攀枝花新钢钒股份有限公司2004年半年度报告
重 要 提 示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性
陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连
带责任
周家琮 徐锷 田野 李公才董事由于工作原因未能出席会议 其中
周家琮 徐锷董事委托罗泽中董事参加会议并代为行使表决权 田野董事
委托孙仁孝董事参加会议并代为行使表决权
公司董事长洪及鄙先生 总经理孙仁孝先生 主管会计工作负责人薛
培华先生声明 保证半年度报告中财务报告的真实 完整
公司半年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司审计并出
具标准无保留意见的审计报告
攀枝花新钢钒股份有限公司董事会
二00四年七月二十三日
1
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
目 录
一 公司基本情况 3
二 股本变动和主要股东持股情况 4
三 董事 监事 高级管理人员情况 6
四 管理层讨论与分析 7
五 重要事项 10
六 财务报告 16
七 备查文件目录 52
2
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
一 公司基本情况
一 公司简介
1 公司法定中文名称: 攀枝花新钢钒股份有限公司
公司法定英文名称 PANZHIHUA NEW STEEL & VANADIUM COMPANY LIMITED
英文名称缩写 PSV
2 公司股票上市证券交易所 深圳证券交易所
股票简称 新钢钒
股票代码 000629
3 公司注册地址 四川省攀枝花市弄弄坪
公司办公地址 四川省攀枝花市大渡口街55号
邮政编码 617067
公司国际互联网网址 www. pzhsteel.com.cn/psv
公司电子信箱 psv@pzhsteel.com.cn
4 法定代表人姓名 洪及鄙
5 公司董事会秘书 吉广林
联系电话 0812-2236281 2226008
传真 0812-2226014
电子信箱 jgl@pzhsteel.com.cn
联系地址 四川省攀枝花市大渡口街55号
证券事务代表 武坚
联系电话 0812-2236281 2236282
传真 0812-2226014
电子信箱 wjpsv@sina.com
6 公司选定的信息披露报纸 证券时报 中国证券报 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.cninfo.com. cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
7 公司的其他有关资料
1 公司企业法人营业执照注册号码为 5104001800152
2 税务登记号码 510402204360956
3 公司聘请的会计师事务所 中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址 北京市西长安街88号首都时代广场422室
3
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
二 主要会计数据和财务指标
单位 元
本报告期末比年
项目 本报告期末 上年度期末
初数增减 %
流动资产 2,658,547,375.29 2,554,103,037.08 4.09
流动负债 3,057,083,909.25 2,642,050,218.20 15.71
总资产 10,430,833,655.86 9,908,270,882.31 5.27
股东权益不含少数股东权益 7,061,012,691.69 6,624,223,169.93 6.59
每股净资产 5.40 5.29 2.19
调整后的每股净资产 5.23 5.07 3.16
本报告期比上年
项目 报告期 1-6月 上年同期
同期增减 %
净利润 392,940,777.08 338,524,906.90 16.07
扣除非经常性损益后的净利润 411,507,653.31 342,610,419.03 20.11
每股收益 0.30 0.33 -9.09
净资产收益率 摊薄 5.56% 6.67% -16.64
净资产收益率 加权 5.58% 6.68% -16.47
经营活动产生的现金流量净额 878,941,180.26 546,491,365.95 60.83
非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
营业外收入 993,842.71
补贴收入 2,329,501.65
营业外支出 31,035,099.92
所得税影响 -9,144,879.33
税后影响 -18,566,876.23
二 股本变动和主要股东持股情况
1 股本变动情况
(1)股份变动情况表 (单位 股)
本次变动前
本次变动增减 本次变动后
2003.12.31
公积金 其他
配 送 转股 增 小计
可转债转股
一 未上市流通股份 股 股 发
1 发起人股份 723,500,145 0 0 723,500,145
其中 国家持有股份
境内法人持有股份 723,500,145 0 0 723,500,145
境外法人持有股份
其他
2 募集法人股份
3 内部职工股
4 优先股或其他
未上市流通股份合计 723,500,145 0 0 723,500,145
二 已上市流通股份
1 人民币普通股 529,348,568 53,996,575 53,996,575 583,345,143
2 境内上市的外资股
3 境外上市的外资股
4 其他
已上市流通股份合计 529,348,568 53,996,575 53,996,575 583,345,143
三 股份总数 1,252,848,713 53,996,575 53,996,575 1,306,845,288
4
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
2 报告期内 本公司发行的可转换公司债券 以下简称 钢钒转债 于2004年3月4日停止交
易 2004年4月6日停止转股 未转换为新钢钒股票的钢钒转债于该日被公司赎回 2004年4月14日
钢钒转债在深圳证券交易所被摘牌 截止 赎回日 钢钒转债有1,599,202,200元转换成公司发行的股
票 占钢钒转债发行总额的99.95% 其余未转换为新钢钒股票的797,800元钢钒转债于 赎回日 被本
公司按面值105% 含当期利息 含税 的价格强制赎回 本公司股票因钢钒转债转股累计增加数量为
283,545,143股 总股本增加为1,306,845,288股 其中流通股份总数为583,345,143股 占总股本比例
为44.64%
2 公司前十名股东 前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 175,410户
前十名股东持股情况
报告期内增减 期末持股数量 比例 质押或冻结
股东名称 全称 股份性质
序 股 +/- 股 的股份数量
号1 攀枝花钢铁有限责任公司 0 683,000,145 52.26 无 国有法人股
2 中国第十九冶金建设公司 0 40,500,000 3.10 无 国有法人股
3 银丰证券投资基金 7,922,320 7,922,320 0.61 不详 社会公众股
交通银行 鹏华中国50开
4 6,651,979 6,651,979 0.51 不详 社会公众股
放式证券投资基金
中国工商银行 博时精选
5 4,594,391 4,594,391 0.35 不详 社会公众股
股票证券投资基金
国际金融 汇丰 MORGAN
6 STANLEY & CO. 4,321,400 4,321,400 0.33 不详 社会公众股
INTERNATIONAL LIMITED
中国工商银行 银河银泰
7 3,765,449 3,765,449 0.29 不详 社会公众股
理财分红证券投资基金
中国建设银行 博时裕富
8 984,342 3,356,389 0.26 不详 社会公众股
证券投资基金
9 国海证券有限责任公司 -3,391,224 2,322,204 0.18 不详 社会公众股
10 深圳市荣涵投资有限公司 1,557,650 2,257,650 0.17 不详 社会公众股
前十名流通股股东持股情况
期末持有流通 种类 A B
股东名称 全称
序 股的数量 股 H股或其它
号1 银丰证券投资基金 7,922,320 A股
2 交通银行 鹏华中国50开放式证券投资基金 6,651,979 A股
3 中国工商银行 博时精选股票证券投资基金 4,594,391 A股
4 国际金融 汇丰 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LIMITED 4,321,400 A股
5 中国工商银行 银河银泰理财分红证券投资基金 3,765,449 A股
6 中国建设银行 博时裕富证券投资基金 3,356,389 A股
7 国海证券有限责任公司 2,322,204 A股
8 深圳市荣涵投资有限公司 2,257,650 A股
9 天华证券投资基金 2,250,000 A股
10 申银万国 花旗 UBS LIMITED 2,198,012 A股
持股5%以上法人股东报告期末其所持股份没有发生质押和冻结的情况 前十
大股东中攀枝花钢铁有限责任公司与其它股东之间不存在关联关系 也不属于上
市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 银丰证券投资基金
上述股东关联关系 与银河银泰理财分红证券投资基金同属银河基金管理有限公司管理 博时精选股
或一致行动的说明 票证券投资基金与博时裕富证券投资基金同属博时基金管理有限公司管理 未知
其它股东之间是否存在关联关系 也未知其它股东是否属于 上市公司股东持股
变动信息披露管理办法 规定的一致行动人
公司控股股东报告期内未发生变化 仍为攀枝花钢铁有限责任公司
5
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
三 董事 监事 高级管理人员情况
1 董事 监事 高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内 公司董事会 监事会换届选举 公司现董事 监事 高级管理人员持股情况如下
姓 名 职 务 年初持股数 股 年末持股数 股 变动原因
洪及鄙 董事长 10,670 10,670
樊政炜 董事 0 0
罗泽中 董事 0 0
周家琮 董事 3,780 3,780
徐 锷 董事 29,295 29,295
孙仁孝 董事 总经理 0 0
田 野 董事 2,780 2,780
李公才 独立董事 0 0
薛世成 独立董事 0 0
马家源 独立董事 0 0
刘新会 监事会主席 0 0
曾显斌 监事 0 0
刘 伟 监事 0 0
张治杰 监事 535 535
李映保 监事 810 810
张大德 副总经理 0 0
焦景民 副总经理 0 0
薛培华 财务总监 0 0
吉广林 董事会秘书 0 0
2 报告期内董事 监事 高级管理人员的新聘或解聘情况
2004年1月12日召开的公司第三届董事会第十八次会议通过了 关于公司高级管理人员变动的提
案 苏钢先生不再担任公司副总经理 聘任焦景民先生为公司副总经理
由于公司第三届董事会任期届满2004年2月20日召开的公司第三届董事会第十九次会议通过了关
于公司董事会换届选举的提案 关于提名独立董事候选人的提案 提议选举新的一届董事会黄容生
王俊超 凤成斌 韩乐瑜 陈勇 余自 綦炘 张涛 赵德武不再担任董事 新一届董事会由十名董
事组成 其中独立董事三人 董事候选人为洪及鄙 樊政炜 罗泽中 周家琮 徐锷 孙仁孝 田野
李公才 薛世成 马家源 其中独立董事候选人为李公才 薛世成 马家源 并提请公司2003年度股东
