保定天鹅股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经中喜会计师事务所有限责任公司审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：保定天鹅股份有限公司
A股简称：保定天鹅
A股代码：0687
公司法定英文名称：BAO DING SWAN CO.LTD
英文名称缩写：
（二）公司注册地址：河北省保定市高开区金迪路５９号
公司办公地址：河北省保定市纸厂路１号
邮政编码：071055
公司网址：HTTP://WWW.
（三）法定代表人姓名：王春雨
（四）公司董事会秘书：高志强
联系电话：0312-3137941-2261
联系地址：保定市纸厂路１号
传真：0312-3131755
电子信箱：SWANZJB@bdinfo.net
证券事务代表：
联系电话：
传真：
电子信箱：
（五）公司中报备置地点：公司董秘办
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《证券时报》
《中国证券报》
（八）经营范围：粘胶纤维制造、销售；粘胶纤维的原辅材料的加工、销售；合作生产、来料加工、来样加工；粘胶纤维的深加工、科研开发、技术咨询、服务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数
净利润 17,778,949.07
扣除非经常性损益后的净利润* 10,406,955.29
总资产 1,286,345,925.74
资产负债率(%) 23.22
股东权益(不含少数股东权益) 987,618,110.67
每股收益 0.055
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.055
净资产收益率(%) 1.800
每股净资产 3.079
调整后每股净资产 3.056
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 3.080
每股经营活动产生的现金流量净额 0.161
项目 上期数
净利润 23,284,135.59
扣除非经常性损益后的净利润* 23,448,372.99
总资产 1,204,693,342.09
资产负债率(%) 0.69
股东权益(不含少数股东权益) 1,196,401,232.76
每股收益 0.073
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.073
净资产收益率(%) 1.950
每股净资产 3.730
调整后每股净资产 3.550
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 3.550
每股经营活动产生的现金流量净额 0.080
单位：元
项目 2000年末
净利润 32,104,936.33
扣除非经常性损益后的净利润 33,209,102.07
每股收益 0.10
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.10
净资产收益率(%) 3.04
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收支净额 15,675.00
资金使用费 4,730,318.78
短期投资 2,626,000.00
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
股本结构 期初数 本期配股 本期送股 公积金转股 增发
一、尚未流通股份
1、发起人股份 22,330.00
国家拥有股份 22,330.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 22,330.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 9,745.25
普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他 4.75
已流通股份合计 9,750.00
三、股份总数 32,080.00
股本结构 本 期 期末数
其他变动
一、尚未流通股份
1、发起人股份 22,330.00
国家拥有股份 22,330.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 22,330.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 9,745.25
普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他 4.75
已流通股份合计 9,750.00
三、股份总数 32,080.00
（二）、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况 单位：股
截止2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况:
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占总股
股数(股) 增减情况(+-) 本比例(%)
1 保定天鹅化纤集团公司 223,300,000 69.61
2 游小梅 300,000 0.09
3 唐银魁 165,000 0.05
4 马季刚 165,000 0.05
5 王建丽 162,400 0.05
6 吴自善 160,000 0.05
7 普丰基金 159,828 0.05
8 苏州市投资公司 150,000 0.05
9 刘芳 138,100 0.04
10 牟改花 120,000 0.04
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 保定天鹅化纤集团公司 国有股
2 游小梅
3 唐银魁
4 马季刚
5 王建丽
6 吴自善
7 普丰基金
8 苏州市投资公司
9 刘芳
10 牟改花
2、十大股东持股相关情况说明:
第一大股东是本公司控股股东，其他均为社会公众股东，与控股股东无相关情况。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务为生产和销售粘胶长丝，是我国主要的粘胶长丝生产基地之一，其“天鹅”牌粘胶长丝荣获国家弛名商标。报告期内公司生产粘胶长丝10951吨，同比增长0.62％；主营业务收入27547万元，同比下降16.5％；实现净利润1778万元，同比下降23.63％。导致公司效益下降的主要原因是粘胶长丝市场供大于求的市场格局进一步加剧，产品价格持续下跌；受世界经济增速减缓影响，粘胶长丝出口数量和价格同步走低，加大了公司的经营困难。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
