东北制药集团股份有限公司2002年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事监事高级管理人员和员工情况
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
第一节 重要提示
(一)本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司董事孙建国因工作原因未能出席董事会，授权董事刘亚英代为出席及表决。
(三)岳华会计师事务所为本公司出具了具有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会、对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
(四)董事长陈钢、总经理苏东涛、主管会计负责人邹本伟声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司
公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP COLTD。
(二)公司法定代表人:陈钢
(三)公司董事会秘书长:刘亚英
公司证券事务代表:吕林全
联系地址:沈阳市铁西区重工北街37 号
电话:024-25806664
传真:024-25806664
电子信箱:dystock@negpf.com.cn
（四）公司注册地址:沈阳市经济技术开发区昆明湖街
公司办公地址:沈阳市铁西区重工北街37 号
邮政编码:110026
电子信箱:dystock@negpf.com.cn
(五)公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：东北药
股票代码：000597
（七）其他有关资料
公司变更注册登记日期：1998 年7 月8 日
公司变更注册登记地点：辽宁省沈阳市经济技术开发区
企业法人营业执照注册号；2101001101012 1-1
税务登记号码：210142243490227
公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201-1203房间
第三节 会计数据和业务数据摘要
（一）本年度会计数据摘要 单位：人民币元
项目 金 额
利润总额 5,886,467.96
净利润 10,190,047.52
扣除非经常性损益后的净利润 11,901,615.36
主营业务利润 280,449,508.71
其他业务利润 7,822,042.33
营业利润 7,598,035.80
投资收益 6,823,144.59
补贴收入 2,440,000
营业外收支净额 -10,974,712.43
经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81
现金及现金等价物净增减额 115,737,308.38
扣除非经常性损益的扣除项目及金额 单位：人民币元
扣除项目 金 额
投资收益 6,823,144.59
补贴收入 2,440,000.00
营业外收支净额 -10,974,712.43
其他固定资产盘盈盘亏
合计 11,901,615.36
（二）截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标
2001年
项目 2002年 调整后 调整前
主营业务收入(万元) 139,698 144,198 144,198
净利润(万元) 1,019 383 959
总资产(万元) 268,099 274,343 275,597
股东权益(万元)
不含少数股东权益 87,325 86,154 88,376
每股收益(元) 0.034 0.014 0.0316
每股净资产(元) 2.87 2.84 2.91
调整后的每股净资产(元) 1.53 1.51 1.51
每股经营活动产生的现
金流量净额(元) 0.52 0.26 0.26
净资产收益率% 1.17 0.50 1.09
2000年
项目 调整后 调整前
主营业务收入(万元) 119,757 119,757
净利润(万元) 1,947 2,885
总资产(万元) 256,242 266,920
股东权益(万元)
不含少数股东权益 87,201 90,935
每股收益(元) 0.0641 0.095
每股净资产(元) 2.87 2.98
调整后的每股净资产(元) - 2.70
每股经营活动产生的现
金流量净额(元) - 0.12
净资产收益率% 2.23 3.19
报告期利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 32.12 32.36 0.92 0.92
营业利润 0.87 0.88 0.025 0.025
净利润 1.17 1.18 0.025 0.034
扣除非经常性 1.36 1.36 00.039 0.039
损益后净利润
上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算
（三）报告期内股东权益变动情况 单位:万股(万元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 30,381 57,810 611
本期增加 177
本期减少 25
期末数 30,381 57,962 611
变动原因
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益
期初数 -1,024 -2,648 86,154
本期增加 1,019 1,196
本期减少
期末数 -1,024 -1,629 87,325
变动原因
第四节 股本变动及股东情况
（一）公司股本变动情况
1、 公司股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+ -） 本次变动后
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、未上市流通股份
1、 发起人股份
其中：国家持有股份 182520000 182520000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、 募集法人股份 12480000 12480000
3、 内部职工股
4、 优先股或其他
未上市流通股份合计 195000000 195000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 108810000 108810000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 108810000 108810000
三、股份总数 303810000 303810000
2 、股票发行与上市情况
（1） 到报告期末为止的前三年，公司没有进行股票及衍生证券的发行。
（2） 报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。
（3） 公司没有现存的内部职工股。
（二）公司股东情况
1、 报告期末公司股东总数为57,931 户。
2、 报告期末公司前十名股东情况： 单位：股
报告期末股东总数 57,931
前十名股东持股情况
股东名称 年度内 年末持股 比例
（全称） 增减 数量 （%）
东北制药集团公司 - 182,520,000 60.08
辽宁省电力有限公司 - 3,120,000 0.01
中行沈阳信托投资公司 - 780,000 0.003
汉博证券投资基金 681,789 681,789 0.002
东北制药集团财务公司 - 624,000 0.002
鹏华行业成长证券投资基金 590,060 590,060 0.002
辽宁省证券公司 - 390,000 0.001
辽宁国际信托投资公司 - 390,000 0.001
辽阳市灯塔里仁信用社 - 390,000 0.001
工行南湖开发支行 - 390,000 0.001
前十名股东关联关系或一致 在前十名股东中东北制药集团公司与东北制药
行动的说明 集团财务公司存在关联关系东北制药集团财务
公司是东北制药集团公司的子公司。
股东名称 股份类 质押或 股东性
（全称） 别（已 冻结的 质（国
流通或 股份数 有股东
未流 量 或外资
通） 股东）
东北制药集团公司 未流通 国家股
辽宁省电力有限公司 未流通 法人股
中行沈阳信托投资公司 未流通 法人股
汉博证券投资基金 已流通 流通股
东北制药集团财务公司 未流通 法人股
鹏华行业成长证券投资基金 已流通 流通股
辽宁省证券公司 未流通 法人股
辽宁国际信托投资公司 未流通 390,000 法人股
辽阳市灯塔里仁信用社 未流通 法人股
工行南湖开发支行 未流通 法人股
前十名股东关联关系或一致
行动的说明
3、 公司控股股东情况
公司控股股东为东北制药集团公司。法定代表人陈钢，成立日期为1990 年8月28 日，注册资本38228 万元。经营范围包括：原料药、制剂；药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产的化工产品制造及销售；本企业自产的化学原料药、制剂产品、中成药饮片及保健品、医用设备及仪器的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口。东北制药集团公司的实际控制人是沈阳市国有资产管理局。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员情况
1、 基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止
日期
陈 钢 董事长 男 58 2000.10-2003.10
王允竹 董事 男 56 2000.10-2003.10
孙建国 董事 男 49 2000.10-2003.10
冯 彦 董事 女 43 2000.10-2003.10
刘亚英 董事、董事 男 57 2000.10-2003.10
会秘书长
刘庆国 董事 男 55 2000.10-2003.10
苏东涛 董事、总经理 男 54 2000.10-2003.10
杨 光 独立董事 男 47 2000.10-2003.10
谭廷珠 独立董事 男 64 2000.10-2003.10
黄朝珏 监事会主席 男 58 2000.10-2003.10
孙兴儒 监事 男 49 2000.10-2003.10
刘 源 监事 男 55 2000.10-2003.10
罗玉卿 监事 男 60 2000.10-2003.10
苑新育 监事 男 46 2000.10-2003.10
张连刚 副总经理 男 54 2000.10-2003.10
陈长海 副总经理 男 53 2000.10-2003.10
姓名 年初持 年末持 变动原
股数 股数 因
陈 钢 1872 1872
王允竹 2730 2730
孙建国 780 780
冯 彦 0 0
刘亚英 2652 2652
刘庆国 6489 6489
苏东涛 499 499
杨 光 0 0
谭廷珠 0 0
黄朝珏 1560 1560
孙兴儒 1872 1872
刘 源 1372 1372
罗玉卿 1560 1560
苑新育 0 0
张连刚 1560 1560
陈长海 1560 1560
上述董事、监事成员在股东单位任职情况
报告期内，陈钢任东北制药集团公司董事长、总经理，王允竹、苏东涛、刘亚英、黄朝珏、刘庆国为东北制药集团公司行政高级管理人员，冯彦、刘源、孙兴儒任东北制药集团公司党委、纪委负责人。孙建国任辽宁省电力有限公司财务机构负责人。
2、 年度报酬情况
公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额85.2 万元，金额最高的前三名董事报酬总额为25.2 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为25.2 万元。在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬区间：10 万元以上1 人；5-8 万元之间10 人；2-4 万元之间2 人。独立董事谭廷珠、杨光不在公司领取报酬，2002 年发放独立董事车马费0.9 万元/人。董事孙建国在公司股东单位辽宁省电力公司领取报酬。