大会审议 2004年5月14日召开的公司2003年度股东大会审议并通过了该议案
2004年2月20日召开的公司第三届监事会第十八次会议通过了 关于变更监事的提案 提议尚洪
德先生不再担任公司监事 曾显斌先生为公司监事候选人
由于公司第三届监事会任期届满2004年4月26日召开的公司第三届监事会第十九次会议通过了关
于将 关于变更监事的提案 变更为 关于监事会换届选举的提案 的议案 提议将公司第三届监事会
第十八次会议审议通过的 关于变更监事的提案 变更为 关于监事会换届选举的提案 提议选举新的
一届监事会 尚洪德 田野 侯卫民不再担任监事 新一届监事候选人为刘新会 曾显斌 刘伟 张治
杰 李映保 其中职工代表监事候选人为张治杰 李映保 并提请公司2003年度股东大会审议 2004
年5月14日召开的公司2003年度股东大会审议并通过了该议案
2004年5月14日召开的公司第四届董事会第一次会议通过了攀枝花新钢钒股份有限公司关于选举
公司董事长的议案 选举洪及鄙先生为攀枝花新钢钒股份有限公司董事长 通过了 攀枝花新钢钒股份
有限公司关于聘任公司总经理的议案 聘任孙仁孝先生为公司总经理 通过了 攀枝花新钢钒股份有限
公司关于聘任公司副总经理 财务总监 董事会秘书的议案 聘任张大德先生 焦景民先生为公司副总
经理 聘任薛培华先生为公司财务总监 聘任吉广林先生为公司董事会秘书
2004年5月14日召开的公司第四届监事会第一次会议通过了攀枝花新钢钒股份有限公司关于选举
6
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
公司监事会召集人的议案 选举刘新会先生为攀枝花新钢钒股份有限公司监事会召集人
四 管理层讨论与分析
一 报告期内总体经营情况
报告期内 公司以经济效益为中心 以市场为导向 全力抓好生产经营 克服了原燃料紧张 市场
剧烈波动 限电 运输不畅等不利因素影响 实现了产运销平稳衔接 取得了较好的经营业绩
1 强化生产组织 主要产品产量保持稳定 报告期内 公司13项主要产品产量指标有6项好于去
年同期 4项创同期历史最好水平 钢材总产量达到166万吨 同比增加43.85 ,其中热轧板达到117.2
万吨 同比增长78.39 重轨达到24.86万吨 同比增长21.68 钒产品规模进一步扩大 V2O3 钒
氮合金产量分别达到2691吨和450吨 同比增长33.95%和192.21% 为公司效益增长发挥了重要作用
公司受原燃料结构较差 4高炉大修及大修后炉况恢复较慢等多种因素影响 上半年铁 钢产量分别为
180.5万吨和177.9万吨 欠进度计划13.8万吨和6.8万吨 制约了轧钢系统的产能发挥和公司效益的进
一步增长 报告期内 实现主营业务收入552,146.14万元 利润总额59,552.08万元 净利润39,294.08
万元
主营业务按产品分情况表 单位 元
项目 主营业务收入 主营业务利润
钢材及钢材制品 5,253,808,379.70 852,435,069.55
钒制品 196,222,571.20 100,884,910.69
来料加工 2,560,312.75 612,312.75
铁合金 66,430,195.18 6,697,836.49
工程监理 2,439,950 1,602,848.81
合计 5,521,461,408.83 962,232,978.29
占主营业务利润10%上的产品情况表 单位 元
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
2004年1-6月 2004年1-6月 毛利
产品名称 入比上年同 本比上年同 年同期增减
主营业务收入 主营业务成本 率%
期增减% 期增减% %
型线产品 1,402,076,705.69 1,249,821,308.19 10.38 -37.62 -31.36 -43.59
热轧产品 3,566,823,280.23 2,819,709,283.38 20.47 122.43 137.04 -18.93
其中 关 2,151,106,465.15 1,790,110,474.88 16.31 165.85 182.74 -22.99
联交易
其中 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为3,005,829,953.33元
主营业务分地区情况表 单位 元
省份 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
四川省 3,321,989,872.07 51.38%
云南省 309,716,263.24 15.49%
重庆市 285,348,388.37 19.02%
广东省 539,023,779.26 83.86%
广西自治区 363,157,387.11 178.33%
贵州省 117,311,635.15 27.20%
湖南省 116,470,928.78 45.44%
山东省 107,893,930.31 97.12%
江西省 89,980,714.29 25676.31%
北京市 44,440,251.90 -70.08%
7
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
陕西省 37,258,225.03 -75.38%
河南省 30,453,652.51 11.39%
江苏省 11,169,313.17 17.24%
湖北省 7,596,307.52 -
内蒙古自治区 7,126,964.60 47.05%
海南省 6,034,891.40 -34.36%
浙江省 5,186,144.36 -73.22%
安徽省 3,489,739.60 -36.14%
上海市 2,919,264.96 -86.07%
甘肃省 724,642.80 57.29%
河北省 211,140.56 -10.64%
福建省 - -100.00%
山西省 - -100.00%
辽宁省 - -100.00%
出口 113,957,971.84 -71.56%
合计 5,521,461,408.83 32.90%
2 积极应对市场变化 强化市场营销 优化资源流向 确保资源效益最大化 报告期内 公司面对
纷繁复杂的市场环境 加强市场研判 合理进行决策 采取了一系列行之有效的营销措施 准确把握住
了市场机遇 在5月份以前钢材价格较高时扩大板材生产和销售 有效降低了产品库存 在5月份以后
钢材价格下跌时及时调整产品结构 扩大了重轨等厚利产品生产和销售 确保了公司产运销平稳衔接和
资源效益最大化 公司产销率达到97.09%
3 以财务管理为中心 资金管理为重点 强化企业管理 管理创效成果显著 报告期内 公司20
项主要技术经济指标有13项好于上年 2项创历史最好水平 资金运作良好 现金流量基本保持平衡
流动资产周转天数为85天
4 大力开展技术创新 科技创效取得较好成绩 报告期内 公司按照市场和用户需求 认真抓好新
产品开发 开发出新一代高强度耐候钢 高强度汽车车轮板 新型310乙字钢等重点新产品 新产品试
制总量达20多万吨
5 重点技改项目按网络计划稳步推进 报告期内 一是技术改造工程建设按网络计划稳步推进
轨梁万能轧机生产线已完成基础施工 7月初已开始主体设备安装 工程计划年底前全部建成投产 钒
氮合金二期扩能正抓紧进行 工程预计7月底建成投产 使公司钒氮合金产能达到2000吨/年以上 二是
其它重点技改项目稳步推进 三是4号高炉大修提前竣工 仅用50天就完成了大修任务 比计划工期提
前14天 为公司优化生产组织赢得了宝贵时间
6 报告期内公司生产经营面临的困难 问题及应对措施
报告期内 公司生产经营面临的困难和问题主要是 煤 矿石等资源紧张且原燃料结构较差 限电
运输不畅 产品销售价格波动较大 四号高炉大修及大修后产量恢复较慢等 公司针对这些不利因素
科学决策 加大科技创新和管理创新力度 强化生产组织 强化市场营销 优化资源流向 使生产经营
保持了持续发展的良好势头
7 报告期内公司利润构成 主营业务或其结构 主营业务盈利能力未发生重大变化
报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%以上 含10%
二 报告期内投资情况
1 报告期内 公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况
2 重大非募集资金投资项目进度
报告期内 公司共完成投资42256万元 主要投资项目基本按计划安排的进度进行 其中
8
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
1 轨梁技术改造工程
报告期内完成投资30504万元 该项目主要分为重轨精整区改造和新建轨梁万能生产线 于2002年
7月开工 计划2004年12月竣工 精整区技术改造已于2003年7月底投产 目前万能生产线正在进行
设备安装
2 钒氮合金 VN 项目扩能改造 二期
报告期内完成投资1439万元 二期两条TBY生产线已投产 目前正在进行第三座TBY耐材砌筑及
外围设备调试 预计2004年7月可全部投产 公司钒氮合金产能将提高到2000吨/年
3 动力厂施家坪公辅系统项目
报告期内完成投资1689万元 该项目煤气混合站 5号空压站 气保站 废水站等均于2004年5
月投用
热电厂利用余热余能新建发电机组 利用富余煤气新建发电机组 炼铁厂高炉喷煤扩能改造等项目
正在进行设计工作
3 收益情况
由于以上项目大多正在进行建设 报告期内仅钒氮合金 VN 项目扩能改造 二期 项目两条TBY
生产线已投产 报告期内累计产量约34.4吨
三 公司财务状况及经营成果分析
单位 元
项目 2004年6月30日2003年12月31日 增减变化 变化率
货币资金 140,257,546.44 233,360,797.99 -93,103,251.55 -39.90%
存货 1,620,554,942.01 1,320,427,074.62 300,127,867.39 22.73%
工程物资 212,977,893.89 72,357,871.74 140,620,022.15 194.34%
在建工程 433,414,489.58 231,990,065.21 201,424,424.37 86.82%
短期借款 326,428,568.18 180,000,000.00 146,428,568.18 81.35%
应付票据 421,381,550.00 265,181,500.25 156,200,049.75 58.90%
应交税金 392,640,861.23 296,809,371.52 95,831,489.71 32.29%
应付债券 - 313,590,134.74 -313,590,134.74 -100.00%
2004年1月1日 2003年1月1日
项目 增减变化 变化率
至6月30日 至6月30日
主营业务收入 5,521,461,408.83 4,154,454,394.58 1,367,007,014.25 32.90%
主营业务成本 4,532,997,974.47 3,228,526,435.37 1,304,471,539.10 40.40%
其他业务利润 350,967.05 -5,698,574.30 6,049,541.35 -
投资收益 2,985,728.46 5,249,323.54 -2,263,595.08 -43.12%
营业外收支净额 -30,041,257.21 -2,384,205.84 -27,657,051.37 1160.01%
营业费用 115,714,785.51 178,470,823.22 -62,756,037.71 -35.16%
财务费用 8,700,159.52 28,461,723.14 -19,761,563.62 -69.43%
(1)本报告期货币资金较2003年年末下降主要是2004年6月派发现金股利货币资金支出增加所致
(2)本报告期存货较2003年年末上升是由于部分原燃料价格上涨 存货期末价值增加 以及二季度以
