陕西省国际信托投资股份有限公司2004年半年度报告
第一节 重要提示及目录
一、重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长孙志诚先生、总会计师张帆先生、会计机构负责人黄晓明女士声
明：本半年度报告中的财务报告真实、完整。
董事曹军念、赫连明利未出席本次董事会。
本财务报告未经审计。
陕西省国际信托投资股份有限公司董事会
第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：
陕西省国际信托投资股份有限公司（简称：陕国投）
公司法定英文名称：
Shaanxi International Trust & Investment Corp.,Ltd.
2、股票上市交易所：深圳证券交易所
股 票 简 称：陕国投Ａ
股 票 代 码：000563
3、公司注册及办公地址：陕西省西安市环城东路南段8号
邮政编码：710048
公司国际互联网网址：http://www.siti.com.cn
电子信箱：sgtdm@siti.com.cn
4、公司法定代表人：孙志诚
5、公司董事会秘书：胡梦琪
授权代表：黎惠民
联系地址：陕西省西安市环城东路南段8号
联系电话：（029）83239354
传 真：（029）83239456
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2002年3月20日
注册登记地点：陕西省西安市环城东路南段8号
企业法人营业执照注册号：6100001005455
税务登记号码：610102521495559
公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司
办公地址：上海太原路87号（甲）
二、主要财务数据和指标
指标/期间 本报告期 上年同期
净利润（元） -46,294,206.22 -5,286,739.91
扣除非经常性损益后的净利润（元） -39,177,440.66 -5,285,839.91
净资产收益率（加权%） -13.14 -1.32
净资产收益率（摊薄%） -14.06 -1.33
每股收益（摊薄元） -0.15 -0.017
每股收益（加权元） -0.15 -0.017
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.139 0.484
扣除的非经常性项目和金额如下：
项目 金额（元）
营业外收入 21,885.25
营业外支出 7,138,650.81
收支净额 -7,116,765.56
营业外支出为集中处理抵债资产的损失。
单位：元
指标/期间 报告期期末 年初数
股东权益（不含少数股东权益） 329,259,125.53 375,553,331.75
每股净资产 1.05 1.20
调整后的每股净资产 0.93 1.10
流动资产 1,377,780,570.21 1,602,948,128.37
流动负债 1,555,762,355.95 1,705,535,404.20
总资产 1,964,461,478.09 2,178,723,012.57
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
本报告期内公司股本及股本结构无变化。
二、期末股东情况
截止报告期末公司共有股东72,426户，其中法人股股东69家，高级管理人员
股东1人。
三、公司前十名股东及前十名流通股股东持股情况如下：
1、前十名股东持股情况
股东名称 报告期间增减（股） 持股数（股） 持股比例（%） 性质
陕西省财政厅 0 153,340,466 48.81 国家股
陕西华圣企业集团股份有限公司 0 10,800,000 3.44 法人股
陕西省交通厅 0 7,020,000 2.23 国家股
中国人民保险公司陕西省分公司 0 5,400,000 1.72 法人股
远东机械制造公司 0 1,080,000 0.34 法人股
国营庆安设备公司 0 1,080,000 0.34 法人股
西安咸阳国际机场 0 972,000 0.31 法人股
陕西省邮电管理局 0 842,400 0.27 法人股
陕西电力建设总公司 0 432,000 0.14 法人股
陕西省医药工业公司 0 432,000 0.14 法人股
2、前十名流通股股东持股情况
股东名称 持股数（股） 股份种类
郑素贞 277,308 A股
陈燕宁 209,340 A股
程 苗 200,000 A股
张所明 186,800 A股
张丽霞 160,098 A股
樊宝君 140,570 A股
夏鼎铭 133,654 A股
郝 丽 120,000 A股
茹孝勤 116,200 A股
张志贤 110,000 A股
说明：
（1）陕西省财政厅持有本公司5%以上股份，所持股份在报告期内未冻结和质
押。
（2）陕西省财政厅、陕西省交通厅代表国家持有股份。
（3）公司法人股东的持股比例均未超过10％。
（4）陕西省财政厅为公司的控股股东，报告期内未发生变更。
（5）上述国家股股东本报告期内未发生变化，公司目前掌握的情况无冻结和质
押；控股股东陕西省财政厅与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股
变动信息管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也
不知是否属于《上市公司持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司高管人员持股情况报告期内无变化
二、公司董事、监事、高级管理人员报告期内无变化
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析
报告期内，由于公司控股的健桥证券公司报告期内出现了重大的亏损，加之抵
债收回土地开发时间到期等原因，对部分抵债资产公司进行了集中处理，致使公司
的各项主要财务指标与上年同期相比出现了较大的变化。
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额情况：
单位：元
项目/期间 本报告期 上年同期 增减比例（%）
主营业务收入 72,850,767.41 36,764,711.79 98.15
主营业务利润 1,414,339.34 8,466,289.37 -83.29
净利润 -46,294,206.22 -5,286,739.91 -775.67
现金及现金等价物净增加额-35,885,470.35 147,321,384.11 -124.36
说明:
（1）主营业务收入较上年同期增加3,609万元，增幅98.15%，主要原因是：
子公司的房地产收入增加所致。
（2）主营业务利润较上年同期减少705万元，减幅83.29%，主要原因一是公
司的子公司房地产业的利润率下降；二是新信托业务尚未形成规模，加之利润率较
低。
（3）净利润较上年同期减少4,101万元，减幅775.67%,主要原因一是主营业
务利润减少；二是公司控股的健桥证券股份有限公司出现较大亏损公司需承担
23,556,891.23元；三是公司集中处理了一批抵债资产使营业外支出增加。
（4）现金及现金等价物净增加额较上年同期减少18,321万元,减幅124.36%，
主要原因是公司的原有信托业务在不断清理,信托存款减少所致。
2、总资产、股东权益情况：
单位：元
项目/期间 报告期期末 年初数 增减比例（%）
总资产 1,964,461,478.09 2,178,723,012.57 -9.83
股东权益 329,259,125.53 375,553,331.75 -12.33
说明：
（1）总资产较年初减少21,426万元，减幅9.83%，主要原因是公司按规定清
理原有信托业务，信托存款不断减少和处理武士债券本息所致。
（2）股东权益较年初减少4,629万元，减幅12.33%，系本报告期的净利润出
现亏损所致。
二、报告期内主要经营情况
1、公司经营范围及经营状况
报告期内,公司的经营范围未发生变化，仍为：受托经营资金信托业务，受托经
营动产、不动产及其他财产的信托业务，受托经营国家有关法规允许从事的投资基
金业务，作为基金管理公司发起人从事基金业务，受托经营公益信托，经营企业资
产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务，受托经营国务院有
关部门批准的国债、企业债券承销业务，代理财产的管理、运用与处分，代保管业
务，信用见证、资信调查及经济咨询业务，以银行存放、同业拆放、融资租赁或投
资方式运用自有资金，以自有财产为他人提供担保，办理金融同业拆借和中国人民
银行批准的其他业务。
2、公司主营业务行业分布情况如下表：
单位：元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
信托业 7,004,628.11 10,003,109.03 -42.81
房地产及实业 66,739,516.35 58,432,613.18 12.45
汇总抵扣 -893,377.05 -893,377.05
合计 72,850,767.41 67,542,345.16 7.29
信托业的毛利率下降主要是因为信托业的收入下降而固定成本是一定的；房地
产及实业的毛利率下降主要是因为房地产业的成本上升所致。
公司主营业务地区分布情况如下表：
单位：元
地区 主营业务收入 主营业务成本
陕西地区 72,253,040.64 68,240,202.28
上海地区 426,509.22 259,457.62
深圳地区 1,064,594.60 -63,937.69
汇总抵扣 -893,377.05 -893,377.05
合计 72,850,767.41 67,542,345.16
3、报告期内无对当期利润产生重大影响的其他经营活动。
4、报告期内公司致力于拓展业务领域和业务创新，但由于公司投资的健桥证券
股份有限公司出现了重大亏损，二是原有信托业务正按中国人民银行的要求继续处
在不断的清理之中，信托行业经营环境较紧，目前主要还是经营资金信托业务，由
于该业务利润率较低，主要依靠规模效益，而公司该业务尚未形成一定的规模；加
之四月份以后监管部门加大了对信托业的监管力度，单个信托资金的规模和投向均
受到更为严格的限制；以上种种原因使公司出现了较大的亏损，预计下一报告期公
司的经营成果仍将亏损。
三、投资情况
报告期内公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
公司用自有资金出资700万元设立的陕西国信资产管理有限公司已于2004年6
月获准成立并开业，公司持有其70%的股份。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司坚持“三会”运作规范化，股东大会、董事会及总经理在收购
出售资产、投资、重大合同、担保、资产核销及关联交易等方面严格按照公司章程
规定的权限批准实施，较好地控制了风险。公司董事勤勉尽责，认真审议每项议案，
独立董事对重大事项充分发表独立意见，使董事会决策更具科学性。监事会对公司
经营、财务状况及董事、经理在执行职务时是否有违反法律法规的行为进行了有效
的监督。公司经营层在公司章程规定的权限内行使权力，未发生任何越权行为，并
认真执行董事会每项决议。
二、重大诉讼仲裁事项
1、本公司担保的西安西都大酒店涉外债务案件的债务重组正在进行。在法院协
