宏源证券股份有限公司2002年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，张秉刚董事因工作原因，未参加本次会议的表决。
公司半年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
宏源证券股份有限公司董事会
目录
第一章公司基本情况
第一节公司基本情况简介
第二节主要财务数据和指标
第三节每股收益和净资产收益率
第二章股本变动和主要股东持股情况
第一节股本变动情况
第二节主要股东持股情况
第三章董事、监事、高级管理人员情况
第四章管理层讨论与分析
第一节公司经营成果以及财务状况简要分析
第二节公司经营情况
第三节公司投资情况
第四节下半年的经营计划
第五节特别提示
第五章重要事项
一、公司法人治理方面
二、公司分配方案执行情况
三、重大诉讼、仲裁事项
四、收购及出售资产、吸收合并事项
五、重大关联交易事项
六、重大合同及其履行情况
七、公司及持股5%以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项.10
八、会计师事务所情况
九、其他重要事项
第六章财务报告
第七章备查文件目录
第一章`公司基本情况`
第一节公司基本情况简介
一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司
公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd
缩写：宏源证券
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：宏源证券
股票代码：000562
三、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路2 号
公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路2 号宏源大厦八楼
邮编：830002
公司网址：http://www.ehongyuan.com
公司电子信箱：hyxtdshj@mail.xj.cninfo.net
四、公司法定代表人：田国立
公司总经理：何加武
五、公司董事会秘书：于帆
证券事务代表：高丽娟
联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路2 号宏源大厦八楼
联系电话：0991-2301870
联系传真：0991-2301779
六、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
七、其他资料：
1.公司首次注册登记日期：1993 年5 月25 日
地址：乌鲁木齐市新华北路2 号
2.变更注册登记日期：1996 年4 月15 日
地址：乌鲁木齐市文艺路2 号
日期：1998 年2 月12 日
地址：乌鲁木齐市建设路2 号
日期：2000 年9 月21 日
地址：乌鲁木齐市建设路2 号
日期：2001 年9 月27 日
地址：乌鲁木齐市建设路2 号
3.《证券经营业务许可证》号码：Z10265000
4.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031
5.税务登记号码：国税字650102228593068
地税字650102228593068
6.公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市罗湖区东门南路2006 号宝丰大厦
第二节主要财务数据和指标
单位：元
项目 2002 年6 月30 日 2001 年6 月30 日
净利润 32,007,646.82 52,103,172.96
扣除非经常性损益后的净利润 31,682,506.48 53,197,250.04
净资产收益率%(全面摊薄) 5.00 7.88
净资产收益率%(加权平均) 5.13 8.21
每股收益 0.0617 0.1004
每股经营活动产生的现金流量净额 0.6043 0.6432
项目 2002 年6 月30 日 2002 年1 月1 日
股东权益 639,544,252.26 607,538,650.60
每股净资产 1.233 1.171
调整后的每股净资产 1.127 1.101
注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额：
营业外收支净额325,140.34 元
第三节每股收益和净资产收益率
净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.94 7.12 0.0856 0.0856
营业利润 3.33 3.42 0.0411 0.0411
净利润 5.00 5.13 0.0617 0.0617
扣除非经常性损
益后的净利润 5.00 5.13 0.0616 0.0616
注：计算公式如下：
（1）全面摊薄净资产收益率= 报告期利润÷ 期末净资产
（2）全面摊薄每股收益= 报告期利润÷ 期末股份总数
（3）加权平均净资产收益率（ROE）=P/EO＋NP÷2＋Ei×Mi÷MO－Ej×Mj÷MO
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）加权平均每股收益（EPS）=P/SO＋S1＋Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO
其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
第二章股本变动和`主要股东持股情况`
第一节股本变动情况
报告期内，公司股本结构无变动。
第二节主要股东持股情况
一、报告期末，股东总数为72,461 位。
二、公司前十名股东情况
单位：万股
序号 股东名称 年初持股 年末持股 持股比例 股份类别
1 中国信达资产
管理公司 22,691.13 22,691.13 43.74% 法人股
2 新疆生产建设
兵团 3,049.2 3,049.2 5.88% 法人股
3 新疆维吾尔自治区
电力公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股
4 安徽华茂纺织
股份有限公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股
5 广东中创科技
设备租赁公司 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股
6 深圳市宏成
电脑有限公司 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股
7 新疆资金融通
中心 914.76 914.76 1.76% 法人股
8 新疆金威
有限公司 419.265 419.265 0.81% 法人股
9 金华市信托投资
股份有限公司 375.5776 372.9 0.72% 流通股
10 新疆维吾尔自治区
投资公司 304.92 304.92 0.59% 法人股
注：1.持股5％以上的股东所持股份无质押或冻结情况。
2.公司前十名股东无关联关系。
第三章董事、监事、`高级管理人员情况`
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动。
二、报告期内，经2002 年6 月23 日公司2001 年度股东大会审议通过，聘请夏执东先生担任公司第三届董事会独立董事。
第四章`管理层讨论与分析`
第一节公司经营成果以及财务状况简要分析
一、对财务报告等情况的讨论与分析
经国家财政部批准，中国信达资产管理公司以其所持有的祥龙电业等十二家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其的应收款，公司资产结构有了极大的改观，应收款项较年初下降了74024 万元，下降幅度达88.71%。
与去年同期相比，公司营业收入下降了2215 万元，下降幅度为10.16%。公司营业部数量的增加，使公司代理手续费收入较去年同期增长了606 万元，公司证券发行收入增幅较高，为去年同期的12.6 倍，公司受托投资管理业务收入也有较大幅度增长,半年内受托投资管理业务收入达到8870.57 万元，但是公司自营证券收入的大幅度下降较大地影响了公司营业收入。
报告期内公司净利润3200.77 万元，与去年同期相比下降了38.57%。公司股东权益增加了3200 万元，除净利润增加的因素外,公司权益结构未发生变动。
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为2.6 亿元，每股经营活动产生的现金净流量0.60 元，彻底改变了年初经营活动现金净流量为负数的不利情况。公司期末净资本金额2.35 亿元，较年初有了明显增长。
二、主要财务数据分析
单位：元
项目 2002 年6 月30 日 2002 年1 月1 日 增减比率%
总资产 5,595,529,435.25 5,728,281,280.87 -2.13
股东权益 639,544,252.26 607,538,650.60 5.27
货币资金 1,395,236.89 1,595,176.85 -12.53
应收帐款 94,252,641.86 834,493,586.98 -88.71
长期股权投资 101,211,505.42 99,197,488.90 2.03
固定资产净值 311,085,706.00 264,375,568.99 17.69
应付帐款 524,752,349.21 541,009,740.26 -3.01
项目 2002 年1--6 月 2001 年1--6 月 增减比率%
主营业务收入 195,904,798.32 218,055,392.27 -10.16
主营业务利润 21,317,162.04 39,048,607.71 -45.41
净利润 32,007,765.62 52,103,172.96 -38.57
现金及现金等价物净增加额 260,333,476.02 241,852,480.77 7.64
第二节公司经营情况
一、公司主营业务范围及经营状况
2000 年9 月，经中国证券监督管理委员会批准，公司正式改组为中国第一家上市证券公司，获准开展综合类券商业务。公司主要经营证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。代理买卖外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。
2002 年，证券市场进入了一个调整时期，证券行业依然面临着严峻的市场环境，证券交易佣金收取标准的调整对公司经营产生了一定的影响。面对严峻的市场，公司号召全体干部和员工科学分析形势，坚定信心，团结开拓，使公司稳步、健康地发展。
1.2001 年公司经受住了生与死的考验，取得了良好的业绩，为公司今年的发展打下了坚实的基础。
2.上半年，公司发展取得了一系列重大突破，为全年的业务经营奠定了战略性的基础。一是完成了资产的剥离处置，为公司的发展和经营创造了良好的物质条件；二是继取得主承销商资格、B 股业务资格之后，公司又相继取得了咨询业务资格，受托投资管理业务资格，成为功能齐全的证券公司，为公司业务发展开拓了广阔的空间。这些战略性的重要突破将对公司的经营和发展产生深远的影响。
3.面对今年的严峻形势，公司全体员工同舟共济，公司各级领导运筹谋划，各管理部门忠于职守，各经营部门努力开拓，取得了良好的业绩。按照交易所的会员排名，公司1-6 月份在上海证券交易所总交易金额排名第19 位；据沪深市场统计，公司A 股基金交易金额市场占有率为0.58%，B 股交易金额市场占有率为0.16%，债券交易金额市场占有率为1.26%，国债回购交易金额市场占有率为3.24%。
二、报告期内，公司主营证券业务，没有发生变化，也没有对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。
报告期内，公司实现主营业务收入19,590.48 万元，利润总额3,758.56 万元。
第三节公司投资情况
一、报告期内，公司没有募集资金。
二、重大非募股资金投资项目情况
经公司2000 年第一次临时股东大会批准，公司以自有资金认购国泰基金管理公司股权2200 万元，投资额占国泰基金管理有限公司总股本的20％。报告期末收益272 万元。
第四节下半年的经营计划
下半年，公司继续坚持"稳步推进发展，深化机制改革，提升服务质量，推进技术创新，突出利润中心，加强队伍建设，确保收支平衡，力争多创利润"的工作指导方针，主要做好以下几项工作：
一、在稳步推进发展方面，重点抓好剥离资产处置的善后工作、作好置换股权的处置和完成增发新股等几件大事。
二、在深化改革方面，进一步改革分配机制，整合人员岗位。
三、在提升服务质量方面，首先在全公司干部员工中牢固树立投资理财的服务观念，培养员工成为投资理财专家；第二，重视新兴技术（包括管理技术和计算机技术）的吸收，增强公司发展的技术投入；第三，强化网上交易的推广工作，利用新技术抢占市场份额，提升服务质量，多创经济效益；第四，大力培养和吸收一批高水平的投资咨询专家和理财服务专家，形成强有力的理财服务体系。
四、突出利润中心，加强队伍建设，形成以市场为导向，以利润为目标，以服务为保障的经营机制。
五、群策群力，确保收支平衡，力争多创利润。
第五节特别提示
由于目前证券市场的不确定性，预计公司第三季度经营成果与去年同期相比可能有较大的下降。
第五章`重要事项`
一、公司法人治理方面
报告期内，公司严格按照国家的法律法规及中国证监会有关文件的要求，结合公司的实际情况，修订了公司《章程》，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。对照中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》，完成了公司建立现代企业制度的自查工作。公司法人治理较为完善，科学健全的规章制度体系和安全高效的业务经营管理体系，有效地支持了公司各项管理工作和业务的发展。
