成都倍特发展集团股份有限公司2002年半年度报告
第一节 `重要提示`
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务报告未经审计。
王勇董事因在外出差未出席本次董事会，特书面委托曾绍清董事长代为出席并行使表决权。
第二节 `公司基本情况`
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：成都倍特发展集团股份有限公司
公司法定英文名称：CHENGDU BRILLIANT DEVELOPMENT GR0UP， INC.
(二)公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：倍特高新
公司股票代码：000628
(三)公司注册地址：四川省成都市成都高新技术产业开发区
公司办公地址：四川省成都市成都高新技术产业开发区
邮政编码：610041
公司电子信箱：btgroup@sohu.com
(四)公司法定代表人：曾绍清
(五)公司董事会秘书：申书龙
联系地址：四川省成都市成都高新技术产业开发区创业路5 号
联络电话：(028)85199519
公司证券事务代表：纪建敏
联络电话：（028） 85130316
传真：(028)85184099
(六)公司信息披露报纸：《中国证券报》
公司半年度报告登载的国际互联网网址：http： www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
二、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和业务数据摘要
单位：人民币元
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
净利润 1,975,351.86 11,459,000.43
扣除非经常性损益后的净利润* 2,415,642.03 11,441,048.29
每股收益 0.01 0.059
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.01 0.059
净资产收益率(%) 0.374 2.141
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.30 0.58
2002年6月30日 2001年12月31日
总资产 1,860,790,811.59 1,805,868,721.83
资产负债率(%) 67.13 67.32
股东权益(不含少数股东权益) 527,952,447.38 528,106,255.52
每股净资产 2.73 2.73
调整后每股净资产 2.52 2.54
报告期末至披露日股本变化后的每股净 2.73 2.54
资产
注：主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余）/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益X100%
(二)按中国证监会信息披露编报规则(第九号)要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益：
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 84,382,733.48 15.98 15.98 0.44 0.44
营业利润 9,874,277.79 1.87 1.87 0.05 0.05
净利润 1,975,351.86 0.37 0.37 0.01 0.01
扣除非经常性损
益后的净利润 2,415,642.03 0.46 0.46 0.01 0.01
(三)报告期内股东权益变动情况 单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公
益金
期初数 193,560,000 200,148,839.21 121,940,422.98 29,033,354.42
本期增加
本期减少
期末数 193,560,000 200,148,839.21 121,940,422.98 29,033,354.42
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 12,456,993.33 528,106,255.52
本期增加 1,975,351.86 1,975,351.86
本期减少 2,129,160.00 2,129,160.00
期末数 12,303,185.19 527,952,447.38
第三节 股本变动和`主要股东持股情况`
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况介绍
（一）报告期末，公司股东总数为54804 户。
（二）前10 名股东持股情况如下：
名 股东名称 本期末持股数 本期持股变动
次 (股) 增减情况(+-)
1 成都市国有资产管理局 30,360,000
2 成都电缆股份有限公司 2,976,000
3 秦皇岛市三元有限责任公司 2,500,000
4 成都钢铁厂 1,800,000
5 成都市西南计算机软件公司 1,320,000
6 上海龙宇建设安装股份有限公司 1,270,000
7 四川新鸿达实业有限责任公司 1260000
8 上海涵祺商贸有限公司 1,225,000
9 西藏自治区石油公司 1,200,000
10 成都市自来水总公司 1,200,000
名 股东名称 持股占总股 股份
次 本比例(%) 性质
1 成都市国有资产管理局 15.69 国家股
2 成都电缆股份有限公司 1.54 法人股
3 秦皇岛市三元有限责任公司 1.29 法人股
4 成都钢铁厂 0.93 法人股
5 成都市西南计算机软件公司 0.68 法人股
6 上海龙宇建设安装股份有限公司 0.66 法人股
7 四川新鸿达实业有限责任公司 0.65 法人股
8 上海涵祺商贸有限公司 0.63 法人股
9 西藏自治区石油公司 0.62 法人股
10 成都市自来水总公司 0.62 法人股
注：（1）持有本公司5%以上股份的股东仅有成都市国有资产管理局，持有股份性质为国家股。其持有本公司的股份无质押和冻结情况，第2-10 位股东所持股份也无被质押和冻结情况。
(2)以上股东间不存在关联关系。
第四节 董事、监事、`高级管理人员情况`
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票情况未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