调下本公司与境外债权人的债务重组谈判已经取得进展，就合利酒店有限公司清盘
事宜已与银团达成共识，其他有关事项在陕西省高级人民法院主持下正在进一步调
解、谈判之中。按照陕西省人民政府专项问题会议纪要精神，由本公司向外方银团
出具了了结西安西都大酒店债务的承诺函，并由有关方面落实了结外方债权的资金
支付问题。以上事项披露于2004年4月23日的《中国证券报》、《证券时报》和《上
海证券报》。
2、1994年12月26日，我公司与海南国投签订《委托境外发债协议》和琼国
投委补字（94）-05号《补充协议》。我公司利用陕西省1994年度国际商业贷款指
标1,000万美元，通过海南国投在日本发行七年期日元公募债，筹得997万美元。
1999年，由于海南国投经营困难，应其要求，我公司提前归还本金25万美元及当
期利息。2001年7月9日，海南国投在该债券未到期的情况下向海口中院起诉我公
司，要求我公司偿还未到期的972万美元债务。
2002年2月5日，海口中院在案件尚在审理的情况下，以海口法经初字[2001]
第123-2号民事裁定书，裁定将我公司的8,500万元人民币强行先予执行给海南国
投。2002年2月8日，海口中院做出（2001）海口法经初字第123号民事判决书，
判决我公司向海南国投支付972万美元。我公司不服一审判决即向海南省高级人民
法院提起上诉。2002年4月19日海南省高级人民法院做出维持原判的二审判决。
由于海口市中级人民法院（以下简称“海口中院”）立案及先予执行均存在严重
错误，海南省高级人民法院的判决与事实明显不符，我公司在收到终审判决书后，
于2002年6月28日向最高人民法院提起申诉，请求最高人民法院对“我公司与海
南省国际信托投资公司（以下简称“海南国投”）委托境外发债合同纠纷诉讼案”进
行再审。最高人民法院立案庭于2004年3月5日举行听证会。
鉴于中国人民银行已对海南国投实施停业整顿，同时考虑到该项委托发债已经
到期，即使再审后胜诉，也无执行回转的可能。因此，2004年7月14日，我公司
向最高人民法院提出撤诉申请。截至目前，我公司委托海南国投代发的武士债券本
息均已付清。
以上事项披露于2004年7月28日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证
券报》。
三、重大资产收购、出售或处置及购并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及购并事项。
四、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
五、重大合同及其履行情况
报告期内，公司未签订任何重大合同。
六、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有新发生或以
前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺
事项。
七、公司半年度财务报告未经审计。
八、其他重要事项
1、报告期内，公司董事及高级管理人员依法经营，没有违法、违规及受到监管
部门处罚的事情发生。
2、公司与控股股东陕西省财政厅在人员、资产、财务、业务和机构上完全分开，
即人员和机构独立、资产完整、财务独立，公司具有独立完整的业务和自主经营能
力。
3、报告期内，与其他公司之间没有发生资产托管、承包、租赁等事项。
4、报告期内，未发生委托他人进行现金资产管理事项。
5、报告期内，所得税率为33%，未发生变化。
6、报告期内，公司未更改名称或股票简称。
第七节 财务报告（未经审计）
1、会计报表（附后）
2、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（总会计师）
签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公开披露过的所
有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
（此页无正文）
董事签字：
陕西省国际信托投资股份有限公司董事会
董事长：孙志诚
二OO四年八月二十四日
合并资产负债表
2004年6月30日
编制单位：陕西省国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
附注 附注
资 产 编号 2004年6月30日2003年12月31日 负债和股东权益 编号 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 流动负债
货币资金 1 428,787,062.17 464,672,532.52 短期存款 22 472,640,819.48 253,826,790.89
清算备付金 短期借款 23 2,000,000.00 2,000,000.00
交易保证金 拆入资金
自营证券 委托存款 24 156,283,541.98 157,455,372.81
减：自营证券跌价准备 信托存款 25 720,367,137.60 895,433,719.85
自营证券净值 代买卖证券款
拆出资金 2 19,296,156.22 42,323,125.52 卖出回购证券款 26 88,000,000.00
短期贷款 3 91,552,797.39 89,162,961.05 应付帐款 27 34,962,468.34 37,460,552.98
应收利息 4 16,804,285.74 16,770,227.38 预收帐款 28 2,383,085.41 31,704,373.71
应收帐款 5 21,060,396.89 15,637,584.13 其他应付款 29 69,063,432.94 63,526,279.45
其他应收款 6 69,107,038.00 155,671,768.11 应付工资 11,859.67
预付帐款 7 49,197,626.30 40,736,347.29 应付福利费 1,814,866.97 1,843,685.30
短期投资 8 292,066,909.33 254,476,004.40 其他应交款 1,003.98 2,385.24
委托贷款及委托投资 9 152,926,186.72 152,631,950.79 应交税金 30 3,969,027.98 1,403,988.37
代理证券 10 20,670,000.00 22,666,000.00 应付股利 31 1,361,611.60 1,426,411.60
买入返售证券 11 10,000,625.00 30,000,000.00 预提费用 32 98,820.00
存货 12 206,311,486.45 318,199,627.18 发放短期债券
待摊费用 一年内到期的长期负债 33 90,903,500.00 171,353,024.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期投资 流动负债合计 1,555,762,355.95 1,705,535,404.20
流动资产合计 1,377,780,570.21 1,602,948,128.37
长期负债
长期资产 长期存款 34 69,172,407.67 91,842,954.33
中长期贷款 13 33,000,000.00 33,000,000.00 保证金 2,000,000.00
逾期贷款 14 183,410,826.94 188,419,658.52 应付转租赁租金
减：贷款损失准备 15 89,555,683.09 89,375,766.65 发放长期债券
应收租赁款 16 21,074,834.89 长期借款 35 6,000,500.00 5,000,000.00
减：未收租赁收益 1,383,340.00 长期应付款
长期投资
长期股权投资 17 300,973,685.05 325,373,645.95 长期负债合计 77,172,907.67 96,842,954.33
长期债权投资 17 2,500,000.00 3,300,000.00
固定资产原值 18 23,569,347.05 23,599,372.05 负债合计 1,632,935,263.62 1,802,378,358.53
减：累计折旧 18 14,029,228.93 13,282,013.04
固定资产净值 18 9,540,118.12 10,317,359.01少数股东权益 2,267,088.94 791,322.29
减：固定资产减值准备 18 274,130.71 274,130.71
固定资产净额 18 9,265,987.41 10,043,228.30股东权益
固定资产清理 股本 36 314,187,026.00 314,187,026.00
在建工程 5,876.00 资本公积金 37 58,908,871.05 58,908,871.05
待处理固定资产净损失 信托赔偿准备金 38 6,322,477.56 6,322,477.56
长期资产合计 459,292,187.20 470,760,766.12 盈余公积金 39 31,255,805.39 31,255,805.39
其中：公益金 27,428,006.39 27,428,006.39
无形、递延及其他资产 未分配利润 40 -81,417,131.26 -35,122,925.04
无形资产 19 2,254,250.32 外币会计报表折算差额 2,076.79 2,076.79
交易席位费
长期待摊费用 20 1,425,256.09 1,516,698.35
其他长期资产 21 123,709,214.27 103,497,419.73 股东权益合计 329,259,125.53 375,553,331.75
其他资产合计 127,388,720.68 105,014,118.08
资产总计 1,964,461,478.09 2,178,723,012.57 负债及股东权益合计 1,964,461,478.09 2,178,723,012.57
注：会计报表附注是会计报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
合并利润及利润分配表
2004年1-6月
编制单位：陕西省国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注编号 本年累计数 上年同期数
一、主营业务收入 41 72,850,767.41 36,764,711.79
减：折扣与折让
主营业务收入净额 72,850,767.41 36,764,711.79
减：主营业务成本 41 67,542,345.16 26,309,662.90
主营业务税金及附加 42 3,894,082.91 1,988,759.52
二、主营业务利润 1,414,339.34 8,466,289.37
加：其他业务利润
减：营业费用 43 16,975,420.17 15,845,733.85
管理费用
财务费用 44 608,484.44 810,348.36
三、营业利润 -16,169,565.27 -8,189,792.84
加：投资收益 45 -22,625,350.07 4,136,628.75
补贴收入
营业外收入 46 21,885.25 1,000.00
减：营业外支出 47 7,138,650.81 1,900.00
四、利润总额 -45,911,680.90 -4,054,064.09