3、 报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内没有董事、监事和高级管理人员离任，也没有聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。
（二）公司员工情况
至报告期末，公司在职员工总数为8491 人，其中一线生产人员4006 人，销售人员700 人，工程技术人员1307 人，财务人员233 人，行政人员854 人，其他人员1391 人。上述人员中研究生及以上学历的21 人，本科学历783 人，大专学历989 人。离退休人员5661 人。
第六节 公司治理结构
（一）公司治理情况
报告期内公司严格执行《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定、《深圳证券交易所股票上市规则》，规范运作，先后制定了《董事会议事则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理办法》、《对收购、出售资产、股权转让事项的规定》等制度，建立了比较完善的法人治理制度。
1、 关于股东与股东大会：公司的治理结构能够确保股东充分行使权利确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》召集、召开股东大会，保证股东依法充分行使权利。公司在进行关联交易，时与关联人签署公平的书面协议，并对其内容如实披露，保证了股东的知情权。
2、 关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了规范、透明的董事选聘程序，做到董事选聘的公开、公平、公正、独立。董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，董事会成员结构合理，具备履行职责所需的知识、技能和素质，董事会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。公司已经建立独立董事制度，聘任了独立董事，这对于公司法人治理建设起到了良好的作用，公司将根据有关法律、法规的规定进一步完善独立董事制度。
3、 关于监事与监事会：公司监事会能够对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，能够维护公司及股东的合法权益。公司监事会能够独立有效地行使监督职能。
4、 关于绩效评价与激励约束机制：公司目前绩效评价与激励约束机制有待公司治理结构进一步完善后得到创新和强化。
5、 关于利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工等利益相关者的合法权利共同推动公司持续、健康发展。
6、 关于信息披露与透明度：公司董事会已指定董事会秘书长、证券事务代表负责信息披露工作，公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定披露信息。
7、 报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会联合发布的《上市公司治理准则》进行了认真的自查，并形成自查报告分别报送中国证监会沈阳证管办和省、市经贸委，同时报送中国证监会和国家经贸委备案。公司将按照《上市公司治理准则》和证券监督管理部门的要求进一步规范公司运作机制，提高公司治理水平。经自查认为，公司在规范运作方面尚存在较大差距。公司已按照《上市公司治理准则》的要求修订《公司章程》，制定并完善股东大会议事规则等治理细则，待股东大会批准后实施。公司将创新和强化高级管理人员绩效评价与激励约束机制，在条件成熟时设立董事会专门委员会。
（二）独立董事履行职责情况
公司独立董事能够按照相关法律、法规要求，独立履行职责，积极出席报告期内董事会会议，积极关注公司运营状况，对董事会审议的重大事项进行认真审核，发表独立意见，维护了公司和全体股东的利益，对公司的规范化运作和经济发展起到了重要的促进作用。
（三）公司与控股股东的独立情况
(1) 人员方面,公司与控股股东作到了相对独立,但存在着双重任职的情况；
(2) 资产方面,公司与控股股东作到了独立完整；
(3) 财务方面,公司建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算制度，控股股东能够尊重公司财务的独立性，没有干预公司的财务、会计活动。但由于历史原因形成控股股东欠公司款项事宜。已清偿了大股东欠款，到报告期末尚有欠款2.8 万元，此项欠款余额将在短期内予以解决。
（4） 机构方面，公司设置了专门管理部门，在2002 年有相当部分的职能管理机构与控股股东采用一套机构两块牌子；
（5） 业务方面，公司与控股股东不存在同业竞争情况，但因市场需要，控股股东部分业务（1997 年剥离部分）仍沿用东北制药总厂名称。
（四）考评及激励机制的建立、实施情况
公司建立了董事、监事及高级管理人员的考评制度和激励制度，但需要进一步创新和强化。
第七节 股东大会情况简介
报告期内公司召开了二次股东大会。
(1)股东大会的通知、召集、召开情况
公司于2002 年4 月26 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了公司三届董事会第六次会议决议公告及召开2001 年度股东大会的通知，会议于2002 年6 月7 日在公司一楼会议室召开，出席本次会议的股东及委托人共15 人，代表股份186,085,266 股，占公司股份总数的61.25%。
公司于2002 年6 月28 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了公司三届董事会第七次会议决议公告及召开2002 年度临时股东大会的通知，会议于2002 年8 月8 日在公司贵宾室举行，出席本次会议的股东及委托人共15 人，代表股份185 698 626 股，占公司股份总数的61%。
（2） 股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期在2001 年度股东大会上共通过五项决议：公司《2001 年年度报告》公司2001 年《董事会报告》2001 年公司《监事会报告》、公司《2001 年度利润分配预案及2002 年利润分配政策》、《独立董事工作制度》。本次股东大会决议公告刊登于2001 年6 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2002 年度临时股东大会共通过二项决议：“关于受让东北制药集团公司部分资产”及“关于调整受让资产事项”的提案；确认通过“关于改聘岳华会计师事务所为公司审计单位”的议案。本次股东大会决议公告刊登于2001 年8 月9 日的《中国证券报》、《证券时报》。
（3） 选举、更换公司董事、监事情况
报告期内公司没有选举、更换公司董事、监事
第八节 董事会报告
（一）公司经营情况
1、 公司主营业务范围及其经营状况
公司经营范围：化学生物制剂；原药药品；卫生材料、制药设备及配件的制造；国内一般商业贸易；经济信息咨询服务。化学生物制剂、原料药品等。
（1） 报告期内，公司在董事会正确决策和领导下，经过全体员工的共同努力，认真贯彻“以创新为动力，以调整为主线，实现恢复性发展”的工作方针，对企业组织结构和产品结构进行了卓有成效的整合、调整，积极推进技术创新和管理创新，大力加强市场营销，竞争能力、发展能力显著增强。但是，由于报告期内公司受到产品降价的影响，以及为提高资产质量，消化历史包袱，经济效益下降幅度较大。报告期实现主营业务收入139 698 万元，主营业务利润28 045 万元。详情见下表：
产品 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%）
医药产品销
售（万元） 90,816 65.01 25,352 88.81
商品销售
（万元） 48,882 34.99 3,195 11.19
合计（万元） 139,698 100 28,547 100
主营业务分行业、产品情况
分行业或分产品 主营业务 主营业务 毛利率
收 入 成本 （%）
（万元） （万元）
医药制造业 139,698 111,151 20.43
其中关联交易 11,052 7,593 31.3
原料药 51,587 41,281 20
制剂 88,111 69,870 20.7
其中关联交易磷霉素钠 8,309 4,284 48.4
关联交易的定价原则 市场价格
关联交易必要性持续性
的说明 无
分行业或分产品 主营业务 主营业务 毛利率比
收入比上 成本比上 上年增减
年增减 年增减 （%）
（%） （%）
医药制造业 -3.12 -1.79 -5.15
其中关联交易 -25.29 -22.25 -7.89
原料药 -9.22 8.65 -2.3
制剂 0.84 -2.78 -6.71
其中关联交易磷霉素钠 -34.8 -23.5 -13.6
关联交易的定价原则
关联交易必要性持续性
的说明
主营业务分地区情况
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减%
国内 115,466 -2.29
国外 24,232 -6.89
采购和销售客户情况
（2） 报告期内，公司自行开发的抗爱滋病病毒药品“克度”（齐多夫定）在国内第一个获得国家药品监督管理局批准上市，继而，沙之（司他夫定）又获批准上市，从而成为我国第一个抗爱滋病病毒药物，结束了我国抗爱滋病药物完全依赖进口的历史，影响巨大，意义深远。目前，公司正在进一步开发市场，加大后续产品的研发力度。
2、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司控股子公司沈阳克达制药有限公司2002 年实现销售收入2,523 万元，主营业务利润495 万元，净利润-968 万元。沈阳克达制药有限公司的经营范围包括：药品制剂（片剂、丸剂、胶囊剂、酊剂）；医用保健品制造；劳务、房屋出租；注册资本2200 万元。2001 年末资产规模为10,165 万元。
3、 主要供应商客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为27% 。前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为9.39 %。
4、 公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司经营中出现的的主要问题仍是药品特别是主要产品的价格下降，影响经济效益。对此公司致力于加强管理和技术创新降低成本把降价损失减少到最小程度，同时，为适应市场需求，加速产品结构的战略性调整，提高主导产品的竞争力，为公司进入良性的发展期打下了基础。
（二）公司报告期内投资情况
1、 公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、 公司在报告期内没有非募集资金投资的重大项目
（三）公司报告期内财务情况分析
1、 公司财务状况、经营成果
单位：人民币万元
项目 2002年 2001年 增减比例（%）
总资产 268,099 275,597 -2.72
长期负债 8,358 9,754 -14.31
股东权益 87,554 88,324 -0.87
主营业务利润 28,045 30,544 -8.18
净利润 1,218 959 27.01
现金及现金等价物
净增加额 11,573 2660 335.08
2、 增减变动原因
净利润增加的主要原因是：2001 年所得税返还650 万元.
（四）对会计师事务所出具审计报告意见的说明
公司董事会认为岳华会计师事务所有限责任公司所出具的有保留意见的审计报告客观、真实地反映了公司的现状，公允地反映了公司2002 年度的财务状况与经营情况。
公司董事会就提出的保留事项进行了充分的研究，并承诺在2003 年解决大股东欠款问题,同时解决“三分开”问题。公司将尽快解决由于1997 年重组造成的关联交易问题，本着对投资者负责的态度如实披露“保留事项”所改进的情况。
公司独立董事谭廷珠认为：岳华会计师事务所出具的审计报告，真实的反映了公司的状况，目前，公司在三分开上正在努力改进并取得良好进展。
公司独立董事杨光同意岳华会计师事务所出具的审计报告，认为公司正在加快法人治理结构的进程，公司在夯实资产，稳健运作方面取得了很大进展，希望在稳健的基础上迅速提高效益。
（五）公司2003 年度经营计划
2003 年公司按照“高起点创新，大范围调整，资源有效配置，实现初步发展”的经营方针，着重做好以下几项工作：
