东北制药集团股份有限公司2OO4年半年度报告
第一节 重要提示、释义
1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、
误导性陈诉或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
1.2没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。
1.3公司董事长陈钢因公未能出席本次董事会，授权公司董事冯
彦代行董事长职权并全权代为行使本次董事会议案的表决权。公
司董事孙建国因公未能出席本次董事会，授权公司董事刘亚英代
为出席并表决。
1.4本公司董事长陈钢、总经理董增贺、财务总监邹本伟声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
1.5本公司半年度报告未经审计。
第二节 公司基本情况
2.1基本情况简介
（1）公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司
公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP
CO.LTD.
（2）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：东北药
股票代码：000597
（3）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街
公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街37号
邮政编码：110026
（4）公司法定代表人：陈钢
（5）公司董事会秘书：吕林全
公司证券事务代表：吕林全
联系地址：沈阳市铁西区重工北街37号
联系电话：024-25806963
传真：024-25806888
电子信箱：dystock@negpf.com.cn
公司电子信箱：dystock@negpf.com.cn
（6）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部
（7）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年6月10日
公司最近一次变更注册登记日期：1998年7月8日
公司变更注册登记地点：辽宁省沈阳市经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1）
公司税务登记号码：210142243490227
公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201-1203
房间
2.2.1主要财务数据与指标
单位：人民币元
项 目 本报告期, 上年度期末 本报告期末比
年初数增减（%）
流动资产 1,836,274,791.95 1,763,029,451.85 4.16
流动负债 1,502,396,964.65 1,503,640,371.17 -0.08
总资产 2,550,365,858.76 2,521,741,924.89 1.14
股东权益（不包含少数股东 891,261,220.17 870,259,851.46 2.41
权益）
每股净资产 2.93 2.87 2.09
调整后的每股净资产 1.91 1.68
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上
年同期增减（%）
净利润 11,730,226.99 22,035,409.71 -46.77
扣除非经常性损益后的净 12,908,512.82 9,823,395.94 31.41
利润
每股收益 0.039 0.073 -46.57
净资产收益率（%） 1.32 2.50 -1.18
经营活动产生的现金流量 68,906,447.85 256,279,570.34 -73.11
净额
2.2.2非经常性损益项目
金额单位：人民币元
非经常性损益项目 2004年1-6月
营业外收入 840,445.06
营业外支出 2,599,080.62
所得税影响数 580,349.73
合 计 1,178,285.83
第三节 股本变动和主要股东持股情况
3.1报告期内，公司的股份总数和股本结构没有发生变化。
3.2截止2004年6月31日，公司股东总户数为49，592户。
3.3公司前十名股东、前十名流通股东持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,592户
前十名股东持股情况
报告期 期末持股 比例 股份类 质押或冻 股东性
股东名称（全称） 增减 数量 （%） 别（已 结的股份 质（国有
流通或 数量 股东或
未流 外资股
通） 东）
东北制药集团有限责任公司 0 182,520,000 60.08 未流通 63,700,000 国有股东
辽宁省电力有限公司 0 3,120,000 1.03 未流通 未知 法人股东
中行沈阳信托投资公司 0 780，000 0.26 未流通 未知 法人股东
海南盛达实业投资公司 0 780，000 0.26 未流通 未知 法人股东
东北制药集团财务公司 0 624，000 0.21 未流通 未知 法人股东
叶育廷 未知 601，843 已流通 未知 流通股东
张宝勤 未知 451，000 0.15 已流通 未知 流通股东
沈威峰 未知 401，900 已流通 未知 流通股东
王海凤 未知 391，580 已流通 未知 流通股东
辽宁省证券公司 0 390，000 0.13 未流通 未知 法人股东
前十名股东关联关系或一致 在前十名股东中，东北制药集团有限责任公司与东北制药集团
行动的说明
财务公司存在关联关系，东北制药集团财务公司是东北制药集团有
限责任公司的子公司。
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H或其他）
叶育廷 601，843 A股
张宝勤 451，000 A股
沈威峰 401，900 A股
王海凤 391，580 A股
林汉瑞 345，000 A股
孟兆民 337，300 A股
付生 330，227 A股
崔来胜 298，992 A股
王淑琴 277，200 A股
康梦芝 241，000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十名流通股股东之间是否
存在关联关系,也未知是否属于
《上市公司持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与 股东名称 约定持股期限
配售新股约定持股期限的说
无 无
明
以上股东中，持有公司股份5%以上的股东为东北制药集团有限责任公司，
持有公司股份18，252万股，占公司总股份的60.08%。报告期内其所持股份无
增减变动，因借款合同纠纷等原因被司法冻结6，370万股，占所持股份的34.90%。
3.4报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票没有发生变动。
4.2董事、监事、高级管理人员变动情况
2004年4月13日，公司三届董事会第十四次会议决定解聘张连刚公司副总
经理职务、免去刘亚英兼任的公司董事会秘书职务、决定聘任吕林全为公司董
事会秘书。
第五节 管理层讨论与分析
5.1经营成果及财务状况简要分析
主要经营成果及财务状况
表一
项 目 报告期数 上年同期数 增减比例（%）
主营业务收入（元） 759,332,599.32 767,610,641.50 -1.08
155,981,783.92 190,403,776.59 -18.08
主营业务利润（元）
11,730,226.99 22,035,409.71 -46.77
净利润（元）
现金及现金等价物净增 85,530,570.65 151,953,162.69 -43.71
加额（元）
表二
项 目 期末数 期初数 增减比率（%）
总资产（元） 2,550,365,858.76 2,521,741,924.89 1.14
股东权益（元） 891,261,220.17 870,259,851.46 2.41
5.2报告期内主要经营活动情况
5.2.1主营业务范围及经营状况
（1）主营业务范围
本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。公司主导产品：原
料药：磷霉素钠、氯霉素、磺胺嘧啶、脑复康等。成药制剂：注射用磷霉素钠、
注射用头孢噻肟钠、整肠生、消刻等。
（2）经营状况
2004年上半年，国家出台了一系列宏观调控政策，医药行业也在调控范围
之中，同时，市场竞争的加剧，石油和原材料、能源价格上升，产品价格下降及
限期通过GMP认证诸多不利因素。公司董事会带领全体员工不断调整经营思路，
抢抓机遇，整合资源，强化管理，严格控制成本，积极调整产品结构，保持了生
产、销售平稳有序进行，为公司的进一步发展打下了坚实的基础。
根据国家食品药品监督管理局部署2004年6月30日前所有药品生产必须符
合GMP要求，截止6月30日公司所属东北制药总厂、沈阳第一制药厂整体通
过了GMP认证，其中东北制药总厂共有31个原料药和8个剂型，沈阳第一制
药厂共有2个原料药、18个剂型通过了药品生产质量规范（GMP）认证。同时
公司所属供销公司及东北大药房连锁店按国家食品药品监督管理局要求全部完
成了药品生产流通经营质量管理规范（GSP）认证工作。
公司加大了对沈阳第一制药厂的管理力度，开源节流，整合资源盘活资产，
降低成本，经过半年的努力，企业经营运行质量有所提高。
报告期内，抗“艾滋病”药物在提高产品质量，降低生产成本，为国家提供
质优价廉的药品上下功夫。应中国疾病预防控制中心要求，向十几个省调拨抗“艾
滋病”药品，调拨额在几百万元，已经有近万人在服用我们的抗艾药品。随着抗
“艾滋病”药品的国产化和组方的增加，国产药品组合也在增多，“艾滋病”患
者服用国产药的人数和比例也在增多，据最新统计数据表明，我国“艾滋病”患
者在8万人左右，且正处于发病期，为他们服务，我们任重道远。我们正在加紧
研制后续产品，以满足国内外“艾滋病”患者的需求。
（3）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务赢利能力没有发生重大
变化。
（4）报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营活动。
5.2.2主营业务分行业、产品情况
主营业务 主营业务 毛利率比
主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 上年增减
分行业或产品 收入 成本 （%） 年同期增 年同期增 （%）
（万元） （万元） 减（%） 减（%）
分行业
医药制造业 75933 60161 20.77 -1.08 4.49 20.32
其中关联交易
分产品
原料药 23372 19532 16.43 4.37 8.63 -15.96
制剂 52561 40629 22.70 55.38 93.25 -40.03
其中关联交易
关联交易的定价原则 市场定价原则
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为
12，476，612.17元
5.2.3主营业务分地区情况
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
国内 60，840 -3.08
国外 15，093 5.03
5.2.4经营中的问题与困难
因医药行业竞争加剧,产品价格下降,原材料价格上涨,生产成本上升,产品的利
润空间受到较大幅度的挤压,预计第三季度累计净利润较上年同期有较大幅度下
降,预计全年运营状况将较为正常，净利润与同期有所上升。
5.3投资情况
公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期
的情况。
5.4 2003年度财务报告审计情况：岳华会计师事务所有限责任公司为我公司
2003年度财务报告出具如下审计意见：贵公司1997年经临时股东大会决议通过
《东北制药集团股份有限公司资产重组方案》，将东北制药总厂万吨维生素C、
利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车间）、对东港制药有限公司长期投资等
122,161.18万元的资产及相关负债剥离给东北制药集团公司。该部分资产及负
债自剥离后独立核算(其中：2001年酶法葡萄糖资产4,395.59万元、2002年制
剂分厂资产31,453.53万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到贵公司)，
但对外经营活动沿用东北制药总厂名称，与东北制药总厂共同发生的管理费用按
固定的方法（按收入比例）分摊。
我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上述
会计报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公
允地反映了贵公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金
流量。
公司董事会就审计报告提出的保留事项进行了充分研究，认为保留事项实质
是公司在“三分开”方面存在的问题。公司董事会在深刻分析公司“三分开”不