公司第三届董事会、监事会于2002 年6 月任期届满，报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举。2002 年6 月28 日召开的公司2001 年度股东大会选举曾绍清、解冶、马蓉生、吴正德、苏静、阿丁、刘邦英、王勇、赵泽松为公司第四届董事会董事，任期三年，其中刘邦英、王勇、赵泽松为独立董事，选举岳玉兰、安民民为第四届监事会监事，2002 年3 月28 日公司工会代表大会选举李继勤为职工代表出任的监事，监事任期均为三年。
公司2002 年6 月28 日召开第四届董事会第一次会议，一致选举曾绍清为董事长并聘任曾绍清为公司总裁（兼），经总裁提名，会议聘任解冶、姚代明、方兆、陈尚林为副总裁，陈家均为总会计师：经董事长提名，聘任申书龙为董事会秘书。
2002 年6 月28 日公司第四届监事会第一次会议一致选举岳玉兰为监事会主席。
第五节 `管理层讨论与分析`
一、报告期内经营及财务状况简要分析
（一）报告期内主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增减变化如下：
指标名称 2002年6月30日 2001年12月31日 增减(%)
(万元) (万元)
总资产 186,079.08 180,586.87 3.04
长期负债 9,320.13 8,994.05 3.63
股东权益 52,795.24 52,810.63 -0.03
2002年1-6月 2001年1-6月
主营业务利润 8,438.27 6,850.58 23.18
净利润 197.54 1,145.90 -82.76
现金及现金等价 -3,280.60 3,217.84 -201.95
物净增减额
财务状况变化的主要原因为：
(1)总资产比年初增长3.04%， 主要是因为本报告期将四川雅安温泉旅游开发股份有限公司纳入合并期所致。
(2)长期负债比年初增长了3.63%， 主要系增加长期借款。
(3)股东权益比年初减少了0.03%， 主要是因为当期实施股利分配所致。
(4)主营业务利润比上年同期增长23.18%， 主要是因为新增对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司合并及药业公司销售规模扩大所致。
(5)净利润比上年同期减少82.76%， 主要是因为当期投资收益减少所致。
(6)现金及现金等价物净增加额比上年同期减少了201.95%， 主要是因为当期工程款支出增加。
（二）收益费用占利润总额比例
单位：万元
2002年1-6月 2001年1-6月
项目
金额 占利润总 金额 占利润总
额比例% 额比例%
主营业务利润 8,438.27 971.67 6,850.58 421.44
其它业务利润 31.06 3.58 2,209.22 135.91
期间费用 7,481.90 861.54 8,019.52 493.35
投资收益 -74.97 -8.63 575.16 35.44
补贴收入 0 0 1.80 0.11
营业外收支净额 -44.03 -5.07 8.29 0.51
利润总额 868.43 1,625.51
增减变动的主要原因：
1、主营业务利润占利润总额比例较去年同期增加，主要是新合并控股子公司及药业销售规模扩大所致。
2、其它业务利润占利润总额比例较去年同期减少，主要是土地开发利润降低所致。
3、期间费用占利润总额比例较去年同期增加，主要是利润总额减少所致。
4、投资收益占利润总额比例较去年同期减少，主要是股票投资收益较上期减少。
5、补贴收入、营业外收支净额较去年同期基本持平。
（三）财务状况
单位：万元
期末数 期初数
项目
金额 占资产总 金额 占资产总 增减变
额比例% 额比例% 动%
总资产 186,079.08 180,586.87 3.04
货币资金 13,605.00 7.31 16,885.60 9.35 -19.43
应收帐款 9,637.13 5.18 8,538.50 4.73 12.87
其他应收款 29,017.34 15.59 33,625.61 18.62 -13.70
存货 71,441.26 38.39 67,392.38 37.32 6.01
长期投资 15,370.74 8.26 15,803.11 8.75 -2.74
固定资产净额 24,400.25 13.11 24,814.74 13.74 -1.67
无形资产及其他资产 7,251.85 3.90 5,256.63 2.91 37.96
股东权益 52,795.24 28.37 52,810.63 29.24 -0.03
增减变动原因分析:
1、总资产较期初增长了3.04%， 主要是控股子公司预付工程款和无形资产增加。
2、货币资金较期初减少19.43%， 主要是工程款支出增加。
3、应收帐款较期初增加了12.87%， 主要是合并控股子公司所致。
4、其它应收款较期初降低了13.70%， 主要是本期收回单位往来款。
5、存货较期初增长了6.01%， 主要是开发成本增加所致。
6、长期投资较期初降低了2.74%， 主要是合并控股子公司所致。
7、固定资产净额较期初降低了1.67%， 主要是当期处置资产所致。
8、无形资产及其它资产较期初增加37.96%,主要是合并控股子公司温泉井口开发权增加所致。
9、股东权益较期初降低0.03%， 主要是当期实施股利分配所致。
二、报告期主要业务范围及经营情况
（一）公司主营业务范围：
本公司主营业务范围包括：高新技术产品开发、生产和经营，高新技术产业开发区的开发、建设及房地产开发和经营等。
（二）公司主营业务经营情况
报告期内公司认真贯彻了年初董事会制定的经营方针，全力推进"一体两翼"的发展战略，房地产开发和基础设施建设业稳步发展，药业、电子信息等方面实力进一步增强。上半年共实现主营业务收入28551.35 万元，比去年同期增长10.19%， 实现净利润197.54万元，较上年同期减少了82.76%。
1、房地产及基础设施建设业
上半年房地产及基础设施建设实现主营业务收入20264.27 万元。公司承担的四川绵阳科教创业园基础设施建设项目按计划推进，基本完成了起步区道路、路灯工程，确保了孵化大楼暨西区工程在一季度开工。雅安温泉建设项目也完成了3 号桥主拱建设任务，水坝主体已完成90%工作量，水坝桥已完成80、 工作量。
2、高科技实业、
①药业
在倍特巴沙继续保持良好销售态势的情况下，报告期又有伊曲康唑与头孢夫辛脂两个新药品种在广州上市，使公司药业产品结构更趋优化，改变了药业品种较为单一的状况，增强了抗风险能力。
②厨柜
公司根据市场需求变化趋势，在扩大中、低档厨柜产品的生产、销售，巩固厨柜产品的市场占有率的同时，报告期内推出了"钢琴王子"、"重金属概念"和"银河"三个系列高档厨柜，对扩大高档厨柜市场的占有率起到了重要作用。
③电子、网络业