1、 按照现代企业制度的要求，进一步深化改革，加强公司法人治理结构建设，推进公司规范化、现代化运作。
2、 加大技术创新和新产品研发力度，提高企业核心竞争能力。对关键产品要形成自己的核心技术。年内要初步形成抗爱滋病药生产和研发基地，创造更大经济效益。
3、 实施大范围调整，全年要在企业组织结构、企业布局、产品结构、人员结构、营销结构等多方面、多层次进行调整，使公司拥有的各种资源得到优化配置。
4、 认真做好GMP、 GSP 改造和环保工作，实施品牌战略，进一步提升公司和产品形象。
5、 整合营销资源，改进营销方式。尽快建立OTC 市场专业营销队伍，促进市场开发和销售工作。在巩固和提高东北大药房现有运营水平基础上，尽快实现跨省连锁经营。
6、 以财务管理为中心，突出管理创新，不断提高资产经营水平。
7、 进一步调整优化人员结构，深化竞争机制，完善激励机制，做好人力资源的开发和管理。
（六）董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了四次会议：
2002年4月23日，在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第六次会议应到董事9人，实到董事8人，1人授权委托，公司全体监事及其他高级管理人员列席了本次会议，会议审议通过了如下决议：
(1)公司《2001年年度报告》和《2001年年度报告》摘要；
(2)公司2001年《董事会报告》；
(3)公司《2001年度利润分配预案及2002 年利润分配政策》；
(4)公司董事会议事规则；
(5)公司独立董事工作制度；
(6)关于计提各项资产减值准备的情况说明；
(7)公司2002 年第一季度报告。
(8)决定召开2001 年度股东大会
本次董事会决议公告刊登于2002年4月25日《中国证券报》、《证券时报》。
2001年6月25 日,在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第七次会议应到董事9人，实到董事7 人，2 人授权委托，监事会成员及公司高级管理人员列席了本次会议，会议审议并通过如下事项：
(1) 关于调整受让资产的提案；
(2) 上市公司建立现代企业制度自查报告；
(3)决定2002 年度临时股东大会召开事宜。
本次董事会决议公告刊登于2002 年6 月28 日《中国证券报》、《证券时报》。
2002 年8 月8 在公司贵宾室召开了公司三届董事会第八次会议，应到董事9人，实到董事8 人，1 人授权委托，监事会成员及公司高管人员列席了本次会议，会议审议并通过《公司2002 年半年度报告》及其《报告摘要》。
本次董事会决议公告刊登于2002 年8 月9 日《中国证券报》、《证券时报》。
2002 年10 月29 日在公司招待所三楼会议室召开公司三届董事会第九次议，会议应到董事9 人，实到董事7 人，2 人授权委托，会议审议并通过公司2002 年第三季度报告。
本次董事会决议公告刊登于2002 年10 月30 日《中国证券报》、《证券时报》。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
2002 年度临时股东大会通过“关于受让东北制药集团公司部分资产”及“关于调整受让资产事项”的提案（受让东北制药集团公司制剂公司资产、星港公司股权合计作价31 453 万元，以抵偿对本公司相等金额的欠款）。具体操作事宜全权委托公司董事会处理。公司董事会在本报告期内已完成该项提案的财务调整合并工作。
报告期内公司股东大会没有其他授权事项需要董事会执行。
3、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经岳华会计师事务所审计，2002 年度本公司实现净利润1,019 万元。年初未分配利润为-2,647 万元，2002 年度可供股东分配利润为–1,628 万元。鉴于未分配利润为负数，公司决定2002 年度不实施利润分配也不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配预案须提交公司股东大会审议。
2、 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。
第九节 监事会报告
报告期内，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规，诚信勤勉履行义务，本着对投资者负责的宗旨，对公司依法运作、重大决策、公司财务、募集资金使用、与控股股东的关联交易情况、公司董事、经理和其他高级管理人员执行职务情况实施了检查监督。情况如下：
一、报告期内召开会议情况
报告期内监事会共召开3 次会议。
（一）三届监事会第五次会议。于2002 年4 月23 日下午在本公司举行，会议审议并通过了如下议案：
1.岳华会计师事务所为本公司出具的年度财务审计报告；
2.公司董事会《关于计提各项资产减值准备的情况说明》；
3.公司2001 年利润分配预案和2002 年利润分配政策；
4.通过修订后的《监事会议事规则》。
本次会议决议公告刊登在2002 年4 月26 日《中国证券报》、《证券时报》上。
（二）三届监事会第六次会议。于2002 年8 月8 日上午在本公司举行。会议审议并通过了《2002 年半年度报告》及《摘要》。本次会议决议公告刊登在2002年8 月10 日《中国证券报》、《证券时报》上。
（三）三届监事会第七次会议。会议审议并通过了《公司2002 年第三季度报告》。本次会议决议公告刊登在2002 年10 月30 日《中国证券报》、《证券时报》上。
报告期内监事会列席了董事会各次会议和股东大会及临时股东大会，并向股东大会报告监事会2001 年工作情况。
二、监事会对下列事项发表独立意见：
（一）公司依法运作情况：监事会认为公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规履行职责认真执行股东大会决议，公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理和高级管理人员在执行职务时，能够勤勉尽责，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
（二）公司财务情况
公司财务资料均能真实、客观、准确地反映公司的财务状况，岳华会计师事务所对本公司出具了有保留意见的审计报告，监事会同意董事会对该事项的说明。
（三）募集资金使用情况
报告期本公司不存在募集资金和使用情况。
（四）对出售、收购资产意见：
报告期内，公司没有发生出售、收购资产事项。
（五）对关联交易的意见
报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为交易事项按照市场原则合理定价，在交易中未发现有损害公司利益的行为。
第十节 重要事项
（一）公司重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内收购资产情况
报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内重大关联交易事项
1、 购销商品、提供劳务发生的关联交易
销售商品 单位：人民币元
单位名称 金额 占2002年销售比例（%）
东北制药集团公司 92,454,408.00 6.62
东药集团丹东前进制药厂 18,062,168.42 1.29
采购商品 单位：人民币元
单位名称 金额 占2002年采购比例（%）
东北制药集团公司 --
沈阳东北药维生化工有限公司 75,253,427.22 4.11
沈阳东港制药有限公司 22,331,512.80 2.03
上述交易事项采用市场价格定价双方通过往来结算，鉴于目前公司的体制及对外经济活动业务的需要，上述关联交易还将持续一段时间。
2、资产、股权转让发生的关联交易
经2002 年8 月8 日临时股东大会通过受让东北制药集团公司制剂公司资产、星港公司股权合计作价31,453 万元，以抵偿对本公司相等金额的欠款。详情请见2002 年8 月8 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的本公司2002 年度临时股东大会决议公告。报告期内公司已完成财务调整的合并工作。
3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项
截止2002 年12 月31 日东北制药集团公司对本公司欠款共计2.8 万元。东北制药集团公司对本公司的欠款源于1997 年公司进行资产重组时，当时剥离给东药集团公司的资产大于负债28 539 万元，形成欠款。其后双方在历年的经济往来中发生垫付结算差额，形成东北制药集团公司对本公司的欠款。对于东北制药集团公司对本公司的欠款，从2001 年已开始采取以产抵债方式进行清算，公司承诺在2003 年内解决这一问题。
（四）重大合同及其履行情况
1、公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、 公司报告期内没有发生重大担保事项。
3、 报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
（五）承诺事项
1、 2001 年报时披露的2002 年预计利润分配方案的实施情况
经公司2001 年度股东大会决议，公司2002 年利润分配政策是：公司将视实现利润情况决定是否进行利润分配，如果在弥补未分配利润负数后仍有可供股东分配的利润。公司拟进行一次利润分配，利润分配比例不低于可供股东分配利润的50%。 利润分配采取派发现金的方式。
经岳华会计师事务所审计，2002 年度本公司实现净利润1 019 万元。年初未分配利润为-2647 万元，2002 年度可供股东分配利润为-1628 万元。鉴于未分配利润为负数，公司决定2002 年度不实施利润分配也不进行资本公积金转增股本。
2、大股东或关联方还款计划的执行情况
公司大股东自2001 年起逐步通过以产抵债的方式偿还对公司的欠款，关于这部分情况见“重要事项”中第三条“报告期内重大关联交易事项”相关内容。
（六）聘任会计师事务所情况
报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费用为50 万元。目前该审计机构已为公司提供审计服务二年。
（七）报告期内公司受处罚情况
报告期内公司、公司董事会及董事、高管人员没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（八）其他重要事项
报告期内，公司没有其他重要事项。
第十一节 财务报告
1.审计报告
审计报告
岳总审字[2003]第A197 号
东北制药集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2002 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中，我们注意到：
1、 贵公司1997 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产重组方案》，将东北制药总厂万吨维生素C、 利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车间）、对东港制药有限公司长期投资等122,161.18 万元的资产及相关负债剥离给东北制药集团公司。该部分资产及负债自剥离后独立核算(其中：2001 年酶法葡萄糖资产4,395.59 万元、2002 年制剂分厂资产31,453.53 万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到贵公司)， 但对外经营活动沿用东北制药总厂名称。
2、 贵公司第一大股东东北制药集团公司2002 年期初欠贵公司589,757,561.98 元，期末欠贵公司289,810,364.86 元 。
我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二零零三年四月十二日
2.会计报表及附注（附后）
第十二节 备查文件目录
（1） 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（2） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（3） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
东北制药集团股份有限公司