来 铁路运输紧张影响期末产品库存上升所致
(3)本报告期工程物资较2003年年末上升是由于公司技改项目工程设备预付款增加所致
(4)本报告期在建工程较2003年年末上升是由于技改重点项目轨梁改造 攀宏钒氮合金生产线等投建
增加所致
(5)本报告期短期借款较2003年年末上升主要是公司流动资金周转需要 向银行增加了短期流动资金
借款所致
(6)本报告期应付票据较2003年年末上升是由于公司期末签发银行承兑汇票增加所致
9
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
(7)本报告期应交税金较2003年年末上升主要是所得税采用 季度预缴 年末清算 方式 加之本年
实现所得税较去年同期增长 导致期末欠税增加
(8)本报告期应付债券较2003年年末下降是公司发行的可转换公司债券转换成股份所致
(9)本报告期主营业务收入较去年同期增加是钢材产品 钒制品市场价格上涨所致
(10)本报告期主营业务成本较去年同期增加是本年度公司部分原燃料采购价格上涨所致
(11)本报告期营业费用较去年同期减少主要是本年出口量较上年同期大幅减少出口运杂费及代理费
下降所致
(12)本报告期其他业务利润较去年同期上升是由于本报告期动力产品销售量上升 成本下降所致
(13)本报告期投资收益较去年同期下降是由于本报告期对财务公司的投资收益下降所致
(14)本报告期营业外收支净额较去年同期上升是由于本公司加快技改步伐 报废并处理固定资产所
致
(15)本报告期财务费用较去年同期减少财务费用减少是公司16亿可转换公司债券转股 债券利息减
少 以及加大票据支付力度 通过短期筹资运作使票据到期收款增加 票据贴现利息减少所致
四 公司下半年业务发展计划
1 全力抓好生产组织 公司严格按照月度产量计划精心组织生产 确保下半年不欠产并追回上半年
的部分欠产 加强高炉操作 优化原料配比 提高利用系数 同时继续采取有效措施 提高炼钢的废钢
比和钢种兑现率 优化全连铸操作 公司轧钢系统要紧紧围绕市场订单 强化快速调整和经济生产 确
保重轨等重点厚利产品的市场供给 实现资源效益最大化 钒产品生产要根据市场变化 合理调整产品
结构 继续做大规模 争取多创效益
2 强化市场研究 做好下一步的营销工作 加强市场研究 做好资源流向的优化配置 尽量扩大重
轨等轨梁材销售 稳定板材销售 并加大产品出口力度 合理分流资源 密切关注市场变化 合理运用
价格策略 保持适度的库存规模 特别是做好建材产品的市场研究 有效防范市场风险 继续加大与战
略客户的合作 以更深层次的合作方式和更优质的售后服务 吸引战略用户 确保公司产品的稳定销售
3 加大成本控制力度 严格执行全面预算管理 完善成本测算体系 明确成本控制责任关系 加大
对预算执行情况的及时分析和监督考核 推动全面预算管理逐步深入 进一步完善工序成本管理 在生
产过程中把成本意识贯穿到各工序环节 深化 对标挖潜 工作 特别是要通过技术进步和强化管理
有效降低公司炼铁 炼钢等工序成本 提高公司产品的市场竞争力 采取更有力措施 加强公司在原燃
料采购 备品备件采购 存货管理 销售费用 管理费用等方面的控制 严格限制非生产性支出 降低
吨钢成本
4科技工作要突出三个重点 一是围绕公司新建项目和新投入设备的达产达效 认真开展科技攻关
提高解决实际生产问题的能力 实现关键技术突破 优化指标 提高质量 降低成本 二是加大新产品
开发力度 其中钢铁产品要重点开发热轧超细晶粒钢专项产品 高速铁路用钢轨等 钒制品要加大新型
钒功能材料产品开发 提高产品信誉度和市场占有率 三是加快一批关键性的重大技术项目研究 增强
技术储备 为公司长远发展提供强有力的技术支持
5 抓好重点技改项目建设 轨梁万能轧制生产线要抓住工期 质量不放松 精心做好工程建设和项
目投产前的各项准备工作 抓紧钒氮合金二期扩能项目建设 确保项目7月底建成投产 并要抓住市场
良好机遇 力争以最短时间达产达效 抓紧公司其他技改落实方案和做好前期准备工作
五 重要事项
1 公司治理情况
报告期内 公司严格按照中国证监会 上市公司治理准则 等规范性文件要求 结合公司治理的实
际状况 将公司独立董事增聘为三人 使公司独立董事人数达到了董事总数的百分之三十 积极推进公
司治理结构的完善
10
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
2 公司2003年度利润分配方案及执行情况
2004年5月14日 公司2003年度股东大会通过了 公司2003年度利润分配预案 决定以2004
年4月6日公司可转债赎回期结束后的总股本1,306,845,288股为基数 向全体股东每股派发现金0.20
元(含税) 公司已于2004年6月11日实施了上述利润分配方案
2004年半年度公司无利润分配预案 公积金转增股本预案
3 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项
4 报告期内公司无重大资产收购 出售及资产重组事项
5 重大关联交易事项
1 关联公司的基本资料及关系如下
存在控制关系的关联公司的资料如下:
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
钢 钒 铁 钛 本公司的
攀钢集团 攀枝花市 国有独资 洪及鄙
焦冶炼 制造 最终控制公司
钢 钒 铁 钛 本公司的 有限责任
攀钢有限 攀枝花市 洪及鄙
焦冶炼 制造 母公司 公司
存在控制关系的关联公司的注册资本及所持股份或权益的情况如下
企业名称 注册日期 注册资本 所持股份或权益
攀钢集团 1993年06月28日 3,311,067,100
攀钢有限 2000年12月22日 9,530,583,800 52.26%
不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本公司的关系如下
主要关联公司名称 关 系
攀钢集团国际经济贸易有限公司 攀钢集团持股49% 攀钢有限控股51%
攀钢集团矿业公司 攀钢有限控股100%
攀钢集团修建公司 攀钢有限控股100%
攀钢集团冶金材料有限责任公司 攀钢有限控股100%
攀钢集团冶金建设公司 攀钢有限控股100%
攀钢集团北海钢管有限公司 攀钢有限控股65%
攀钢集团昆明钢管公司 攀钢有限控股100%
攀钢集团海南工贸公司 攀钢有限控股100%
中山市金山物资公司 攀钢有限控股51%
四川省金川物资公司 攀钢有限持股50%
西安市金安物资有限责任公司 攀钢有限控股51%
攀枝花托利多电子衡器有限公司 攀钢有限持股50
四川托日信息公司 攀钢有限控股72
攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 攀钢集团持股16.84 攀钢有限控股32.10%
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 攀钢集团控股83%
攀钢集团攀枝花钢铁研究院 攀钢集团控股100
防城港攀达工贸有限公司 攀钢集团国际经济贸易有限公司控股100%
攀钢集团财务公司 本公司持股20.669%
攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司 本公司持股15%
中国第十九冶金建设公司 持本公司股份3.23%
(2)关联公司往来账余额
与关联公司往来账余额明细如下
2004年6月30日 2003年12月31日
项 目 占该账余额 占该账余额
余 额 余 额
的百分比 的百分比
应收票据
11
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
攀钢集团 - - 500,000.00 0.07%
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 - - 15,000,000.00 1.99%
5,261,432.00 0.79% 11,233,461.06 1.49%
攀钢集团昆明钢管公司
3,058,932.45 0.46% 4,037,115.80 0.54%
西安市金安物资有限责任公司
攀钢集团北海钢管有限公司 21,735,023.85 3.28% 8,842,964.51 1.17%
中山市金山物资公司 3,450,000.00 0.52% - -
合 计 33,505,388.30 5.05% 39,613,541.37 5.26%
应收账款
攀钢集团国际经济贸易有限公司 - - 931,661.59 0.38%
攀钢集团北海钢管有限公司 92,272.01 0.04% 6,797,443.42 2.75%
西安市金安物资有限责任公司 - - 9,791,420.42 3.96%
四川省金川物资公司 15,444,440.04 6.62% 15,444,440.04 6.24%
中山市金山物资公司 370,288.10 0.15% - -
攀钢集团四川长城特殊钢有限责 53,730,160.40 23.02% - -
任公司
合 计 69,637,160.55 29.83% 32,964,965.47 13.33%
其他应收款
攀钢有限公司 5,812,631.39 11.14% - -
攀枝花环业冶金渣开发有限责任 288,412.08 0.55% 1,276,826.38 2.71%
公司
中国第十九冶金建设公司 947,282.20 1.81% 311,931.04 0.66%
攀钢集团北海钢管有限公司 - - 700,000.00 1.49%
合 计 7,048,325.67 13.50% 2,288,757.42 4.86%
预付帐款
攀枝花托利多电子衡器有限公司 - - 1,063,646.00 3.59%
合 计 - - 1,063,646.00 3.59%
应付账款
攀钢集团冶金建设公司 75,024,928.48 9.53% 59,569,618.83 8.69%
中国第十九冶金建设公司 14,525,579.21 1.84% 24,649,299.41 3.59%
攀钢有限 6,745,714.45 0.86% 11,636,134.11 1.70%
攀钢集团修建公司 3,092,105.20 0.39% 3,249,754.70 0.47%
四川托日信息工程有限公司 9,445,938.34 1.20% 16,484,193.45 2.40%
攀枝花环业冶金渣开发有限责任 675,675.38 0.09% 6,890.80 0.01%
公司
147,740.44 0.02% - -
攀钢集团成都钢铁有限责任公司
攀枝花托利多电子衡器有限责任 210,077.56 0.03% - -
攀钢集团攀枝花钢铁研究所 115,830.00 0.01% - -
防城港工贸公司 7,458,483.73 0.95% - -
合 计 117,442,072.79 14.92% 115,595,891.30 16.86%
其他应付款
攀钢有限 285,565,048.08 56.20% 163,207,980.19 34.92%
中国第十九冶金建设公司 3,522,958.11 0.69% 5,908,965.28 1.26%
攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 2.00% 45,707,398.90 9.78%
攀枝花环业冶金渣开发有限责任 2,094,497.93 0.41% 3,084,597.92 0.66%
公司
19,816,247.25 3.90% 16,847,924.70 3.61%
攀钢集团攀枝花钢铁研究院
攀枝花托利多电子衡器有限公司 189,686.75 0.04% 462,412.75 0.10%
四川托日信息工程有限公司 642,916.00 0.13% - -
合 计 321,993,150.32 63.37% 235,219,279.74 50.33%
12
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