减：所得税 406,758.67 1,222,286.92
少数股东收益 -24,233.35 10,388.90
五、净利润 -46,294,206.22 -5,286,739.91
加：年初未分配利润 -35,122,925.04 -46,248,097.16
资本公积金转入 40,812,718.32
盈余公积转入
六、可供分配利润 -81,417,131.26 -10,722,118.75
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取信托赔偿准备金
七、可供股东分配的利润 -81,417,131.26 -10,722,118.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -81,417,131.26 -10,722,118.75
补充资料
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
注：会计报表附注是会计报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
母公司资产负债表
2004年6月30日
编制单位：陕西省国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
附注 附注
资 产 编号 2004年6月30日 2003年12月31日 负债和股东权益 编号2004年6月30日2003年12月31日
流动资产 流动负债
货币资金 344,834,440.30 354,722,629.82 短期存款 474,763,198.88 265,511,773.69
清算备付金 短期借款
交易保证金 拆入资金
自营证券 委托存款 156,283,541.98 157,455,372.81
减：自营证券跌价准备 信托存款 720,367,137.60 895,433,719.85
自营证券净值 代买卖证券款
拆出资金 19,296,156.22 42,323,125.52 卖出回购证券款 88,000,000.00
短期贷款 336,769,123.93 454,954,304.04 应付帐款 24,000,757.34 34,849,293.86
应收利息 1 16,717,746.90 16,758,509.56 预收帐款 146,425.00 4,592,476.30
应收帐款 2 435,218.63 435,223.89 其他应付款 64,324,405.20 51,623,438.16
其他应收款 3 78,747,814.53 150,815,142.36 应付工资 9,451.00
预付帐款 应付福利费 1,639,153.67 1,714,353.70
短期投资 136,321,672.98 110,095,580.14 其他应交款
委托贷款及委托投资 152,926,186.72 152,631,950.79 应交税金 -536,150.21 -718,073.56
代理证券 20,670,000.00 22,666,000.00 应付股利 1,361,611.60 1,426,411.60
买入返售证券 10,000,625.00 30,000,000.00 预提费用 98,820.00
存货 发放短期债券
待摊费用 一年内到期的长期负债 80,449,524.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期投资 流动负债合计 1,442,359,532.06 1,580,437,110.41
流动资产合计 1,116,718,985.21 1,335,402,466.12
长期负债
长期资产 长期存款 69,172,407.67 91,842,954.33
中长期贷款 33,000,000.00 33,000,000.00 保证金 2,000,000.00
逾期贷款 183,410,826.94 188,419,658.52 应付转租赁租金
减：贷款损失准备 89,555,683.09 89,375,766.65 发放长期债券
应收租赁款 21,074,834.89 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
减：未收租赁收益 1,383,340.00 - 长期应付款
长期投资
长期股权投资 4 449,432,236.32 471,412,013.84 长期负债合计 76,172,407.67 96,842,954.33
长期债权投资 4 2,500,000.00 3,200,000.00
固定资产原值 16,563,817.50 13,823,336.30 负债合计 1,518,531,939.73 1,677,280,064.74
减：累计折旧 8,833,028.95 7,790,375.80
固定资产净值 7,730,788.55 6,032,960.50少数股东权益
减：固定资产减值准备 274,130.71 274,130.71
固定资产净额 7,456,657.84 5,758,829.79股东权益
固定资产清理 股本 314,187,026.00 314,187,026.00
在建工程 资本公积金 58,908,871.05 58,908,871.05
待处理固定资产净损失 信托赔偿准备金 6,322,477.56 6,322,477.56
长期资产合计 605,935,532.90 612,414,735.50 盈余公积金 24,623,047.50 24,623,047.50
其中：公益金 24,623,047.50 24,623,047.50
无形、递延及其他资产 未分配利润 -74,784,373.37 -28,490,167.15
无形资产 外币会计报表折算差额
交易席位费
长期待摊费用 1,425,256.09 1,516,698.35
其他长期资产 123,709,214.27 103,497,419.73 股东权益合计 329,257,048.74 375,551,254.96
其他资产合计 125,134,470.36 105,014,118.08
资产总计 1,847,788,988.47 2,052,831,319.70 负债及股东权益合计 1,847,788,988.47 2,052,831,319.70
注：会计报表附注是会计报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
母公司利润及利润分配表
2004年1-6月
编制单位：陕西省国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注编号 本年累计数 上年同期数
一、主营业务收入 5 6,410,603.10 11,989,998.79
减：折扣与折让
主营业务收入净额 6,410,603.10 11,989,998.79
减：主营业务成本 5 8,553,647.55 7,659,079.03
主营业务税金及附加 233,865.87 618,094.47
二、主营业务利润 -2,376,910.32 3,712,825.29
加：其他业务利润
减：营业费用 12,887,068.04 12,262,967.80
管理费用 - -
财务费用 - -
三、营业利润 -15,263,978.36 -8,550,142.51
加：投资收益 6 -23,891,577.05 3,670,131.60
补贴收入 - -
营业外收入 -
减：营业外支出 7,138,650.81 1,900.00
四、利润总额 -46,294,206.22 -4,881,910.91
减：所得税 - 404,829.00
少数股东收益
五、净利润 -46,294,206.22 -5,286,739.91
加：年初未分配利润 -28,490,167.15 -40,812,718.32
资本公积转入 - 40,812,718.32
盈余公积转入
六、可供分配利润 -74,784,373.37 -5,286,739.91
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取信托赔偿准备金 - -
七、可供股东分配的利润 -74,784,373.37 -5,286,739.91
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -74,784,373.37 -5,286,739.91
补充资料
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
注：会计报表附注是会计报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
现金流量表
2004年1-6月
编制单位：陕西省国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注编号 合 并 母公司
一、经营活动能力产生的现金流量：
长期贷款收回与发放净额 3,888,505.60 3,888,505.60
短期贷款收回与发放净额 56,607,163.66
活期存款吸收与支付净额 218,814,028.59 209,251,425.19
同业拆入与拆出资金净额 23,026,543.30 23,026,543.30
同业往来利息收入 1,002,250.17 1,002,250.17
利息收入 3,457,121.85 3,061,434.91
代兑付债券收到的现金 1,996,000.00 1,996,000.00
自营证券收到的现金 85,795.79 85,795.79
买入返售证券到期返售收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
手续费收入 697,135.00 697,135.00
销售商品、提供劳务收到的现金 76,999,732.28 39,672,631.85
融资租赁收到的现金 330,000.00 330,000.00
租金收入 1,559,984.82 1,186,344.60
收到的保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
收到的税费返还 21,100.00
收到的其他与经营活动有关的现金 48 2,172,327.39 2,630,372.60
现金流入小计 366,050,524.79 375,435,602.67
短期贷款收回与发放净额 2,389,836.34
短期投资支付的现金净额 41,579,109.53 25,457,920.10
支付的长期存款本金 22,670,546.66 22,670,546.66
利息支出 11,383,496.58 10,602,463.52
同业往来利息支出 6,814.50 6,814.50
信托存款收支净额 175,066,582.25 175,066,582.25
委托存贷款业务现金收支净额 1,466,066.76 1,466,066.76
买入返售证券到期返售支付的现金 10,000,625.00 10,000,625.00
卖出回购证券到期回购支付的现金 88,000,000.00 88,000,000.00
手续费支出 4,251,020.47 4,251,020.47
房租支出 557,740.60 383,929.60