报告期内狠抓了市场销售工作，使"倍特迈进"酒店管理系统的市场从省内扩大到了西北及西南地区：公司承接的成都五星级酒店锦江宾馆客户控制管理系统工程也受到好评。被列为2001 年国家重点新产品的无线电监测项目一经推出就获得了市场的积极响应，已签订部分供货合同。公司开发的具有自主知识产权的"倍特免维护银行电子回单柜"系统已实现全国销售。在网络业务方面，重点开发的供医院使用的长时间记录系统、音视频监视系统也已进入市场推广阶段。
3、 强化基础管理，促进公司发展
本着"加强管理，务求实效"的原则，上半年公司进一步强化了各项基础管理工作，不断推进目标管理、财务管理、审计管理和人才资源管理向规范化迈进。在目标管理方面新增了7 项考查指标，使目标考核体系更有利于全面系统地分析公司经营状况：在审计管理方面，在公司内部形成了较为完善的审计管理体系，较好地发挥了审计在监督公司资金流向、资源配置及使用效果等方面的作用。在成本管理方面，完善了全面成本管理体系，使成本管理水平有了较大提高。
4、加强企业文化建设，增强企业凝聚力。
在企业文化建设方面，公司提出了"提炼企业文化，创造新的辉煌"企业文化建设目标。报告期内公司对自身文化发展现状进行了认真分析研究，召开了企业文化建设研讨会，制定了文化建设纲要，初步确立了文化建设基本框架。
（三）公司报告期内主要业务构成：
单位：万元
项目 2002年1-6月
行业 销售 销售 毛利
收入 毛利 率%
房地产业 20,264.27 5,473.47 27.01
工业 4,072.68 2,637.53 64.76
其中：厨柜 952.25 304.16 31.94
药业 2,707.84 2,235.85 82.57
电子 277.32 126.58 45.64
商业 2,757.88 217.79 7.90
投资及服务 1,456.52 975.85 67.00
合计 28,551.35 9,304.64 32.59
项目 2001年1-6月
行业 销售 销售 毛利
收入 毛利 率%
房地产业 19,631.57 4,559.57 23.23
工业 4,835.84 2,530.30 52.32
其中：厨柜 1,157.71 329.49 28.46
药业 2,546.91 2,082.66 81.77
电子 376.56 68.15 18.10
商业 367.47 118.93 32.36
投资及服务 1,075.52 734.22 68.27
合计 25,910.40 7,943.02 30.66
报告期本公司主营业务及结构在报告期未发生较大变化。
厨柜、电子的主要销售地区为四川，药业产品在全国范围内销售。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司未募集资金，也无以前募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）报告期内公司无非募股资金投资项目。
四、下半年经营计划
下半年公司将继续以市场为导向，认真落实"一体两翼"的经营发展战略，进一步促进公司主导产业和优势产业的发展，加强规范管理，具体将抓好以下几方面的工作：
（一）在房地产及基础设施建设业方面
继续作好绵阳科教创业园区基础设施建设工作，并重点抓好园区内孵化楼项目的建设，争创"天府杯"：同时采取各种措施，加大雅安温泉项目的招商力度，力争取得较大突破：同时寻求在成都地区开发一项占地600?00 亩的房地产项目，使公司在房地产开发业务方面持续发展。
（二）在高科技实业方面
1、在稳固倍特巴沙在同类品种中已具有的市场优势的同时，加强伊曲康唑和头孢夫辛脂两个新药品种的销售工作，同时要强化药业GMP 规范的贯彻落实，杜绝药品质量事故的发生，确保药品的市场竞争力。
2、在继续保持公司高档厨柜市场优势的同时，努力提高中、低档厨柜市场的占有率，形成高、中、低档厨柜产品全面发展的市场格局。
3、继续在全国范围内拓展倍特迈进酒店管理系统和倍特免维护银行电子回单柜系统的市场销售，进一步加强无线电监测项目的推广和销售工作。
（四）严格遵守《上市公司治理准则》等有关规定，不断深化各项基础管理工作，通过强化自身建设来实现规范管理，增强抗风险能力。
（五）在庆祝公司成立十周年之际，进一步加强企业文化建设，增强企业凝聚力，激发员工的工作积极性和创造性。
第六节 `重要事项`
一、报告期内公司治理结构整改措施和整改情况。
（一）根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司新制订和补充完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》和《独立董事工作制度》等一系列规范公司行为的管理制度。在董事选举过程中引入了累计投票制，在2002 年6 月28 日召开的2001 年度股东大会上选举产生了新一届董事会，在新一届董事会组成人员中，引入了三名独立董事，使公司独立董事人数达到了中国证监会规定的占公司董事人数三分之一的要求。
（二）根据中国证监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》要求，结合公司实际，完成了《建立现代企业制度自查报告》，经2002 年6 月19 日召开的公司第三届董事会第十七次会议审议通过，已上报有关部门。
（三）结合公司实际，公司将在2003 年6 月30 日前建立董事会下属的战略发展、审计、提名及薪酬、考核四个专门委员会，并制订出各专门委员会的工作规则，以更好地体现董事会决策的科学性和民主性，充分维护公司和全体股东的利益。
二、公司2001 年度利润分配方案的执行情况
公司2001 年度股东大会审议通过了2001 年度利润分配方案，公司2001 年度实现净利润4,407,919.99 元，提取10、 法定公积金440,792.00 元和提取10、 法定公益金440,792.00 元后，加上年初未分配利润8,930,657.34 元。以2001 年末总股本为基数，向全体股东每10 股派0.11 元（含税）现金红利。公司于2002 年7 月31 日在《中国证券报》上刊登了分红派息实施公告。8 月5 日为股权登记日，8 月6 日为除息和分红派息日。
三、报告期内无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
五、报告期内公司无重大关联交易。
六、报告期内重大合同及其履行。
1、在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产行为。
2、担保情况
(1)公司为四川托普科技股份有限公司提供担保，担保金额4000万元。(2)公司为子公司成都倍特药业有限公司提供担保，担保金额为2750 万元。(3)公司为子公司成都倍特建设开发有限公司提供担保，担保金额9500 万元。(4)公司为子公司成都倍特建筑安装工程有限公司提供担保，担保金额3050 万元。(5)公司为成都聚友泰康网络股份有限公司提供担保，担保金额8000 万元。
截止2002 年6 月30 日，公司对外担保金额为2.73 亿，其中：对外担保1.2 亿元，为控股子公司担保1.53 亿元，无逾期担保。