预收账款
攀钢有限 6,491,342.93 1.72% 86,917,484.32 17.38%
攀钢集团国际经济贸易有限公司 - - 5,964,728.24 1.19%
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 6,376,046.13 1.69% 3,563,904.45 0.71%
攀钢集团昆明钢管公司 3,924,460.41 1.04% 6,712,984.84 1.34%
中山市金山物资公司 - - 881,769.15 0.18%
中国第十九冶金建设公司 202,829.79 0.05% 2,500,000.00 0.50%
攀枝花托利多电子衡器有限公司 234,714.97 0.06% 72,201.99 0.01%
攀钢集团北海钢管公司 3,637,817.87 0.96% - -
西安金安物资有限公司 3,055,395.91 0.81% - -
攀钢集团四川长城特殊钢有限责 466,581.30 0.12% - -
任公司
合 计 24,389,189.31 6.45% 106,613,072.99 21.31%
(3)与关联公司交易
销售产品等
占同类 占同类
2004年1月1日 2003年1月1日
关联方 交易内容 交易比 交易比 定价原则
至6月30日 至6月30日
例 例
1,957,415.82 1,739,546.90
攀钢有限 材料 市场价
动力产品等 136,912,134.96 95.39 132,357,869.85 94.08市场价与政
攀钢有限
府指导价
攀钢有限 钢材产品 2,149,549,494.00 38.93 922,024,033.08 22.19市场价
318,809,718.25 5.77 191,671,464.00 4.61
攀钢集团国际经济贸易有限公司 钢材及钒产品 市场价
攀钢集团冶金建设公司 钢材产品 12,321,583.97 0.22 8,788,003.00 0.21市场价
攀钢集团北海钢管有限公司 钢材产品 108,781,184.32 1.97 70,930,110.00 1.71市场价
攀钢集团昆明钢管公司 钢材产品 41,809,740.12 0.76 14,792,915.00 0.36市场价
中山市金山物资公司 钢材产品 13,514,036.00 0.24 10,838,374.00 0.26市场价
西安市金安物资有限责任公司 钢材产品 32,518,229.17 0.59 144,197,033.00 3.47市场价
钢材产品 30,467,765.34 0.55 294,398,286.00 7.09
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 市场价
攀钢集团四川长城特殊钢有限责 钢材产品 125,447,215.41 2.27 - 市场价
任公司
攀钢集团攀枝花钢铁研究院 钒产品 10,351,600.00 0.19 - 市场价
合 计 2,982,440,117.36 1,791,737,634.83
购买原材料及产品
占同类
2004年1月1日 占同类交2003年1月1日 定价原
关联方 交易内容 交易比
至6月30日 易比例 至6月30日 则
例
1,055,448,307.85 24.87 670,168,496.74 25.40
攀钢有限 购买原燃料 市场价
攀钢有限 购买辅料及备件 102,445,073.15 2.41 92,698,150.44 3.51市场价
攀钢集团矿业公司 购买铁精矿石灰石等 570,173,240.98 13.44 514,651,980.66 19.50市场价
攀钢集团冶金材料有 购买耐火材料等 199,839,516.13 4.71 109,600,771.64 4.15市场价
限责任公司
攀钢集团国际经济贸 进口原辅料备件等 365,326,898.54 8.61 190,042,904.80 7.20市场价
易有限公司
攀钢有限 购买冷轧和彩涂产品 279,256,590.08 - 市场价
合 计 2,572,489,626.73 1,577,162,304.28
其他费用
13
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
2004年1月1日 2003年1月1日
关联方 交易内容 定价原则
至6月30日 至6月30日
攀钢有限 支付运输费用 135,128,524.66 140,346,008.36市场价
攀钢有限 支付维修及保养费 20,199,477.16 31,937,346.79市场价与政府指导价
攀钢有限 代收代付养老保险费 60,142,267.00 46,000,104.00政府指导价
及失业保险费
攀钢有限 支付综合服务费 39,600,000.00 29,400,000.00市场价与政府指导价
攀钢有限 支付土地使用权租赁 6,439,200.00 6,366,000.00市场价与政府指导价
费
攀钢有限 支付资金占用费 2,524,204.23 5,971,607.13市场价与政府指导价
攀钢有限 收取动力产品服务费 23,389,835.97 22,401,940.88市场价与政府指导价
攀钢集团冶金建设公司 支付工程款 37,836,814.00 160,302,720.32市场价
中国第十九冶金建设公司 支付工程款 74,998,148.69 52,809,682.53市场价
攀钢集团攀枝花钢铁研究支付技术服务费 检 18,429,551.84 25,321,819.63市场价
院 测费
四川托日信息工程有限公支付工程款 13,905,304.00 11,147,500.00市场价
司
攀钢集团修建公司 支付工程款 47,581,072.00 48,264,400.00市场价
攀钢集团国际经济贸易有支付出口代理佣金 3,210,150.22 12,019,922.31市场价
限公司
攀枝花环业冶金渣 支付运输费用 13,381,858.35 12,960,306.47市场价
开发有限责任公司
4 提供担保
攀钢集团为本公司短期借款266,428,568.18元 长期借款120,000,000.00元提供保证
攀钢集团财务公司为本公司一年内到期的长期借款65,420,000.00元提供保证
攀钢有限为本公司长期借款160,000,000.00元提供保证
本公司并未向任何公司提供任何担保
6 重大合同及其履行情况
1 报告期内公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管 承包 租赁其他公司资
产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项
2 公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 关联债权债务往来
本公司向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金
关联方
应收款项发生额 期末余额 应付款项发生额 期末余额
攀钢有限 2,311,808,880.75 5,812,631.39 1,641,041,377.13 298,802,105.46
攀钢集团国际经济贸易有限 318,809,718.25 - 368,537,048.76 -
公司
攀钢集团矿业公司 - - 570,173,240.98 -
攀钢集团修建公司 - - 47,581,072.00 3,092,105.20
攀钢集团冶金材料有限责任 - - 199,839,516.13 -
公司
攀钢集团冶金建设公司 12,321,583.97 - 37,836,814.00 85,186,724.68
攀钢集团北海钢管有限公司 108,781,184.32 21,827,295.86 - 3,637,817.87
攀钢集团昆明钢管公司 41,809,740.12 5,261,432.00 - 3,924,460.41
中山市金山物资公司 13,514,036.00 3,820,288.10 - -
四川省金川物资公司 - 15,444,440.04 - -
西安市金安物资有限责任公 32,518,229.17 3,058,932.45 - 3,055,395.91
司
14
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
攀枝花托利多电子衡器有限 - - - 634,479.28
公司
四川托日信息公司 - - 13,905,304.00 10,088,854.34
攀钢集团四川长城特殊钢有 125,447,215.41 53,730,160.40 - 466,581.30
限责任公司
攀钢集团成都钢铁有限责任 30,467,765.34 - - 6,523,786.57
公司
攀钢集团攀枝花钢铁研究院 10,351,600.00 - 18,429,551.84 19,932,077.25
防城港攀达工贸有限公司 - - - 7,458,483.73
攀枝花环业冶金渣开发有限 - 288,412.08 13,381,858.35 2,770,173.31
责任公司
中国第十九冶金建设公司 - 947,282.20 74,998,148.69 18,251,367.11
合计 3,005,829,953.33 110,190,874.52 2,985,723,931.88 463,824,412.42
本公司与控股股东及关联方的资金往来均为经营性资金往来及应付综合服务费 土地使用权租赁费
无证监会 2003 56号文一款 二 条所述之向控股股东及关联方拆借资金 委托贷款 委托投资 开
具无真实交易背景之商业承兑汇票 代为偿还债务等非正常提供资金之情形
3 重大担保事项
报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号中涉及的对外担保事项 也无以前期间
发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项
独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
公司独立董事薛世成 马家源先生认为 经审慎调查 截止到本报告期末 公司没有为控股股东及
本公司持股50%以下的其他关联方 任何非法人单位或个人提供担保 控股股东及其他关联方也未强制公
司为他人提供担保 报告期内 公司严格遵守 公司章程 以及中国证监会下发的证监发[2003]56号通
知 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的规定 严格控制
公司对外担保风险
综上 上述两位独立董事认为公司严格按照 通知 的要求 规范了公司对外担保制度 落实了公
司对外担保的审批程序 维护了广大投资者的利益
4 重大委托理财事项
报告期内公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项
也未有其他委托理财事项
5 报告期内公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的其他重大合同
7报告期内公司及持股5%以上的股东无对公司经营成果财务状况可能产生重要影响的承诺事项
8 公司本次半年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司审计 签字注册会计师为张增刚
祁卫红 本次半年度报告审计费用为30万元
9 报告期内 公司 公司董事会及董事没有受中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评
证券交易所公开谴责的情形
10 报告期内公司其它重大事项
报告期内 钢钒转债 于2004年3月4日停止交易 2004年4月6日停止转股 剩余未转换为新