法定代表人
2003 年4 月12 日
合并资产负债表(一）
2002年12月31日
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2002年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 336,530,807.62
短期投资
应收票据 六、2 5,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 六、3 571,146,113.04
其他应收款 六、4 464,755,054.88
预付帐款 六、5 90,110,900.24
应收补贴款 六、6 20,084,474.25
存货 六、7 398,878,860.35
待摊费用 六、8 19,182,669.96
一年内到期的长期债权投资 六、9 776,660.30
其他流动资产
流动资产合计 1,906,465,540.64
长期投资：
长期股权投资 六、10 22,429,776.86
长期债权投资
长期投资合计 22,429,776.86
固定资产： 六、11
固定资产原价 1,055,354,439.76
减：累计折旧 508,377,887.25
固定资产净值 546,976,552.51
减：固定资产减值准备 5,453,538.92
固定资产净额 541,523,013.59
工程物资 391,360.88
在建工程 六、12 43,363,262.13
固定资产清理
固定资产合计 585,277,636.60
无形资产及其他资产：
无形资产 六、13 164,880,344.31
长期待摊费用 六、14 1,935,208.15
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 166,815,552.46
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,680,988,506.56
资产 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 220,793,499.24
短期投资
应收票据 3,080,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 404,985,736.25
其他应收款 928,878,504.60
预付帐款 116,976,254.38
应收补贴款
存货 349,723,829.63
待摊费用 17,976,462.94
一年内到期的长期债权投资 966,160.30
其他流动资产
流动资产合计 2,043,380,447.34
长期投资：
长期股权投资 25,012,190.03
长期债权投资
长期投资合计 25,012,190.03
固定资产：
固定资产原价 915,805,328.02
减：累计折旧 445,856,043.39
固定资产净值 469,949,284.63
减：固定资产减值准备 6,780,045.19
固定资产净额 463,169,239.44
工程物资 405,637.73
在建工程 43,037,498.11
固定资产清理 -1,560.00
固定资产合计 506,610,815.28
无形资产及其他资产：
无形资产 165,625,720.57
长期待摊费用 2,802,068.20
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 168,427,788.77
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,743,431,241.42
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
合并资产负债表(二）
2002年12月31日
编制单位：东北制药集团股份有限公司
负债和股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 六、15 916,549,516.34 876,691,516.34
应付票据 六、16 68,500,000.00 38,290,955.65
应付帐款 六、17 304,276,328.25 323,219,674.26
预收帐款 六、18 55,329,922.88 63,624,204.60
应付工资 六、19 19,448,888.21 17,122,990.72
应付福利费 13,011,465.62 26,751,198.71
应付股利 六、20 -466,801.80 25,770,634.01
应交税金 六、21 14,680,143.75 19,810,766.80
其他应交款 六、22 1,178,890.66 10,829,982.93
其他应付款 六、23 207,421,830.41 187,033,451.26
预提费用 六、24 29,995,049.27 29,295,877.47
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 六、25 128,218,919.88 165,788,595.57
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,758,144,153.47 1,784,229,848.32
长期负债：
长期借款 六、26 45,653,000.00 90,830,400.00
应付债券 - -
长期应付款 六、27 868,800.00 652,800.00
专项应付款 - -
其它长期负债 六、28 3,041,904.84 6,053,804.84
长期负债合计 49,563,704.84 97,537,004.84
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 1,807,707,858.31 1,881,766,853.16
少数股东权益 30,455.26 126,209.33
股东权益：
股本(实收资本) 六、29 303,810,000.00 303,810,000.00
减：已归还投资
股本(实收资本)净额 303,810,000.00 303,810,000.00
资本公积 六、30 579,618,858.18 578,096,891.64
盈余公积 六、31 6,106,665.05 6,106,665.05
其中：法定公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16
未分配利润 六、32 -16,285,330.24 -26,475,377.76
股东权益合计 873,250,192.99 861,538,178.93
负债和股东权益合计 2,680,988,506.56 2,743,431,241.42
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
母公司资产负债表(一）
2002年12月31日
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 335,644,193.06 219,922,679.33
短期投资 - -
应收票据 5,000,000.00 3,080,000.00
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 七、1 551,136,414.27 381,334,076.10
其他应收款 七、2 490,181,277.15 952,417,006.55
预付帐款 90,110,900.24 116,032,497.96
应收补贴款 20,084,474.25 -
存货 393,875,917.13 341,998,267.20
待摊费用 19,182,669.96 17,976,462.94
一年内到期的长期债权投资 776,660.30 966,160.30
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,905,992,506.36 2,033,727,150.38
长期投资：
长期股权投资 七、3 65,906,211.88 37,506,914.20
长期债权投资 - -
长期投资合计 65,906,211.88 37,506,914.20
固定资产：
固定资产原价 944,974,255.20 867,707,496.86
减：累计折旧 463,902,326.34 426,401,624.47
固定资产净值 481,071,928.86 441,305,872.39
减：固定资产减值准备 5,453,538.92 6,780,045.19
固定资产净额 475,618,389.94 434,525,827.20
工程物资 391,360.88 405,637.73
在建工程 42,396,214.14 41,929,586.88
固定资产清理 - -1,560.00
固定资产合计 518,405,964.96 476,859,491.81
无形资产及其他资产：
无形资产 138,877,045.69 137,434,822.27
长期待摊费用 1,631,612.58 2,110,594.44
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 140,508,658.27 139,545,416.71
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,630,813,341.47 2,687,638,973.10
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
母公司资产负债表(二）
2002年12月31日
编制单位：东北制药集团股份有限公司
负债和股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 876,195,000.00 839,637,000.00
应付票据 68,500,000.00 38,290,955.65
应付帐款 300,395,129.35 318,856,318.73
预收帐款 54,502,891.08 61,362,220.83
应付工资 17,984,141.72 17,122,990.72
应付福利费 12,617,598.37 25,790,316.28
应付股利 -466,801.80 25,770,634.01
应交税金 12,107,513.00 19,748,158.24
其他应交款 672,188.44 10,828,896.97
其他应付款 218,688,338.67 183,789,241.02
预提费用 26,612,629.07 26,575,168.82
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 128,218,919.88 165,788,595.57
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,716,027,547.78 1,733,560,496.84
长期负债：
长期借款 45,653,000.00 90,830,400.00
应付债券 - -
长期应付款 868,800.00 652,800.00
专项应付款 - -
其它长期负债 3,029,904.84 6,041,804.84
长期负债合计 49,551,704.84 97,525,004.84
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 1,765,579,252.62 1,831,085,501.68
少数股东权益 - -
股东权益：
股本(实收资本) 303,810,000.00 303,810,000.00
减：已归还投资 - -
股本(实收资本)净额 303,810,000.00 303,810,000.00
资本公积 579,618,858.18 578,096,891.64
盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05
其中：法定公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16