3、在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的行为。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%） 的股东，没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、经公司与成都聚友泰康网络股份有限公司协商，同意将双方于2001 年8 月2 日签订的《互保协议书》中约定的2 亿元互保额度调减为8000 万元，自协议签订后，双方发生的互为对方提供担保超过8000 万元的部分，一律改为由聚友实业（集团）有限责任公司担保。公司董事会关于减少对外担保的公告刊登于2002 年6月4 日的《中国证券报》上。
九、期后事项。
2002 年7 月25 日，公司第四届董事会第一次临时会议以通讯表决方式召开，会议同意与四川省中石化实业有限公司签订《互保协议书》，互保金额为3000 万元，互保期自双方签订正式《互保协议书》之日起三年，本次董事会决议公告刊登于2002 年7 月26 日《中国证券报》上。
十、其它重要事项
（一）四川明日企业（集团）有限公司共欠我公司债务金额（含利息）7238.6 万元。在公司对该笔款项多次催收，但四川明日企业（集团）有限公司明确表示无力偿还的情况下，经2002 年6 月19日召开的公司第三届董事会第十七次会议审议，同意以明日集团投资获得的位于成都市红星路三段的明日大厦的部分房屋面积所有权抵偿给公司，经四川标准会计师事务所评估，明日大厦总建筑面积43273 平方米，评估总价为19664.673 万元，每平方米的平均价格为4544 元，据此，公司获得了明日大厦中16028.32 平方米的房屋面积所有权。该事项公司于2002 年7 月11 日在《中国证券报》上进行了公告。
（二）报告期内，经2001 年度股东大会审议通过，公司继续聘任四川华信（集团）会计师事务所为本公司2002 年度的财务审计机构。
（三）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，深圳证券交易所公开遣责的情形。
第七节 `财务报告`
一、会计报表（见附表）
会计报告附注
1、公司简介
成都倍特发展集团股份有限公司是1992 年7 月经成都市体制改革委员会成体改(1992)112 号文和成体改(1992)176 号文批准由成都高新技术产业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996 年10 月经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)294、 295 号文批准，发行社会公众股3600 万股(其中职工股占用1800 万额度)， 于1996 年11 月18 日在深圳证券交易所上市。公司1997 年5 月按1996 年末总股本8065万股计算向全体股东每10 股送红股8 股，共计派送6452 万股，按10:2 比例向全体股东用资本公积金转增股本1613 万股,变更后总股本为16130 万股,1999 年6 月股东大会审议通过,按1998 年总股本16130 万股为基数,向全体股东每10 股送红股2 股,共计派送3226万股,送股后总股本为19356 万股。
公司主营业务有：高新技术产品的开发、生产、经营：高新技术的交流转让：高新技术开发区的开发、建设、房地产的开发和经营：进出口贸易、国内贸易、信息咨询：项目评估、证券投资、广告展览、租赁、培训等。公司法定地址:成都市成都高新技术产业开发区。法定代表人:曾绍清。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、
1、执行的会计制度
(1)控股子公司成都倍特电动自行车有限公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》, 控股子公司成都倍特期货经纪有限公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《商品期货交易财务管理暂行规定》的有关规定。在编制合并会计报表时，已按《企业会计制度》及其补充规定进行了调整。
(2)公司及其他控股子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
公司按权责发生制的原则进行会计核算，采用实际成本计价。
5、外币核算方法
公司外币业务的核算按发生时市场汇价折合人民币记账，各种外币账户的外币余额，期末按期末市场汇价(中间价)折合为记账本位币。按照期末汇价(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益：属于筹建期的，计入长期待摊费用：属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确认标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知现金且价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、坏账核算方法
公司坏账损失采用备抵法核算。根据公司董事会决议，按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的10、 计提。公司控股子公司成都倍特投资有限责任公司计提坏账准备的比例为3、 ，公司控股子公司成都倍特新时代置业有限公司计提坏账准备的比例为5% ，在合并会计报表时，按母公司会计政策所规定的计提比例进行了调整。
坏账的确认标准：
(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项：
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回，经董事会批准可以确认为坏账的应收款项。
8、存货核算方法
(1)存货分为：原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托加工物资等。
(2)各种存货按取得时的实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出采用移动加权平均法结转。低值易耗品、包装物按一次摊销法摊销。
(3)开发的商品房项目, 以独立的小区为单个核算对象.各项目开发用土地的核算,分别以本项目的建筑面积为基数进行平均分摊核算。
(4)房地产开发项目发生的公共配套设施费，是分别以单个项目的建筑面积为基数进行平均分摊核算。
(5)出租开发产品,周转房是以出租房的开发成本,按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
(6)公司存货跌价准备的确认标准及计提方法