钢钒股票的钢钒转债当日被本公司强制赎回 2004年4月14日 钢钒转债 在深圳证券交易所被摘牌
关于钢钒转债停止交易 赎回 摘牌等相关公告请详见2004年2月12日 2月16日 2月18日 2月
28日 3月30日 4月1日 4月5日 4月14日 中国证券报 上海证券报 和 证券时报
15
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
六 财务报告
审计报告
中喜审字[2004]第01445号
攀枝花新钢钒股份有限公司全体股东
我们审计了后附的攀枝花新钢钒股份有限公司 以下简称 贵公司 2004年6月30日的资产负债
表 2004年1 6月的利润及利润分配表和现金流量表 以及2004年6月30日的合并资产负债表 2004
年1 6月的合并利润及利润分配表和合并现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在重大
错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报
表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工
作为发表意见提供了合理的基础
我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 及 合并会计报表的暂行规定
等有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司2004年6月30日的财务状况及2004年1 6月的经
营成果和现金流量
中国注册会计师 张增刚
中喜会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师 祁卫红
中国 北京
二 四年七月二十三日
16
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
资产负债表
编制单位:攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
资 产 附注
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产
货币资金 五 1 七 1 137,002,976.95 140,257,546.44 228,723,242.39 233,360,797.99
短期投资 - - - -
应收票据 五 2 七 2 661,210,211.21 662,957,884.21 746,071,207.31 753,200,704.80
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 五 3 七 3 155,196,427.32 156,029,504.36 165,242,141.77 172,689,716.08
其他应收款 五 4 七 4 49,403,719.08 49,601,131.58 196,884,900.59 44,796,223.65
预付账款 28,423,305.16 29,146,366.69 29,107,259.94 29,628,519.94
应收补贴款 - - - -
存货 五 5 七 5 1,586,920,761.13 1,620,554,942.01 1,265,803,670.99 1,320,427,074.62
待摊费用 - - - -
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 2,618,157,400.85 2,658,547,375.29 2,631,832,422.99 2,554,103,037.08
长期投资
长期股权投资 五 6 七 6 220,417,086.58 117,776,941.83 377,418,460.16 110,291,213.37
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 220,417,086.58 117,776,941.83 377,418,460.16 110,291,213.37
其中 合并价差 - - - -
固定资产
固定资产原价 五 7 七 7 11,851,034,550.85 11,939,238,039.52 11,611,955,244.36 12,110,542,138.64
减 累计折旧 五 7 七 7 5,130,966,191.97 5,164,848,084.50 5,272,567,520.50 5,451,311,774.24
固定资产净值 6,720,068,358.88 6,774,389,955.02 6,339,387,723.86 6,659,230,364.40
减 固定资产减值准备 五 7 七 7 14,409,931.26 14,409,931.26 14,409,931.26 14,409,931.26
固定资产净额 6,705,658,427.62 6,759,980,023.76 6,324,977,792.60 6,644,820,433.14
工程物资 212,977,893.89 212,977,893.89 72,357,871.74 72,357,871.74
在建工程 五 8 433,414,489.58 433,414,489.58 206,071,739.48 231,990,065.21
固定资产清理 五 9 30,069,277.13 30,069,277.13 31,388,584.99 31,388,584.99
固定资产合计 7,382,120,088.22 7,436,441,684.36 6,634,795,988.81 6,980,556,955.08
无形资产及其他资产
无形资产 - - - -
长期待摊费用 五 10 218,067,654.38 218,067,654.38 263,319,676.78 263,319,676.78
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 218,067,654.38 218,067,654.38 263,319,676.78 263,319,676.78
递延税项
递延税款借项 - - - -
资产总计 10,438,762,230.03 10,430,833,655.86 9,907,366,548.74 9,908,270,882.31
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
17
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
资产负债表 续
编制单位:攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
负债及股东权益 附注
母公司 合并数 母公司 合并数
流动负债
短期借款 五 11 326,428,568.18 326,428,568.18 180,000,000.00 180,000,000.00
应付票据 五 12 421,381,550.00 421,381,550.00 265,181,500.25 265,181,500.25
应付账款 五 13 784,994,324.21 787,336,318.01 679,549,360.27 685,456,413.23
预收账款 五 14 376,249,941.30 378,312,409.58 499,647,522.04 500,218,014.41
应付工资 五 15 11,647,183.74 11,814,940.80 15,702,262.00 15,702,262.00
应付福利费 162,852,433.65 163,064,452.90 161,606,553.82 161,788,477.99
应付股利 五 16 12,231.76 12,231.76 12,231.76 12,231.76
应交税金 五 17 七 8 400,184,758.38 392,640,861.23 296,614,578.15 296,809,371.52
其他未交款 2,530,163.96 2,530,313.96 4,124,158.31 4,125,266.51
其他应付款 五 18 七 9 513,608,287.42 508,142,262.83 473,481,225.35 467,336,680.53
预提费用 - - - -
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 五 19 65,420,000.00 65,420,000.00 65,420,000.00 65,420,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 3,065,309,442.60 3,057,083,909.25 2,641,339,391.95 2,642,050,218.20
长期负债
长期借款 五 20 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
应付债券 五 21 - - 313,590,134.74 313,590,134.74
长期应付款 - - - -
专项应付款 五 22 2,095,000.00 2,095,000.00 2,095,000.00 2,095,000.00
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 282,095,000.00 282,095,000.00 595,685,134.74 595,685,134.74
递延税项
递延税款贷项 五 23 30,345,095.74 30,345,095.74 46,118,852.12 46,118,852.12
负债合计 3,377,749,538.34 3,369,524,004.99 3,283,143,378.81 3,283,854,205.06
少数股东权益 - 296,959.18 - 193,507.32
股东权益
股本 五 24 1,306,845,288.00 1,306,845,288.00 1,252,848,713.00 1,252,848,713.00
资本公积 五 25 4,057,950,298.29 4,057,950,298.29 3,806,729,071.01 3,806,729,071.01
盈余公积 五 26 七 10 474,335,688.33 474,502,845.30 438,060,332.21 474,502,845.30
其中:法定公益金 五 26 七 10 158,111,896.11 158,167,615.10 146,020,110.74 158,167,615.10
未分配利润 五 27 七 11 1,221,881,417.07 1,221,714,260.10 1,126,585,053.71 1,090,142,540.62
外币报表折算差额 - - - -
股东权益合计 7,061,012,691.69 7,061,012,691.69 6,624,223,169.93 6,624,223,169.93
负债及股东权益合计 10,438,762,230.03 10,430,833,655.86 9,907,366,548.74 9,908,270,882.31
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
18
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
利润表
编制单位 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
截至2004年6月30日止期间