彻底问题产生并较长时间没有解决的背景、原因后，就此项问题正在采取积极的
办法，以稳妥的方式解决问题。
第六节重要事项
6.1公司治理状况
公司严格执行《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章，按照
《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公
司法人治理结构，规范运作。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中
国证监会（2003）56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》规定，修改了《公司章程》相关条款，对公司对外担
保的审批程序、被担保对象的资信标准等做出了规定。
由于公司1997年资产重组采用剥离资产与负债对应的方法，造成企业正常
生产经营体系、组织体系一分为二，从而导致公司在“三分开”方面存在不规范
问题。公司目前与控股股东在人员方面作到相对独立，但存在双重任职的情况；
在机构方面，公司董事会、监事会独立运作，但存在公司一些内部机构与控股股
东一套机构两块牌子的状况；在业务方面，公司与控股股东各司其业，不存在同
业竞争情况，但存在控股股东部分业务（1997年剥离部分）沿用东北制药总厂
名称的问题。
按照相关规定，公司目前缺额一名财会方面的专家为公司独立董事，待公司
董事会换届时补齐。
6.2报告期内，公司无以前期间拟定实施的利润分配方案、公积金转增股本方案
及发行新股方案。2004年中期不进行利润分配。
6.3关联债权债务往来
单位：人民币元
关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关系 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
东北制药集团 526,714,577.09 13,541,408.53 638,278,593.97
有限责任公司
东北制药集团 32,390,105.00 32,390,105.00
财务公司
东北制药总厂 2,714,662.26
第三产业总公
司
沈阳马氏医药 22,509,189.87
保健品总公司
沈阳东港制药 10,669,574.59 66,540,354.64
有限公司
合计 537,384,151.68 137,695,720.3 638,278,593.97 32,390,105.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额
537,384,151.68元，余额137,695,720.3元。
6.4报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
6.5报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置事项。
6.6报告期内发生的重大关联交易事项
购销商品、提供劳务发生的关联交易
销售货物 单位：人民币元
单位名称 金 额 占去年同期销售比（%）
沈阳东港制药有限公司 12，476，612.17 69.08
上述交易事项采用市场价格定价，双方按正常经济活动结算及通过往来结
算，鉴于目前公司的体制及对外经济活动业务的需要，上述关联交易还将持续一
段时间。
截止2004年6月31日东北制药集团公司对本公司欠款共计13，541，408.53
元，属正常经营活动中形成的往来结算款。
6.7报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
6.8.1担保事项
金额单位：万元
担保对象名称 发生日期 担保 担保 是否履行 是否为关
（协议签署日） 金额 类型 担保期 完毕 联方担保
东北制药集团有限责任公 2000.1.20 2，881 连带责任 5年零8 否 是
司 个月
北海北拓医药有限公司 2001.4.20 100 连带责任 2年 否 是
丹东前进制药有限公司 2001.11.20 512 连带责任 2年 否 是
东北第六制药厂 1991.9.1 300 连带责任 1年 否 否
东北第六制药厂 1996.1.1 110 连带责任 1年 否 否
沈阳津昌制药有限公司 2003.7.25 200 连带责任 1年 否 否
沈阳市第七人民医院 2003.9.20 200 连带责任 10个月 否 否
沈阳胶鞋厂 1999.11.6 1200 连带责任 2年 否 否
沈阳中药制药有限公司 2003.11.5 1000 连带责任 1年 否 否
担保发生额合计 6，503
担保余额合计 6，503
其中：关联担保余额合计 3，493
违规担保总额 3，493
担保总额占公司净资产的比例% 7.30
上市公司对控股子公司担保发生额合计
6.8.2独立董事关于公司对外担保情况的独立意见
公司已经按照《公司法》、《证券法》和中国证监会（2003）56号文件《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，
修改了《公司章程》相关条款，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信
标准等做出了规定。我们对东北制药集团股份有限公司截至2004年6月30日的
对外担保情况进行了认真核查和分析，现就公司对外担保问题提出如下专项说明
和独立意见：
在核查中我们注意到，截至2004年6月30日，上市公司对外担保金额6，
503万元，其中违规担保3，493万元，其余多为生产经营过程中的正常担保行
为。半年度报告中所列9项对外担保总金额占公司同期净资产的7.30%，其中违
规担保金额占所列担保总额的53.71%。
对上述担保情况公司按照中国证监会（2003）56号文件精神，认真进行了
关联资金往来及对外担保情况的自查工作。对存在的问题进行了清理，提出了整
改措施，并将自查情况专题向中国证监会辽宁监管局提出了专项报告。本报告期，
公司对外担保较2003年度末的10，677万元减少到6，503万元，减少幅度为
39.09%。
我们认为，公司整改的态度是认真的，措施是可行的，整改的效果是明显的，
报告期没有新的担保事项发生。
6.9报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
6.10报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间
发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的重要承诺
事项。
6.11已披露的重要事项
6.12其他重要事项
本公司没有应披露的其他重要事项。
第七节财务报告
7.1.1公司本期财务报告未经审计
7.1.2会计报表
资 产 负 债 表（一）
2004年6月30日
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 445,138,174.87 444,973,280.80 359,607,604.22 359,322,017.91
短期投资 1,500,000.00 1,500,000.00 -
应收票据 4,656,040.00 4,656,040.00 200,000.00 200,000.00
应收股利 - - -
应收利息 - - -
应收帐款 574,224,799.32 574,224,799.32 529,057,593.12 510,816,964.69
其他应收款 333,703,950.97 330,996,668.11 373,988,235.51 394,847,817.31
预付帐款 79,354,163.46 79,354,163.46 84,624,180.71 84,624,180.71
应收补贴款 - - 6,582,029.32 6,582,029.32
存货 385,984,673.61 385,954,227.36 405,062,001.63 404,738,498.39
待摊费用 11,236,329.41 11,236,329.41 3,431,147.04 3,431,147.04
一年内到期的长期债权投
资 476,660.30 476,660.30 476,660.30 476,660.30
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,836,274,791.95 1,833,372,168.76 1,763,029,451.85 1,765,039,315.67
长期投资：
长期股权投资 21,637,495.79 52,859,031.55 21,787,055.79 56,373,039.49
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 21,637,495.79 52,859,031.55 21,787,055.79 56,373,039.49
固定资产：
固定资产原价 1,032,767,874.49 964,066,265.49 1,078,685,189.59 973,157,403.89
减：累计折旧 550,380,789.68 514,967,526.29 546,888,672.18 498,381,467.95
固定资产净值 482,387,084.81 449,098,739.20 531,796,517.41 474,775,935.94
减：固定资产减值准备 6,015,505.92 6,015,505.92 6,015,505.92 6,015,505.92
固定资产净额 476,371,578.89 443,083,233.28 525,781,011.49 468,760,430.02
工程物资 383,162.49 383,162.49 384,062.49 384,062.49
在建工程 97,147,967.71 97,147,967.71 62,084,660.36 61,959,660.36
固定资产清理 -1,441,157.39 -1,441,157.39 - -
待处理固定资产损溢 - - - -
固定资产合计 572,461,551.70 539,173,206.09 588,249,734.34 531,104,152.87
无形资产及其他资产：
无形资产 116,159,608.20 116,159,608.20 144,158,295.61 119,565,296.28
长期待摊费用 3,832,411.12 3,832,411.12 4,517,387.30 4,517,387.30
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 119,992,019.32 119,992,019.32 148,675,682.91 124,082,683.58
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,550,365,858.75 2,545,396,425.72 2,521,741,924.89 2,476,599,191.61
公司负责人： 陈钢 主管会计工作负责人：陈钢 总会计师：邹本伟 会计机构负责人:张立东
资 产 负 债 表（二）
2004年6月30日
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 629,319,643.48 629,319,643.48 636,583,750.65 597,319,643.48
应付票据 152,675,000.00 152,675,000.00 161,700,000.00 161,700,000.00
应付帐款 306,370,522.74 304,885,023.03 359,480,678.89 354,760,822.58
预收帐款 33,081,492.32 33,081,492.32 31,931,962.65 30,483,233.42
应付工资 14,887,260.45 13,279,935.94 19,497,669.64 17,984,273.68
应付福利费 1,114,530.73 1,114,530.73 3,870,931.31 3,525,859.06
应付股利 -1,030,454.85 -1,030,454.85 -1,030,454.85 -1,030,454.85
应交税金 17,350,711.60 20,146,553.72 14,063,681.60 10,074,074.83
其他应交款 1,334,405.38 1,334,405.38 1,144,962.37 638,243.54
其他应付款 209,578,561.60 208,077,718.27 161,580,836.02 168,617,029.52
预提费用 46,834,791.39 46,834,791.39 22,135,853.08 16,042,120.27
预计负债 - - - -
一年内到期的长期
负债 90,880,499.81 90,880,499.81 92,680,499.81 92,680,499.81
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,502,396,964.65 1,500,599,139.22 1,503,640,371.17 1,452,795,345.34