二、公司分配方案执行情况
报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
公司2001 年度股东大会审议通过《关于增发不超过12000 万股新股的议案》，同时放弃1999 年度配股方案。（有关内容详见2002 年6 月25 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》）
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、收购及出售资产、吸收合并事项
根据业务发展的需要，经中国证监会批准，公司受让了建设银行大连信托投资公司、桂林市信托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属的七家证券营业部。报告期内，七家证券营业部的改组、转让、交接及换领《证券经营机构营业许可证》和《营业执照》的工作已经办理完毕。（有关内容详见2002 年1 月31 日《中国证券报》、《证券时报》）
五、重大关联交易事项
2000 年度，公司根据中国证监会证监机构字[2000]42 号《关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》的要求，按照股东大会的授权， 与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》， 将520,455,717.68 元的非证券类资产按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公司。
经国家财政部批准，中国信达资产管理公司以其所持有的祥龙电业等十二家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其的应收款。此方案经公司第三届董事会第十次会议及2001 年度股东大会审议已获通过。此行为属关联交易，在审议表决时，公司履行了相关的法律程序。（有关内容详见2002 年5 月24 日、6 月25 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内，公司没有重大担保合同。
3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
七、公司及持股5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项
公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，以实现本公司非证券类资产的剥离。根据国家财政部批准，中国信达资产管理公司以其拥有的12 家上市公司法人股股权按评估值冲抵公司对其的应收款。此方案已经公司董事会及股东大会审议通过。目前，有关手续正在办理中。
八、会计师事务所情况
深圳鹏城会计师事务所对公司2002 年半年度财务报告进行审计，注册会计师为李萍、吴宇煌，公司支付给会计师事务所的报酬为20 万元。
九、其他重要事项
1.董事会于2002 年1 月5 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司获准设立五家证券服务部的公告。
2.董事会于2002 年1 月31 日在《中国证券报》、《证券时报》上发布公司受让的七家证券营业部完成交接、换证工作，同时两家证券服务部正式营业的公告。
3.董事会于2002 年6 月4 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司获得证券投资咨询业务资格的公告。
4.董事会于2002 年6 月12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上发布公司获得受托投资管理业务资格的公告。
第六章`财务报告`
公司半年度财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告（深鹏所股审字[2002]65 号）（附后）
第七章`备查文件目录`
一、载有法定代表人、总经理签名的公司半年度报告正本。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长（签名）：田国立
总经理（签名）：何加武
二○○二年八月十三日
审计报告
深鹏所股审字[2002]65 号
宏源证券股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日公司及合并的资产负债表、2002 年半年度公司及合并的利润及利润分配表、2002 年半年度母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和《金融企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日公司及合并的财务状况及2002 年半年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师
李萍
中国注册会计师
吴宇煌
二00二年七月二十日
`资产负债表`
2002年6月30日
金额单位:人民币元
资产 附注
合并
流动资产：
现金 1,395,236.89
银行存款 五.1 2,724,155,473.94
其中：客户资金存款 2,439,113,463.58
清算备付金 五.2 386,823,637.68
其中：客户备付金 382,989,413.68
交易保证金 五.3 12,715,206.82
短期投资 五.4 510,300,623.11
自营证券 五.5 370,048,141.09
应收款项 五.6、六.1 94,252,641.86
受托资产 五.7 747,526,527.37
存货 40,368,484.81
代兑付债券 52,107,444.80
待转发行费用 47,792.51
待摊费用 五.8 1,539,484.26
其他流动资产 五.9 49,984,000.00
流动资产合计 4,991,264,695.14
长期投资：
长期股权投资 五.10、六.2 101,211,505.42
长期债权投资 六.3 -
减：长期投资风险准备 五.11、六.4 2,367,647.28
长期投资净额 98,843,858.14
固定资产：
固定资产原价 五.12 426,434,441.27
减：累计折旧 五.12 115,348,735.27
固定资产净值 311,085,706.00
减：固定资产减值准备 五.13 2,317,938.14
固定资产净额 308,767,767.86
在建工程 五.14 19,527,350.77
固定资产清理 -
待处理固定资产净损失 -
固定资产合计 328,295,118.63
无形资产及其他资产：
无形资产 五.15 99,335,541.49
交易席位费 五.16 24,147,017.01
长期待摊费用 五.17 53,643,204.84
其他长期资产 五.18 -
无形资产及其他资产合计 177,125,763.34
资产合计 5,595,529,435.25
资产 2002-6-30 2001-12-31
母公司 合并
流动资产：
现金 1,329,121.90 1,595,176.85
银行存款 2,639,696,666.67 2,728,641,178.60
其中：客户资金存款 2,439,113,463.58 2,472,470,920.57
清算备付金 386,823,637.68 121,804,517.04
其中：客户备付金 382,989,413.68 121,804,517.04
交易保证金 12,715,206.82 10,018,815.46
短期投资 510,300,623.11 -
自营证券 370,048,141.09 357,402,407.23
应收款项 60,064,964.35 834,493,586.98
受托资产 747,526,527.37 1,023,669,187.30
存货 - 40,653,096.20
代兑付债券 52,107,444.80 -
待转发行费用 47,792.51 47,792.51
待摊费用 1,539,484.26 1,670,177.55
其他流动资产 49,984,000.00 49,984,000.00
流动资产合计 4,832,183,610.56 5,169,979,935.72
长期投资：
长期股权投资 206,638,217.26 99,197,488.90
长期债权投资 - -
减：长期投资风险准备 2,066,382.17 2,357,255.97
长期投资净额 204,571,835.09 96,840,232.93
固定资产：
固定资产原价 401,652,497.02 362,846,993.11
减：累计折旧 110,611,629.87 98,471,424.12
固定资产净值 291,040,867.15 264,375,568.99
减：固定资产减值准备 417,280.20 2,317,938.14
固定资产净额 290,623,586.95 262,057,630.85
在建工程 19,437,360.27 49,624,366.68
固定资产清理 - -
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 310,060,947.22 311,681,997.53
无形资产及其他资产：
无形资产 99,335,541.49 94,222,829.31
交易席位费 24,147,017.01 20,875,503.46
长期待摊费用 49,237,417.93 34,680,781.92
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 172,719,976.43 149,779,114.69
资产合计 5,519,536,369.30 5,728,281,280.87
资产 母公司
流动资产： 1,563,250.79
现金 2,644,256,697.23
银行存款 2,472,470,920.57
其中：客户资金存款 121,804,517.04
清算备付金 121,804,517.04
其中：客户备付金 10,018,815.46
交易保证金 -
短期投资 357,402,407.23
自营证券 649,966,400.50
应收款项 1,023,669,187.30
受托资产 -
存货 -
代兑付债券 47,792.51
待转发行费用 1,670,177.55
待摊费用 49,984,000.00
其他流动资产 4,860,383,245.61
流动资产合计
长期投资： 205,599,085.68
长期股权投资 -
长期债权投资 2,055,990.86
减：长期投资风险准备 203,543,094.82
长期投资净额
固定资产： 339,736,354.86
固定资产原价 94,450,026.67
减：累计折旧 245,286,328.19
固定资产净值 417,280.20
减：固定资产减值准备 244,869,047.99
固定资产净额 49,624,366.68
在建工程 -
固定资产清理 -
待处理固定资产净损失 294,493,414.67
固定资产合计
无形资产及其他资产： 94,222,829.31
无形资产 20,875,503.46
交易席位费 29,625,900.67
长期待摊费用 -
其他长期资产 144,724,233.44
无形资产及其他资产合计 5,503,143,988.54
资产合计
`资产负债表`(续）
2002年6月30日
金额单位:人民币元
负债及股东权益 附注 2002-6-30
合并 母公司
流动负债：
短期借款 六.6 209,000,000.00 -
拆入资金 五.19 160,000,000.00 160,000,000.00
卖出回购证券款 五.20 510,100,000.00 510,100,000.00
应付款项 五.21 524,752,349.21 659,652,127.39
应付工资 1,836,331.01 1,836,331.01
应付福利费 8,510,874.04 8,044,516.72
应付股利 五.22 15,925,125.84 15,925,125.84
应交税金及附加 五.23 14,430,231.26 14,399,617.44
预提费用 五.24 8,196,896.49 8,196,896.49
代买卖证券款 五.25 2,554,508,657.11 2,554,508,657.11
代发行证券款 五.26 150,320.67 150,320.67
代兑付债券款 五.27 59,185,028.09 59,185,028.09
受托资金 五.28 784,776,593.12 784,776,593.12
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 五.29 3,217,021.96 3,217,021.96
流动负债合计 4,854,589,428.80 4,779,992,235.84
长期负债：
长期借款 五.30 100,000,000.00 100,000,000.00
长期应付款 - -
长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 4,954,589,428.80 4,879,992,235.84
少数股东权益 六.5 1,395,872.99 -
股东权益：
股本 五.31 518,745,150.00 518,745,150.00
资本公积 五.32 14,041,433.68 14,041,433.68
一般风险准备 五.33 15,252,365.83 15,252,365.83
盈余公积 五.34 28,993,304.69 28,993,304.69
其中：法定公益金 19,387,300.63 19,387,300.63