项 目 附注 2004年4月1日至6月30日 2004年1月1日至6月30日
母公司 合并数 母公司 合并数
一 主营业务收入 五 28 七 12 2,507,355,558.79 2,526,021,314.46 5,481,571,253.65 5,521,461,408.83
减 主营业务成本 五 28 七 12 2,061,274,486.80 2,076,170,090.84 4,501,735,833.40 4,532,997,974.47
主营业务税金及附加 五 29 七 13 6,911,171.41 6,963,095.68 26,076,922.05 26,230,456.07
二 主营业务利润 439,169,900.58 442,888,127.94 953,758,498.20 962,232,978.29
加 其他业务利润 -2,025,260.41 -2,065,695.66 3,087.47 350,967.05
减 营业费用 16,417,153.57 16,805,467.38 115,040,402.85 115,714,785.51
管理费用 115,928,564.68 117,819,827.53 213,039,077.02 217,922,159.87
财务费用 五 30 七 14 757,475.02 750,219.71 8,713,808.36 8,700,159.52
三 营业利润 304,041,446.90 305,446,917.66 616,968,297.44 620,246,840.44
加 投资收益 五 31 七 15 1,257,010.07 -2,454,627.80 8,431,669.61 2,985,728.46
补贴收入 - 2,283,622.65 7,949.00 2,329,501.65
营业外收入 978,278.71 978,278.71 993,842.71 993,842.71
减 营业外支出 五 32 七 16 30,266,054.90 30,266,054.90 31,013,099.92 31,035,099.92
四 利润总额 276,010,680.78 275,988,136.32 595,388,658.84 595,520,813.34
减 所得税 96,714,406.22 96,719,406.22 202,447,881.76 202,465,060.88
少数股东本期损益 - -27,544.46 - 114,975.38
五 净利润 179,296,274.56 179,296,274.56 392,940,777.08 392,940,777.08
加 年/期初未分配利润 1,303,954,200.11 1,303,787,043.14 1,126,585,053.71 1,090,142,540.62
盈余公积金转入数 - - - -
六 可供分配的利润 1,483,250,474.67 1,483,083,317.70 1,519,525,830.79 1,483,083,317.70
减 提取法定公积金 - - - -
提取法定公益金 - - - -
职工福利及奖励金 - - - -
注销子公司计提其法定盈余公积金 - - 24,183,570.75 -
注销子公司计提其法定公益金 - - 12,091,785.37 -
七 可供股东分配的利润 1,483,250,474.67 1,483,083,317.70 1,483,250,474.67 1,483,083,317.70
减 应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积金 - - - -
应付普通股股利 261,369,057.60 261,369,057.60 261,369,057.60 261,369,057.60
转作资本的普通股股利 - - - -
八 未分配利润 1,221,881,417.07 1,221,714,260.10 1,221,881,417.07 1,221,714,260.10
补充资料:
1 出售 处置部门或被投资单位所得收益
2 自然灾害发生的损失
3 会计政策变更增加利润总额(减少以 - 表示)
4 会计估计变更增加利润总额(减少以 - 表示)
5 债务重组损失
6 其他
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
19
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
利润表 续
编制单位 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
截至2003年6月30日止期间
项 目 附注 2003年4月1日至6月30日 2003年1月1日至6月30日
母公司 合并数 母公司 合并数
一 主营业务收入 五 28 七 12 2,203,363,502.92 2,232,255,854.90 4,086,232,004.95 4,154,454,394.58
减 主营业务成本 五 28 七 12 1,761,502,043.30 1,756,674,837.87 3,214,358,165.56 3,228,526,435.37
主营业务税金及附加 五 29 七 13 12,951,252.06 13,794,780.01 21,864,950.18 23,385,654.32
二 主营业务利润 428,910,207.56 461,786,237.02 850,008,889.21 902,542,304.89
加 其他业务利润 -1,903,675.99 -1,215,604.53 -6,493,570.54 -5,698,574.30
减 营业费用 89,407,468.12 89,631,319.94 178,113,990.88 178,470,823.22
管理费用 107,667,034.62 116,077,330.32 202,997,713.95 218,860,197.53
财务费用 五 30 七 14 16,205,425.38 16,628,215.13 27,665,686.14 28,461,723.14
三 营业利润 213,726,603.45 238,233,767.10 434,737,927.70 471,050,986.70
加 投资收益 五 31 七 15 30,901,823.23 5,249,323.54 42,704,906.73 5,249,323.54
补贴收入 54,000.00 2,258,033.63 54,000.00 2,258,033.63
营业外收入 27,987.40 27,987.40 100,459.34 100,459.34
减 营业外支出 五 32 七 16 1,240,633.85 2,238,567.21 1,486,731.82 2,484,665.18
四 利润总额 243,469,780.23 243,530,544.46 476,110,561.95 476,174,138.03
减 所得税 64,645,333.02 64,645,333.02 137,585,655.05 137,585,655.05
少数股东本期损益 60,764.23 - 63,576.08
五 净利润 178,824,447.21 178,824,447.21 338,524,906.90 338,524,906.90
加 年/期初未分配利润 958,697,566.10 922,261,583.80 798,997,106.41 762,561,124.11
盈余公积金转入数 - -
六 可供分配的利润 1,137,522,013.31 1,101,086,031.01 1,137,522,013.31 1,101,086,031.01
减 提取法定公积金 - - - -
提取法定公益金 - - - -
职工福利及奖励金 - - - -
注销子公司计提其法定盈余公积金 - - - -
注销子公司计提其法定公益金 - - - -
七 可供股东分配的利润 1,137,522,013.31 1,101,086,031.01 1,137,522,013.31 1,101,086,031.01
减 应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积金 - - - -
应付普通股股利 163,728,023.20 163,728,023.20 163,728,023.20 163,728,023.20
转作资本的普通股股利 - - - -
八 未分配利润 973,793,990.11 937,358,007.81 973,793,990.11 937,358,007.81
补充资料:
1 出售 处置部门或被投资单位所得收益
2 自然灾害发生的损失
3 会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示)
4 会计估计变更增加利润总额(减少以 - 表示)
5 债务重组损失
6 其他
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
20
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
利润及利润分配表附表
编制单位 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
母公司 合并数
期间 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元) 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.76% 16.78% 0.83 0.83 17.79% 17.81% 0.88 0.88
截至二OO三年 营业利润 8.57% 8.58% 0.42 0.42 9.29% 9.30% 0.46 0.46
六月三十日止
期间 净利润 6.67% 6.68% 0.33 0.33 6.67% 6.68% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后的净利润 6.76% 6.77% 0.34 0.34 6.75% 6.76% 0.33 0.33
主营业务利润 13.51% 13.55% 0.73 0.74 13.63% 13.67% 0.74 0.74
截至二OO四年 营业利润 8.74% 8.76% 0.47 0.48 8.78% 8.81% 0.47 0.48
六月三十日止
净利润 5.56% 5.58% 0.30 0.30 5.56% 5.58% 0.30 0.30
期间
扣除非经常性损益后的净利润 5.85% 5.87% 0.32 0.32 5.83% 5.84% 0.31 0.32
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
21
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
现金流量表
编制单位:攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
截至2004年6月30日止期间 截至2003年6月30日止期间
项 目 附注
母公司 合并 母公司 合并
一 经营活动产生的现金流量
销售商品 提供劳务收到的现金 7,177,628,114.53 7,245,455,703.49 4,849,453,188.04 4,888,472,012.66
收到的税费返还 7,949.00 2,329,501.65 - 4,927,434.91
收到的其他与经营活动有关的现金 49,942,390.76 50,318,855.09 84,929,682.83 91,946,084.34