未分配利润 -24,301,434.38 -31,460,085.27
股东权益合计 865,234,088.85 856,553,471.42
负债和股东权益合计 2,630,813,341.47 2,687,638,973.10
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
合并利润及利润分配表
2002年度
编报单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年度
一、主营业务收入 六、33 1,396,981,573.87
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 1,396,981,573.87
减：主营业务成本 1,111,511,298.20
主营业务税金及附加 六、34 5,020,766.96
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 280,449,508.71
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 六、35 7,822,042.33
减：营业费用 102,625,109.00
管理费用 104,744,964.36
财务费用 六、36 73,303,441.88
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 7,598,035.80
加：投资收益(损失以“-”号填列) 六、37 6,823,144.59
补贴收入 六、38 2,440,000.00
营业外收入 六、39 1,507,788.32
减：营业外支出 六、40 12,482,500.75
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 5,886,467.96
减：所得税 六、41 -4,206,775.49
少数股东损益 -96,804.07
五、净利润(亏损以“-”号填列) 10,190,047.52
加：年初未分配利润 -26,475,377.76
盈余公积转入 -
其他转入 -
六、可供分配的利润 -16,285,330.24
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
七、可供股东分配的利润 -16,285,330.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -16,285,330.24
项目 2001年度
一、主营业务收入 1,441,979,952.26
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 1,441,979,952.26
减：主营业务成本 1,131,753,330.77
主营业务税金及附加 4,782,072.93
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 305,444,548.56
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -477,528.88
减：营业费用 90,793,090.54
管理费用 120,667,411.50
财务费用 80,590,953.36
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,915,564.28
加：投资收益(损失以“-”号填列) 8,403,761.90
补贴收入 3,100,000.00
营业外收入 2,568,602.85
减：营业外支出 9,667,988.87
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 17,319,940.16
减：所得税 13,532,320.06
少数股东损益 -43,161.28
五、净利润(亏损以“-”号填列) 3,830,781.38
加：年初未分配利润 -30,306,159.14
盈余公积转入 -
其他转入 -
六、可供分配的利润 -26,475,377.76
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
七、可供股东分配的利润 -26,475,377.76
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 -26,475,377.76
补充资料：
项目 本期累计数 上年累计数
1、出售处置部门或被投资单位所得收益 6,471,336.21 9,958,770.41
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额 -4,349,312.75 -4,263,348.96
4、会计估计变更增加或减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
母公司利润及利润分配表
2002年度
编报单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年度
一、主营业务收入 七、4 1,374,825,702.13
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 1,374,825,702.13
减：主营业务成本 1,094,488,702.25
主营业务税金及附加 4,841,522.38
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 275,495,477.50
加：其他业务利润(亏损以号“-”填列) 5,153,910.71
减：营业费用 97,415,085.71
管理费用 92,648,586.22
财务费用 70,501,841.08
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 20,083,875.20
加：投资收益(损失以“-”号填列) 七、5 -5,608,386.19
补贴收入 2,440,000.00
营业外收入 1,371,288.32
减：营业外支出 12,457,120.77
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 5,829,656.56
减：所得税 -1,328,994.33
少数股东损益
五、净利润(亏损以“-”号填列) 7,158,650.89
加：年初未分配利润 -31,460,085.27
盈余公积转入 -
其他转入 -
六、可供分配的利润 -24,301,434.38
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
七、可供股东分配的利润 -24,301,434.38
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 -24,301,434.38
项目 2001年度
一、主营业务收入 1,409,131,405.45
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 1,409,131,405.45
减：主营业务成本 1,105,323,846.88
主营业务税金及附加 4,613,754.55
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 299,193,804.02
加：其他业务利润(亏损以号“-”填列) -987,474.26
减：营业费用 85,918,496.86
管理费用 112,459,650.03
财务费用 78,059,713.26
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,768,469.61
加：投资收益(损失以“-”号填列) 4,130,795.00
补贴收入 200,000.00
营业外收入 702,949.82
减：营业外支出 9,489,577.15
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 17,312,637.28
减：所得税 13,532,320.06
少数股东损益 -
五、净利润(亏损以“-”号填列) 3,780,317.22
加：年初未分配利润 -35,240,402.49
盈余公积转入 -
其他转入 -
六、可供分配的利润 -31,460,085.27
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
七、可供股东分配的利润 -31,460,085.27
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 -31,460,085.27
补充资料：
项目 本期累计数 上年累计数
1、出售处置部门或被投资单位所得收益 6,471,336.21 9,958,770.41
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额 -4,349,312.75 -4,263,348.96
4、会计估计变更增加或减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
合并现金流量表（一）
2002年度
编制单位：东北制药集团股份有限公司单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品，提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 六、42
现金流入小计
购买商品，接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 六、43
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 六、44
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 2002年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品，提供劳务收到的现金 1,528,738,368.06
收到的税费返还 8,940,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 265,122,469.19
现金流入小计 1,802,800,837.25
购买商品，接受劳务支付的现金 1,264,467,280.48
支付给职工以及为职工支付的现金 106,512,629.30
支付的各项税费 32,867,518.52
支付的其他与经营活动有关的现金 241,543,575.15
现金流出小计 1,645,391,003.44
经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,108,007.80
取得投资收益所收到的现金 10,768,176.65
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,777,421.22
收到的其他与投资活动有关的现金 9,457.92
现金流入小计 22,663,063.59
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,074,491.91
投资所支付的现金 300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 22,441.00
现金流出小计 38,396,932.91
投资活动产生的现金流量净额 -15,733,869.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 1,071,044,984.33
收到的其他与筹资活动有关的现金 29,145,820.34
现金流入小计 1,100,190,804.67
偿还债务所支付的现金 1,056,167,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 64,710,770.42