长期负债：
长期借款 139,000,000.00 139,000,000.00 141,000,000.00 141,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 868,800.00 868,800.00 868,800.00 868,800.00
专项应付款 - - - -
其它长期负债 16,838,873.94 16,838,873.94 5,972,902.26 5,960,902.26
长期负债合计 156,707,673.94 156,707,673.94 147,841,702.26 147,829,702.26
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,659,104,638.59 1,657,306,813.16 1,651,482,073.43 1,600,625,047.60
少数股东权益
股东权益：
股本（实收资本） 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00
减:已归还投资 - - - -
股本（实收资本）净额 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00
资本公积 582,065,609.68 582,065,609.68 581,680,368.12 581,680,368.12
盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05 6,106,665.05 6,106,665.05
其中：法定公益金
未确认的投资损失 -13,323,574.78
未分配利润 -721,054.57 -3,892,662.17 -8,013,606.93 -15,622,889.16
股东权益合计 891,261,220.17 888,089,612.56 870,259,851.46 875,974,144.01
负债和股东权益合计 2,550,365,858.75 2,545,396,425.72 2,521,741,924.89 2,476,599,191.61
公司负责人： 陈钢 主管会计工作负责人：陈钢 总会计师：邹本伟 会计机构负责人:张立东
合并利 润 及 利 润 分 配 表
2004年6月
编报单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
2004年6月 2003年6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 759,332,599.32 759,332,599.32 767,610,641.50 761,259,505.39
减：折扣与折让 - - - -
主营业务收入净额 759,332,599.32 759,332,599.32 767,610,641.50 761,259,505.39
减：主营业务成本 601,612,868.88 601,612,868.88 575,783,906.54 570,656,500.54
主营业务税金及附加 1,737,946.52 1,737,946.52 1,422,958.37 1,388,719.97
二、主营业务利润（亏损以“－”号填
列） 155,981,783.92 155,981,783.92 190,403,776.59 189,214,284.88
加：其他业务利润（亏损以“－”
号填列） 3,672,890.47 3,672,890.47 4,306,400.78 3,645,177.06
减：营业费用 60,468,670.11 60,468,670.11 55,268,886.58 53,698,536.76
管理费用 52,394,307.00 49,061,635.95 83,860,782.47 73,474,640.36
财务费用 27,639,116.22 27,607,339.33 43,919,507.59 37,101,061.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,152,581.06 22,517,029.00 11,661,000.73 28,585,222.92
加：投资收益（损失以“－”号填列） 113,855.98 -3,250,591.96 683,883.07 -3,961,175.66
补贴收入 - - - -
营业外收入 840,445.06 840,445.06 487,715.50 425,215.50
减：营业外支出 2,599,080.62 2,599,080.62 4,599,772.85 297,020.32
四、利润总额 17,507,801.48 17,507,801.48 8,232,826.45 24,752,242.44
减：所得税 5,777,574.49 5,777,574.49 2,716,832.73 2,716,832.73
少数股东损益 - - -195,344.87 -
加：未确认的投资损失 16,324,071.12
五、净利润（亏损以“－”号填列） 11,730,226.99 11,730,226.99 22,035,409.71 22,035,409.71
加：年初未分配利润 -8,013,606.94 -15,622,889.16 -16,285,330.24 -24,301,434.38
盈余公积转入
其他转入 -4,437,674.62
六、可供分配的利润 -721,054.57 -3,892,662.17 5,750,079.47 -2,266,024.67
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 -721,054.57 -3,892,662.17 5,750,079.47 -2,266,024.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -721,054.57 -3,892,662.17 5,750,079.47 -2,266,024.67
公司负责人：陈钢 主管会计工作负责人：陈钢 总会计师：邹本伟 会计机构负责人:张立东
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
利润表附表
净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.50 17.50 0.51 0.51
营业利润 2.14 2.14 0.06 0.06
净利润 1.32 1.32 0.039 0.039
扣除非经常性损益
1.45 1.45 0.04 0.04
后的净利润
合 并 现 金 流 量 表（一）
2004年6月
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 837,728,130.77 837,728,130.77
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 7,822,135.01 7,311,889.80
现金流入小计 845,550,265.78 845,040,020.57
购买商品,接受劳务支付的现金 646,254,387.89 646,254,387.89
支付给职工以及为职工支付的现金 44,466,766.17 44,255,865.69
支付的各项税费 26,909,234.04 26,909,234.04
支付的其他与经营活动有关的现金 59,013,429.83 58,625,169.75
现金流出小计 776,643,817.93 776,044,657.37
经营活动产生的现金流量净额 68,906,447.85 68,995,363.20
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 113,855.98 113,855.98
处置固定资产.无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额 706,872.65 706,872.65
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 820,728.63 820,728.63
购建固定资产.无形资产和其他长期
资产所支付的现金 33,991,242.16 33,991,242.16
投资所支付的现金 -19,000,000.00 -19,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 70,000.00 70,000.00
现金流出小计 15,061,242.16 15,061,242.16
投资活动产生的现金流量净额 -14,240,513.53 -14,240,513.53
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 - -
其中:子公司吸收少数股东性投资收到
的现金 - -
借款所收到的现金 185,800,000.00 185,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 6,600,876.00 6,600,000.00
现金流入小计 192,400,876.00 192,400,000.00
偿还债务所支付的现金 136,870,000.00 136,870,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 24,633,586.78 24,633,586.78
其中:子公司支付少数股东的股利 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 32,652.89 -
现金流出小计 161,536,239.67 161,503,586.78
筹资活动产生的现金流量净额 30,864,636.33 30,896,413.22
四.汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,530,570.65 85,651,262.89
公司负责人：陈钢 主管会计工作负责人：陈钢 总会计师：邹本伟 会计机构负责人:张立东
合 并 现 金 流 量 表（二）
2004年6月
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 11,730,226.99 11,730,226.99
加:计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 36,498,980.65 33,660,200.11
无形资产摊销 3,405,688.08 3,405,688.08
长期待摊费用摊销 -684,976.18 -684,976.18
待摊费用的减少(减:增加) -7,805,182.37 -7,805,182.37
预提费用的增加(减:减少) 30,792,671.12 30,792,671.12
处置固定资产.无形资产和其他长期
资产的损失(减收益) 1,407,072.29 1,407,072.29
固定资产报废损失 - -
财务费用 27,639,116.22 27,607,339.33
投资损失(减收益) -113,855.98 3,250,591.96
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少(减增加) 18,754,657.03 18,784,271.03
经营性应收项目的减少(减增加) -13,385,511.85 -13,385,511.85
经营性应付项目的增加(减减少) -40,848,880.90 -41,359,126.11
其他 1,516,442.75 1,592,098.80
经营活动产生的现金流量净额 68,906,447.85 68,995,363.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 445,138,174.87 444,973,280.80
减:现金的期初余额 359,607,604.22 359,322,017.91
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,530,570.65 85,651,262.89
公司负责人：陈钢 主管会计工作负责人：陈 钢 总会计师：邹本伟 会计机构负责人:张立东
合并资产减值明细表
2004年6月30日
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 144,484,158.04 5,512,674.62 4,716,800.24 145,280,032.42
其中：应收帐款 84,901,405.21 28,150.53 2,753,761.68 82,175,794.06
其他应收款 59,582,752.83 5,484,524.09 1,963,038.56 63,104,238.36
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 15,243,881.43 742,507.05 14,501,374.38