购买商品、接受劳务支付的现金 15,108,905.69 15,108,905.69
融资租赁支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
支付给职工及为职工支付的现金 7,341,103.42 6,057,666.42
支付的所得税款 473,708.03
支付的除增殖税、所得税以外的其他税费 2,730,168.31 62,001.01
支付的其他与经营活动有关的现金 48 6,748,217.88 3,973,966.87
现金流出小计 409,773,942.02 383,108,508.85
经营活动产生的现金流量净额 -43,723,417.23 -7,672,906.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,800,000.00 3,700,000.00
分得股利或利润所收到的现金 2,899,500.00 1,320,000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 48
现金流入小计 6,699,500.00 5,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 141,051.00 58,581.00
权益性投资支付的现金 7,000,000.00
债权性投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 48 191,474.91 100,000.00
现金流出小计 332,525.91 7,158,581.00
投资活动产生的现金流量净额 6,366,974.09 -2,138,581.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,500,000.00
发行债券收到的现金
借款收到的现金 1,000,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 48
现金流入小计 2,500,500.00 0.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 64,800.00 64,800.00
偿付利息所支付的现金 952,824.87
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付其他的与筹资活动有关的现金 48
现金流出小计 1,017,624.87 64,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,482,875.13 -64,800.00
四、汇率变动对现金的影响 -11,902.34 -11,902.34
五、现金流量净增加额 -35,885,470.35 -9,888,189.52
补充资料：
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以对外投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润： -46,294,206.22 -46,294,206.22
加：计提的坏账准备或转销的坏账 2,306,533.84 1,768,969.93
计提或冲回的其他减值准备 -4,399,491.98 1,012,145.28
计提的固定资产折旧 851,123.88 567,881.95
无形资产、递延资产摊销 105,272.02 91,442.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 2,631.88 2,631.88
财务费用 952,824.87
投资损失（减:收益） 22,976,688.56 24,659,749.79
存货的减少（减:增加） 91,676,346.19 -20,211,794.54
拆出资金的减少（减：增加） 23,026,969.30 23,026,969.30
信托及委托贷款的减少（减：增加） 2,324,759.31 121,599,775.76
各种证券资产的减少（减：增加） -15,595,529.93 -5,062,946.68
经营性应收项目的减少（减:增加） -32,044,914.91 -34,474,909.80
经营性应付项目的增加（减:减少） -21,482,891.76 1,417,672.75
信托及委托存款的增加（减：减少） 19,905,068.85 10,342,465.45
各种证券负债的增加（减：减少） -88,000,972.00 -86,000,972.00
其他 -33,629.13 -117,781.29
经营活动产生的现金流量净额 -43,723,417.23 -7,672,906.18
3、现金及现金等价物净增加情况
库存现金及银行存款的期末余额 333,649,647.68 253,781,549.94
减：库存现金及银行存款的期初余额 348,291,306.79 238,636,229.01
其他货币资金的期末余额 95,137,414.49 91,052,890.36
减:其他货币资金的期初余额 116,381,225.73 116,086,400.81
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,885,470.35 -9,888,189.52
注：会计报表附注是会计报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
利润表附表
2004年1-6月
编制单位：陕西省国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润（人民币）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1,414,339.34 0.4296 0.4013 0.0045 0.0045
营业利润 -16,169,565.27 -4.9109 -4.5883 -0.0515 -0.0515
净利润 -46,294,206.22 -14.0601 -13.1366 -0.1473 -0.1473
扣除非经营性损益后的净利润 -39,177,440.66 -11.8987 -11.1171 -0.1247 -0.1247
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
合并资产减值明细表
2004年6月30日
编制单位：陕西国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
本期转回数
项 目 年初余额 本期增加数因资产价
其他原因 年末余额
值回升转 合 计
减少数
回数
一、坏帐准备合计 7,435,029.35 2,306,513.27 0.28 0.28 9,741,542.34
其中：应收帐款 823,030.75 285,411.48 0.28 0.28 1,108,441.95
其他应收款 6,611,998.60 2,021,101.79 8,633,100.39
应收利息
二、短期投资跌价准备合计 12,505,071.74 5,776,708.63 6,540,665.56 6,540,665.56 11,741,114.81
其中：股票投资 9,770,890.52 6,540,665.56 6,540,665.56 3,230,224.96
债券投资 2,734,181.22 5,594,854.28 8,329,035.50
其它投资 181,854.35 181,854.35
三、存货跌价准备合计 3,202,908.23 3,202,908.23
其中：库存商品
原材料
开发成本 659,253.53 659,253.53
开发产品 2,543,654.70 2,543,654.70
四、长期投资减值准备合计 8,755,493.00 8,755,493.00
其中：长期股权投资 8,755,493.00 8,755,493.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备 274,130.71 274,130.71
其中：房屋、建筑物
运输工具 237,030.71 237,030.71
通讯设备
电子设备 37,100.00 37,100.00
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、贷款损失准备 89,375,766.65 180,000.00 83.56 83.56 89,555,683.09
九、拆出资金 33,332,386.98 33,332,386.98
十、应收租赁款 22,514,462.09 22,514,462.09
总 计 177,395,248.75 8,263,221.90 6,540,749.40 6,540,749.40 179,117,721.25
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
母公司资产减值明细表
2004年6月30日
编制单位：陕西国际信托投资股份有限公司 单位：人民币元
本期转回数 年末余额
项 目 年初余额本期增加数因资产价 其他原
值回升转 因减少 合计
回数 数
一、坏帐准备合计 4,049,337.79 1,768,949.36 - 0.28 0.28 5,818,286.87
其中：应收帐款 22,906.52 0.28 0.28 22,906.24
其他应收款 4,026,431.27 1,768,949.36 - 5,795,380.63
应收利息 - -
二、短期投资跌价准备合计 507,089.19 832,228.84 - - - 1,339,318.03
其中：股票投资 507,089.19 650,374.49 - 1,157,463.68
债券投资 - - -
其它投资 181,854.35 181,854.35
三、存货跌价准备合计 - - - - - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
开发成本 - -
开发产品 - -
四、长期投资减值准备合计 8,755,493.00 - - - - 8,755,493.00
其中：长期股权投资 8,755,493.00 - 8,755,493.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备 274,130.71 - - - - 274,130.71
其中：房屋、建筑物 - - -
运输工具 237,030.71 237,030.71
通讯设备 - - - -
电子设备 37,100.00 37,100.00
六、无形资产减值准备 - - - - - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、贷款损失准备 89,375,766.65 180,000.00 83.56 83.56 89,555,683.09
九、拆出资金 33,332,386.98 - 33,332,386.98
十、应收租赁款 22,514,462.09 22,514,462.09