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,251,690.36
现金流出小计 1,126,129,460.78
筹资活动产生的现金流量净额 -25,938,656.11
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38
项目 2001年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品，提供劳务收到的现金 1,781,452,941.99
收到的税费返还 11,320,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 156,070,744.78
现金流入小计 1,948,843,686.77
购买商品，接受劳务支付的现金 1,476,236,441.94
支付给职工以及为职工支付的现金 105,870,633.02
支付的各项税费 73,275,237.56
支付的其他与经营活动有关的现金 214,617,240.55
现金流出小计 1,869,999,553.07
经营活动产生的现金流量净额 78,844,133.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,319,842.43
取得投资收益所收到的现金 2,270,294.40
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,623,010.16
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 9,213,146.99
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 46,574,127.25
投资所支付的现金 1,265,100.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 47,839,227.25
投资活动产生的现金流量净额 -38,626,080.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东性投资收到的现金
借款所收到的现金 1,222,847,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 22,703,554.00
现金流入小计 1,245,550,554.00
偿还债务所支付的现金 1,192,572,221.32
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 66,590,685.54
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,259,162,906.86
筹资活动产生的现金流量净额 -13,612,352.86
四、汇率变动对现金的影响 -7,339.67
五、现金及现金等价物净增加额 26,598,360.91
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
合并现金流量表（二）
2002年度
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减：增加)
预提费用的增加(减：减少)
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 2002年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 10,190,047.52
加：计提的资产减值准备 -39,298,469.11
固定资产折旧 42,964,409.93
无形资产摊销 8,103,292.93
长期待摊费用摊销 866,860.05
待摊费用的减少(减：增加) -1,206,207.02
预提费用的增加(减：减少) 679,391.80
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1,300,492.13
固定资产报废损失 -
财务费用 61,730,522.83
投资损失(减收益) 4,738,423.03
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减增加) -50,524,203.64
经营性应收项目的减少(减增加) 367,431,644.85
经营性应付项目的增加(减减少) -249,566,371.49
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 336,530,807.62
减：现金的期初余额 220,793,499.24
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38
项目 2001年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 4,322,190.00
加：计提的资产减值准备 12,976,798.49
固定资产折旧 43,998,311.05
无形资产摊销 5,701,376.26
长期待摊费用摊销 1,629,793.99
待摊费用的减少(减：增加) -2,012,818.44
预提费用的增加(减：减少) 13,856,959.73
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -2,153,003.74
固定资产报废损失 -
财务费用 65,719,372.29
投资损失(减收益) -11,484,676.29
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减增加) -130,607,734.43
经营性应收项目的减少(减增加) 8,438,913.64
经营性应付项目的增加(减减少) 59,741,064.99
其他 8,717,586.16
经营活动产生的现金流量净额 78,844,133.70
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 220,793,499.24
减：现金的期初余额 194,195,138.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,598,360.91
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
现金流量表（一）
2002年度
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品,提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 六、42
现金流入小计
购买商品,接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 六、43
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 六、44
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品,提供劳务收到的现金 1,528,738,368.06
收到的税费返还 8,940,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 265,122,469.19
现金流入小计 1,802,800,837.25
购买商品,接受劳务支付的现金 1,264,467,280.48
支付给职工以及为职工支付的现金 106,512,629.30
支付的各项税费 32,867,518.52
支付的其他与经营活动有关的现金 241,543,575.15
现金流出小计 1,645,391,003.44
经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 6,108,007.80
取得投资收益所收到的现金 10,768,176.65
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,777,421.22
收到的其他与投资活动有关的现金 9,457.92
现金流入小计 22,663,063.59
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,074,491.91
投资所支付的现金 300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 22,441.00
现金流出小计 38,396,932.91
投资活动产生的现金流量净额 -15,733,869.32
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 1,071,044,984.33
收到的其他与筹资活动有关的现金 29,145,820.34
现金流入小计 1,100,190,804.67
偿还债务所支付的现金 1,056,167,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 64,710,770.42
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,251,690.36
现金流出小计 1,126,129,460.78
筹资活动产生的现金流量净额 -25,938,656.11
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品,提供劳务收到的现金 1,499,330,280.92
收到的税费返还 8,940,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 264,436,869.19
现金流入小计 1,772,707,150.11
购买商品,接受劳务支付的现金 1,247,134,055.98
支付给职工以及为职工支付的现金 101,947,913.48
支付的各项税费 32,412,736.35
支付的其他与经营活动有关的现金 231,490,519.86
现金流出小计 1,612,985,225.66
经营活动产生的现金流量净额 159,721,924.45
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 6,108,007.80
取得投资收益所收到的现金 10,768,176.65
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,427,421.22
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 20,303,605.67
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,881,968.99
投资所支付的现金 300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 22,441.00
现金流出小计 38,204,409.99
投资活动产生的现金流量净额 -17,900,804.32
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 1,068,744,984.33
收到的其他与筹资活动有关的现金 29,140,163.41
现金流入小计 1,097,885,147.74
偿还债务所支付的现金 1,056,167,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 62,566,063.78
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,251,690.36
现金流出小计 1,123,984,754.14
筹资活动产生的现金流量净额 -26,099,606.40
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 115,721,513.73