未分配利润 五.35 62,514,043.22 62,514,043.22
外币报表折算差额 (2,163.96) (2,163.96)
股东权益合计 639,544,133.46 639,544,133.46
负债及股东权益总计 5,595,529,435.25 5,519,536,369.30
负债及股东权益 2001-12-31
合并 母公司
流动负债：
短期借款 339,000,000.00 -
拆入资金 120,000,000.00 120,000,000.00
卖出回购证券款 295,000,000.00 295,000,000.00
应付款项 541,009,740.26 706,077,899.77
应付工资 1,448,332.86 1,448,332.86
应付福利费 6,878,671.23 6,425,722.29
应付股利 16,623,900.84 16,623,900.84
应交税金及附加 18,506,414.95 17,954,636.35
预提费用 10,064,292.21 10,064,292.21
代买卖证券款 2,069,565,118.79 2,069,565,118.79
代发行证券款 150,320.67 150,320.67
代兑付债券款 794,581.80 794,581.80
受托资金 1,548,478,534.21 1,548,277,809.91
一年内到期的长期负债 50,000,000.00 -
其他流动负债 3,222,722.45 3,222,722.45
流动负债合计 5,020,742,630.27 4,795,605,337.94
长期负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
长期应付款 - -
长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 5,120,742,630.27 4,895,605,337.94
少数股东权益 - -
股东权益：
股本 518,745,150.00 518,745,150.00
资本公积 14,041,433.68 14,041,433.68
一般风险准备 12,051,601.15 12,051,601.15
盈余公积 28,993,304.69 28,993,304.69
其中：法定公益金 19,387,300.63 19,387,300.63
未分配利润 33,707,161.08 33,707,161.08
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 607,538,650.60 607,538,650.60
负债及股东权益总计 5,728,281,280.87 5,503,143,988.54
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人：何加武财务负责人：许建平编制人：张延强
`利润及利润分配表`
2002年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注 2002年1-6月
合并 母公司
一.营业收入 195,904,798.32 192,940,359.59
其中：1.手续费收入 五.36 65,558,150.64 65,558,150.64
2.自营证券差价收入 五.37 8,239,584.81 8,239,584.81
3.证券发行收入 五.38 4,476,000.00 4,476,000.00
4.利息收入 五.39 2,075,956.64 2,075,956.64
5.金融企业往来收入 五.40 26,849,443.82 26,849,443.82
6.买入返售证券收入 - -
7.其他业务收入 五.41 88,705,662.41 85,741,223.68
二.营业成本 174,587,636.28 160,028,926.49
其中：1.手续费支出 五.42 10,441,967.06 10,441,800.84
2.利息支出 五.43 5,229,663.28 5,229,663.28
3.金融企业往来支出 五.44 17,592,893.60 17,592,893.60
4.卖出回购证券支出 五.45 4,709,973.00 4,709,973.00
5.自营证券跌价损失 五.46 4,885,330.04 4,885,330.04
6.营业费用 五.47 110,312,709.56 106,945,551.96
7.其他业务支出 728,251.05 -
8.财务费用 10,360,590.79 -
9.营业税金及附加 五.48 10,326,257.90 10,223,713.77
10.汇兑损失 - -
三.营业利润 21,317,162.04 32,911,433.10
加：投资收益 五.49、六.7 15,943,290.95 4,348,405.95
营业外收入 五.50 458,752.76 458,752.76
减：营业外支出 五.51 133,612.42 128,871.53
四.利润总额 37,585,593.33 37,589,720.28
减：所得税 五.52 5,582,073.46 5,582,073.46
少数股东本期损益 (4,126.95) -
五.净利润 32,007,646.82 32,007,646.82
加：年初未分配利润 33,707,161.08 33,707,161.08
盈余公积转入 - -
六.可供分配的利润 65,714,807.90 65,714,807.90
减：提取一般风险准备 3,200,764.68 3,200,764.68
提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
五.可供股东分配的利润 62,514,043.22 62,514,043.22
减：应付普通股股利 - -
六.未分配利润 62,514,043.22 62,514,043.22
项目 2001年1-6月
合并 母公司
一.营业收入 218,055,392.27 212,047,959.45
其中：1.手续费收入 59,498,455.69 59,498,455.69
2.自营证券差价收入 125,116,301.14 120,666,301.14
3.证券发行收入 352,000.00 352,000.00
4.利息收入 2,602,670.96 2,602,670.96
5.金融企业往来收入 26,169,054.62 26,169,054.62
6.买入返售证券收入 - -
7.其他业务收入 4,316,909.86 2,759,477.04
二.营业成本 179,006,784.56 162,082,491.49
其中：1.手续费支出 10,229,081.90 10,229,027.44
2.利息支出 7,919,219.63 7,919,219.63
3.金融企业往来支出 17,176,050.00 17,176,050.00
4.卖出回购证券支出 9,677,466.00 9,677,466.00
5.自营证券跌价损失 - -
6.营业费用 108,565,021.39 102,594,199.57
7.其他业务支出 1,235,507.60 -
8.财务费用 9,632,250.37 -
9.营业税金及附加 14,572,187.67 14,486,528.85
10.汇兑损失 - -
三.营业利润 39,048,607.71 49,965,467.96
加：投资收益 24,004,097.62 13,256,958.62
营业外收入 68,654.52 68,654.52
减：营业外支出 1,162,731.60 1,643,264.83
四.利润总额 61,958,628.25 61,647,816.27
减：所得税 9,855,455.29 9,544,643.31
少数股东本期损益 - -
五.净利润 52,103,172.96 52,103,172.96
加：年初未分配利润 6,152,609.56 6,152,609.56
盈余公积转入 - -
六.可供分配的利润 58,255,782.52 58,255,782.52
减：提取一般风险准备 5,210,317.30 5,210,317.30
提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
五.可供股东分配的利润 53,045,465.22 53,045,465.22
减：应付普通股股利 - -
六.未分配利润 53,045,465.22 53,045,465.22
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人：何加武财务负责人：许建平编制人：张延强
`利润表附表`棗
净资产收益率及每股收益计算表
单位：人民币元
报告期利润 2001年1-6月
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.94% 7.12% 0.0856 0.0856
营业利润 3.33% 3.42% 0.0411 0.0411
净利润 5.00% 5.13% 0.0617 0.0617
扣除非经常性损益后的净利润 5.00% 5.13% 0.0616 0.0616
报告期利润 2002年1-6月
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.44% 5.66% 0.0693 0.0693
营业利润 5.91% 6.15% 0.0753 0.0753
净利润 7.88% 8.21% 0.1004 0.1004
扣除非经常性损益后的净利润 8.02% 8.35% 0.1022 0.1022
上述指标的计算公式如下：
（1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
（3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0）
其中：P为报告期净利润
E0为期初净资产；
Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；
M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；
Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
（4）加权平均每股收益=P÷S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；
S0为期初股份总数；
S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；
M0为报告期月份数；
Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；
Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
企业负责人：何加武财务负责人：许建平编制人：张延强
`现金流量表`
2002年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注 2002年1-6月
合并
一、经营活动产生的现金流量：
自营证券收到的现金净额 -
代买卖证券收到的现金净额 479,713,875.04
代发行证券收到的现金净额 4,476,000.00
代兑付债券收到的现金净额 6,283,001.49
手续费收入收到的现金 65,558,150.64
拆入资金收到的现金 4,326,000,000.00
金融企业往来收入收到的现金 28,925,400.46
卖出回购证券收到的现金 2,882,400,000.00
受托资产管理收到的现金净额 -
收到的其他与经营活动有关的现金 15,595,980.15
现金流入小计 7,808,952,407.78
自营证券支付的现金净额 9,291,479.09
代买卖证券支付的现金净额 -
手续费支出支付的现金 10,441,800.84
偿还拆入资金支付的现金 4,286,000,000.00
金融企业往来支出支付的现金 17,592,893.60
卖出回购证券到期回购支付的现金 2,672,009,973.00
受托资产管理支付的现金净额 378,253,595.41
支付给职工以及为职工支付的现金 27,322,896.51
以现金支付的营业费用 43,657,864.51
支付的营业税金及附加 11,357,014.98
支付的所得税款 7,533,167.95
支付的其他与经营活动有关的现金 41,303,778.63
现金流出小计 7,495,472,985.43
经营活动产生的现金流量净额 313,479,422.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9,750,000.00
分得股利或利润收到的现金 10,316,619.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 180,076,481.30
现金流入小计 200,143,101.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,909,446.05
投资所支付的现金 460,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 40,303,201.00
现金流出小计 57,672,647.05
投资活动产生的现金流量净额 142,470,453.96
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,939,869.59
现金流入小计 152,939,869.59
偿还债务所支付的现金 330,000,000.00
分配股利、利润支付的现金 -