现金流入小计 7,227,578,454.29 7,298,104,060.23 4,934,382,870.87 4,985,345,531.91
购买商品 接受劳务支付的现金 5,534,890,084.28 5,600,551,531.02 3,715,207,705.19 3,709,209,203.93
支付给职工以及为职工支付的现金 320,549,592.89 321,632,199.35 267,209,009.78 283,575,244.34
支付的各项税费 399,939,541.41 403,736,656.09 346,616,944.91 362,835,771.01
支付的其他与经营活动有关的现金 五 33 七 17 91,950,633.38 93,242,493.51 79,556,506.98 83,233,946.68
现金流出小计 6,347,329,851.96 6,419,162,879.97 4,408,590,166.86 4,438,854,165.96
经营活动产生的现金流量净额 880,248,602.33 878,941,180.26 525,792,704.01 546,491,365.95
二 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 64,040.52 - 5,234,923.54 5,249,323.54
处置固定资产 无形资产和其他长期资产 1,437,010.00 1,437,010.00 - -
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 1,501,050.52 1,437,010.00 5,234,923.54 5,249,323.54
购建固定资产 无形资产和其他长期资产 862,869,248.76 862,869,248.76 821,663,875.16 839,665,475.16
所支付的现金
投资所支付的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 867,369,248.76 867,369,248.76 821,663,875.16 839,665,475.16
投资活动产生的现金流量净额 -865,868,198.24 -865,932,238.76 -816,428,951.62 -834,416,151.62
三 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - - 1,558,736,017.58 1,558,736,017.58
借款所收到的现金 762,319,456.24 762,319,456.24 240,000,000.00 240,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 762,319,456.24 762,319,456.24 1,798,736,017.58 1,798,736,017.58
偿还债务所支付的现金 615,890,888.06 615,890,888.06 1,111,000,000.00 1,111,000,000.00
分配股利 利润及偿付利息所支付的现金 252,529,237.71 252,540,761.23 176,982,349.98 176,982,349.98
支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 1,796,139.00 1,796,139.00
现金流出小计 868,420,125.77 868,431,649.29 1,289,778,488.98 1,289,778,488.98
筹资活动产生的现金流量净额 -106,100,669.53 -106,112,193.05 508,957,528.60 508,957,528.60
四 汇率变动对现金的影响 - - - -
五 现金及现金等价物净增加额 -91,720,265.44 -93,103,251.55 218,321,280.99 221,032,742.93
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
22
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
现金流量表补充资料
编制单位:攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
截至2004年6月30日止期间 截至2003年6月30日止期间
项 目 附注
母公司 合并 母公司 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 392,940,777.08 392,940,777.08 338,524,906.90 338,524,906.90
加 计提的资产减值准备 6,602,317.61 5,886,530.71 16,045,787.23 16,045,787.23
固定资产折旧 312,626,241.65 314,448,310.61 218,646,649.40 232,287,298.75
无形资产摊销 - - - -
长期待摊费用摊销 45,252,022.40 45,252,022.40 36,458,843.00 36,458,843.00
待摊费用减少 减 增加 - - -29,782,036.61 -29,782,036.61
预提费用增加 减 减少 - - 89,165,284.77 91,827,534.94
处置固定资产 无形资产和其他长期资
1,396,015.19 1,414,781.34 1,236,736.85 2,148,775.87
产的损失 减 收益
固定资产报废损失 28,439,655.32 28,439,655.32 - -
财务费用 7,483,223.53 7,469,574.69 27,665,686.00 28,461,723.14
投资损失 减 收益 -8,431,669.61 -2,985,728.46 -42,704,906.73 -5,249,323.54
递延税款贷项 减 借项 30,345,095.74 30,345,095.74 - -
存货的减少 减 增加 -324,089,754.25 -303,100,531.50 -102,843,620.46 -100,337,835.64
经营性应收项目的减少 减 增加 84,602,146.60 101,485,772.29 -2,541,294.54 -43,342,666.65
经营性应付项目的增加 减 减少 303,082,531.07 257,344,920.04 -24,079,331.80 -20,551,641.44
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 880,248,602.33 878,941,180.26 525,792,704.01 546,491,365.95
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 137,002,976.95 140,257,546.44 354,429,694.74 359,072,020.64
减 现金的期初余额 228,723,242.39 233,360,797.99 136,108,413.75 138,039,277.71
现金等价物的期末余额 - - - -
减 现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 -91,720,265.44 -93,103,251.55 218,321,280.99 221,032,742.93
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
23
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
资产减值准备明细表
编制单位:攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
母公司
项目 本期减少
2004年1月1日 本期增加 资产价值 其他原 减少 2004年6月30日
回升转回 因减少 合计
一 坏帐准备合计 76,351,714.67 3,629,653.50 - - - 79,981,368.17
其中 应收帐款 74,101,866.05 3,267,850.56 - 77,369,716.61
其他应收款 2,249,848.62 361,802.94 - 2,611,651.56
二 短期投资跌价准备合计 - - - - - -
其中 股票投资 - -
债券投资 - -
三 存货跌价准备 17,101,673.31 2,972,664.11 - - - 20,074,337.42
其中 库存商品 - -
原材料 17,101,673.31 2,972,664.11 - 20,074,337.42
四 长期投资减值准备合计 - - - - - -
其中 长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五 固定资产减值准备合计 14,409,931.26 - - - - 14,409,931.26
其中 房屋 建筑物 5,448,674.91 - 5,448,674.91
机器设备 8,961,256.35 - 8,961,256.35
六 无形资产减值准备 - - - - - -
其中 专利权 - -
商标权 - -
七 在建工程减值准备 - -
八 委托贷款减值准备 - -
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
24
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
资产减值准备明细表 续
编制单位:攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位 人民币元
合 并
项目 本期减少
2004年1月1日 本期增加 资产价值 其他原 减少 2004年6月30日
回升转回 因减少 合计
一 坏帐准备合计 77,113,852.79 2,913,866.60 - - - 80,027,719.39
其中 应收帐款 74,778,054.17 2,635,508.60 - 77,413,562.77
其他应收款 2,335,798.62 278,358.00 - 2,614,156.62
二 短期投资跌价准备合计 - - - - - -
其中 股票投资 - -
债券投资 - -
三 存货跌价准备 17,101,673.31 2,972,664.11 - - - 20,074,337.42
其中 库存商品 - -
原材料 17,101,673.31 2,972,664.11 - 20,074,337.42
四 长期投资减值准备合计 - - - - - -
其中 长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五 固定资产减值准备合计 14,409,931.26 - - - - 14,409,931.26
其中 房屋 建筑物 5,448,674.91 - 5,448,674.91
机器设备 8,961,256.35 - 8,961,256.35
六 无形资产减值准备 - - - - - -
其中 专利权 - -
商标权 - -
七 在建工程减值准备 - -
八 委托贷款减值准备 - -
法定代表人 洪及鄙 主管会计工作负责人 薛培华 会计主管 回钦兵
25
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