其中：库存商品 12,911,711.07 742,507.05 12,169,204.02
原材料 2,332,170.36 2,332,170.36
四、长期投资减值准备合计 12,538,716.69 2,780,000.00 9,758,716.69
其中：长期股权投资 12,538,716.69 2,780,000.00 9,758,716.69
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 6,015,505.92 6,015,505.92
其中：房屋建筑物
机器设备 6,015,505.92 6,015,505.92
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 1,192,386.22 30,000.00 1,162,386.22
八、委托贷款减值准备
公司负责人：陈钢 主管会计工作负责人：陈 钢 总会计师：邹本伟 会计机构负责人:张立东
7.1.3会计报表附注
会计报表附注
一、公司的基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993年6月10日，经
沈阳市体改委(1993)32号文件批准成立，1996年5月3日经中国证券监督管理
委员会证监发字（1996）42号文件批准上市,向社会公开发行4500万股A股。
1998年5月经股东大会通过以本公司1997年末总股本194,750,000股为基数以
10：3的比例转增股本，1999年5月经股东大会通过以本公司1998年末总股本
253,175,000股为基数每10股送红股2股。本公司截止2004年6月末总股本
303,810,000股，其中国家股182,520,000股、法人股12,480,000股、社会公
众股108,810,000股。
本公司由东北制药总厂、东北制药集团第一制药厂、东北制药集团供销公司
构成，是沈阳市重点扶持和发展的六大支柱产业之一，经营范围：化学生物制剂；
原料药品；卫生材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询
服务。本公司的企业法人营业执照注册号为2101001101012（1-1）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银
行公布的基准汇价折合为人民币记帐。月份终了，货币性项目中的外币余额按当
日基准汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，业已计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
（1）现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资
金；
（2）现金等价物为公司持有的期限三个月以内、流动性强、易于转换为已
知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的核算方法
（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的
现金股利或利息入帐。
（2）短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价，并按各投资
项目计提短期投资跌价准备。
8、坏帐损失的核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准
如下：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回
的可能性较小的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用“备抵法”核算。
（3）坏账准备的计提标准：
按应收款项（应收账款和其它应收款之和）期末余额的13％计提。
9、存货核算方法
（1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品（包
括库存的外购商品、自制的产成品）、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的盘存采用永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异帐户将计划成本调整为实
际成本；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法；低值易耗品在
领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记帐，发出时采用加权平均
法结转成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与
可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货
跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值确认方法。在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去
至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
10、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：
A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；
B、公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下
，或虽占20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资
占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足
20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限：
股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊
销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
A、长期债权投资的计价方法：
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
B、长期债权投资收益的确认方法：
在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;
债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或
损失
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备：
被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；
被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象；
被投资单位财务状况发生严重恶化；
市价持续两年低于账面价值；
该项投资暂停交易一年。
B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金
额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期
损益。
11、委托贷款的核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，
停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托
贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产的标准：
固定资产指同时满足（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③
单位价值较高
公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，
却有助于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相
关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的成本入账。
A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，
如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价
值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值；
B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出，作为入账价值。
C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者计价；
D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费计价。
E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；
F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应
收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；
G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关
税费，作为入账价值；
（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格
估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未
来现金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减
去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场
价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来
现金流量现值，作为入账价值。
I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原
先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使
产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固
定资产的可收回金额。
（3）固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类直线法平均计算，并按估计使用年限和预计净残值
率确定其折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-43年 5% 2.209-9.5%
机器设备 7-17年 5% 5.588-13.57%
运输设备 6-12年 3% 7.92-15.83%
（4）固定资产减值准备
A、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果如发现
存在下列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生
减值：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而
预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销
市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可
收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该
资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账
面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程结转为固定资产的时点：
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付
使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
（2）在建工程减值准备
公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建
工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济
利益具有很大的不确定性；
其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、利息资本化的方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状
