锦州六陆二○○六年半年度报告
锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司二○○六年半年度报告
董事长:陈青松
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第一节重要提示及目录一、重要提示公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司董事长陈青松先生、总经理杨晋平先生及财务总监杜春阳先生声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。公司2006年半年度财务报告未经审计。二、目录重要提示……………………………………………
…1公司基本情况…………………………………………3股本变动及主要股东持股情况………………………5董事、监事和高级管理人
员情况……………………5管理层讨论与分析…………………………………..6重大事项……………………………………………..8财
务报告（未经审计）……………………………..9备查文件…………………………………………….32
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第二节 公司基本情况
一、公司法定名称：锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司
缩写：锦州六陆
英文名称：THE LIULU INDUSTRIAL CO.,LTD.OF JINZHOU
ECONOMIC&TECHNOLOGY DEVELOPMENT ZONE
缩写：JZLL
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦州六陆
股票代码：000686
三、公司注册地址：锦州经济技术开发区
办公地址：辽宁省锦州市古塔区红星里9号
邮政编码：121001
公司网址：http://www.liulu.com
电子信箱：info@liulu.com
四、公司法定代表人：陈青松
五、董 事 会 秘 书：吴喜梅
联系电话：0416-4561247
联系传真：0416-4561377
电子信箱：swsll@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、其它有关资料：
公司变更注册登记日期：2004年4月17日
地点：锦州市经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：2107001100186
税务登记号码：辽国税锦开字210701120601716号
公司聘请会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办公地址：沈阳市沈河区北京街16号人才大厦九层
八、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标（以合并报表数填列） 单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产 176,235,548.68 157,386,483.18 11.98%
流动负债 67,464,350.13 61,274,039.95 10.10%
总资产 545,402,557.02 531,957,402.33 2.53%
股东权益（不含少数股东权益） 476,992,784.03 469,737,939.52 1.54%
每股净资产 2.94 2.90 1.38%
调整后的每股净资产 2.87 2.83 1.41%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
净利润 9,371,525.68 9,160,577.42 2.30%
扣除非经常性损益后的净利润 8,730,463.94 9,133,427.08 -4.41%
每股收益 0.06 0.06 0.00%
净资产收益率 1.96% 1.98% 减少0.02个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,337,740.03 24,140,839.55 -86.17%
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注*扣除非经常性损益涉及项目及金额列示如下： 单位：元
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营业外收入 15,000.00
以前年度计提各项减值准备的转回 626,061.74
合计 641,061.74
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2、根据中国证监《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净资产收益率及每股收益（以合并报表数填列）
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指标 净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 30,790,881.91 6.46 6.49 0.19 0.19
营业利润 11,161,264.62 2.34 2.35 0.07 0.07
净利润 9,371,525.68 1.96 1.98 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利润 8,730,463.94 1.83 1.84 0.05 0.05
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第三节、股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股份结构未发生变化。
二、公司前十名股东、前十名流通股股东持股表。
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股东总数 8,505户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 质押或冻结的股
数量 份数量
中国石油锦州石油化工公司 国有股东 53.55% 86,825,481 86,825,481 0
锦州商银艺术装璜总公司 国有股东 1.78% 2,885,172 2,885,172 0
锦州市瑞通服务公司 其他 0.81% 1,311,442 1,311,442 0
秦皇岛市信托投资公司 其他 0.81% 1,311,442 1,311,442 0
王树元 其他 0.68% 1,100,000 0 0
同德证券投资基金 其他 0.60% 970,960 0 0
锦州市商业房屋开发公司 国有股东 0.54% 874,297 874,294 0
邹佩松 其他 0.37% 592,000 0 0
东方证券股份有限公司 其他 0.31% 501,064 0 0
林剑敏 其他 0.31% 500,000 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
王树元 1,100,000 人民币普通股
同德证券投资基金 970,960 人民币普通股
邹佩松 592,000 人民币普通股