总 计 158,808,666.41 2,781,178.20 - 83.84 83.84 161,589,760.77
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 复核人：
会计报表附注
（金额单位：人民币元）
截止：2004年6月30日
一、公司基本情况
1、公司名称：陕西省国际信托投资股份有限公司
2、公司地址：西安市环城东路南段8号
3、法定代表人：孙志诚
4、注册资本：人民币31,418.7026万元
5、公司类型：股份有限公司
6、成立日期：1992年
7、历史沿革：陕西省国际信托投资股份有限公司（以下简称“公司”）前身为陕西省金融
联合投资公司，成立于一九八四年。一九九二年经陕西省经济体制改革委员会（1992）30号文
件和中国人民银行陕西省分行（1992）31号文件批准重组为股份有限公司，陕西省工商行政管
理局颁发《企业法人营业执照》，注册号为22053027；一九九四年一月三日经中国证券监督管
理委员会证监发审字（1994）1号文审查通过、深圳证券交易所一九九四年一月五日深证字（1994）
第1号文批准，股票于一九九四年一月十日在深圳证券交易所挂牌交易。
8、经营范围：受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务；
受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务；
受托经营公益信托；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务；
受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用及处分；代
保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以银行存放、同业拆放、融资租赁或投资方
式运用自有资金；以自有财产为他人提供担保；办理金融同业拆借；中国人民银行批准的其他
业务。
二、不符合会计核算基本前提的事项
无不符合会计核算前提的情况。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《金融企业会计制度》，下属控股子公司参照执行《企业会计制度》。
2、会计年度
公历年度，即每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
人民币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制原则为记帐基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
公司发生的非记帐本位币经济业务采用当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位
币入帐，月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其差额与购建固定资产有关的在资产
尚未交付使用之前予以资本化，无关的属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期间的计入
当期费用。
6、外币会计报表的折算方法
所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇率折算为人民币，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的
利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额，
作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
7、现金等价物的确认标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确认为
现金等价物。
8、应收款项坏帐核算方法
（1）公司确认坏帐的标准
a、因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
b、因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏帐；
c、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）公司采用备抵法核算坏帐损失。
（3）公司按照债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对应收款项（含应收帐款、其他
应收款）按年末余额的5%差额计提坏帐准备。对逾期三年以上有确凿证据不能收回的应收款项，
全额计提坏帐准备。
9、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
a.以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用，扣除实
际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为投资
成本。
b.投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
c.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短
期投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告
但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，
按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应
支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和
应支付的税费，作为短期投资成本。
d.以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为
短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产
的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支
付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或股息，除取得时已计
入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短
期投资帐面价值的差额，确认为当期投资收益。
（3）短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
（4）短期投资跌价准备的计提方法：按单项短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短
期投资跌价准备。
10、存货核算方法
（1）公司存货包括开发产品、开发成本和低值易耗品等，存货的取得按实际成本计价；开发
产品以实际开发成本作为计价基础，销售时按个别认定法计价；低值易耗品采用一次摊销法。
（2）期末存货的计价及存货减值准备的计提方法：
a.存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取
存货跌价准备。计提方法采用单项比较法。
b.公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部或部
分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
c.已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
d.领用、出售已计提跌价准备的存货时，已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度
终了时再予以调整。
11、贷款呆帐准备、拆出资金损失准备和应收租赁款损失准备计提方法
贷款呆帐准备金按贷款五级分类结果计提：正常类贷款不计提；关注类贷款按期末余额的
2%差额计提；次级类贷款按期末余额的20%差额计提；可疑类贷款按期末余额的50%差额计提；
损失类贷款按期末余额的100%差额计提。
拆出资金损失准备和应收租赁款损失准备按贷款呆账准备计提方法计提。
12、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定：
a．以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）
作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款
减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
b．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入
长期股权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
c．以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。
（2）公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有重
大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含
20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用
权益法核算的单位，期中或年末，按分享被投资单位实现的净利润或应分担的被投资单位发生
的净亏损的份额，确认投资收益。
（3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权
益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资单位
所有者权益份额的差额，作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额，列入“股权投资差额”，并按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期
限的，按10年期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，列入“资
本公积”，对原已列入“股权投资差额”的仍按期摊销。
（4）处置股权投资时，将投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（5）长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量，按个别投资项目成本高于其可收回
的金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价的长期投资，在市价持续2年低于帐面价值
时计提长期投资减值准备；对无市价的长期投资的长期投资，在被投资单位连续多年亏损，财