偿付利息支付的现金 18,556,269.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 348,556,269.88
筹资活动产生的现金流量净额 (195,616,400.29)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 260,333,476.02
项目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
自营证券收到的现金净额 -
代买卖证券收到的现金净额 479,713,875.04
代发行证券收到的现金净额 4,476,000.00
代兑付债券收到的现金净额 6,283,001.49
手续费收入收到的现金 65,558,150.64
拆入资金收到的现金 4,326,000,000.00
金融企业往来收入收到的现金 28,925,400.46
卖出回购证券收到的现金 2,882,400,000.00
受托资产管理收到的现金净额 -
收到的其他与经营活动有关的现金 13,502,439.29
现金流入小计 7,806,858,866.92
自营证券支付的现金净额 9,291,479.09
代买卖证券支付的现金净额 -
手续费支出支付的现金 10,441,800.84
偿还拆入资金支付的现金 4,286,000,000.00
金融企业往来支出支付的现金 17,592,893.60
卖出回购证券到期回购支付的现金 2,672,009,973.00
受托资产管理支付的现金净额 378,253,595.41
支付给职工以及为职工支付的现金 25,939,456.70
以现金支付的营业费用 42,683,441.58
支付的营业税金及附加 11,165,765.92
支付的所得税款 7,010,892.32
支付的其他与经营活动有关的现金 83,154,188.03
现金流出小计 7,534,252,007.40
经营活动产生的现金流量净额 272,606,859.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9,750,000.00
分得股利或利润收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 76,481.30
现金流入小计 9,826,481.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,801,705.05
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 151,031.30
现金流出小计 16,952,736.35
投资活动产生的现金流量净额 (7,126,255.05)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润支付的现金 -
偿付利息支付的现金 5,255,643.28
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 5,255,643.28
筹资活动产生的现金流量净额 (5,255,643.28)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 260,224,961.19
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人：何加武财务负责人：许建平编制人：张延强
`现金流量表`(续)
2002年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注 2002年1-6月
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32,007,646.82
加：计提自营证券跌价损失准备和长期投资损失准备 5,368,710.33
固定资产折旧 16,877,311.15
无形资产摊销 6,628,501.17
交易席位费摊销 3,271,513.55
长期待摊费用摊销 18,962,422.92
待摊费用的减少(减增加) 130,693.29
预提费用的增加(减减少) (1,867,395.72)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (180,076,481.30)
财务费用
投资损失(减：收益) (15,943,290.95)
存货的减少(减：增加)
自营证券的减少(减：增加) (12,645,733.86)
受托资产的减少(减：增加) 276,142,659.93
拆出资金的减少(减：增加)
短期贷款、短期投资的减少(减：增加) (510,300,623.11)
委托投资及委托贷款的减少(减：增加)
递延税款贷项(减：借项)
经营性应收项目的减少(减：增加) 732,080,948.26
拆入资金、向其他金融机构借款的增加(减减少) 40,000,000.00
短期存款、保证金存款、委托存款的增加(减减少) (278,557,678.47)
卖出回购证券款的增加(减减少) 215,100,000.00
经营性应付项目的增加(减：减少) (33,699,781.66)
其他
经营活动产生的现金流量净额 313,479,422.35
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净增加情况
现金及现金等价物的期末余额 3,112,374,348.51
减：现金及现金等价物的期初余额 2,852,040,872.49
现金及现金等价物的净增加额 260,333,476.02
项目
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32,007,646.82
加：计提自营证券跌价损失准备和长期投资损失准备 4,885,330.04
固定资产折旧 13,013,346.12
无形资产摊销 6,028,501.17
交易席位费摊销 3,271,513.55
长期待摊费用摊销 13,055,344.37
待摊费用的减少(减增加) 130,693.29
预提费用的增加(减减少) (1,867,395.72)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (76,481.30)
财务费用
投资损失(减：收益) (4,348,405.95)
存货的减少(减：增加)
自营证券的减少(减：增加) (12,645,733.86)
受托资产的减少(减：增加) 276,142,659.93
拆出资金的减少(减：增加)
短期贷款、短期投资的减少(减：增加) (510,300,623.11)
委托投资及委托贷款的减少(减：增加)
递延税款贷项(减：借项)
经营性应收项目的减少(减：增加) 540,636,305.63
拆入资金、向其他金融机构借款的增加(减减少) 40,000,000.00
短期存款、保证金存款、委托存款的增加(减减少) (278,557,678.47)
卖出回购证券款的增加(减减少) 215,100,000.00
经营性应付项目的增加(减：减少) (63,868,162.99)
其他
经营活动产生的现金流量净额 272,606,859.52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净增加情况
现金及现金等价物的期末余额 3,027,849,426.25
减：现金及现金等价物的期初余额 2,767,624,465.06
现金及现金等价物的净增加额 260,224,961.19
(附注系会计报表的组成部分)
企业负责人：何加武财务负责人：许建平编制人：张延强
会计报表附注
2002 年半年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
本公司系1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改（1993）001 号文批准改组为新疆宏源信托股份有限公司，1993 年5 月25 日领取新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册号为22857306 号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币175,000,000.00 元。
经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，本公司股本总额增至518,745,150.00 元。本公司原经营范围如下：信托存贷款、投资业务；委托存贷款、投资业务；房地产投资业务；有价证券业务（限国家政策允许部分）；金融租赁业务；代理财产保管与处理业务；机电产品、金属材料（限国家专项审批规定的产品除外）、五金机电产品、建筑材料、装饰材料、百货针纺织品、农副产品（棉花除外）的销售、房地产开发、经济担保与信用见证、经济咨询等。
根据国务院1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转发的有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。2000 年9 月13 日，中国证监会以证监机构字[2000]210 号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有限公司开业，同时批准本公司受让原托管中国建设银行海南省信托投资公司证券交易营业部、深圳证券业务部、上海浦东妙镜路证券交易营业部，受让原托管中国建设银行沈阳市信托投资股份有限公司证券部、深圳证券营业部、上海证券业务部四平路营业部。2000 年9月21 日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了注册号为6500001000031 号的宏源证券股份有限公司企业法人营业执照。本公司新的经营范围如下：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证、代理登记开户、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询、资产管理。
2001 年6 月7 日，本公司领取了国家外汇管理局颁发的汇管字第SC200111 号经营外汇业务许可证；2001 年8 月24 日，本公司领取了中国证券监督管理委员会01Y-105 号经营外资股业务资格证书。至此，本公司可以经营代买卖B 股业务。
2001 年8 月10 日，中国证监会以证监机构字[2001]142 号文批准，同意本公司在北京及武汉各设立一家证券营业部，其中本公司北京北洼路证券营业部已于2002 年1 月正式营业，本公司武汉东湖路证券营业部已于2002 年5 月正式营业。
2002 年6 月12 日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2002]148 号《关于核准宏源证券股份有限公司受托投资管理业务资格的批复》同意，本公司获准从事受托投资管理业务资格。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》、《金融企业会计制度》、《证券公司会计制度》及其补充规定。本公司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。
2.会计年度
会计期间采用公历年度制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
4.外币业务核算方法
本公司以人民币为记账本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额，概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。
5.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、清算备付金。
7.短期投资及短期投资跌价准备核算方法
本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含1 年）的投资，包括股票、债券、基金等。具体核算方法如下：
（1）以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本，但购买股票和债券的价格中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入短期投资成本。
（2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
（3）短期投资跌价准备按季提取，季度终了，在分类的基础上将当季末短期投资的总市价与其总成本进行比较，如总市价低于总成本，按其差额提取短期投资跌价准备，如总市价高于或等于总成本，则全额冲回已提取的短期投资跌价准备。短期投资及短期投资跌价准备的细节在附注五.4 中表述。
8.坏账核算方法
本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和账龄分析法计提以及对可能形成坏账的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下：
（1）对证券类应收款项按其期末余额的5‰计提；
（2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付账款），期末按照应收款项余额，分别账龄按比例提取一般性坏账准备。其中：账龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取比例为5‰，一至二年的为10%，二至三年的为15%，三至四年的为20%，四至五年的为30%，五年以上的为50%；