东方证券股份有限公司 501,064 人民币普通股
林剑敏 500,000 人民币普通股
张代明 499,000 人民币普通股
黄春启 476,950 人民币普通股
陈莉 463,542 人民币普通股
杨栩 452,626 人民币普通股
郭英 434,201 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中第1、2、3、4、7名为法人股东，法人股东间不存在关联
关系；其它为流通股股东，流通股股东间本公司未知其关联关系。
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三、报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份情况未发生变化。
二、报告期内公司无董事、监事及高级管理人员解聘及新聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
经营成果及财务状况分析
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 同比增减幅度
主营业务收入 121,958,425.35 104,667,744.84 16.52%
主营业务成本 89,042,798.79 75,625,388.34 17.74%
利润总额 11,176,264.62 10,661,101.21 4.83%
现金及现金等价物净增加额 -10,704,404.18 8,515,641.16 -225.70%
2005年6月30日 2005年6月30日
总资产 545,402,557.02 536,580,371.21 1.64%
股东权益 476,992,784.03 463,720,159.79 2.86%
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报告期内，公司主营业务收入较上年同期增长16.52%，主要是由于油品销售、仓储管输量及化工产品销售量增加所至；主营业务成本较上年同期增长17.74%，主要是由于在公司产品销售量增加的同时化工产品原材料价格也在不断上涨所致；现金及现金等价物净增加额较上年同期减少225.70%，主要是由于本期采购存货及应收账款增加所至。
二、公司整体经营情况
仓储和管输是公司的龙头产业，仓储管输量经过几年的跳跃式发展，从2005年开始稳定在400--450万吨的水平，收入增长幅度有限，但受资产规模的扩大、工资水平的提高、能源燃料价格的不断上涨等多种因素的影响，单位输油成本呈现逐渐上升的趋势。成品油的零售方面，公司抓住了市场价格波动比较大的契机，充分利用仓储能力大和资金的优势，在销售收入及利润率方面较上年同期都有较大幅度增长。气体分公司通过更加灵活的销售策略和采取节能降耗与技术改造等多方面努力报告期内实现利润总额211万元，较上年同期增长38%。由于受市场竞争和原材料价格上涨的影响公司化工产品经营上半年处于亏损状态。
（一）、公司主营业务范围及其经营情况
1、公司主营业务范围：石油及石油制品的销售、仓储、管输；化工产品生产及仓储；粮油加工及仓储等。
2、主营业务行业、产品及地区构成情况。
（1）、行业及产品情况 单位：万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率比
入 本 润率（％） 上年同期增减（ 上年同期增减（ 上年同期增减（％
％） ％） ）
管道运输业 5,714.35 3,317.23 41.95% 4.45% 3.09% 1.85%
其他批发和零售贸易 3,692.49 3,249.16 12.00% 33.92% 28.84% 40.52%
专用化学产品制造业 2,233.99 2,079.59 6.91% 31.19% 35.56% -30.27%
其他行业 555.01 258.30 53.46% 3.59% -10.65% 16.09%
主营业务分产品情况
环丁砜 1,999.22 1,743.96 12.77% 41.16% 46.36% 19.53%
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（2）、主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
锦州地区 9,876.52 12.60%
锦州以外地区 2,319.32 36.78%
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报告期内公司其他批发和零售贸易盈利能力与上年度相比增长40.52%主要是由于成品油价格不断上涨，公司库存成品油成本相对较低，差价加大所致；报告期内公司专用化学产品制造业盈利能力与上年度相比下降30.27%主要是由于生产化工产品所需原材料价格不断上涨，而产品价格不断下降所致。
3、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
4、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（二）、经营中的问题与困难
由于国际原油市场价格大幅攀升，导致国内化工原料市场价格不断上涨，加之市场竞争加剧导致的产品价格下跌，使得公司在化工产品生产经营方面出现了一定困难，就目前情况分析短期内难以有所改观。
三、报告期内公司投资情况。
1、公司无报告期内募集资金或报告期前募集资金延续至本报告期内使用的情况发生。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况：
详见报表附注“在建工程”部分。
四、公司在上年年度报告中没有盈利预测，亦未有本年度经营计划。
第六节 重大事项
一、公司治理较为完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、公司董事会决定2006年中期利润不分配也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项发生。
五、报告期内公司无重大关联交易事项。
报告期内发生的关联交易均为公司生产经营所需的日常关联交易,具体情况如下表：
单位：万元
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交易方 交易内容 定价原 交易价格（加权平均） 交易金额 占同类交易金额 结算方式 对利润的影
则 的比例 响
中国石油锦州 油品采购 市场价 4051.07元/吨 3605.71 89% 转账结算 83
石油化工公司 格
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六、报告期内公司无重大合同。
七、公司控股股东中国石油锦州石油化工公司报告期内承诺于2006年6月30日前进入股改程序，由于该股东有意转让其所持有的本公司股权，目前与潜在投资者正在接洽之中，因此未能按预计时间实现承诺事项。经询问该股东，本公司的股权分置改革预计将于2006年12月31日前进入程序。
八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层人员没有被采取司法强制措施的情况。
第七节 财务报告（未经审计）
Ⅰ、财务报表（附后）
Ⅱ、报表附注
一、公司简介
锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司(以下简称：本公司或公司)是1993年3月经辽宁省体改委批准，由中国石油锦州石油化工公司等5家企业以定向募集方式设立，并于1996年12月经中国证监会批准公开发行股票后转变为社会募集的股份有限公司，经公开发行股票及送、配股后公司注册资本由定向募集的4,400万元增至本报告期末的16,213.25万元。
公司经营范围：石油及石油制品的销售、仓储、管输；化工产品生产及仓储；粮油加工及仓储；二氧化碳制造；建筑材料、装饰材料、百货（除农膜）销售；餐饮供应、固定资产租赁；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
公司主要产品：环丁砜、二氧化碳、异丙胺等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度及准则
本公司及控股子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及补充规定。
会计年度
公历1月1日至12月31日。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础、实际成本为计价原则。
外币业务核算方法
外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币，年度终了有关外币账户余额按12月31日市场汇率折算调整，发生汇兑差额除对筹建期间发生的汇兑差额计入长期待摊费用及与固定资产购建期间有关的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的处理原则处理外，其余均计入当期损益。
外币会计报表的折算方法
所有资产、负债项目均按合并会计报表日的基准汇价折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
现金等价物的确定标准
公司持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算方法
1.坏账损失采用备抵法核算
期末或至少于每年年度终了对应收款项（应收账款、其他应收款）以账龄分析为基础，按账龄长短区分不同比例估计坏账损失,并根据公司掌握的实际情况对个别经营形势和财务状况严重恶化的欠款单位的应收款项采用个别确认相结合的方法，加大坏账的计提比例。坏账准备计提比例列示如下：
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账龄 计提比例
半年以内 2‰
半年--1年 2%
1—2年 5%
2—3年 20%
3年以上 50%
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2.坏账的确认标准
(1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的部分。
(2)债务人逾期未能履行义务，并有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性很小。对确实无法收回的应收款项根据不同权限经董事会或股东大会批准，列作坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
存货的核算方法
1.公司存货主要包括：
原材料、库存商品、在产品、低值易耗品和包装物等。
2.存货计价方法
购进存货按实际成本计价，发出或领用的存货按加权平均法确定结转成本。
3.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用一次摊销法。
4.存货实行永续盘存制
5.存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量，确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然应当按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果公司持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以同类产品的销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
长期投资的计价及核算方法
1.长期债权投资核算方法
取得时按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计提利息后的余额入账，分期计提利息；溢价或折价在债券存续期间内按直线法予以摊销。
2.长期股权投资的计价及核算方法
按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。如拥有被投资单位20%（含20%）以上权益或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；如拥有被投资单位20%（不含20%）以下权益或虽拥有20%（含20%）以上但不具有重大影响的采用成本法核算；长期股权投资按取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分十年平均摊销。
3.长期投资减值准备
期末或至少于每年年度终了由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，且在未来不可能收回，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
固定资产的核算方法
1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产，①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。
2.固定资产按照实际成本计价。
3.固定资产折旧除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：①已提足折旧仍继续使用的固定资产；②按规定单独估价作为固定资产入账的土地。固定资产采用直线法计提折旧，按原值3%-5%预留残值，其折旧年限及年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4.85-2.43
机器设备 12-15 8.09-6.47
仪器仪表 8 12.13
电器设备 15 6.47
运输设备 10 9.70
其它 5 19.4
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4.固定资产减值准备
期末或至少每年年度终了对固定资产逐项进行检查，如果发现固定资产价值持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置及其他实质上已经不能给企业带来经济利益等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单项固定资产项目的成本高于可变现净值的差额确定。
在建工程的核算方法
1.在建工程按实际发生额计价，在工程项目达到预定可使用状态按工程决算或暂估价结转为固定资产。为在建工程而发生的借款费用，按借款费用资本化原则处理。
2.在建工程减值准备:期末或至少于每年年度终了对在建工程逐项进行检查，如果存在1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不能重新开工的；2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单项在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