攀枝花新钢钒股份有限公司
二 四年半年度会计报表附注
除另有说明外 以人民币元为单位
一 公司设立说明及重组
攀枝花新钢钒股份有限公司 以下简称 本公司 系攀枝花钢铁 集团 公司 成立于1965年
国有企业 以下简称 攀钢集团 与攀枝花冶金矿山公司 后期合并入攀钢集团 以及中国第十九冶金
建设公司共同发起 采用定向募集方式设立的股份有限公司 于1993年3月27日在四川省攀枝花工商
行政管理局登记注册 成立时名称为攀钢集团板材股份有限公司 注册资本为700,000,000元 攀钢集团
占69.29%的股东权益
1996年 本公司经原冶金部及国家国有资产管理局批准 对原股本按1 0.54的比率进行缩股 股
本数目及金额分别减为378,000,000股及378,000,000元 1996年11月 经中国证券监督管理委员会 以
下简称 证监会 批准 本公司向社会公众公开发行了人民币普通股 A股 24,200,000股并在深圳
证券交易所上市 总股本增至402,200,000股 攀钢集团的持股比例则降至65.12%
1997年7月经临时股东大会决议通过 并经证监会和国家国有资产管理局批准 攀钢集团将其持有
本公司的全部股权转让给攀枝花钢钒股份有限公司 以下简称 钢钒公司 钢钒公司于1997年7月20
日成立 是攀钢集团的全资子公司 根据钢钒公司与攀钢集团于1997年10月20日签订的资产和负债分
离协议及钒业务收购协议 钢钒公司接收并经营攀钢集团主要钢铁及钒产品的生产和销售业务 钢钒公
司注册成立前 该等业务是由攀钢集团下属的八个生产分厂 三个辅助分厂 一个销售部以及三家攀钢
集团的子公司经营 攀钢集团板材股份有限公司原为钢钒公司的三家子公司之一
1998年10月 经财政部及证监会批准 本公司重组并增发新股 为将来的发展获取足够的资本金
钢钒公司原拥有本公司的股权于重组后转回攀钢集团同时本公司以每股4.8元公开增发A股200,000,000
股 并定向向攀钢集团增加发行股份421,100,145股 根据攀钢集团和本公司于1998年7月4日签订的
资产投入协议 之规定 攀钢集团以钢钒公司1997年12月31日评估后的 并经财政部批准的主要钢
铁业务和有关的资产和负债 以及对攀枝花攀宏钒制品有限公司 以下简称 攀宏公司 和攀钢集团北
海特种铁合金公司 以下简称 北海公司 所拥有的全部权益注入本公司 以认购上述定向增发股份
钢钒公司并于1998年10月注销其法人资格 增发新股后 本公司的总股本增至1,023,300,145股 其中
A股为262,000,000股 国有法人股为723,500,145股 内部职工股为37,800,000股 攀钢集团持有股本
683,000,145股持股比例为66.75% 1998年10月29日 本公司正式更名为攀枝花新钢钒股份有限公司
截至1999年11月5日止 本公司社会公众股上市流通已满三年 1999年11月12日经公告后 本
公司内部职工股37,800,000股全部上市流通 至此 本公司A股增至299,800,000股
根据于2000年7月18日攀钢集团与其债权人国家开发银行及中国信达资产管理公司共同签订的债
权转股权协议 以下简称债转股协议 2000年12月22日 攀枝花钢铁有限责任公司 以下简称 攀
钢有限 注册成立 攀钢集团将持有本公司66.75%的股权以及其他资产投入攀钢有限 以换取攀钢有限
53.81%的股份 2001年4月11日 财政部财企[2001]262号文批准上述国有法人股持有人的变更 至此
本公司的母公司由攀钢集团变为攀钢有限攀钢有限持有本公司股本683,000,145股持股比例为66.75%
攀钢集团为本公司的最终控制公司
经证监会证监发行字[2003]7号文核准公司于2003年1月22日发行1,600,000,000元可转换公司债
券 于2003年2月17日在深圳证券交易所上市流通 根据 发行可转换公司债券募集说明书 本公司
可转换公司债券自2003年7月22日开始转股 截至2004年4月6日止 有1,599,202,200元转换成公
司发行的股票 转股283,545,143股 其余797,800元于2004年4月6日被公司强制赎回 至此 本
公司的总股本增至1,306,845,288股 攀钢有限持有本公司股份683,000,145股 持股比例变更为
52.26%
26
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
在本会计报表注释中 子公司为满足下列条件之一的公司
1 本公司直接或间接拥有其50%以上表决权资本的公司
2 本公司拥有董事会多数表决权的公司
2004年6月30日 本公司的子公司明细资料如下 全部纳入合并报表范围
本公司所占
公司名称 成立时间 实收资本 法定代表人 主要业务
权益比例
攀钢集团北海特种 钒系列合金
1993年12月29日 100.00% 66,000,000 陈双林
铁合金公司 制造及销售
攀枝花工科建设监 建筑安装工
2001年4月27日 84.75% 1,180,000 韩乐瑜
理有限责任公司 程监理
本公司之全资子公司攀枝花攀宏钒制品有限公司成立于1997年5月26日 2003年10月22日本公
司第三届董事会第十七次会议审议并通过了 关于解散攀枝花攀宏钒制品有限公司的议案 决定解散攀
枝花攀宏钒制品有限公司 注销其企业法人营业执照 并将其更名为攀枝花新钢钒股份有限公司攀宏钒
制品厂 从2004年1月1日起作为本公司的生产厂管理
本公司主要从事钢铁 包括型材 线材及热轧板材等 及钒产品的制造 销售业务
二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载的财务数据是基于下列会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法编制
1 会计制度
本会计报表根据 企业会计准则 企业会计制度 和 合并会计报表暂行规定 及有关法律及规
定而编制的
2 会计年度
公历一月一日起至十二月三十一日止作为会计年度
3 记账本位币
人民币为记账本位币
4 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则
5 外币业务核算方法
会计年度内发生的外币交易 按发生当日中国人民银行公布的汇率 市场汇率 的中间价折算为
人民币记账 资产负债表日 以外币计价的货币性资产及负债按该日的市场汇率折算为人民币 由此而
产生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值 属于收益性支出的计入当期损益
6 现金等价物的确定标准
持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物
7 坏账核算方法
坏账核算采用备抵法 并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营状况合理地估计坏账准备 坏
账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备
专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析 在分析过程中 将综合考虑此账款的账龄 债
务单位的财务及经营状况 账款的当期回收情况及期后回收情况 从而进行坏账准备的估计并计提
对并非重大的应收款项 按其余额并考虑期后收款情况提取一般坏账准备 具体提取比例如下
账龄情况 一般坏账准备提取比例
超过5年 100%
3 5年 80%
2 3年 50%
1 2年 30%
1年以内 5%
8 存货核算方法
存货分为原材料 库存商品 自制半成品 辅料及备品备件 低值易耗品等 存货以计划成本核算
27
PanzPanzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2004年半年度报告
年末按差异率在已发出存货和结存存货之间分摊差异 将计划成本调整为实际成本 在产品及库存商品
的成本包括直接材料 燃料动力 直接人工及制造费用 低值易耗品根据不同类别分别采用一次摊销法
五五摊销法及按工作量摊销法核算
年末存货按成本与可变现净值孰低计价 可变现净值是以管理当局认为在正常的经营过程中 参照
当期市场情况估计的售价为基础确定 可变现净值低于账面价值部分 计提存货跌价准备
9 长期投资核算方法
长期债权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本减去相关费用及已到
期但尚未领取的债券利息 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 在债券存续期内 于确认相
关利息收入时 按直线法予以摊销
长期股权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本 公司持有被投资单位有表决权资本
总额20%以下或虽超过20%但不具有重大影响 采用成本法核算 公司持有被投资单位有表决权资本总
额20%至50% 或虽投资不足20%但有重大影响 采用权益法核算 股份公司持有被投资单位有表决权
资本总额50%以上 或虽不足50%但拥有实际控制权的 采用权益法核算并编制合并会计报表
采用权益法核算的 初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 作为股权投资差
额 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额在10年内平均摊销 初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积 股权投资准备
期末公司采用逐项计提长期投资减值准备的方法 按被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶
化等原因 导致其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备
10 固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有 使用年限超过一年 单位价值较高
的有形资产 按实际成本或评估值计价 固定资产采用直线法折旧 净残值率为3% 固定资产类别 估
计可使用年限及折旧率如下
类 别 估计可使用年限 年折旧率
房屋建筑物 1045年 9.70% 2.16%
机器设备 528年 19.40% 3.46%
运输设备及其他 12年 8.08%
年末或年度终了 对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲
置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的 对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资
产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提
11 在建工程核算方法
在建工程是指建造中的厂房 安装及调试中的机器设备及其它固定资产改良支出 按实际成本计价
该等成本包括直接建造成本 以及建造 安装及调试年度发生的有关借款的费用支出 在建工程达到预
定可使用状态后转为固定资产并计提折旧
年末或年度终了 对在建工程进行全面检查 对于长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的
在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大不确定性的 以及其他足以证明已经发生减
值的在建工程 计提减值准备
12 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用中核算的2002年以前发生的固定资产大修理支出摊余金额 采用综合剩余年限平均摊
销 其他长期待摊费用 按受益期限平均摊销