（3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当期损益。如债务人死亡、失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等。
9.存货核算方法
本公司的存货分为未销商品房和低值易耗品两类，各类存货的取得和结转以实际成本计价。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备：以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
10.客户交易结算资金会计核算方法
本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，单独立户管理，并在"银行存款"科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，清算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。
11.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法
本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时的实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证券的实际成本，按移动加权平均法计算确定。自营证券跌价准备按季提取，季度终了，在分类的基础上将当季末自营证券的总市价与其总成本进行比较，如总市价低于总成本，按其差额提取自营证券跌价准备，如总市价高于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。
自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注五.5 中表述。
12.代理发行证券业务会计核算方法
本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算：
（1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产；将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转代发行证券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确认代理发行证券收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或长期投资。
（2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行价格转为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认证券发行收入。
（3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发行人结算价款时确认证券发行收入。
13.代理兑付债券业务会计核算方法
本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目，代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。
14.资产管理业务会计核算方法
本公司受托经营管理资产，按实际受托资产的金额，同时确认为一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入其他业务收入（损失计其他业务支出）。
15.长期投资核算方法
（1）长期债券投资：
①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利息，计入所购债券的成本。
②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期债权投资的摊销方法采用直线法。
③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。
（2）股票投资及其他投资：
①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额。本公司的股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销。
③股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司有表决权资本总额不足20%或虽占被投资公司有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的20%至50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的20%以下，但具有重大影响时，以权益法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总额的20%至50%，但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，首先在冲减该项投资的资本公积准备项目，冲抵的差额部分计入当期损失。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认减值准备的数额内转回。
（4）投资风险准备金：根据长期投资年末净额的1%计提并计入当期损益。长期投资及长期投资风险准备的细节在附注五.10、六.10 中表述。
16.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备
(1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在2,000.00 元以上，使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率。各类折旧率如下
类别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 45-40年 2.156- 2.425%
运输工具 12-5年 8.083-19.400%
电子及其他设备 14-6年 6.929-16.167%
(4)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.12、六.13 中表述。
17.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成本。
决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程的细节在附注五.14 中表述。
18.无形资产及其减值准备、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法
无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价，开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5 万元以下的软件费、房屋装修费、固定资产修理等于发生时一次性计入当期损益，5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入账，并按直线法平均摊销。其具体项目及摊销年限如下：
（1）商誉，按十年分期平均摊销；
（2）计算机软件，按三年分期平均摊销；
（3）交易席位费，按十年分期平均摊销；
（4）房屋装修费，按受益期和五年孰短分期平均摊销；
（5）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下列示情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发了减值准备情形的。
无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注五.15、五.16、五.17 中表述。
19.其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债核算方法
其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债核算本公司历史遗存，现超经营范围的信托资产和负债，本公司目前正在清理这部分资产和负债，不再发生新的业务。
对原信托业务遗留的逾期贷款和逾期债权，根据其贷款或债权的质押、抵押、担保等情况确定账项的可收回性及可收回金额，按可收回金额低于账面成本的差额计提其他长期资产减值准备。
其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债的细节在附注五.9、五.18、五.28 中表述。
20.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。
(2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
21.预计负债的确认原则
（1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是企业承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22.各项业务收入的确认方？ 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券发行收入、利息收入、金融企业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收入的确认方法如下：
（1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入；
（2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相关税费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本作为自营证券差价收入确认。
（3）证券发行收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认为发行收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
（4）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收款凭据时确认收入的实现；
（5）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收入；
（6）其他业务收入：包括资产管理业务收入、咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、劳务已提供、资产已转让时确认为收入；
（7）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营证券取得的现金股利和利息。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。长期债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间取得额确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付的金额进行确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的金额确认；C、卖出债券按买卖持有期间确认。23.利润分配方法
本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配：
分配顺序 分配比例
提取一般风险准备 按不低于税后利润的10%提取，累计
达到注册资本的20%时不再提取
提取法定盈余公积金 10%
提取法定公益金 5%
其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。
24.合并会计报表的编制基准和编制方法
（1）编制基准：本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注四棗控股子公司及合营企业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。
（2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
25.净资本
根据中国证监会证监机构字[2000]223 号文，本公司净资本计算规则中主要项目的关系为：
净资本=∑（资产余额×折扣比例）-负债总额-或有负债
本公司净资本的计算详见附注十四。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率列示如下：
税项 计税基础 税率
营业税(地税) 各项应税营业收入(含房地产) 5%
营业税(国税) 各项应税营业收入 1%
房产税 自有房产净值的70% 1.2%
房产租金收入 12%
城市维护建设税 应纳营业税(地税) 7%
教育费附加 应纳营业税(地税) 3%
企业所得税* 应纳税所得额 14.85%、15%、33%
*根据新疆维吾尔自治区人民政府新政函（2000）128 号文批准，从2000 年1 月1 日起，本公司（除疆外证券营业部以外）按14.85%的税率计征所得税；深圳、海南等三家证券营业部适用15%税率；上海、盐城、沈阳、大连、桂林、柳州、北京等十二家证券营业部适用33%税率。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1.本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册资本 拥有股权
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接