借款费用的核算方法
1.为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。
2.为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本，在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用，因专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的计入所购建固定资产的成本，如果某项固定资产的购建发生非正常中断并且中断的时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期内发生的借款费用直接计入当期损益，但当中断是使购建固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间所发生的借款费用仍应计入该项工程成本。
3.借款费用利息资本化的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
无形资产的核算方法
1.无形资产计价和摊销方法：无形资产按实际支付金额入账，在使用年限内按直线法摊销。2.无形资产减值准备:期末或至少于每年年度终了对无形资产逐项进行检查，如果存在1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不能恢复；3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。提取时按单项无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。
长期待摊费用的摊销方法
长期待摊销费用以实际发生额核算，按受益期平均摊销。
收入的确认原则
1.商品销售
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.提供劳务
按照在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入。
所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
会计政策、会计估计的变更
本会计期内无会计政策及会计估计变更事项。
重大会计差错
本会计期内未发生重大会计差错。
合并会计报表的编制方法
1.合并范围：母公司拥有其50%（不含50%）以上权益性资本的被投资企业，以及其他被母公司实际控制的被投资企业。
2.合并报表编制原则：以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表及其它相关资料为基础，对母公司长期投资与子公司所有者权益中相应份额及相互之间往来款项、内部交易等予以抵销，少数股东权益及少数股东损益单独列示，其他相同项目的资产、负债、收入、成本和费用逐项进行合并。
利润分配
税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取10%的法定盈余公积金、5-10%法定公益金，再按照董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意盈余公积金后，剩余部分为可供股东分配的利润。
三、税项
增值税
公司食用油、液化气及大豆销售执行13%的税率，公司其他产品销售执行17%的税率。
营业税
运费收入执行3%的税率，仓储收入执行5%的税率。
教育费附加及城建税
分别按应纳流转税额3%及7%的税率计算缴纳。
企业所得税
公司执行33%的所得税税率。
费用性税金
包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定计算并缴纳。
四、控股子公司及合营企业
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单位名称 注册资本 经营范围 本公司对其投资额 占权益比例
锦州六陆油脂有 700万美元 生产销售高级食用植物油及 31,832,107.12元 60%
限公司 大豆饼粕
锦州六陆经贸有 1000万元 粮食批发、食用油、建筑材 9,000,000.00元 90%
限公司 料、化工产品等销售
六陆加油站 630万元 销售汽油、柴油及机油 1,951,328.58元 10-50%
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五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
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项目类别 期初数 期末数
现金 18,473.59 17,098.14
银行存款 46,999,455.55 36,296,426.82
其他货币资金
合计 47,017,929.14 36,313,524.96
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公司货币资金无抵押、冻结等或存放在境外、或有潜在回收风险款项的情况。
2.应收票据
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票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 6,818,941.00 2,778,100.00
合计 6,818,941.00 2,778,100.00
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3.应收账款
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期初数 期末数
账龄 金额 比例（% 坏账准备金 金额 比例（% 坏账准备金 计提比例
） ）
1年以内 28,721,893.25 55.22 298,184.99 53,339,615.11 65.37 298,184.99 0.2%-2%
1-2年 554,340.43 1.07 27,611.37 5,196,708.68 6.37 23,848.25 5%
2-3年 243,431.91 0.47 99,445.38 463,301.25 0.57 33,312.17 20%
3年以上 22,490,711.69 43.24 18,854,188.09 22,596,384.66 27.69 18,924,084.42 50%
合计 52,010,377.28 100 19,279,429.83 81,596,009.70 100 19,279,429.83
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应收账款计提坏账准备比例超过40%的明细项目共115项，其中金额较大的项目列示如下：
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客户名称 期末余额 账龄 计提比例 坏账准备金 计提原因
锦州经济开发区兴海油港公 3,412,737.19 3年以上 95% 3,242,100.33 对方长期拒付货款