态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款
费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利
息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继
续资本化;
如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发
生的借款利息，仍计入所购建固定资产的成本。
15、无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，
该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限
摊销；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限
摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年
限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10
年。
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期管理费用。
（3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款
入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其
账面价值转入相关在建工程。
（4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形
资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销政策
（1）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中
归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
17、应付债券的核算方法
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分
期摊销。
18、收入确认的方法
（1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法：
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和
报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相
关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计
量时，确认销售收入的实现。
（2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的
金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则;
B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳
务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，
已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分
比法确认收入。
（3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
19、所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算公司所得税。
20、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发<合并
会计报表暂行规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并报表的子公司的会计
报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以
抵消。
三、税项
1、增值税：本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品及原材料执行17%
的增值税率,销售水执行6%的增值税率,销售蒸汽执行13%的增值税率。
2、营业税：本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为3-5%。
3、城建税：按应交增值税额和营业税额的7%计缴。
4、教育费附加：按应交增值税额和营业税额的4%计缴。
5、公司所得税：本公司公司所得税税率为33%。根据沈地税函[2004]12号
文件，东北制药集团股份有限公司所属单位企业所得税合并缴纳。
6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。
四、控股子公司及合营公司
1、公司所控制的所有子公司、合营公司情况及其合并范围
注册资本 本公司投 持股比例 是否合并
被投资单位 业务性质
（万元） 经营范围 资总额 (%) 2004年 2003年
青霉素及其系列产品
沈阳星港制药有限公司 制造业 6206.3 4,331 100 是 是
粉针剂
沈阳东药克达制药 医药中间体制造及技
制造业 2200 2178 99 否 是
有限公司 术开发
沈阳东北药维生化 医药中间体制造及技
制造业 50 25 50 否 否
工有限公司 术开发
沈阳东药精细化工
制造业 80 医药化工原料中间体 48 60 否 否
有限公司
沈阳星源洗涤服务有限公
服务业 50 洗染;劳务 24.42 100 否 否
司
沈阳一药动物药品有限公
制造业 60万美元 动物药品类饲料添加剂制造 36万美元 60 否 否
司
安提瓜第一制药有限公司 制造成也 100万美元 药品生产及销售 75万美元 75 否 否
星工计算机开发公司 软件开发 30 30 100 否 否
沈阳市东药大药房 零售业 20 药品销售 20 100 否 否
2、未纳入合并会计报表范围的子公司
（1）未纳入合并会计报表范围的子公司共计8家，详见上列附注四(1)
（2）未合并的原因：其中子公司东药克达制药有限公司已完全停止经营，
准备清理债权债务。其余7家子公司因规模较小，其加总的资产总额、销售收入
该二项指标的比例均在10%以下。
五、报表编制说明基础
本公司母公司报表由东北制药总厂及其所属机构、东北制药集团公司沈阳
第一制药厂及其所属机构、东北制药集团公司供销公司及其所属机构的会计报表
合并而成，合并报表是由上述母公司对东北制药总厂子公司沈阳星港制药有限公
司合并而成。
六、会计报表主要项目附注
如无特殊说明，下列数据期末数是2004年6月30日的余额，期初数是2003
年12月31日的余额，金额单位为人民币元。
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 4,229,858.93 430,257.45
银行存款 440,908,315.94 359,177,346.77
合 计 445,138,174.87 359,607,604.22
2、应收款项
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数
帐 龄 占总额 占总额
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
比例 比例
1年以内 338,668,715.75 51.59% 35,650,630.75 283,855,303.18 53.65% 36,901,189.41
1至2年 66,753,079.57 10.17% 13,897,919.57 66,231,310.95 12.52% 13,696,805.85
2至3年 80,448,200.54 12.26% 10,458,266.07 78,086,691.89 14.76% 10,151,269.95
3年以上 170,530,597.53 25.98% 22,168,977.68 185,785,692.31 19.07% 24,152,140.00
合 计 656,400,593.39 100.00% 82,175,794.07 613,958,998.33 100% 84,901,405.21
（2）应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
3、其他应收款
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数
帐 龄 占总额 占总额
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
比例 比例
1年以内 122,500,038.55 30.87% 27,444,178.76 63,129,566.43 14.56% 11,425,367.99
1至2年 126,397,025.97 31.85% 16,431,613.38 181,099,119.23 41.77% 23,542,885.50
2至3年 18,618,936.59 4.69% 2,420,461.76 18,068,727.78 4.17% 2,348,934.60
3年以上 129,292,188.21 32.58% 16,807,984.47 171,273,574.90 39.50% 22,265,564.74
合 计 396,808,189.33 100% 63,104,238.36 433,570,988.34 100% 59,582,752.83
（2）其他应收款中含有本公司一大股东东北制药集团有限责任公司
13,541,408.53元。
4、预付帐款
（1）帐龄分析
期 末 数 期 初 数
帐 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 55,937,532.74 70.49% 51,548,982.57 60.91%
1至2年 4,953,227.00 6.24% 7,899,871.04 9.34%
2至3年 2,527,767.30 3.19% 5,080,124.08 6.00%
3年以上 15,935,636.42 20.08% 20,095,203.02 23.75%
合 计 79,354,163.46 100.00% 84,624,180.71 100%
（2）预付帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5、应收补贴款
期末数 期初数
0.00 6,582,029.32
6、存货及存货跌价准备
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原 材 料 45,407,322.20 2,332,170.36 61,992,609.22 2,332,170.36
低值 易 耗品 4,852,949.82 4,711,998.55
自制 半 成品 30,549,821.12 0 47,468,063.50 0
库 存 商 品 289,874,892.47 12,169,204.02 285,040,667.78 12,911,711.07
委托加工物资 1,038,156.68 0 1,606,002.85 0
在 产 品 28,369,040.29 0 30,111,688.83 0
包 装 物 393,865.41 0 103,438.00 0
材料成本差异 5,971,603.33 0 -10,728,585.67 0
合 计 400,486,047.99 14,501,374.38 420,305,883.06 15,243,881.43
7、待摊费用
项 目 期初数 本年增加 本年摊销 期末数
待抵扣进项税金 718,872.15 2,698,604.26 92,714.75 3,324,761.66
修 理 费 152,192.61 209,456.54 181,705.59 179,943.56
保 险 费 93,472.64 93,472.64
采 暖 费 6,042.84 6,042.84
房 租 费 227,328.02 2,084,270.83 1,468,515.72 843,083.13
其 他 2,233,238.78 10,851,301.39 6,195,999.11 6,888,541.06
合 计 3,431,147.04 15,843,633.02 8,038,450.65 11,236,329.41
8、一年内到期的长期债权投资
年利 初始投 本期 累计应计利 减值
种 类 面 值 到期日 期初余额 期末余额
率 资成本 利息 息 准备
沈海热电厂 330,680.00 12% 330,680.00 1992年 476,660.30 145,980.30 476,660.30
合计 330.680.00 330,680.00 476,660.30 145,980.30 476,660.30
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备