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
现金流量表（二）
2002年度
编制单位：东北制药集团股份有限公司单位：人民币元
项目 附注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减：增加)
预提费用的增加(减：减少)
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 10,190,047.52
加：计提的资产减值准备 -39,298,469.11
固定资产折旧 42,964,409.93
无形资产摊销 8,103,292.93
长期待摊费用摊销 866,860.05
待摊费用的减少(减：增加) -1,206,207.02
预提费用的增加(减：减少) 679,391.80
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1,300,492.13
固定资产报废损失 -
财务费用 61,730,522.83
投资损失(减收益) 4,738,423.03
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减增加) -50,54,203.64
经营性应收项目的减少(减增加) 367,431,644.85
经营性应付项目的增加(减减少) -249,566,371.49
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 336,530,807.62
减：现金的期初余额 220,793,499.24
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38
项目 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 7,158,650.89
加：计提的资产减值准备 -39,298,469.11
固定资产折旧 39,247,715.91
无形资产摊销 7,290,693.25
长期待摊费用摊销 478,981.86
待摊费用的减少(减：增加) -1,206,207.02
预提费用的增加(减：减少) 37,460.25
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1,310,900.72
固定资产报废损失 -
财务费用 58,948,926.08
投资损失(减收益) 4,738,423.03
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减增加) -52,891,337.43
经营性应收项目的减少(减增加) 362,051,932.47
经营性应付项目的增加(减减少) -228,145,746.45
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 159,721,924.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 335,644,193.06
减：现金的期初余额 219,922,679.33
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 115,721,513.73
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
合并资产减值明细表
2002年12月31日
编制单位：东北制药集团股份有限公司单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 199,313,047.48 21,137,932.80
其中：应收帐款 60,515,110.01 26,141,869.87
其他应收款 138,797,937.47 -5,003,937.07
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 10,515,284.40 3,511,513.66
其中：库存商品 6,093,121.94 3,980,736.78
原材料 2,185,473.72 -656,853.51
四、长期投资减值准备合计 14,096,377.38 243,032.61
其中：长期股票投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 6,780,045.19 1,358,838.00
其中：房屋建筑物 -
机器设备 6,780,045.19 1,358,838.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 1,026,152.44 216,554.88
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 65,661,150.58 154,789,829.70
其中：应收帐款 1,313,307.81 85,343,672.07
其他应收款 64,347,842.77 69,446,157.63
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,141,120.69 11,885,677.37
其中：库存商品 42,823.60 10,031,035.12
原材料 - 1,528,620.21
四、长期投资减值准备合计 1,058,419.38 13,280,990.61
其中：长期股票投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 2,685,344.27 5,453,538.92
其中：房屋建筑物
机器设备 2,685,344.27 5,453,538.92
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 - 1,242,707.32
八、委托贷款减值准备
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
母公司资产减值明细表
2002年12月31日
编制单位：东北制药集团股份有限公司单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 199,296,138.78 21,641,887.48
其中：应收帐款 56,980,953.90 26,363,751.40
其他应收款 142,315,184.88 -4,721,863.92
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,926,428.94 3,111,984.59
其中：库存商品 5,551,949.34 3,721,155.24
原材料 2,137,790.86 -609,170.65
四、长期投资减值准备合计 14,096,377.38 243,032.61
其中：长期股票投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 6,780,045.19 1,358,838.00
其中：房屋建筑物 - -
机器设备 6,780,045.19 1,358,838.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 996,152.44 216,554.88
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 65,338,831.00 155,599,195.26
其中：应收帐款 990,988.23 82,353,717.07
其他应收款 64,347,842.77 73,245,478.19
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,098,297.09 10,940,116.44
其中：库存商品 - 9,273,104.58
原材料 - 1,528,620.21
四、长期投资减值准备合计 1,058,419.38 13,280,990.61
其中：长期股票投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 2,685,344.27 5,453,538.92
其中：房屋建筑物 -
机器设备 2,685,344.27 5,453,538.92
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 - 1,212,707.32
八、委托贷款减值准备
公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人:
会计报表附注
一、公司的基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993 年6 月10 日，经沈阳市体改委(1993)32 号文件批准成立，1996 年5 月3 日经中国证券监督管理委员会证监发字1996 42 号文件批准上市,向社会公开发行4500 万股A。 股1998 年5 月经股东大会通过以本公司1997 年末总股本194,750,000 股为基数以10∶ 3 的比例转增股本，1999 年5 月经股东大会通过以本公司1998 年末总股本253,175,000 股为基数每10 股送红股2 股。本公司截止2002 年末总股本303,810,000 股，其中国家股182,520,000 股、法人股12,480,000 股、社会公众股108,810,000 股。
本公司由东北制药总厂、东北制药集团第一制药厂、东北制药集团供销公司构成，是沈阳市重点扶持和发展的六大支柱产业之一，经营范围：化学生物制剂；原料药品；卫生材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。本公司的企业法人营业执照注册号为2101001101012 （1-1）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《公司会计准则》、《公司会计制度》及其有关的补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、 记帐本位币
以人民币为记帐本位币
4、 记帐基础和计价原则。
本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记帐。月份终了，货币性项目中的外币余额按当日基准汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，业已计入当期财务费用。
6、 现金等价物的确定标准
（1）现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金；
（2） 现金等价物为公司持有的期限三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的核算方法
（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。
（2）短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价，并按各投资项目计提短期投资跌价准备。
8、 坏帐损失的核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性较小的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用“备抵法”核算。
（3）坏账准备的计提标准：
按应收款项（应收账款和其它应收款之和）期末余额的13计提。
9、存货核算方法
（1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品（包括库存的外购商品、自制的产成品）、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的盘存采用永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异帐户将计划成本调整为实际成本；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法；低值易耗品在领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记帐。发出时采用加权平均法结转成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值确认方法。在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