司
沈阳经销处 2,430,027.01 3年以上 100% 2,430,027.01 已经清算解散
锦州港物资贸易公司 4,513,366.60 3年以上 50% 2,256,683.30 对方长期拒付货款
赵云鹏 1,555,890.66 3年以上 100% 1,555,890.66 对方长期拒付货款
抚顺经销处 1,486,448.54 3年以上 100% 1,486,448.54 已清算解散
锦州办事处 1,136,637.94 3年以上 95% 1,100,000.00 已清算解散
朝阳三燕物资供销公司 703,499.93 3年以上 95% 668,324.93 对方长期拒付货款
锦州市中林物资公司 569,977.81 3年以上 95% 541,478.92 对方经营状况严重恶化
合计 15,808,585.68 13,280,953.69
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期末应收账款余额中期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。
欠款前五名单位应收账款合计50,191,592.70元，占期末应收账款余额比例为61.51%。
4.其他应收款
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期初数 期末数
账龄 金额 比例（% 坏账准备金 金额 比例（% 坏账准备金 计提比例
） ）
1年以内 664,454.44 1.48 7,834.74 6,806,172.04 16.9 2,526.76 0.2%-2%
1-2年 6,167,178.92 13.72 294,129.82 163,742.60 0.41 152,746.27 5%
2-3年 238,898.38 0.53 46,849.21 817,022.41 2.03 51,357.69 20%
3年以上 37,876,063.3 84.27 33,167,839.60 32,480,106.30 80.66 33,529,005.84 50%
6
合计 44,946,595.1 100 33,516,653.37 40,267,043.35 100 33,735,636.56
0
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其他应收款计提坏账准备比例超过40%的明细项目共109项，其中金额较大的项目列示如下：
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客户名称 期末余额 账龄 计提比例 坏账准备金 计提原因
南京怡寿 2,770,200.00 3年以上 100% 2,770,200.00 对方长期拒付
大连万恒期货经纪有限公 2,060,000.00 3年以上 100% 2,060,000.00 对方长期拒付
司
曹新发 2,012,000.00 3年以上 100% 2,012,000.00 对方长期拒付
常春华 1,922,169.00 3年以上 100% 1,922,169.00 对方长期拒付
福日彩电 1,400,000.00 3年以上 95% 1,330,000.00 对方长期拒付
哈尔滨永信公司 1,047,832.00 3年以上 100% 1,047,832.00 对方长期拒付
辽宁外贸物资发展公司 1,000,000.00 3年以上 100% 1,000,000.00 对方长期拒付
合计 12,212,201.00 12,142,201.00
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欠款金额较大的项目列示如下：
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单位名称 金额 时间 内容
南京怡寿 2,770,200.00 1999年 垫借款
大连万恒期货公司 2,060,000.00 2001年 暂借款
曹新发 2,012,000.00 1999年 代垫款
常春华 1,922,169.00 2001年 暂借款
福日彩电 1,400,000.00 1996年 暂借款
合计 11,164,369.00
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其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。
欠款前五名单位应收账款合计11,164,369.00元，占期末其他应收款余额比例为27.73%。
5.预付账款
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期初数 期末数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,207,331.45 86.43 10,930,062.11 80.32
1-2年 370,704.27 3.14 2,678,606.53 19.68
2-3年 1,229,650.80 10.41
3年以上 2,353.95 0.02
合计 11,810,040.47 100.00 13,608,668.64 100
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预付账款期末余额中有预付持有本公司53.55%股份的股东--中国石油锦州石油化工公司款项4,502,346.15元
6.存货
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项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 12,880,476.44 9,172,899.78
在产品
库存商品 32,551,008.44 848,279.96 43,157,138.78 222,218.22
包装物 226,416.26 214,924.76
合计 45,657,901.14 848,279.96 52,544,963.32 222,218.22
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期末存货减值准备转回626,061.74元,是化工产品本期实现销售而转回的存货跌价准备。
7.待摊费用
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类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结余原因
待抵扣进项税金 39,333.94 39,333.94
其他 2,769,062.21 1,748,268.86 2,193,262.21 2,324,068.86 受益期至2006年12月
合计 2,769,062.21 1,787,602.80 2,193,262.21 2,363,402.80
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8.长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 1,649,688.58 1,649,688.58
减值准备 1,529,017.58 1,529,017.58
合计 120,671.00 &