务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。
13、长期债权投资的核算方法
（1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。初始投资成本
按以下方法确定：
a.以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关
费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
b.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入
长期债权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
c.以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始成本
减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费，与债券
面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利
息收入时采用直线法摊销。
（3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额，作为当期
投资损益。
14、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等生产
经营性设备，以及使用年限在两年以上，单位价值在2,000.00元以上的不属于生产经营主要设
备的物品。
（2）固定资产的计价方法：
a.购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等
计价；
b.自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；
c.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入帐；
d.融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者入帐；
e.在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩
建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
f.企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定
资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；
g.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为
入帐价值，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
h.接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价。接受捐
赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值；
i.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程度估计的价
值损耗后的余额入帐。
（3）固定资产的折旧采用直线法，各类固定资产折旧率如下：
类 别 预计使用年限 残值率 年折旧
率
房屋建筑物 40—60年 5% 1.58—2.375%
运输工具 5—8年 5% 11.88—19.00%
通讯设备 10年 5% 9.50%
电子设备 3—5年 5% 19.00—31.67%
其他 3—5年 5% 19.00—31.67%
（4）期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法
期末对固定资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提。
对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价
值的，按可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之
一时，按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备：
a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
15、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，
不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、作为生产准备的工具器具、购入的无形
资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
a.发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为
工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工
程实际支出；
b.自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、
库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设而借入
的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
（2）工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价
或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费
用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金
额的确定按《企业会计准则—借款费用》的有关规定办理。
（3）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
（4）期末在建工程的计价及在建工程减值准备的计提方法：
期末对在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在
建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：
a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大
的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付
的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次
发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接
受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则—
非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取
得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）无形资产摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，摊销年限不超过
合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规
定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和
有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销时间不超
过10年。
（3）期末无形资产的计价及无形资产减值准备的计提方法：期末无形资产按照帐面价值与
可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减
值准备按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用主要核算公司及下属分公司和子公司摊销期在一年以上的固定资产改良支出
和房租等，按租赁期或使用期平均摊销。
18、其他长期资产
其他长期资产主要核算公司清收回的抵债资产。取得抵债资产时，按抵债部分的贷款本金
和已确认的利息作为抵债资产的入账价值；处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产
的账面价值的差额计入当期营业外收支。抵债资产按可使用年限进行摊销。期末，按照账
面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。
19、借款费用的会计处理方法
（1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期
确认为费用，直接计入当期财务费用；
（2）为购建固定资产的专门借款所发生的费用，按以下规定处理：
a.因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大
的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期
费用。
b.企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇
兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建
固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时计入当期损
益。
20、信托赔偿准备金的计提标准和管理办法
按照《信托投资公司管理办法》的有关规定，经董事会决议批准，信托赔偿准备金按照税
后利润的5%计提，累计总额达到公司注册资本的20%时可不再提取。
21、收入确认原则
公司主要收入包括金融业务收入（含金融企业往来收入、自营证券差价收入、代买卖证券
手续费收入和信托理财收入）和房地产企业收入。收入在满足以下条件时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠的计量。
各项业务收入确认的具体方法如下：
金融企业往来收入：以各项业务合同已经签定，在规定的计算期内按应计收入的数额确认
收入的实现，或者在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认收入的实
现。
自营证券差价收入：按月根据销售价与成本价的差价入帐。
代买卖证券手续费收入：每日根据结算清单入帐。
信托业务收入：依照信托合同约定，在信托合同期限届满时确认收入。
房地产企业收入：房地产销售以分期收款方式为主，以本期收到价款或合同约定本期应收
价款确认为收入的实现。
22、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