10、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：
A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；
B、公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽占20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限：
股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
A、长期债权投资的计价方法：
长期债权投资在取得时按取得时，的实际成本作为初始投资成本。
B、 长期债权投资收益的确认方法：
在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益；
债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
（5） 长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备：
被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；
被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象；
被投资单位财务状况发生严重恶化；
市价持续两年低于账面价值；
该项投资暂停交易一年。
B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
11、委托贷款的核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产的标准：
固定资产指同时满足（1） 该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②用年限超过一年；③单位价值较高。
公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却有助于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。
（2） 固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的成本入账。
A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值；
B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；
D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价。
E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；
F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；
G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
H、 盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作，为入账价值。
（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。
（3）固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类直线法平均计算，并按估计使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-43年 5% 2.209-9.5%
机器设备 7-17年 5% 5.588-13.57%
运输设备 6-12年 3% 7.92-15.83%
（4） 固定资产减值准备
A 、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果如发现存在下列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额以确定，资产是否已经发生减值：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值；本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程结转为固定资产的时点：
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
（2）在建工程减值准备
公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况时计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、利息资本化的方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化;
如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款利息，仍计入所购建固定资产的成本。
15、无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
（3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
（4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销政策
（1）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
17、应付债券的核算方法
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销。
18、收入确认的方法
（1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法：
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则；在商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务在劳务，完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则;；
B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分比法确认收入。
（3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
19、所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算公司所得税。
20、主要会计政策、会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明
本公司原执行《公司会计制度》，根据财会[2001]57号文财政部关于印发《公司会计准则——固定资产》《公司会计准则——存货》的通知及财会[2002]18号《关于执行<公司会计制度>和相关会计准则有关问题的解答》文件的规定，公司从2002 年1 月1 日起执行《企业会计准则——固定资产》；对未使用、不需用固定资产由原来不计提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更采用追溯调整法。本次上述会计政策变更将使2001年期初未分配利润减少5,017,607.18元，调减2001年初固定资产减值7,665,912.31元，2001年度减少净利润4,233,348.96元；2002年期初未分配利润累计减少了9,250,956.14元。
本年度发现如下重大会计差错：
（1）东药经销公司将2000年已实现的收入830,341.89元于2002年确认，对此经销公司调增期初未分配利润；
（2）2002年度沈阳市地方税务局查补东北制药集团公司第一制药厂、东北制药总厂2001年度所得税1,522,960.98元，调减期初未分配利润；
（3）本公司所属的东北制药总厂补提2001年以前年度少提的长期借款利息2,566,510.73元，调减期初未分配利润；
（4）本公司所属的东北制药总厂补提1997-1998年间少提欠缴的养老统筹2,222,894.45元，调减期初未分配利润；
（5）2002年度公司内部分支机构的往来款项进行了清理,共调减期初未分配利润6,974,806.90元，具体情况如下：
a、本公司所属的东北制药总厂于1995年、1996年分别从下属单位东药集团经销公司购入原材料共计3,039,618.40元未入帐，原料早已为生产所耗用且产成品也早已实现销售，东北制药总厂调减期初未分配利润；
b、本公司所属的东北制药总厂于1996-1998年间发生招待费380,921.50元未入帐，招待所已入帐冲减了东北制药总厂的债权；东药招待所于1996年10月由东北制药总厂为其进行装修，发生装修费505,738.67元，东北制药总厂记入其他应收款，招待所未进行帐务处理；东药招待所未将东北制药总厂1998年分摊的水费24,151.90元入帐，上述事项应调减期初未分配利润；
c、本公司所属的东北制药集团公司沈阳第一制药厂于1992年与本公司所属的东北制药总厂签定P-NA分利协议，按协议规定东北制药集团公司沈阳第一制药厂应付东北制药总厂778,400.00元利润，东北制药总厂已将此入帐并对东北制药集团第一制药厂挂往来，但东北制药集团第一制药厂一直未分配，对此东北制药集团第一制药厂应调减期初未分配利润，调增对东北制药总厂的负债；东北制药总厂于1994-1998年间接受东北制药集团公司沈阳第一制药厂提供的产品加工劳务，加工费共计517,673.05元，东北制药集团公司沈阳第一制药厂已记入对东北制药总厂的债权，但东北制药总厂未作帐务处理，对此东北制药总厂应调减期初未分配利润；
d、 本公司所属的东北制药集团公司沈阳第一制药厂于1992年由东北制药集团公司委托筹建本公司下属的沈阳星港制药有限公司工程项目,1996年东北制药集团公司沈阳第一制药厂与东北制药总厂对该固定资产进行决算时，其中部分施工人员工资、施工水、电耗费等内容未进入固定资产原值，东北制药集团公司沈阳第一制药厂将未计入固定资产的金额2,219,712.00元对沈阳星港制药有限公司挂帐，该笔款项东北制药集团公司沈阳第一制药厂应进1996年当期费用，故此东北制药集团公司沈阳第一制药厂应调减期初未分配利润；
e、公司对内部往来帐项的核对调整使期初应收款项减少，从而导致坏帐准备应减少491,408.62元，应调增期初未分配利润。
上述会计政策变更、重大会计差错调整共调减2001年期初留存收益15,951,477.37元，累计调减2002年期初未分配利润21,707,787.31元。
项目 2001年度 2001年度以前
一、会计政策变更
1 、补提折旧 -4,233,348.96 -5,017,607.18
小计 -4,233,348.96 -5,017,607.18
二、重大会计差错
1、滞后确认收入 +830,341.89
2、查补以前年度所得税 -1,522,960.98
3、长期借款利息 -2,566,510.73
4、以前年度欠缴养老统筹 -2,222,894.45
6、调整内部往来未达帐项 -6,974,806.90
小计 -1,522,960.98 -10,933,870.19
三、盈余公积调减
共调减留存收益 5,756,309.94 15,951,477.37
共调减盈余公积
共调减期初未分配利润 5,756,309.94 15,951,477.37
项目 累计影响数
一、会计政策变更
1 、补提折旧 -9,250,956.14
小计 -9,250,956.14
二、重大会计差错
1、滞后确认收入 +830,341.89
2、查补以前年度所得税 -1,522,960.98
3、长