北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100%
新疆宏源建信发展有限公司 乌鲁木齐市 19,140 99.27%
北海宏富典当拍卖行公司* 广西北海市 250 60%
北京市京宏源投资顾问有限公司* 北京市 4,000 100%
投资额 是否
公司名称 (万元) 主营业务 合并
北海新宏源物业发展公司 200 房地产开发 是
新疆宏源建信发展有限公司 19,000 投资业务,房地产开发,物业管理 是
北海宏富典当拍卖行公司* 150 典当、小额融资 否
北京市京宏源投资顾问有限公司* 4,000 投资咨询、房地产咨询 否
２.联营公司的有关情况
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
新疆宏源大厦物业管理有限公司* 乌鲁木齐市 瞿学忠 50万元
杭州宏富置业有限公司 杭州市 2,000万元
国泰基金管理公司 上海市 陈勇胜 11,000万元
公司名称 实际投资额 持股比例 主营业务
新疆宏源大厦物业管理有限公司* 50万元 50% 物业管理及服务
杭州宏富置业有限公司 808.8万元 40.44% 房地产开发、投资业务
国泰基金管理公司 11,000万元 20% 基金管理、证券投资等
*北海宏富典当拍卖行公司2001 年度已歇业，本公司之子公司棗北海新宏源物业发展公司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质性经营业务，本公司已对其累积亏损作减值处理；新疆宏源大厦物业管理有限公司本会计期间虽有营业，但其规模较小。根据财政部财会字[1996]2 号文规定，因上述三家公司资产、收入、利润合计低于本公司资产、收入、利润的10%，故未合并其会计报表。
五、母公司会计报表主要项目注释
1．银行存款
2002-06-30
项目 币种 原币 折合人民币
代理买卖证券客户存款 人民币 2,194,707,318.27 2,141,668,873.51
美元 9,907,000.44 82,001,233.35
港币 5,535,107.62 5,913,934.19
小计 2,229,584,041.05
受托投资管理客户存款 人民币 209,427,726.32 209,427,726.32
其他客户存款 人民币 101,696.21 101,696.21
自有资金存款 人民币 200,583,203.09 200,583,203.09
合计 2,639,696,666.67
2001-12-31
项目 原币 折合人民币
代理买卖证券客户存款 1,911,216,462.83 1,911,216,462.83
3,426,833.26 28,362,528.16
7,714,124.33 8,181,610.76
小计 1,947,760,601.75
受托投资管理客户存款 524,608,622.61 524,608,622.61
其他客户存款 101,696.21 101,696.21
自有资金存款 171,785,776.66 171,785,776.66
合计 2,644,256,697.23
2.清算备付金
2002-06-30
代理买卖证券客户存款 币种 原币 折合人民币
客户备付金 人民币 354,109,746.86 354,109,746.86
美元 3,107,411.88 26,167,322.27
港币 2,557,368.05 2,712,344.55
小计 382,989,413.68
公司备付金 人民币 3,834,224.00 3,834,224.00
合计 386,823,637.68
2001-12-31
代理买卖证券客户存款 原币 折合人民币
客户备付金 121,804,517.04 117,314,311.74
67,421.28 558,018.97
3,707,511.15 3,932,186.33
小计 121,804,517.04
公司备付金
合计 121,804,517.04
3.交易保证金
2002-06-30
交易场所 币种 原币 折合人民币
上海证券交易所 人民币 3,850,000.00 3,850,000.00
美元 200,000.00 1,655,420.00
小计 5,505,420.00
深圳证券交易所 人民币 6,677,771.17 6,677,771.17
美元 64,275.61 532,015.65
小计 7,209,786.82
合计 12,715,206.82
2001-12-31
交易场所 原币 折合人民币
上海证券交易所 3,450,000.00 3,450,000.00
200,000.00 1,655,480.00
小计 5,105,480.00
深圳证券交易所 4,381,300.53 4,381,300.53
64,275.61 532,034.93
小计 4,913,335.46
合计 10,018,815.46
4.短期投资
2002-06-30
类别 投资成本 流通股市值 被质押数
上市公司法人股* 510,300,623.11 1,636,643,777.22 --
2001-12-31
类别 投资成本 流通股市值 被质押数
上市公司法人股* -- -- --
*本公司与中国信达资产管理公司签订《资产剥离处置协议书》补充协议，双方约定中国信达资产管理公司将其持有的武汉祥龙电业股份有限公司等十二家上市公司法人股股权转让给本公司，以抵偿应付本公司的应收款项510,300,623.11 元。本次受让的上市公司法人股明细详见附注七、（三）列示。
本次受让的上市公司法人股股权过户手续正在办理过程中。
在本次交易中，本公司受让中国信达资产管理公司持有的武汉祥龙电业股份有限公司法人股112,837,796 股，占该公司总股本的32.35% 的股权，成为该公司的第一大股东。本公司已向中国证券监督管理委员会申请豁免履行要约收购的义务。
根据证券公司经营管理的有关规定，对受让的武汉祥龙电业股份有限公司等12 家上市公司法人股，本公司计划在本次受让完成后一年内转让，收回现金。
5.自营证券
(1)投资成本
2002-06-30
类别 投资成本 市值 被质押数
股票 376,354,613.32 370,048,141.09 --
国债 -- -- --
合计 376,354,613.32 370,048,141.09 --
2001-12-31
类别 投资成本 市值 被质押数
股票 300,609,903.16 299,188,760.97 --
国债 58,213,646.26 58,660,182.00 --
合计 358,823,549.42 357,848,942.97 --
(2)自营证券跌价准备
类别 2001-12-31 本期计提 本期冲转 2002-06-30
股票 1,421,142.19 4,885,330.04 -- 6,306,472.23
6.应收款项及坏账准备
(1)分类列示
2002-06-30 2001-12-31
类别 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%)
A、逾期应收款项
A1逾期应收利息 7,611,447.88 9.96 7,611,447.88 1.14
A2逾期应收款 16,270,527.16 21.29 521,777,476.68 78.26
小计 23,881,975.04 31.25 529,388,924.56 79.40
B、预付款 9,666,730.81 12.64 83,698,423.89 12.55
C、其他应收款 42,887,302.25 56.11 53,611,732.84 8.05
应收款项总额 76,436,008.10 100.00 666,699,081.29 100.00
减：坏账准备 16,371,043.75 16,732,680.79
应收款项净额 60,064,964.35 649,966,400.50
应收款项2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日减少590,263,073.19 元，减幅为88.53%，主要系本公司控股东棗中国信达资产管理公司将所持有的祥龙电业等十二家上市公司法人股股权转让给本公司，以抵偿应付本公司的应收款项510,300,623.11 元。
（2）按账龄分析列示
A1、逾期应收利息
2002-06-30
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 4,589,037.91 60.29
一至二年 -- --
二至三年 2,291,276.19 30.10
三至四年 50,310.57 0.66
四至五年 51,754.40 0.68
五年以上 629,068.81 8.27
合计 7,611,447.88 100.00
2001-12-31
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 4,589,037.91 60.29
一至二年 -- --
二至三年 2,291,276.19 30.10
三至四年 50,310.57 0.66
四至五年 51,754.40 0.68
五年以上 629,068.81 8.27
合计 7,611,447.88 100.00
A2、逾期应收款
2002-06-30
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) -- --
一至二年 15,577,922.25 95.74
二至三年 668,779.75 4.12
三至四年 400.00 --
四至五年 23,425.16 0.14
五年以上 -- --
合计 16,270,527.16 100.00
2001-12-31
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 57,759.00 0.01
一至二年 520,455,717.68 99.75
二至三年 -- --
三至四年 554,000.00 0.11
四至五年 -- --
五年以上 710,000.00 0.13
合计 521,777,476.68 100.00
B、预付款
2002-06-30
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 8,958,277.21 92.67
一至二年 -- --
二至三年 708,453.60 7.33
合计 9,666,730.81 100.00
2001-12-31
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 83,698,423.89 100.00
一至二年 -- --
二至三年 -- --
合计 83,698,423.89 100.00
C、其他应收款
2002-06-30
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 28,286,013.72 65.96
一至二年 1,197,797.98 2.79
二至三年 1,775,935.48 4.14
三至四年 9,618,987.88 22.42
四至五年 46,028.39 0.11
五年以上 1,962,538.80 4.58
合计 42,887,302.25 100.00
2001-12-31
逾期账龄 余额 占总额比例(%)
一年以内(含一年,下同) 33,339,433.37 62.19
一至二年 1,144,242.83 2.13
二至三年 1,223,517.68 2.28
三至四年 9,053,784.76 16.89
四至五年 7,763,216.00 14.48
五年以上 1,087,538.20 2.03
合？ 53,611,732.84 100.00
D、坏账准备
项目 2001-12-31 本期计提 本期转销 2002-06-30
证券类应收款项 763,774.92 -- -- 763,774.92
非证券类应收款项 15,968,905.87 (361,637.04) -- 15,607,268.83
合计 16,732,680.79 (361,637.04) -- 16,371,043.75
（3）截止2002 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 1992年 代保管国债本息
北京市京宏源投资顾问有限公司 5,502,233.35 2001年 资金往来款
南宁筹备组 5,405,304.90 2001年 资金往来款
浙江南华房地产开发有限公司 5,000,000.00 2001年 投资转让款
成都筹备组 1,086,354.84 2002年 资金往来款
（4）本公司于本期末累计计提的应收款项坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄
北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5年以上
新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,587,556.23 1,587,556.23 1年以内
武汉市中级人民法院 661,596.68 661,596.68 2至3年
北海宏富典当拍卖行公司 600,000.00 600,000.00 3至4年
中国建设银行新疆分行 531,155.00 531,155.00 5年以上
中国人民银行新疆分行 517,733.00 517,733.00 5年以上
乌鲁木齐市中级人民法院 468,128.45 468,128.45 1年以内
单位名称 计提原因
北京中兴信托投资公司 欠款单位已破产
新疆维吾尔自治区高级人民法院 实属诉讼费
武汉市中级人民法院 实属诉讼费
北海宏富典当拍卖行公司 欠款单位已歇业
中国建设银行新疆分行 系车辆附加费
中国人民银行新疆分行 系车辆附加费
乌鲁木齐市中级人民法院 实属诉讼费