A.确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B.计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
短期投资的现金股利或股息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入"应收股利"或"应收利息"科目的现金股利或利息除外。
(2)短期投资收益的确认方法：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4)短期投资跌价准备的计提：公司在期末时对短期投资的投资成本与市价计量，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
(1)长期股权投资的计价：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)， 作为初始投资成本：实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
(2)长期股权投资的核算方法：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20、 (含20、 )以上，或虽投资不足20、 ，但有重大影响，采用权益法核算：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20、 以下，或虽占20、 (含20%)以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
(3)长期股权投资收益的确认方法：采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益：采用权益法核算的长期股权投资，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益：处置股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
(4)长期股权投资差额的摊销方法：股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。
11、长期债权投资的核算方法
(1)长期债权投资的计价：长期债权投资以取得投资时的实际成本为初始投资成本。
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)， 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
(2)长期债权投资收益确认方法：长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入：处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。
(3)债权投资溢价或折价的摊销方法：债权投资溢价和折价在债权投资存续期限内采用直线法摊销，并确认相关债权利息收入作为当期投资收益。
12、长期投资减值准备的确认标准及计提方法
(1)确认标准：公司的长期投资按类别以成本价高于市价的差额计提长期投资减值准备：公司对被投资单位期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
(2)计提方法：按个别投资项目成本高于可收回金额的差额计提长期投资减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准及计价：使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等为固定资产，按实际成本计价。
(2)固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他。
(3)固定资产折旧采用直线折旧法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(预计残值率3、 )和预计使用年限确定折旧率。各类固定资产使用年限和折旧率、残值率分别列示如下：
类别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 30年 3.23% 3.00%
通用设备 10-18年 9.70%-5.39% 3.00%
专用设备 10-14年 9.70%-6.93% 3.00%
运输设备 6-12年 16.17%-8.08% 3.00%
其他 4-6年 24.25%-16.17% 3.00%
(4)期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产净值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产：
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产：
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产：
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产：
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、作为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出：
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司铺助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出：
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)期末在建工程的计价及在建工程减值准备的计提方法
期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程：
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性：
C、其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、借款费用资本化的确认原则及计算方法：
1、借款费用资本化确认的原则：公司为购建固定资产而专门借款发生的借款利息、折价、溢价的摊销、汇兑差额，同时满足以下三个条件时，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建的固定资产成本：在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。