23、2000年12月31日前挂账应收利息的摊销方法
根据财政部财金（2001）25号《财政部关于调整金融企业应收利息核算办法的通知》的精
神，公司从2001年开始将2000年12月31日以前挂帐应收利息分五年以直线法摊销，冲减当
期利息收入。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围：公司下属五个控股子公司纳入合并报表的合并范围。
（2）编制方法：以母公司及控股子公司的个别会计报表为基础，按照《金融企业会计制度》
的要求作必要的调整及重分类后，根据财政部《合并会计报表暂行规定》及中国证监会证监上
字（1997）114号文件的要求，合并资产、负债、所有者权益以及利润分配表各项目，对公司
权益性资本投资项目与并表的被投资企业所有者权益中公司所持有的份额进行抵消，所有母公
司与控股子公司以及控股子公司之间的重大内部往来、内部交易已经在合并时予以抵扣。
四、税项
公司计缴的主要税项有企业所得税、营业税、城建税等，根据经济业务的性质，其税种、
计税依据、税率如下：
税 种 计税依据 税率
营业税 利息及房地产业收入 5%
城建税 应纳营业税 7%
教育费附加 应纳营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
五、控股子公司及合营公司
企业名称 注册地 法定 注册资本 本公司持 经营范围 是否合
代表人 有股权 并报表
陕西国投实业投 西安 赵 东 17,539.40万元 99.715% 高科技生产企业及项 是
资有限责任公司 目的投资等
陕西国信金融电 西安 李 华 USD50万元 100.00% 计算机技术的应用与 是
子资讯有限公司 开发
香港康达理公司 香港 孙丙金 港币1万元 100.00% 融资、投资商贸 是
宝鸡厚生科工贸 宝鸡 郑文宪 300万元 90.00% 机械制造、设备安装、 是
发展有限公司 五金交电等生产销售
陕西国信资产管 西安 孙丙金 1000万元 70.00% 企业改制策划、资产 是
理有限公司 管理等
六、合并会计报表项目注释
（一）货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 6,039,140.14 6,872,792.14
银行存款 342,252,166.65 326,776,855.54
其他货币资金 116,381,225.73 95,137,414.49
合 计 464,672,532.52 428,787,062.17
其中2004年6月30日外币为：
币 种 原币金额 折算汇率 人民币金额
美 元 3,623,921.86 8.2766 29,993,751.67
日 元 12,069,063.68 0.076367 921,678.18
港 元 151,022.96 1.0609 160,220.26
（二）拆出资金
期 初 数 期 末 数
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
75,655,512.50 33,332,386.98 52,628,543.20 33,332,386.98
注1：无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位拆借的资金款项。
注2：拆出资金期末数较期初数减少23,026,969.30元，减幅30.44%，主要是收回对西安
市商业银行拆借资金所致。
（三）短期贷款
期 初 数 期 末 数
89,162,961.05 91,552,797.39
1、按贷款性质分类：
项 目 期 初 数 期 末 数
信 用 82,153,078.67 82,153,078.67
保 证 23,882.38 214,718.72
抵 押 3,800,000.00 3,600,000.00
质 押 3,186,000.00 5,585,000.00
合 计 89,162,961.05 91,552,797.39
2、按贷款风险分类：
项 目 期 初 数 期 末 数
正常类 89,162,961.05 91,552,797.39
关注类 / /
次级类 / /
可疑类 / /
损失类 / /
合 计 89,162,961.05 91,552,797.39
注：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位贷款。
（四）应收利息
期 初 数 期 末 数
项 目
金 额 比例 金 额 比例
拆出资金利息 / / / /
委托贷款利息 7,012,441.77 41.82% 7,578,899.37 45.10%
国债利息 11,717.82 0.07% 86,538.84 0.52%
短期贷款利息 211,533.32 1.26% / /
逾期贷款利息 9,534,534.47 56.85% 9,138,847.53 54.38%
合 计 16,770,227.38 100.00% 16,804,285.74 100.00%
注1：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：期末应收金额前五名单位明细：
单位名称 金 额 款项内容 欠款时间
（1）陕西省租赁公司 2,240,187.65 逾期利息 三年以上
（2）深圳吉力电子公司 2,232,043.20 逾期利息 三年以上
（3）神州明珠宾馆筹建处 1,245,538.67 逾期利息 三年以上
（4）西安康德公司 997,060.80 逾期利息 三年以上
（5）凤县锌品厂 889,030.00 委托贷款利息 一年至三年
（五）应收帐款
期 初 数 期 末 数
项 目 金
比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
额
一年以内 5,767,345.98 35.04% 288,367.30 10,289,143.26 46.41% 514,457.16
一至二年 / / / 1,256,295.88 5.67% 62,814.80
二至三年 8,719,944.98 52.97% 435,997.25 8,719,944.98 39.33% 435,997.25
三年以上 1,973,323.92 11.99% 98,666.20 1,903,454.72 8.59% 95,172.74
合 计 16,460,614.88 100.00% 823,030.75 22,168,838.84 100.00% 1,108,441.95
注1：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：应收帐款期末余额占应收款项期末总额的22.19%。
注3：期末欠款金额前五名单位明细：
占应收帐款
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款性质
总额比例
（1）东大街工行 1,137,923.85 三年以上 过户费 5.13%
（2）刘 勇 470,494.50 一年以内 售房款 2.12%
（3）神州明珠酒店 458,124.87 三年以上 应收保证金 2.07%
（4）吴秦锋 436,794.92 一年以内 售房款 1.97%
（5）孙晓武 425,656.00 一年以内 售房款 1.92%
合 计 2,928,994.14 13.21%
（六）其他应收款
期 初 数 期 末 数
项 目
金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
一年以内 21,338,499.07 13.15% 1,066,924.95 13,214,288.20 17.00% 660,714.41
一至二年 85,680,608.59 52.80% 34,030.43 4,005,318.25 5.15% 200,265.91
二至三年 24,845,141.50 15.31% 1,242,257.08 19,114,656.56 24.59% 955,732.83
三年以上 30,419,517.55 18.74% 4,268,786.14 41,405,875.38 53.26% 6,816,387.24
合 计 162,283,766.71 100.00% 6,611,998.60 77,740,138.39 100.00% 8,633,100.39
注1：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：其他应收款期末余额占应收款项期末总额的77.81%。
注3：三年以上的其他应收款中全额计提坏帐准备的其他应收款明细：
单位名称 所欠金额 发生时间 全额计提原因
上海信毅公司 851,553.55 1996年 该公司已停止经营
判决胜诉，但该公司无
上海百通公司 1,500,000.00 1997年
资产可供执行
陕国投劳司 540,878.31 1997年 该公司已停止经营
合 计 2,892,431.86
注4：期末欠款金额前五名单位明细：
占其他应收
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款性质
款总额比例
（1）西安康德公司 7,805,358.48 一至二年 借 款 10.04%
（2）交大开元集团 6,021,280.00 二至三年 以物抵债余款 7.75%
（3）呼建武 1,310,000.00 一至二年 购房款 1.69%
（4）大唐电信股份有限公司 1,292,453.60 一至二年 暂付款 1.66%
（5）汉中健桥公司 1,261,770.37 一年以内 应收职工房款 1.62%
合 计 17,690,862.45 22.76%
（七）预付帐款
期 初 数 期 末 数
项 目
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 40,131,339.86 98.51% 44,628,894.86 90.71%
一至二年 / / 3,968,724.01 8.07%
二至三年 / / / /
三年以上 605,007.43 1.49% 600,007.43 1.22%
合 计 40,736,347.29 100.00 49,197,626.30 100.00%
注1：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：预付帐款期末较期初增加8,461,279.01元，增幅20.77%，主要是鸿业房地产公司增
加预付工程款所致。
注3：期末欠款金额前五名单位明细：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
（1）北京芳城房地产开发有限公司 40,000,000.00 一年以内 预付购房款
（2）伊士顿电梯公司 2,716,050.00 两年以上 电梯款
（3）市建筑业劳保统筹办 1,580,602.00 两年以内 劳保统筹
（4）北京东方华脉公司 779,700.00 一年以内 设计费
（5）西安鑫房信信息咨询公司 734,052.00 一年至三年 办证费
（八）短期投资
期 初 数 期 末 数
项 目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 39,279,417.98 9,770,890.52 28,151,300.70 3,230,224.96