股票投资 271,780.00 0 0 271,780.00 0
其他投资 34,053,992.48 2,929,560.00 31,124,432.48 9,758,716.69
合 计 34,325,772.48 0.00 2,929,560.00 31,396,212.48 9,758,716.69
减值准备 12,538,716.69 2,780,000.00 9,758,716.69
净 值 21,787,055.79 0.00 149,560.00 21,637,495.79
（2）长期股票投资
被投资公司 股票
股份类别 权益比例 投资成本 减值准备
名 称 数量
沈阳火炬大厦股份
有限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 0.00
海南高新农业投资
股份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 0.00
合 计 271,780.00 271,780.00 0.00
（3）其他股权投资
期末数 期初数
被投资公司名称投资权益 投资成本
期限比例 金额 减值准备 金额 减值准备
克达制药有限公司 100% 21,780,000.00 0.00 0.00
东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 844,358.66 844,358.66
沈阳东宇矿泉水公司 56% 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00
罗士安装公司 21% 756,000.00 907,807.67 1,037,367.67
东药维生化工有限公司 50% 250,000.00
毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
东巴公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 2,968,000.00
工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
交行沈阳分行 1% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳国际信托投资公司 1,099,918.20 1,099,918.20 1,099,918.20
北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00
东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88
北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
鲅鱼圈疗养院 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00
北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
北京制药联合开发公司 20,000.00 20,000.00
沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39
彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 773,732.00
天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00
抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00
东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 286,422.03 286,422.03
沈阳市东药大药房 100% 200,000.00 476,460.97 476,460.97
联建
市政府北京办事处 股金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
星达营养品有限公司 60% 1,879,200.00 727,828.04 727,828.04
马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75
星业实业总公司 100% 244,240.00 230,058.35 230,058.35
星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00
贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00
博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14
安提瓜项目 70% 6,967,579.34 6,120,752.26 6,120,752.26
合计 57,916,183.40 31,124,432.48 9,758,716.69 33,777,531.71 12,538,716.69
其他股权投资的权益法核算情况
初始投资成 追加 本年权益法核算 累计权益法核算
被投资公司名称
本 投资额 的权益增减额 的权益法增减额
克达制药有限公司 21,780,000.00 -21,780,000.00
沈阳东宇矿泉水公司 2,780,000.00 0.00
罗士安装公司 275,000.00 481,000.00 -129,560.00 151,807.67
东药维化工有限公司 250,000.00 -250,000.00
毛里求斯 1,500,000.00 0.00
东药精细化工有限公司 480,000.00 364,358.66
沈阳百万运输公司 250,000.00 36,422.03
沈阳市东药大药房 200,000.00 0.00
星达营养品有限公司 1,879,200.00 -1,151,371.96
马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04
星业实业总公司 244,240.00 -14,181.65
星工计算机开发公司 183,127.00 0.00
博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32
安提瓜项目 6,967,579.34 -846,827.08
合 计 43,037,196.13 481,000.00 -129,560.00 -24,268,211.69
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧的增减变化
项 目 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数
原 值
房屋及建筑物 413,252,240.46 540,163.08 30,085,194.48 383,707,209.06
机器设备 622,398,944.47 2,955,992.57 15,558,399.70 609,796,537.34
运输设备 43,034,004.66 522,500.00 4,292,376.57 39,264,128.09
合 计 1,078,685,189.59 4,018,655.65 33,509,938.58 1,032,767,874.49
累计折旧
房屋及建筑物 158,279,845.94 5,742,672.51 10,797,237.44 153,225,281.01
机器设备 359,699,066.57 19,035,499.86 9,494,686.73 369,239,879.70
运输设备 28,909,759.67 1,026,185.87 2,020,316.57 27,915,628.97
合 计 546,888,672.18 25,804,358.24 22,312,240.74 550,380,789.68
净 值 531,796,517.41 482,387,084.81
（2）固定资产减值准备金额及增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因
机器设备 6,015,505.92 6,015,505.92 闲置
合 计 6,015,505.92 6,015,505.92
(3)因沈阳东药克达制药有限公司自2004年1月1日起，不纳入东药集团股
份有限公司合并报表范围，影响本期固定资产数据如下：
项 目 期 初 数
原 值
房屋及建筑物 28,115,409.73
机器设备 8,573,185.40
运输设备 137,581.57
合 计 36,826,176.70
累计折旧
房屋及建筑物 9,685,094.37
机器设备 6,110,045.44
运输设备 137,581.57
合 计 15,932,721.38
净 值 20,893,455.32
以上数据列于固定资产及减值准备增减变化表中的本年减少数中。
11、在建工程
（1）在建工程明细
预算数 本期转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
（万元） 固定资产
办公综合楼 1,500 27,434,844.82 27,434,844.82
汽车库改造 3,522,382.46 3,522,382.46
锅炉项目 1100 239,248.00 4,484,329.72 4,723,577.72
环保大项目 18,407,374.22 10,547,827.07 28,955,201.29
噪声工程 30,000.00 30,000.00 -
其他 13,643,197.08 22,828,211.73 2,672,061.17 125,000.00 33,674,347.64
合 计 63,277,046.58 37,860,368.52 2,672,061.17 155,000.00 98,310,353.93
因沈阳东药克达制药有限公司自2004年1月1日起，不纳入东药集团股份
有限公司合并报表范围，期初数中克达制药有限公司在建工程列入其他减少项
目，明细如下：
工程名称 金额
噪声工程 30,000.00
其他 125,000.00
合计 155,000.00
（2）在建工程减值准备金额及增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
汽车库 1,192,386.22 30,000.00 1,162,386.22
合 计 1,192,386.22 30,000.00 1,162,386.22
因沈阳东药克达制药有限公司自2004年1月1日起，不纳入东药集团股份
有限公司合并报表范围，期初数种包含东药克达制药有限公司在建工程减值准备
30,000.00元，列入本期减少中。
12、无形资产
（1）无形资产明细
取得 剩余摊
种 类 原始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期摊销 期末余额
方式 销年限
42-46
土地使有权 175,839,617.75 133,697,200.69 25,667,999.33 1,249,590.00 106,779,611.36 年
征地费 1,070,000.00 0 47年
1,070,000.00 15,000.00 1,055,000.00
0.00
马家军1号专利费 5,000,000.00 980,000.00 252,000.00 728,000.00 2年
专有技术 购入 3449130.24 415,130.24 0 1-4年
196,998.00 218,132.24
头孢他美脂技术 750,000.00 150,000.00 1年
0.00 75,000.00 75,000.00
模拟移动床层析 500,000.00 100,000.00 0 1年
49,998.00 50,002.00
阿奇酶素技 购入
术 880,000.00 320.000.00 0 79,980.00 240,020.00 2年
财务软件 购入 36250 7,798.00 0 2年
2,124.00 5,674.00
软件 购入 660000 577,500.00 0 - 577,500.00 8年
五药生产许 购入 4,500,000.00 1,500,000.00 0
可证 750,000.00 750,000.00 1年
丹东前进生 购入 2000000 0
产许可证 660,000.00 334,998.00 325,002.00 1年
阿片酊技术
购入 830000 774,666.67 0 9年
转让
41,500.02 733,166.65
查非技术转
购入 840,000.00 777,000.00 9年
让
42,000.00 735,000.00
哇服灵技术
购入 840,000.00 9年
转让
805,000.00 42,000.00 763,000.00
甘草合剂技
购入 830,000.00 774,666.67 0.00 9年
术转让
41,500.02 733,166.65
磷酸可待因
购入 830,000.00 774,666.67 0.00 9年
技术转让
41,500.02 733,166.65
樟脑酊技术
购入 830,000.00 774,666.67 0.00 9年
转让