(1)资产支出(只包括为购建固定资产而支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生：
(2)借款费用已经发生：
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、计算方法
企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率：企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
16、无形资产计价及其摊销方法
(1)土地使用权按评估确认数或购入实际支付的成本计价，自取得之月起按有效使用年限平均摊销。
(2)中药配方专利以购入成本计价，按受益期十五年平均摊销。
(3)出租车经营权以购入成本计价，按受益期二十年平均摊销。
(4)电动自行车专利技术以协议价计价，按受益期十年平均摊销。
(5)温泉井口开发权以实际支付的成本计价，按受益期二十年平均摊销。
(6)无形资产减值准备的计提方法
A、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值：
b.某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益：
c.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
B、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备:
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响：
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复：
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值：
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按受益期平均摊销。
18、应付债券的核算方法
1、应付债券的计价：发行债券后，按照实际的发行价格总额，作为负债处理。
2、应付债券的溢价或折价的摊销方法：债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的原则处理。
3、发行可转换公司债券后，在转换为股份前，按一般公司债券进行处理，当可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转为股份时，按账面价值结转：可转换公司债券账面价值与可转换股份面值的差额，减去支付现金后的余额，作为资本公积。
19、商品房维修基金、质量保证金核算方法
开发、出售的商品房,未专门计提维修基金和质量保证金。如果在维修期和质量保证期内,发生应由公司承担的费用,则按照实报实销的办法直接进入发生当期的费用。
20、收入确认原则
(1)商品的销售：公司以将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)商品房的销售:公司以商品房基本完工,相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品房有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(3)土地开发收入：以产品(或商品)已交付，并收到货款或取得收款的权利时确认收入的实现。
(4)出租物业收入的确认原则:根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
(5)建筑施工收入:对外承揽建筑施工业务,当施工进度和收款比例分别达到如下要求时,即按照施工进度结算金额确认为收入:A、 项目施工比例达到整个施工合同的50%： B、 收款比例达到应收工程进度款的50%。
(6)物业管理收入：物业管理,以核算期间内向业主实际收取的物业管理费确认为当期的物业管理收入。
(7)劳务收入：以劳务已提供，并收到款项或取得收款的权利时确认收入的实现。
(8)温泉公园开发区土地招商收入和温泉水资源收入：以产品（或商品）已交付，并收到款项或取得收款的权利时确认收入的实现。
(9)使用本企业资产收入：以公司资产已经提供对方使用，并取得承租方使用此项资产的价款或按合同、协议规定确认收入的实现。
21、与房地产开发有关的利息支出及费用的会计处理方法:
以当期各项目的平均成本作为分摊基数,分摊到各项目。对于未完工工程项目,则进入该项目的工程成本,予以资本化处理：对于已完工工程项目,则进入期间费用,冲抵当期收益。
22、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
23、合并会计报表编制方法
(1)合并范围的确定原则：公司对其他单位投资如占该单位资本总额50%以上，或虽然占该单位资本总额不足50%， 但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。
(2)合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(3)对外合作开发项目编制合并报表的方法：对合作开发项目在编制报表时按照公司在合作开发项目中的比例，将合作项目的相关数据并入公司报表。
24、会计政策、会计估计变更说明
本报告期会计政策、会计估计无变更。
三、税项(公司适用的税种及税率)
税种 计税基数 税率
增值税 增值额 17%
营业税 营业额 3%、5%※
城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7%
交通建设费附加 应纳增值税额、营业税额 4%
教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%
所得税 应纳税所得额 15%※※
※1.建筑业按营业额3%计缴;房地产开发收入、技术服务收入及仓储收入按5、 计缴。
※※2.公司控股子公司成都倍特电动自行车有限公司实行外资企业税收优惠政策;公司及其他控股子公司所得税适用高新区高新技术企业所得税税率15%。
2000 年11 月30 日成都高新技术产业开发区地方税务局同意成都倍特发展集团股份有限公司所属分(子)公司企业所得税从2000年起实行汇总申报,统一解缴。
四、控股子公司及合营企业
名称 成立年度 注册 注册资本 投资金额
地点
成都倍特投资有限责 1997.12 成都市 5000万元 4760万元
任公司
成都倍特期货经纪有 1998.11 成都市 3000万元 3000万元
限公司★
成都倍新投资咨询有 1997.11 成都市 120万元 115万元
限责任公司★