债券投资 201,800,980.16 2,734,181.22 209,696,784.28 8,329,035.50
其他投资 25,900,678.00 / 65,959,939.16 181,854.35
合 计 266,981,076.14 12,505,071.74 303,808,024.14 11,741,114.81
注1：短期投资期末较期初增加36,826,948.00元，增幅13.79%，主要是由于其他投资增
加所致。
注2：投资成本与市价对比
项 目 购入成本 期末市值 跌价准备
股票投资 28,151,300.70 24,921,075.74 3,230,224.96
债券投资 209,696,784.28 201,367,748.78 8,329,035.50
其他投资 65,959,939.16 65,778,084.81 181,854.35
合 计 303,808,024.14 292,066,909.33 11,741,114.81
证券期末市价来自2004年6月30日《中国证券报》，公司按单项投资计提短期投资跌价
准备。
注3：公司99（8）国债210,170手被海口市中级人民法院冻结。
（九）委托贷款及委托投资
项 目 期 初 数 期 末 数
委托贷款 152,631,950.79 152,926,186.72
委托投资 / /
合 计 152,631,950.79 152,926,186.72
（十）代理证券
名 称 期 初 数 期 末 数
代兑付证券 22,666,000.00 20,670,000.00
代购证券 / /
代售证券 / /
代发行证券 / /
合 计 22,666,000.00 20,670,000.00
（十一）买入返售证券
交易场所 期 初 数 期 末 数 到期约定返售金额
上海证券交易所 30,000,000.00 10,000,625.00 10,004,400.00
合 计 30,000,000.00 10,000,625.00 10,004,400.00
注：买入返售证券期末较期初减少19,999,375.00元，主要是由于减少买入返售国债所致。
（十二）存货
期 初 数 期 末 数
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
开发成本 218,805,609.25 250,000.00 28,248,026.20 659,253.53
开发产品 102,596,926.16 2,952,908.23 181,266,368.48 2,543,654.70
合 计 321,402,535.41 3,202,908.23 209,514,394.68 3,202,908.23
注：存货可变现净值是根据估计售价减去估计完工成本及销售费用后的价值确定。
（十三）中长期贷款
期 初 数 期 末 数
33,000,000.00
33,000,000.00
1、按贷款性质分类：
项 目 期 初 数 期 末 数
/ /
信 用
/ /
保 证
33,000,000.00 33,000,000.00
抵 押
/ /
质 押
33,000,000.00 33,000,000.00
合 计
2、按贷款风险分类：
项 目 期 初 数 期 末 数
正常类
33,000,000.00 33,000,000.00
/ /
关注类
/ /
次级类
/ /
可疑类
/ /
损失类
33,000,000.00 33,000,000.00
合 计
（十四）逾期贷款
期 初 数 期 末 数
183,410,826.94
188,419,658.52
1、按贷款性质分类：
期 初 数 期 末 数
项 目
81,896,818.50 81,796,565.88
信 用
80,199,550.01 76,981,789.05
保 证
23,873,290.01 22,193,890.01
抵 押
2,450,000.00 2,438,582.00
质 押
188,419,658.52 183,410,826.94
合 计
2、按贷款风险分类：
项 目 期 初 数 期 末 数
/ /
正常类
63,194,406.00 58,430,388.00
关注类
16,231,058.52 16,161,658.52
次级类
16,135,932.51 15,981,026.91
可疑类
92,858,261.49 92,837,753.51
损失类
188,419,658.52 183,410,826.94
合 计
（十五）贷款呆账准备
项 目 期初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数
一般准备 / / / / /
专项准备 89,375,766.65 / 83.56 -180,000.00 89,555,683.09
特种准备 / / / / /
合 计 89,376,351.57 / 83.56 -180,000.00 89,555,683.09
（十六）应收租赁款
期 初 数 期 末 数
项目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
融资租赁 22,514,462.09 22,514,462.09 43,589,296.98 22,514,462.09
合 计 22,514,462.09 22,514,462.09 43,589,296.98 22,514,462.09
注：应收租赁款期末较期初增加21,074,834.89元,系本年新增融资租赁业务所致。
（十七）长期投资
期 初 数 期 末 数
本期
项 目 本期减少
金 额 减值准备 增加 金 额 减值准备
长期股权投资 334,129,138.95 8,755,493.00 / 24,399,960.90 309,729,178.05 8,755,493.00
其中：对子公司投资 / / / / / /
对合营企业投资 / / / / / /
对联营企业投资 334,129,138.95 8,755,493.00 / 24,399,960.90 309,729,178.05 8,755,493.00
其他股权投资 / / / / / /
长期债权投资 3,300,000.00 / / 800,000.00 2,500,000.00 /
合 计 337,429,138.95 8,755,493.00 / 25,199,960.90 312,229,178.05 8,755,493.00
1、长期股权投资
（1）股票投资明细
股份 占被投资单 初始投
被投资单位名称 股票数量 减值准备
类别 位股权比例 资成本
长安信息产业（集团）股份有限公司 法人股 390万股 5.79% 5,160,000.00 /
大唐电信科技股份有限公司 法人股 507.8125万股 1.53% 7,800,000.00 /
通宝基金 法人股 235.9907万单位 0.47% 3,338,506.07 1,158,659.97
基金开元 法人股 600万单位 0.30% 7,073,560.00 348,760.00
合 计 / / / 28,422,066.07 1,507,419.97
（2）其他股权投资明细
占被投资单 计提减值
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备
位股权比例 准备原因
西安神州明珠酒店 1987年 15,290,878.98 10.00% /
西安秦陵蜡像有限公司 1993年 1,870,892.00 15.00% 1,870,892.00 资不抵债
西部证券股份有限公司 1992年 5,000,000.00 0.74% /
陕西华圣企业集团股份有限公司 1996年 3,000,000.00 3.75% /
宝鸡啤酒股份有限公司 1997年 10,754,362.05 8.75% 5,377,181.03 被托管,
拟重组
永安财产保险股份有限公司 1998年 11,000,000.00 3.55% /
秦兵马俑股份有限公司 1999年 2,600,000.00 2.23% /
汉江药业股份有限公司 1998年 1,180,000.00 1.15% /
融通基金管理有限公司 2000年 25,000,000.00 20.00% /
西安蓝港数网科技股份公司 2000年 1,020,000.00 2.50% /
西安博华机电设备公司 2000年 1,887,600.00 4.00% /
西安青松科技股份有限公司 2000年 3,000,000.00 6.00% /
西安网都电子商务有限公司 2000年 210,000.00 30.00% /
宝鸡岭南冶炼厂 1999年 2,993,785.29 49.00% /
汉中汉江矿业有限公司 2002年 494,538.90 1.00% /
健桥证券股份有限公司 2002年 166,344,554.76 23.96% /
西安高新技术产业风险投资有限公 2002年 28,660,500.00 17.86% /
司
宝鸡商行股份公司 2003年 1,000,000.00 1.00% /
合 计 281,307,111.98 7,248,073.03
注1：持有表决权股份在20%以上（含20%）的股权投资未按权益法核算的原因
（1）本公司对融通基金管理有限公司无重大影响，故未按权益法核算；
（2）本公司持有西安网都电子商务有限公司30%股权，另一股东持股70%，本公司对其无
重大影响，故未按权益法核算；
（3）宝鸡岭南冶炼厂实行承包经营，本公司对其无重大影响，故未按权益法核算。
注2：权益法核算的股权投资明细：
追加投 被投资单位本 分得现 股权投资累 期末投资
被投资单位 初始投资成本
资 期权益增减额 红利额 计增减额 成本余额
健桥证券股份有限公司 251,605,000.00 / -98,317,576.10 / -50,749,116.11 200,855,883.89
注3：上述权益法核算的股权投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制；
注4：股权投资差额明细：
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值
健桥证券股份有限公司 -43,139,161.38 评估增值 10年 -2,156,958.06 -8,627,832.25 -34,511,329.13
2、长期债权投资
期 初 本 期 本 期 期 末 期末减
被投资单位 金 额 期末余额
应收利息 应收利息 收回本金 应收利息 值准备
西安高科集团公司 2,200,000.00 / / / / 2,200,000.00 /
建设部中大房地产公司 100,000.00 / / 100,000.00 / / /
宝鸡力兴稀贵有限公司 1,000,000.00 / / 700,000.00 / 300,000.00 /
合 计 3,300,000.00 / / 800,000.00 / 2,500,000.00 /
（十八）固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 4,504,642.13 4,504,642.13
运输工具 13,160,256.40 13,160,256.40
通讯设备 495,692.00 495,692.00
电子设备 4,296,129.37 21,980.00 4,318,109.37
其他设备 1,142,652.15