41,500.02 733,166.65
购入
强痛定片技 1,500,000.00 1,075,000.0 4年
术转让费 0 150,000.00 925,000.00
1,075,000.0
合 计 206,048,021.39 144,158,295.61 0 25,667,999.33 3,405,688.08 116,159,608.20
（2）上述无形资产无减值情况
（3）沈阳东药克达制药有限公司2003年12月31日前，作为东药集团股份
有限公司合并报表范围内企业，原由克达转让给沈阳第一制药厂的无形资产“强
痛定片技术转让费”作为股份公司内部实现其他收入抵销。自2004年1月1日
起，沈阳东药克达制药有限公司不纳入东药集团股份有限公司合并报表范围，因
此将无形资产“强痛定片技术转让费”作为本期增加的无形资产列示，另克达制
药有限公司的土地使有权25，667，999.33元也因合并范围的变化在当期作为无
形资产减少项目列示。
13、长期待摊费用
剩余摊
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
销年限
贝朗工程装修费 1,178,243.00 471,297.32 117,824.28 824,769.96 353,473.04 2年
水针GMP改造 1,168,000.00 632,666.70 146,000.02 681,333.32 486,666.68 3年
GMP改造 4,211,519.08 2,810,223.28 358,751.88 1,822,447.68 2,389,071.40 4年
装修费 624,000.00 603,200.00 62.400.00 20,800.00 603,200.00 4年
合 计 7,181,762.08 4,517,387.30 684,976.18 3,349,350.96 3,832,411.12
14、短期借款
（1）短期借款情况
借款类别 期 末 数 期 初 数
抵押借款 186,360,000.00 187,560,000.00
担保借款 442,959,643.48 449,023,750.65
信用借款
合 计 629,319,643.48 636,583,750.65
15、应付帐款
（1）帐龄分析
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 比 例% 金 额 比 例%
1年以内 253,305,447.42 82.68 301,982,435.03 84.01
1-2年 17,869,183.63 5.83 15,234,280.55 4.24
2-3年 4,410,799.13 1.44 6,715,376.09 1.87
3年以上 30,785,092.55 10.05 35,548,587.22 9.88
合 计 306,370,522.74 100.00 359,480,678.89 100.00
（2）应付帐款中无欠付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
16、预收帐款
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 比 例% 金 额 比 例%
1年以内 26,024,218.31 78.67 18,331,633.48 57.41
1-2年 2,662,367.16 8.05 5,475,221.12 17.15
2-3年 47,343.93 0.14 564,013.35 1.77
3年以上 4,347,562.92 13.14 7,561,094.70 23.67
合 计 33,081,492.32 100.00 31,931,962.65 100.00
17、应付工资
公司采用工效挂钩的方式核算，2004年上半年公司尚未使用的工效挂钩额
度为：14,887,260.45元。
18、应付股利
项 目 期末数 期初数 原 因
国有股股利 -1,030,454.85 -1,030,454.85
19、应交税金
税 种 期 末 数 期 初 数
营业税 59,591.14 144,298.93
增值税 -162,953.45 -8,159,038.59
所得税 17,113,158.90 20,017,018.39
个人所得税 91,925.87 423,254.22
城建税 171,561.27 553,025.33
房产税 73,467.87 1,027,738.92
土地使用税 53,424.40
河道费 3,960.00 3,960.00
合 计 17,350,711.60 14,063,681.60
20、其他应交款
项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准
教育费附加 98,655.74 639,212.73 4%
能交基金 303,449.79 303,449.79
预算调节基金 202,299.85 202,299.85
其他 730,000.00
合 计 1,334,405.38 1,144,962.37
21、其他应付款
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 比 例% 金 额 比 例%
1年以内 149,522,465.68 71.34 91,414,785.14 56.58
1-2年 10,218,929.14 4.88 19,565,869.99 12.11
2-3年 23,751,117.86 11.33 28,685,672.61 17.75
3年以上 26,086,048.92 12.45 21,914,508.28 13.56
合 计 209,578,561.60 100.00 161,580,836.02 100.00
注：上述其他应付款中无欠付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款
项。
22、预提费用
项 目 期 末 数 期 初 数 原因
能源费 6,434,404.00 水电费压月支付
9,568,219.18
借款利息 13,564,667.85 14,292,039.08 预提借款息
广告费 6,660,000.00
其他 17,041,904.36 1,409,410.00
合 计 22,135,853.08
46,834,791.39
23、一年内到期的长期负债
月利率
贷款单位 币种 期末数 期 限 借款条件
(‰)
国家药局 RMB 2,400,000.00 2000.10.23-2001.12.31 3.96 担保
农行于洪支行 RMB 130,000.00 1989.01-1994.12 6.30 担保
市财政 RMB 2,000,000.00 1991.04-1993.04 6.30 担保
市财政 RMB 600,000.00 1999.11-2000.11 6.30 担保
市财政 RMB 8,057,471.36 1999.10.20-2001.10.20 5.3625 担保
市国信 RMB 2,750,000.00 1989.08-1994.12 6.30 担保
市环保投资公司 RMB 4,681,108.57 逾期 4.875 担保
铁改办 RMB 8,590,400.00 逾期 担保
工行市府大路支行 RMB 29,670,000.00 逾期 抵押
工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 2004.01.15-2005.01.15 6.045 担保
建行通汇支行 RMB 80,000.00 2000.05.09-2001.04.20 4.95 担保
沈阳国投公司（合同： RMB 担保
11,591,020.00 1999.08.25-2000.08.24 8.165
140万美元）
国家开发银行 RMB 2,032,404.00 1996.12.19-1999.08.10 6.30 担保
市建行投资公司 RMB 46,000.00 1992.12.22-1993.03.18 4.20 担保
中国医药工业公司 RMB 24,000.00 1988.11.30-1992.12.31 担保
市建设银行 RMB 291,886.40 1989.05.06-1992.05.15 7.32 担保
中行沈阳分行（合同： RMB 604,267.00 1988.08.30-1991.08.30 6.75 担保
87万美元）
中行铁西改造经济技 RMB 2,581,942.48 1988.07.13-1989.12.31 6.30 担保
术开发总公司
中国成套设备出口公 RMB 1,250,000.00 1990年至今 担保
司
工行铁西支行 RMB 1,500,000.00 2002.12.27-2004.07.27 6.24 担保
工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 1999.09.25-2004.04.20 10.35 担保
工行铁西支行 RMB 1,000,000.00 2003.12.10-2004.12.10 6.045 担保
工行铁西支行 RMB 5,000,000.00 2001.04.28-2004.12.10 6.5325 担保
工行铁西支行(技改— RMB 2,000,000.00 2002.12.25-2005.4.25 6.045 担保
阿奇酶素项目)
合 计 90,880,499.81
24、长期借款
月利率
贷款单位 币种 期末数 期 限 借款条件
(‰)
建行铁西支行(AZT国债 RMB 70,000,000.00 2003.12.19-2010.5.18 4.8 担保
项目)
南湖科开支行（已转入工 RMB 18,000,000.00 2000.12.21-2007.11.20 6.075 担保
行铁西支行）
工行铁西支行(技改—阿 RMB 2,000,000.00 2002.12.25-2005.4.25 6.045 担保
奇酶素项目)
工行铁西支行（GMP借款） RMB 10,000,000.00 2003.6.13-2007.12.10 7.488 抵押
工行铁西支行（GMP借款） RMB 10,000,000.00 2003.6.13-2008.12.10 7.488 抵押
工行铁西支行（GMP借款） RMB 10,000,000.00 2003.6.13-2009.12.10 7.488 抵押
工行铁西支行（GMP借款） RMB 10,000,000.00 2003.6.13-2010.6.10 7.488 抵押
中国工商银行铁西支行 RMB 8,000,000.00 01.04.30-05.12.10 5.444 担保
中国工商银行铁西支行 RMB 3,000,000.00 01.04.30-06.04.10 5.444 担保
合 计 139,000,000.00
25、长期应付款
种 类 期 限 初始金额 应计利息 期末余额 备注
沈阳市财政局 868,800.00 868,800.00
26、其他长期负债
项 目 期 末 数 期 初 数
沈阳经济技术开发区环保监测站 250,000.00 250,000.00
沈阳市环境保护投资公司 700,000.00 700,000.00
研制开发吊带离心机科研项目 200,000.00
科技费 12,000.00 12,000.00
头孢三嗪 235,703.96 235,703.96
磷霉素手性合成技术 101,439.47 135,067.79
北二路拆迁补偿金 1,500,000.00 1,500,000.00
辽宁省环境保护局 900,000.00 900,000.00
沈阳市财政局安全改造资金 300,000.00 300,000.00
企业挖潜改造资金-国债专项贴息 10,519,600.00
其他 2,320,130.51 1,740,130.51
合 计 16,838,873.94 5,972,902.26
27、股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初数 期末数
配股 送股 内部职工股上市小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 182,520,000.00 182,520,000.00
其中:国家股股份 182,520,000.00 182,520,000.00
2.募集法人股 12,480,000.00 12,480,000.00
3.内部职工股 0.00 0.00
二.已流通股份 0.00 0.00
境内上市人民币普
通股 108,810,000.00 108,810,000.00
三.股份合计 303,810,000.00 303,810,000.00
28、资本公积
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 334,356,687.36 0 0 334,356,687.36
资产评估增值 201,297,701.17 0 0 201,297,701.17
其他资本公积 46,025,979.59 385,241.56 0 46,411,221.15
合 计 581,680,368.12 385,241.56 582,065,609.68
29、盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 16,211,965.22 0.00 0.00 16,211,965.22