应收款项期末余额中，无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
应收款项期末余额中，应收关联公司款项为5,502,233.35 元，详见附注七（二）列示。
7.受托资产
2002-06-30
类别 账面成本 市值 被质押数*
股票 4,731,160.00 -- --
国债 742,795,367.37 738,607,200.00 500,000,000.00
合计 747,526,527.37 738,607,200.00 500,000,000.00
2001-12-31
类别 账面成本 市值 被质押数
股票 66,881,946.26 47,365,721.46 --
国债 956,787,241.04 961,599,985.30 --
合计 1,023,669,187.30 1,008,965,706.76 --
其中:未结算已实现资产管理盈亏列示如下:
项目 2002-06-30 2001-12-31
未结算已实现资产管理收益 (4,188,167.37) 9,435,852.42
受托资产2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日减少276,142,659.93 元，减幅为26.98%，主要系上半年国债市场行情较好，本公司将以前年度购入国债售出。
*截至2002 年6 月30 日止，本公司将所持有的面值为500,000,000 元的上市国债进行了质押，用于卖出回购证券的交易。
8.待摊费用
项目 2002-06-30 2001-12-31
房租 1,099,784.24 1,089,840.32
信道费 72,333.00 240,500.00
软件费 99,367.00 --
修理费 78,000.00 282,500.03
其他 190,000.02 57,337.20
合计 1,539,484.26 1,670,177.55
9.其他流动资产
项目 2002-06-30 2001-12-31
委托贷款及委托投资 2,984,000.00 2,984,000.00
短期贷款 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 49,984,000.00 49,984,000.00
10.长期股权投资
(1)分类列示如下：
项目 2001-12-31 本期增加 本期减少
长期股权投资 205,699,085.68 2,722,487.07 1,683,355.49
减：减值准备 100,000.00 -- --
长期股权投资净额 205,599,085.68 2,722,487.07 1,683,355.49
项目 2002-06-30
长期股权投资 206,738,217.26
减：减值准备 100,000.00
长期股权投资净额 206,638,217.26
(2)分项说明
A、全资子公司
被投资公司名称 行业 初始投资额 2001-12-31 期初累计权
益增(减)
北海新宏源物业 物业 2,000,000.00 (37,131,636.40) (39,131,636.40)
公司 管理
被投资公司名称 本期权益 2002-06-30
增(减)
北海新宏源物业 (897,056.43) (38,028,692.83)
公司
B、联营公司
项目 2002-06-30 2001-12-31
杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00
新疆宏源大厦物业管理有限公司 -- 225,090.20
新疆宏源建信发展有限公司 173,098,535.22 173,659,744.08
国泰基金管理公司 36,207,774.87 33,485,287.80
合计 217,394,310.09 215,458,122.08
C、参股投资
项目 2002-06-30 2001-12-31
新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00
新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00
新疆资金融通公司 2,000,000.00 2,000,000.00
乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 20,283,600.00 20,283,600.00
D、股票投资棗法人股
类别 2002-06-30 2001-12-31 质押、冻结情况
新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无
陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无
陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无
合计 7,089,000.00 7,089,000.00
E、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2001-12-31 本期计提 本期转销
新疆北方工贸公司 100,000.00 -- --
被投资单位名称 2002-06-30 计提或冲销原因
新疆北方工贸公司 100,000.00 被投资单位倒闭
11.长期投资风险准备
2001-12-31 本期计提 本期转销 2002-06-30
长期投资风险准备 2,055,990.86 10,391.31 -- 2,066,382.17
12.固定资产及累计折旧
类别 2001-12-31 本期增加
固定资产原值：
房屋及建筑物 169,753,938.12 29,256,438.39
运输工具 27,111,482.30 1,877,467.20
电子及其他设备 142,870,934.44 31,470,236.57
固定资产原值合计 339,736,354.86 62,604,142.16
累计折旧：
房屋及建筑物 15,585,481.17 2,852,464.98
运输工具 7,767,458.78 1,479,376.36
电子及其他设备 71,097,086.72 11,962,330.58
累计折旧合计 94,450,026.67 16,294,171.92
固定资产净值 245,286,328.19
类别 本期减少 2002-06-30
固定资产原值：
房屋及建筑物 -- 199,010,376.51
运输工具 -- 28,988,949.50
电子及其他设备 688,000.00 173,653,171.01
固定资产原值合计 688,000.00 401,652,497.02
累计折旧：
房屋及建筑物 -- 18,437,946.15
运输工具 -- 9,246,835.14
电子及其他设备 132,568.72 82,926,848.58
累计折旧合计 132,568.72 110,611,629.87
固定资产净值 291,040,867.15
固定资产原值2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额增加61,916,142.16 元，增幅为18.22%，除在建工程完工转入固定资产29,336,016.39 元，主要系增加新设立的北京市北洼路营业部和武汉市营业部及新购的上海中山北一路营业部的固定资产原值25,470,638.29 元。
13.固定资产减值准备
类别 2001-12-31 本期增加 本期转回 2002-06-30
电子及其他设备 417,280.20 -- -- 417,280.20
14.在建工程
工程项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加
北京金运大厦 35,000,000.00 32,711,745.98 --
北京玲珑花园 2,500,000.00 2,207,248.00 --
宏源证券网网上交易 20,000,000.00 14,705,372,70 --
合计 57,500,000.00 49,624,366.68 --
工程项目名称 本期转入固定资产 其他减少 2002-6-30
北京金运大厦 28,445,538.39 850,990.02 3,415,217.57
北京玲珑花园 -- -- 2,207,248.00
宏源证券网网上交易 890,478.00 -- 13,814,894.70
合计 29,336,016.39 850,990.02 19,437,360.27
工程项目名称 资金来源 进度
北京金运大厦 自筹 95%
北京玲珑花园 自筹 95%
宏源证券网网上交易 自筹 70%
合计
在建工程2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额减少30,187,006.41 元，减幅为60.83%，主要系本公司新购房产已完工转入固定资产。
15.无形资产及减值准备
(1)无形资产
类别 取得方式 原始金额 2001-12-31 本期增加
软件系统 购入 5,182,848.05 3,507,330.29 1,423,962.40
中继线 购入 3,972,214.61 3,809,445.30 306,917.16
商誉 吸收合并 99,071,747.06 87,662,760.24 9,972,350.97*
土地使用权 购入 3,139,927.20 3,052,738.78 --
合计 111,366,736.92 98,032,274.61 11,703,230.53
类别 本期转出 本期摊销 2002-6-30 剩余摊销年限
软件系统购入 5,100.00 760,647.77 4,165,544.92 4.5年
中继线购入 -- -- 4,116,362.46 --
商誉吸收合并 250,000.02 5,228,604.30 92,156,506.89 9.5年
土地使用权购入 -- 39,249.10 3,013,489.68 39.5年
合计 301,000.02 6,028,501.17 103,451,903.95
*系本公司对新收购的上海中山北一路营业部按领取营业执照日（2002 年1 月28 日）作为汇总报表基准日，该营业部资产移交日至领取营业执照日实现的损益作为购买资产的价值，领取营业执照日该营业部的资产减去负债后的差额与支付的收购价款间的差额9,972,350.97 元作为该营业部的商誊处理，并按十年期平均摊销。
(2)无形资产减值准备：
类别 2001-12-31 本期计提 本期转回 2002-06-30
中继线 3,809,445.30 306,917.16 -- 4,116,362.46
16.交易席位费
交易场所 席位数 原始金额 2001-12-31 本期增加
深圳证券交易所A股 24 13,035,000.00 8,560,067.47 2,980,000.00
上海证券交易所A股 39 18,878,838.48 12,315,435.99 1,800,316.20
合计 63 31,913,838.48 20,875,503.46 4,780,316.20
交易场所 本期摊销 2002-6-30
深圳证券交易所A股 614,875.00 10,925,192.47
上海证券交易所A股 893,927.65 13,221,824.54
合计 1,508,802.65 24,147,017.01
17.长期待摊费用
项目 原始发生额 2001-12-31 本期增加 本期转出
装修工程款 41,790,933.88 19,228,666.06 19,901,873.51 --
线路工程款 6,813,738.13 5,193,869.86 4,607,952.96 --
软件费 2,427,757.66 858,216.37 -- --
双向卫星建网费 404,741.00 165,414.95 -- --
基建建房 1,800,000.00 254,784.98 -- --
其他 6,006,583.75 3,924,948.45 1,689,180.67 42,161.14
合计 59,243,754.42 29,625,900.67 26,199,007.14 42,161.14
项目 本期摊销 2002-6-30 剩余摊销期(月)
装修工程款 3,891,757.40 35,238,782.17 54
线路工程款 1,102,638.15 8,699,184.67 54
软件费 232,556.52 625,659.85 54
双向卫星建网费 40,475.34 124,939.61 54
基建建房 122,957.04 131,827.94 6
其他 1,154,943.48 4,417,024.50 54
合计 6,545,327.93 49,237,417.93
长期待摊费用2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额增加19,611,517.26 元，增幅为66.19%，主要系增加新设立的北京市北洼路营业部和武汉市营业部及新购的上海中山北一路营业部的长期待摊费用20,456,089.10 元。
18.其他长期资产
项目 2002-6-30 2001-12-31
逾期贷款 5,471,300.78 5,471,300.78
减：呆账准备 5,471,300.78 5,471,300.78
逾期投资 22,000,000.00 22,000,000.00
减：呆账准备 22,000,000.00 22,000,000.00
合计 -- --
19.拆入资金
类别 2002-6-30 2001-12-31
保证 40,000,000.00 --
信用 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 160,000,000.00 120,000,000.00
截至2002 年6 月30 日止拆入资金明细列示如下:
拆借单位 拆借本金 月利率
