构字[2000]210 号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有限公司开业。同时批准本公司受让原托管中国建设银行海南省信托投资公司证券交易营业部、深圳证券业务部、上海浦东妙镜路证券交易营业部、受让原托管中国建设银行沈阳市信托投资股份有限公司证券部、深圳证券营业部、上海证券业务部四平路营业部、2000年9月21日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了注册号为6500001000031 号的宏源证券股份有限公司企业法人营业执照，本公司新的经营范围如下：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证、代理登记开户、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询、资产管理。
2000 年7 月13 日本公司与桂林市信托投资公司达成受让桂林市信托投资公司证券营业部协议，并经中国证监会2001 年6 月27 日以证监机构字[2001]93 号文批准：2000 年11月21 日本公司与柳州市信托投资公司达成受让柳州市三中路证券营业部协议，并经中国证监会2001 年6 月27 日以证监机构字[2001]94 号文批准：2000 年11 月16 日本公司与中国43建设银行大连市信托投资公司达成受让大连延安路证券营业部、大连开发区证券营业部协议。并经中国证监会2001 年6 月27 日以证监机构字[2001]95 号文批准：2000 年10 月31日本公司与盐城市信托投资公司达成受让盐城市解放北路证券营业部、盐城市大庆中路证券营业部、上海中山北一路证券营业部协议。并经中国证监2001 年8 月11 日以证监机构字[2001]143 号文、2001 年11 月11 日以证监机构字[2001]243 号文批准。
2001 年6 月7 日，本公司领取了国家外汇管理局颁发的汇管字第SC200111 号经营外汇业务许可证：2001 年8 月24 日，本公司领取了中国证券监督管理委员会01Y-105 号经营外资股业务资格证书，至此，本公司可以经营代买卖B 股业务。
2001 年8 月10 日，中国证监会以证监机构字[2001]142 号文批准，同意本公司在北京及武汉各设立一家证券营业部。其中本公司北京北洼路证券营业部已于2001 年12 月24 日对外试营业，本公司武汉证券营业部目前尚在筹备过程中。
二、公司及附属子公司的主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》、《证券公司会计制度》及其补充规定，本公司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。
2.会计年度
会计期间采用公历年度制，即公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则，其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
4.外币业务核算方法
本公司以人民币为记帐本位币，年度内涉及的非本位币经济业务。按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账、决算日、货币性项目中的非本位币余额。概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。
5.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、清算备付金。
6.坏账核算方法
本公司坏账核算采用备抵法，坏帐准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和帐龄分析法计提以及对可能形成坏帐的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下：
（1） 对证券类应收款项按其期末余额的5 计提；
（2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付帐款）期末按照应收款项余额，分别帐龄按比例提取一般性坏账准备。其中：帐龄为一年以内（包括一年以下类推）的提取比例为5 。一至二年的为10% 、二至三年的为15%、 三至四年的为20% 、四至五年的为30% 、五年以上的为50%。
（3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大。的采用个别认定法计提特别坏帐准备，计提的坏帐准备计入当期损益。如债务人死亡、失踪：债务单位撤销破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等。
7.存货核算方法
本公司的存货分为未销商品房和低值易耗品两类，各类存货的取得和结转以实际成本计价。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备：以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
8.客户交易结算资金会计核算方法
本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，单独立户管理，并在"银行存款"科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，清算备付金由证券交易所确定后经清算，银行划入证券登记公司，公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债。并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费。在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。
9.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法。
本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类、自营买入证券按取得时的实际成本计价。其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本，卖出证券的实际成本，按移动加权平均法计算确定，自营证券跌价准备按季提取，季度终了。在分类的基础上将当季末自营证券的总市价与其总成本进行比较。如总市价低于总成本，按其差额提取自营证券跌价准备。如总市价高于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。
自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注七.4 中表述。
10.代理发行证券业务会计核算方法
本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算。
（1） 以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产；将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售。按已发行证券的承购价格结转代发行证券的成本计入证券销售。期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确认代理发行证券收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或长期投资。
（2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时。按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后。如有未售出的证券按约定发行价格转为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认证券发行收入。
（3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入。在发行期结束后，与发行人结算价款时确认证券发行收入。
11.代理兑付债券业务会计核算方法
本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目，代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成。与委托方结算时确认手续费收入。
12.资产管理业务会计核算方法
本公司受托经营管理资产，按实际受托资产的金额，同时确认为一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖按代买卖，证券业务的会计核算进行处理；合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入其他业务收入（损失计其他业务支出）。
13.长期投资核算方法
（1） 长期债券投资
①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利息，计入所购债券的成本。
②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额。作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期债权投资的摊销方法采用直线法。
③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益：处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。
（2） 股票投资及其他投资：
①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资。对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额。以及对长期股权投资由成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额作。为股权投资差额，本公司的股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销：合同没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销。
③股权投资的核算方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司有表决权资本总额不足20%或虽占被投资公司有表决权资本总额20%或20%以上。但不具有重大影响时。以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的20%至50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的20%以下。但具有重大影响时，以权益法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总额的20%至50%，但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分。作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值，采用权益法核算的。以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础。在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额。确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值、处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查。若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值，且该等降低的价值在可预计的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备。在冲减该项投资的资本公积准备后的不足部分。计入当期损益，对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认减值准备的数额内转回。
（4） 投资风险准备金：根据长期投资年末净额的1%计提并计入当期损益。
长期投资及长期投资风险准备的细节在附注七.9 七.10 中表述。
14.固定资产计价折旧方法以及固定资产减值准备
(1)固定资产标准，指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与经营有关的工器具等。以及不属于经营的主要设备但单位价值在2,000.00 元以上，便用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法固定资产折旧采用直线法平均计算并按固定资产类别的原值，估计经济使用年限和预计残值（原值的3%） 确定其折旧率、各类折旧率如下
类别 预计使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 45-40年 2.156- 2.425%
运输工具 12-5年 8.083-19.400%
电子及其他设备 14-6年 6.929-16.167%
(4)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查。若因市价持续下跌或技术陈旧、损坏。长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于帐面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因已不可再使用，的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注七.11 七.12 中表述
15.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成本。
决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1） 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2） 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程的细节在附注七.13 中表述
16.无形资产及其减值、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法
无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价。开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。5 万元以下的软件费，房屋装修费。固定资产修理等于发生时一次性计入当期损益。5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入帐，并按直线法平均摊销，其具体项目及摊销年限如下：
（1） 商誉，按十年分期平均摊销；
（2） 计算机软件、按三年分期平均摊销；
（3） 交易席位费，按十年分期平均摊销；
（4） 房屋装修费，按受益期和五年孰短分期平均摊销；
（5） 其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。
无形资产、交易席位费，长期待摊费用的细节在附注七.14 七.15 七.16 中表述。
17.其他流动资产，其他长期资产，其他流动负债核算方法
其他流动资产，其他长期资产，其他流动负债核算本公司历史遗存，现超经营范围的信托资产和负债，本公司目前正在清理这部分资产和负债，不再发生新的业务。
对原信托业务遗留的逾期贷款和逾期债权，根据其贷款或债权的质押、抵押、担保等情况确定帐项的可收回性及可收回金额。按可收回金额低于帐面成本的差额计提其他长期资产减值准备。
其他流动资产，其他长期资产，其他流动负债的细节在附注七.8 七.17 七.29 中表述。
18.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利，息折价或溢价的摊销和汇兑差额。在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化；A、 资产支出已经发生；B、 借款费用已经发生；C、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。
(2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率。资本化率按以下原则确定：A、 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；B、 为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化。将其确认为当期费用，直至资产的购建