公益金 -10,238,667.16 0.00 0.00 -10,238,667.16
任意盈余公积 133,366.99 0.00 0.00 133,366.99
合 计 6,106,665.05 0.00 0.00 6,106,665.05
30、未分配利润
期末数 期初数
调整前年初未分配利润 -8,013,606.93 -16,285,330.24
调整数 -4,437,674.62 -412,982.51
调整后年初未分配利润 -12,451,281.55 -16,698,312.75
加：本年净利润 11,730,226.99 8,684,705.82
盈余公积转入
可供分配利润
减:提取法定公积金
提取法定公益金
年末未分配利润 -721,054.56 -8,013,606.93
注：年初未分配利润调整数-4,437,674.62元是由于本公司自2004年1月1
日起，沈阳东药克达制药有限公司不纳入东药集团股份有限公司合并报表范围所
致。
31、主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项 目
2004年1--6月 2003年1--6月 2004年1--6月 2003年1--6月 2004年1--6月2003年1--6月
产品销售
404,736,076.13 561,794,134.30 266,104,926.39 390,054,549.37 138,631,149.74 171,739,584.93
商品销售 354,596,523.19 205,816,507.20 335,507,942.49 185,729,357.17 19,088,580.70 20,087,150.03
合 计
759,332,599.32 767,610,641.50 601,612,868.88 575,783,906.54 157,719,730.44 191,826,734.96
32、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2004年1--6月 2003年1--6月
营业税 3%-5% 277,398.55
城建税 7% 1,105,234.17 729,687.97
教育费附加 4% 632,712.35 415,871.85
其他税项
合 计 1,737,946.52 1,422,958.37
33、其他业务利润
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 67,836,022.68 65,798,256.37 49,958,323.49 50,071,319.77
出租固定资产 363,777.38 63,842.97 932,268.65 927,261.65
三产利润 17,546,436.29 16,950,419.75 9,076,267.39 8,370,601.08
副产品 6,170,678.62 5,913,504.12 4,455,868.38 4,311,391.94
技术转让 770,000.00 169,682.81
动力销售 12,113,732.76 11,820,088.83
其他 2,154,965.96 1,970,911.83 3,954,270.34 390,023.03
合 计 89,409,177.40 85,736,286.93 68,376,998.25 64,070,597.47
34、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 28,201,146.99 38,095,875.38
减：利息收入 1,797,154.92 1,863,673.79
汇兑损失 304.10 346,230.54
减：汇兑收益 0.00 -12.83
其 它 1,234,820.05 7,687,318.83
合 计 27,639,116.22 43,919,507.59
35、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股票投资收益
债权投资收益 12,955.75
成本法核算的公司分配的利润 670,927.32
权益法核算被投资单位权益变化
长期投资减值准备
股权投资转让收益
其他 113,855.98
合 计 113,855.98 683,883.07
36、营业外收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
处理固定资产净收益 716,324.46 62,197.65
罚款收入 5,000.00
申购资金利息收入 311,004.00
无法支付的应付款项
动迁费
其他 119,120.60 114,513.85
合 计 840,445.06 487,715.50
37、营业外支出
项目
2004年1-6月 2003年1-6月
滞纳金及罚款支出 983,300.75 105,228.90
捐赠支出 - 70,000.00
处理固定资产净损失 1,408,672.29 3,523,161.03
非常损失
其他 207,107.58 901,382.92
合 计 2,599,080.62 4,599,772.85
38、所得税
2004年1-6月 2003年1-6月
5,777,574.49 2,716,832.73
39、本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下:
项 目 金 额
劳动(待业、财产)保险费 5，515，796.41
广 告 费 3，954，887
销售大承包费 17,636,175.26
运 费 5,192,964.27
会 议 费 3，875，092
差 旅 费 3,154,924.47
能源水电费 16，287，280.91
七、母公司财务报表主要项目附注
1、应收款项
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数
帐 龄 占总额 占总额
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
比例 比例
1年以内 281,802,125.34 47.53% 36,634,276.30
338,668,715.75 51.59 35,650,630.75
1至2年 64,462,949.29 10.87% 13,466,918.83
66,753,079.57 10.17 13,897,919.57
2至3年 74,974,165.56 12.64% 9,746,641.52
80,448,200.54 12.26 10,458,266.07
3年以上 171,753,518.57 28.96% 22,327,957.42
170,530,597.53 25.98 22,168,977.68
合 计 592,992,758.76 100.00% 82,175,794.07
656,400,593.39 100.00 82,175,794.07
2、其他应收款
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数
帐 龄 占总额 占总额
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
比例 比例
1年以内 71,309,648.42 15.59% 12,488,778.65
119,390,852.54 30.33 27,039,984.58
1至2年 174,961,479.31 38.24% 22,744,992.31
126,397,025.97 32.11 16,431,613.38
2至3年 17,866,094.41 3.90% 2,322,592.27
18,618,936.59 4.73 2,420,461.76
3年以上 193,410,297.01 42.27% 25,143,338.61
129,289,554.84 32.84 16,807,642.13
合 计 457,547,519.15 100.00% 62,699,701.84
393,696,369.95 100.00 62,699,701.84
（2）其他应收款中含有本公司一大股东东北制药集团有限责任公司
13,541,408.53元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备
股票投资 271,780.00 271,780.00
其他投资 68,639,976.18 6,294,007.94 62,345,968.24 9,758,716.69
合 计 68,911,756.18 0.00 6,294,007.94 62,617,748.24 9,758,716.69
减值准备 12,538,716.69 2,780,000.00 9,758,716.69
净 值 56,373,039.49 0.00 3,514,007.94 52,859,031.55
长期股权投资－沈阳东宇矿泉水公司(投资成本: 2,780,000.00元)清算,该
项投资已经全额计提减值准备。
（2）长期股票投资
被投资公司 股票
股份类别 权益比例 投资成本 减值准备
名称 数量
沈阳火炬大厦股份
有限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 0.00
海南高新农业投资
股份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 0.00
合 计 271,780.00 271,780.00 0.00
（3）其他股权投资
期末数 期初数
投资权益
被投资公司名称 投资成本
期限比例 金额 减值准备 金额 减值准备
克达制药有限公司 99% 21,780,000.00 0 0.00
星港制药公司 100% 43,309,291.43 31,221,535.56 34,585,983.50
东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 844,358.66 844,358.66
沈阳东宇矿泉水公司 56% 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00
罗士安装公司 21% 756,000.00 907,807.67 1,037,367.67
东药维生化工有限公司 50% 250,000.00 0 0.00
毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
东巴公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 2,968,000.00
工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
交行沈阳分行 1% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳国际信托投资公司 1,099,918.20 1,099,918.20 1,099,918.20
北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00
东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88
北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
鲅鱼圈疗养院 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00
北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
教育基金入股 30,000.00 0 0.00
北京制药联合开发公司 20,000.00 20,000.00
沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39
彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 773,732.00
天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00
营口市熊岳制药厂 300,000.00 0 0.00
抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00
东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00
海南制药厂 429,031.94 0 0.00
沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 286,422.03 286,422.03
沈阳市东药大药房 100% 200,000.00 476,460.97 476,460.97
联建
市政府北京办事处 股金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
星达营养品有限公司 60% 1,879,200.00 727,828.04 727,828.04
马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75
星业实业总公司 100% 244,240.