中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 60,000,000.00 4.875‰
中国建设银行乌鲁木齐市人民路支行 60,000,000.00 4.875‰
新疆兵团农行营业部乌鲁木齐建
设路支行 40,000,000.00 3.983‰
合计 160,000,000.00
拆借单位 拆借期限 拆借条件
中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 2001.08.21-2002.08.20 信用
中国建设银行乌鲁木齐市人民路支行 2001.09.05-2002.09.04 信用
新疆兵团农行营业部乌鲁木齐建
设路支行 2002.06.12-2003.06.11 保证
合计
20.卖出回购证券款
交易场所 2002-06-30 2001-12-31
上海证券交易所 510,100,000.00 295,000,000.00
期末余额中回购到期日情况列示如下:
回购品种 2002-06-30 回购到期日
R182 125,000,000.00 2002年9月6日
R091 10,000,000.00 2002年8月27日
R091 50,000,000.00 2002年9月17日
R091 5,000,000.00 2002年7月3日
R028 36,500,000.00 2002年7月4日
R028 13,600,000.00 2002年7月23日
R014 43,000,000.00 2002年7月3日
R007 90,000,000.00 2002年7月4日
R007 7,000,000.00 2002年7月8日
R003 90,000,000.00 2002年7月1日
R003 40,000,000.00 2002年7月1日
合计 510,100,000.00
卖出回购证券款2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日增加215,100,000.00 元，增幅为72.92%，主要系本公司本期投资所需资金量增加，从而增加卖出回购证券所致。
21.应付款项
项目 2002-06-30 2001-12-31
应付账款
A、应付交易所配股款 6,295.82 8,987.37
B、应付客户现金股利 551,935.22 92,721.69
C、应付承销费 -- --
D、应付利息 3,490,102.99 9,538,379.54
E、逾期应付款项 450,170,812.90 450,685,144.08
E1逾期应付利息 -- 5,694.08
E2逾期应付账款 170,812.90 679,450.00
E3逾期拆入资金* 450,000,000.00 450,000,000.00
小计 454,219,146.93 460,325,232.68
其他应付款 205,432,980.46 245,752,667.09
合计 659,652,127.39 706,077,899.67
*逾期拆入资金系本公司1998 年7 月1 日从中国建设银行新疆分行拆入，1999 年6 月30 日到期。2002 年7 月29 日，本公司与中国建设银行新疆分行签订融资业务确认书，拟将上述折入资金转为长期贷款。
截至2002 年6 月30 日止，应付持本公司股权5%以上（包括5%）的股东款项为40,514,205.43 元。详见附注七、（二）列示。
22.应付股利
股东名称 内容 2002-6-30
中国信达资产管理公司 2000年度分红派息款 14,630,740.00
广东中创科技设备租赁公司 2000年度分红派息款 1,138,775.00
深圳宏成电脑有限公司 2000年度分红派息款 --
新疆维吾尔自治区石油总公司 2000年度分红派息款 152,460.00
刘平 2000年度分红派息款 2,032.80
郭熙华 2000年度分红派息款 1,118.04
合计 15,925,125.84
股东名称 2001-12-31
中国信达资产管理公司 14,630,740.00
广东中创科技设备租赁公司 1,138,775.00
深圳宏成电脑有限公司 698,775.00
新疆维吾尔自治区石油总公司 152,460.00
刘平 2,032.80
郭熙华 1,118.04
合计 16,623,900.84
23.应交税金及附加
税种 2002-06-30 2001-12-31
营业税(国税) 472,589.46 24,122.50
营业税(地税) 2,223,771.98 3,898,243.03
城建税 153,174.65 156,998.98
教育费附加 68,883.03 81,106.76
企业所得税 9,102,854.89 10,676,363.40
房产税 -- 113,204.62
个人所得税 11,915.85 3,000,783.11
其他 2,366,427.58 3,813.95
合计 14,399,617.44 17,954,636.35
24.预提费用
项目 2002-06-30 2001-12-31
股民存款利息 8,510.88 1,898,059.22
拆入资金利息 3,988,245.00 4,014,225.00
房租及物业管理费 2,802,837.29 2,793,171.74
水电费 396,059.29 316,675.65
手续费 95,658.92 --
奖金 764,173.48 1,013,391.28
其他 141,411.63 28,769.32
合计 8,196,896.49 10,064,292.21
25.代买卖证券款
2002-06-30
项目 币种 原币 折合人民币
代理买卖证券客户保证 人民币 2,502,611,914.61 2,502,611,914.61
金存款 美元 5,392,9288.44 44,637,807.99
港币 6,844,177.36 7,258,934.51
合计 2,554,508,657.11
2001-12-31
项目 原币 折合人民币
代理买卖证券客户保证 2,033,020,979.87 2,033,020,979.87
金存款 3,426,833.26 28,362,528.16
7,714,134.23 8,181,610.76
合计 2,069,565,118.79
26.代发行证券款
承销方式 2002-06-30 2001-12-31
代销 150,320.67 150,320.67
27.代兑付债券款
债券类别 2002-06-30 2001-12-31
国债 787,406.80 794,581.80
新天国际经贸股份有限公司债券 58,397,621.29 --
合计 59,185,028.09 794,581.80
28.受托资金
项目 2002-06-30 2001-12-31
个人客户(人民币) 260,806,841.95 471,160,509.25
法人客户(人民币) 523,969,751.17 1,077,117,300.66
其中：上市公司法人 - 100,595,122.32
非上市公司法人 523,969,751.17 976,522,178.34
合计 784,776,593.12 1,548,277,809.91
受托资金2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额减少763,501,216.79 元，减幅为49.31%，主要系本公司按照中国证券监督管理委员会发布的《关于规范证券公司受托投资管理业务的通知》（证监机构字[2001]265 号）对受托资产管理业务清算所致。
宏源证券公布2002年半年度报告(三)
29.其他流动负债
种类 2002-06-30 2001-12-31
活期存款 101,696.21 101,696.21
委托存款 2,984,000.00 2,984,000.00
其他 131,325.75 137,026.24
合计 3,217,021.96 3,222,722.45
30.长期借款
类别 2002-06-30 2001-12-31
担保 100,000,000.00 100,000,000.00
截至2002 年6 月30 日止借款明细列示如下:
借款单位 借款本金 月利率
中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 100,000,000.00 4.95‰
借款单位 借款期限 借款条件
中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 2001.11.15-2004.11.14 担保
31.股本
2002-06-30 2001-12-31
股东类别
户数 金额 持股比例
法人股股东 11 366,285,150.00 70.61%
非上市公司 8 305,047,050.00 58.80%
其中：非银行金融机构 2 16,770,600.00 3.23%
其他单位 3 61,238,100.00 11.81%
社会公众股 152,460,000.00 29.39%
合计 518,745,150.00 100.00%
户数 金额 持股比例
法人股股东 11 366,285,150.00 70.61%
非上市公司 8 305,047,050.00 58.80%
其中：非银行金融机构 2 16,770,600.00 3.23%
其他单位 3 61,238,100.00 11.81%
社会公众股 152,460,000.00 29.39%
合计 518,745,150.00 100.00%
32.资本公积
项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-06-30
股本溢价 13,617,846.43 -- -- 13,617,846.43
资产评估增值准备 423,587.25 -- -- 423,587.25
合计 14,041,433.68 -- -- 14,041,433.68
33.一般风险准备
2001-12-31 本期计提 本期使用 2002-06-30
一般风险准备 12,051,601.15 3,200,764.68 -- 15,252,365.83
34.盈余公积
项目 2001-12-31 本期计提 本期使用 2002-06-30
法定盈余公积金 9,606,004.06 -- -- 9,606,004.06
法定公益金 19,387,300.63 -- -- 19,387,300.63
任意盈余公积金 -- -- -- --
合计 28,993,304.69 -- -- 28,993,304.69
35.未分配利润
项目 分配比例 2002-06-30 2001-12-31
年初未分配利润 33,707,161.08 (36,319,859.49)
加：本期实现净利润 32,007,646.82 44,942,881.45
盈余公积补亏 -- 36,319,859.49
减：利润分配 -- 11,235,720.37
其中：提取一般风险准备 10% 3,200,764.68 4,494,288.15
提取法定盈余公积金 10% -- 4,494,288.15
提取法定公益金 5% -- 2,247,144.07
分配普通股股利 -- --
期末未分配利润 62,514,043.21 33,707,161.08
36.手续费收入
地区 2002年1-6月 2001年1-6月 增减百分比(%)
代买卖证券手续费收入 63,656,616.82 59,500,032.09 6.99
其中：新疆片区(四家) 16,265,339.63 29,293,850.17 (44.48)
上海片区(四家)*1 12,579,389.68 11,020,803.02 14.14
江苏片区(两家)*2 9,725,269.11 -- --
深圳片区(两家) 5,858,060.14 12,637,714.95 (53.65)
海南片区(一家) 1,445,942.42 3,765,298.12 (61.60)
辽宁片区(三家)*3 9,859,114.62 2,782,365.83 254.34
其他手续费收入 1,901,533.82 (1,576.40) --
合计 65,558,150.64 59,498,455.69 10.18
*1 包括本年完成收购的上海中山北一路营业部，故上年同期对比数仅为上海另三家营业部的数据。
*2 为2001 年下半年完成收购的证券营业部，故无上年同期对比数。
*3 包括2001 年下半年完成收购的两家证券营业部，故上年同期对比数仅为另一家棗沈阳十一纬路证券营业部的数据。
37.自营证券差价收入
2002 年1-6 月
项目
卖出总价 成本 差价收入
自营股票 169,674,254.81 161,244,028.09 8,430,226.72
其中：新股申购 28,574,439.80 16,803,742.00 11,770,697.80
二级市场投资 141,099,815.01 144,440,286.09 (3,340,471.08)
自营国债 8,699,724.94 8,890,366.85 (190,641.91)
合计 178,373,979.75 170,134,394.94 8,239,584.81
2001年1-6 月
项目
卖出总价 成本 差价收入
自营股票 225,484,836.75 104,849,532.79 120,635,303.96
其中：新股申购 208,966,867.09 97,698,756.36 111,268,110.73
二级市场投资 16,517,969.66 7,150,776.43 9,367,193.23
自营国债 1,743,997.18 1,713,000.00 30,997.18
合计 227,228,833.93 106,562,532.79 120,666,301.14
自营证券差价收入本期较2001 年同期减少112,426,716.33 元，减幅为93%，主要原因为本期证券市场行情不好，导致本公司的自营证券差价收入大幅下降。
38.证券发行收入
项目 2002年1-6月 2001年1-6月