成都倍特新时代置业 1999.1 成都市 3000万元 1530万元
有限公司★
成都倍特电动自行车 1998.6 成都市 6500万元 5866.24万元
有限公司
成都倍达尔新技术开 1999.9 成都市 530万元 276万元
发有限公司
海南倍特绿色工程有 1999.9 海南白沙 800万元 481.89万元
限公司
成都倍特建设开发有 2000.1 成都市 8000万元 7600万元
限公司
成都倍特实业有限公 2000.1 成都市 4000万元 3800万元
司
成都倍特新时代房地
产营销策划有限公司★ 2000.10 成都市 200万元 120万元
四川雅安温泉旅游开 2000.9 四川.雅 2300万元 2900万元
发股份有限公司★ 安
成都家园物业管理有 1999.1 成都市 200万元 180万元
限责任公司★
成都倍特新时代装饰 1999.3 成都市 100万元 40万元
工程有限公司
成都倍特药业有限公 2001.5 成都市 3600万元 3420万元
司
成都倍特建筑安装工 2001.4 成都高新 5000万元 3500万元
程有限公司 区倍特公
寓A座12
楼
成都倍特劲远房产经 2001.12 成都高新 500万元 255万元
营有限公司 区创业路
五号倍特
公寓A座
八层
成都倍特建筑工程有 2001.9 成都高新 2000万元 1340万元
限公司 区创业路
39号
成都倍特装饰工程有 2001.9 成都高新 500万元 335万元
限公司 区创业路
39号
成都倍特送变电工程 2001.6 成都高新 800万元 536万元
有限公司★★ 区倍特公
寓A座五
楼
惠州倍特建设开发有 1999.8 惠州市 1000万元 1000万元
限责任公司★
绵阳倍特建设开发有 2001.9 绵阳市 3000万元 1950万元
限公司★
成都倍特信息技术有 2001.12 成都市 1000万元 650万元
限公司
名称 拥有权益 主要业务
(%)
成都倍特投资有限责 95.20 证券投资、期货投资、产权投资、实业投资、
任公司 投资咨询服务及培训
成都倍特期货经纪有 96.00 国内商品期货代理、期货咨询、培训
限公司★
成都倍新投资咨询有 91.23 金融商品、证券、期货投资信息咨询、培训
限责任公司★ 服务
成都倍特新时代置业 48.45 成都市范围房地产开发、经营业务；批发、
有限公司★ 零售、代购、代销建筑材料、装饰材料
成都倍特电动自行车 90.25 研究、开发、生产无级调速电动自行车系列
有限公司 产品及配件，销售本公司生产的产品
成都倍达尔新技术开 52.08 药品的开发、研究及生产和销售
发有限公司
海南倍特绿色工程有 99.20 现代林业、农业的种植开发，旅游业开发
限公司
成都倍特建设开发有 95.00 房地产开发、商品房经营及公共设施及其他
限公司 配套服务等
成都倍特实业有限公 95.00 橱柜及其配件的制造、加工和销售；高新技
司 术产业投资；销售金属材料等
成都倍特新时代房地
产营销策划有限公司★ 29.07 房产营销策划、商品房销售代理
四川雅安温泉旅游开 42.13 温泉开发、宾馆、旅游业、房地产开发、中
发股份有限公司★ 药材种植
成都家园物业管理有 43.61 物业管理;批发零售、代购代销健身用品、文
限责任公司★ 化用品、办公用品(不含彩色复印机)
成都倍特新时代装饰 19.38 建筑室内外装饰设计施工;建筑及装饰材料五
工程有限公司 金配件的销售
成都倍特药业有限公 95.00 生产、销售医药产品、保健药品、医疗器械、
司 日化产品,科技咨询、技术服务;经营本企业自
产产品及技术的出口业务,经营本企业生产所需
的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁
止进口的商品及技术除外),经营进口加工和"三
来一补"业务.
成都倍特建筑安装工 66.50 工业与民用建筑工程,土石方工程,地基与基础
程有限公司 工程,结构工程,屋面工程,内外部装饰装修工
程,石油工程,制冷工程,市政工程及暖通空调设
备,电器,卫生洁具,通风照明消防等安装工程的
施工;销售钢材,建筑材料,装饰材料,五金交电
日用百货;非标准设备的制作,加工,销售
成都倍特劲远房产经 48.45 房产经营,房屋拆迁,营销策划及咨询,代理;房
营有限公司 屋装饰,装修;销售建筑材料,机电产品(不含汽
车),金属材料(法律,法规禁止或有专项规定的
除外),汽车零部件,日用化学品,百货,化工产品
(不含危险品).
成都倍特建筑工程有 63.65 工业与民用建筑工程施工;预制构件的生产,
限公司 金属结构及木制品加工;建筑材料的销售;建
筑设备维修及租赁.
成都倍特装饰工程有 63.65 建筑装饰工程施工,装饰设计,玻璃木墙施工,
限公司 铝合金门窗制作安装;销售装饰材料,五金交
电;铝合金加工.
成都倍特送变电工程 63.65 送变电工程,供电工程安装,维修(按资质证规定
有限公司★★ 范围经营),批发,零售水电器材.
惠州倍特建设开发有 95.00 房产开发,销售建筑材料装饰材料.
限责任公司★
绵阳倍特建设开发有 61.75 房地产开发经营,销售建筑材料装饰材料,工
限公司★ 业商业装饰建设项目的开发,室内外装饰装修
成都倍特信息技术有 65% 电子、仪器、软件的设计、开发、生产、销
限公司 售；通信网络、计算机网络的设计、安装、
名称 法定 是否合并
代表人 报表
成都倍特投资有限责 解冶 是
任公司
成都倍特期货经纪有 解冶 是
限公司★
成都倍新投资咨询有 解冶 是
限责任公司★
成都倍特新时代置业 曾绍清 是
有限公司★
成都倍特电动自行车 熊军 是
有限公司
成都倍达尔新技术开 方兆 否※
发有限公司
海南倍特绿色工程有 解冶 否※
限公司
成都倍特建设开发有 曾绍清 是
限公司
成都倍特实业有限公 姚代明 是
司
成都倍特新时代房地
产营销策划有限公司★ 翟可峰 是
四川雅安温泉旅游开 曾绍清 是
发股份有限公司★
成都家园物业管理有 张清 是
限责任公司★
成都倍特新时代装饰 张清 是
工程有限公司
成都倍特药业有限公 方兆 是
司
成都倍特建筑安装工 张仪 是
程有限公司
成都倍特劲远房产经 王劲文 是
营有限公司
成都倍特建筑工程有 柳荣春 是
限公司
成都倍特装饰工程有 柳荣春 是
限公司
成都倍特送变电工程 周道三 是
有限公司★★
惠州倍特建设开发有 曾绍清 否※
限责任公司★
绵阳倍特建设开发有 曾绍清 否※
限公司★
成都倍特信息技术有 曾绍清 是
限公司
(1)★ 属间接控股公司
(2)本报告期合并范围变更情况：
①四川雅安温泉旅游开发股份有限公司属木公司间接控股公司，所占权益比例为42.13%，本报告期内将该公司纳入合并范围。该公司告期实现净利润676.58万元。
②本报告期内原全资公司成都倍物电子科技分公司根据倍特发[1999]040号关于《集团公司规范化管理的若干（暂行）规定》变更为由成都倍特发展集团股份有限公司绝对控股的控股子公司，变更名称为成都倍特信息技术有限公司，因此本年合并报表时将该公司纳入本报告期的合并报表范围。该公司上年利润总额为100.10万元，本报告期利润总额为36.09万元。
五、会计报表项目注释(金额单位：元)
1、 货币资金
项目 期末数 期初数
现金 2,755,780.65 2,570,565.36
银行存款 133,135,720.96 164,418,720.65
其他货币资金 158,479.66 1,866,689.24
合计 136,049,981.27 168,855,975.25
2、 短期投资
项目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 17,547,549.01 172,508.41 5,405,630.53 1,871,897.81
其中：股票投资 17,547,549.01 172,508.41 5,405,630.53 1,871,897.81
债券投资 5,000,000.00
其中：国债投资 5,000,000.00
其他债券投资
其他投资 1,598,753.07 1,598,753.07
合计 19,146,302.08 172,508.41 12,004,383.60 1,871,897.81
短期投资期末比期初增加了87.26%， 主要是因为股票投资增加。
3、 应收款项
(1)账龄分析
A、应收账款
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
% (10%)
1年以内 64,206,587.26 59.96 6,420,658.73
1-2年 30,558,921.13 28.54 3,055,892.11
2-3年 6,914,336.99 6.46 691,433.70
3年以上 5,399,431.14 5.04 539,943.11
小计 107,079,276.52 100 10,707,927.65
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
% (10%)
1年以内 59,037,768.26 62.23 5,903,776.83
1-2年 27,055,947.20 28.52 2,705,594.72
2-3年 4,118,409.66 4.34 411,840.96
3年以上 4,660,149.97 4.91 466,015.00
小计 94,872,275.09 100.00 9,487,227.51
B、 其他应收款
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
(10%)
1年以内 185,743,839.52 57.61 18,574,383.95
1-2年 50,516,272.49 15.67 5,051,627.25
2-3年 58,356,612.39 18.1 5,835,661.24
3年以上 27,798,136.89 8.62 2,779,813.69
小计 322,414,861.29 100 32,241,486.13
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
% (10%)
1年以内 231,092,887.92 61.85 23,109,288.79
1-2年 55,846,154.57 14.95 5,584,615.46
2-3年 60,375,503.57 16.16 6,037,550.36
3年以上 26,303,377.83 7.04 2,630,337.78
小计 373,617,923.89 100.00 37,361,792.39
(2)a.应收账款无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
b.其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
(3)应收款项项目前五名欠款单位金额合计
项目 期末数合计 比例% 期初数合计 比例%
应收帐款 47,882,034.69 44.72 38,990,186.63 45.66
其它应收款 171,655,376.12 53.24 139,845,711.87 41.59
4、 预付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 85,104,586.60 70.48 16,876,713.89 24.72
1-2年 18,351,503.66 15.20 34,650,909.48 50.75
2-3年 10,107,859.16 8.37 9,649,139.80 14.13
3年以上 7,182,985.16 5.95 7,097,921.90 10.40
合计 120,746,934.58 100.00 68,274,685.07 100.00
(2)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
(3)期末比期初增长76.85%主要是预付土地开发款。
5、 存货
期末数
项目
金额 跌价准备
原材料 15,283,836.96 3,471,007.07
产成品 20,376,448.39 1,796,466.83
在产品 2,531,277.48
库存商品 6,939,570.76 725,663.78
低值易耗品 1,563,531.24
工程施工 116,134,182.04
开发成本 432,438,984.66
开发产品 119,871,315.28
委托代销商品 0
委托加工物资 1,087,794.48
分期收款发出商品 4,178,785.60
合计 720,405,726.89 5,993,137.68
期初数
项目
金额 跌价准备
原材料 16,061,469.25 3,507,907.77
产成品 22,262,995.46 1,796,466.83
在产品 5,128,919.90
库存商品 8,025,650.59 740,484.97
低值易耗品 1,466,261.94
工程施工 130,954,970.52
开发成本 352,151,681.41
开发产品 138,574,026.08
委托代销商品
委托加工物资 1,074,725.28
分期收款发出商品 4,267,981.01
合计 679,968,681.44 6,044,859.57
6、待摊费用
项目 期末数 期初数 结存原因
保险费 367,472.32 246,253.81 受益期未完
房租费 3,051,781.58 675,914.10 受益期未完
广告费 301,785.93 106,548.32 受益期未完
法律顾问费 26,668.00
其他 636,208.58 358,948.62&