报告期内对公司利润有较大影响的业务活动是公司投资收益为892.6万元，其中长期投资收益630万元，短期投资收益262.6万元。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金来源 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 项目预计收益
A股发行 7500吨／年粘胶 1997-01-01 20,000.00
长丝技改工程
A股发行 2500吨／年粘胶 1997-10-30 18,000.00
长丝技改工程填
平补齐工程
A股发行 补充流动资金 1997-01-01 8,179.00
A股配股 半连续式纺丝机 2000-01-01 2,739.00
加长技术改造项
目
A股配股 粘胶长丝废气治 2000-06-30 5,694.00
理技术改造项目
A股配股 新型节能电锭改 2000-01-01 2,728.00
造项目
A股配股 补充流动资金 2000-01-01 5,196.00
A股配股
募集资金来源 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期
A股发行 7500吨／年粘胶 20,000.00 1997-01-01
长丝技改工程
A股发行 2500吨／年粘胶 18,000.00 1999-01-01
长丝技改工程填
平补齐工程
A股发行 补充流动资金 8,179.00 1997-01-01
A股配股 半连续式纺丝机 2,003.00 2000-01-01
加长技术改造项
目
A股配股 粘胶长丝废气治 1,601.20 2000-06-30
理技术改造项目
A股配股 新型节能电锭改 774.00 2000-01-01
造项目
A股配股 补充流动资金 5,196.00 2000-01-01
A股配股
2、尚未使用的募集资金去向：
暂存放银行，随项目进度陆续投入。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
无项目变更事项。
4、项目进度及收益情况：
7500吨／年粘胶长丝技改工程已投产，累计生产粘胶长丝31763吨，实现利润13444万元。
2500吨／年粘胶长丝技改工程填平补齐工程，项目仍在设备安装期，预计2001年底试生产。
半连续式纺丝机加长技术改造项目，已投产，本报告期增产粘胶长丝500吨，实现利润142万元。
粘胶长丝废气治理技术改造项目，正在实施中，2002年投产。
新型节能电锭改造项目，已投产，节电效果明显。
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
（1）500吨/年氨纶长丝项目，公司投资2490万元，占75%，目前正进行设备安装，2001年末投入试生产。
（2）参股长江证券有限公司，投资4950万元，占4.5%，2000年度收益630万元。
（3）参股保定天威保变电气股份有限公司，投资99.24万元，占0.41%，2000年度收益5.78万元。
（三）、经营环境重大变化的影响分析：
目前公司主导产品粘胶长丝的市场环境日趋严峻：原材料.能源供应价格居高不下，虽然棉短绒价格有所回稳，但已大大压缩了产品获利空间；今年产成品粘胶长丝市场价格持续盘落，与去年同期相比跌幅近30%，至今仍未止跌回稳；与此同时各生产厂家改扩建项目陆续投产，大幅提升了粘胶长丝供应能力，使供过于求的市场格局进一步强化，竞争更趋激烈。如果下半年经营环境无较大改善，公司的生存与发展将面临更为严峻的困难。
（四）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
（1）以提高产品质量为中心，强化现场管理和成本控制，确保产品的市场竟争力。
（2）加大营销工作力度，实行适应市场变化的营销策略，合理布局销售网络，加强售后服务，以稳定客户拓展市场。
（3）抓住我国加入WTO的有利时机，发挥公司在商标.产品质量.客户信誉.销售渠道等方面的优势，千方百计开拓国际市场。
（4）作好连续纺二期设备安装和调试。
（5）继续产品结构调整工作，抓紧绿色环保产品项目的调研论证，增强企业发展后劲。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
（1）采取灵活的营销措施，积极开拓国内外市场，在竞争激烈的市场条件下，产销率达到97%。
（2）针对原材料，水.电.汽等能源价格居高不下的现实，大力开展节能降耗工作，吨丝消耗水平继续下降。
（3）强化成本管理，严格控制费用支出，大力压缩非生产性开支，降低单位产品成本。
（4）加大改革力度，分流富余人员，下调工资水平，降低人工成本。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
本公司2000年度利润分配方案经2000年度股东大会审议通过，分配方案为：以2000年12月31日公司总股本320800000股为基数，每10股派发现金红利4.7元（含税）。本年度不进行资本公积金转增股本或派送红股 。
本公司2000年度利润分配方案已于2001年7月2日通过深圳证券交易所执行完毕。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
无上述事项。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
本公司报告期内与控股股东——保定天鹅化纤集团有限公司及其子公司因购销商品发生关联交易如下：
关联企业 交易类型 交易金额 占同类交易％
天鹅集团 销售产品 183406720.16元 56.90
天鹅集团 购买材料 16470481.04元 8.18
天鹅集团 销售电汽 15765873.50元
金雁公司 购买材料 4184236.29元 2.08
银丽制线 销售产品 3156820.20元 0.98
上述关联交易均按市场价格进行公平交易。
2、资产、股权转让发生的关联交易：
无上述交易。
3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：
本公司与关联方的债权和债务系正常业务往来，到期即结算，对公司无不利影响。
4、其他重大关联交易：
无上述事项。
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
本公司与控股股东在人员方面已经分开。
本公司有独立的劳动人事管理部门，负责劳动人事及薪酬工作。
本公司部分高管人员因工作需要在集团公司兼职，未在本公司领取薪酬。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
本公司与控股股东在资产方面已经分开。
本公司有独立完整的生产系统，营销系统，有自己的专利技术和商标等无形资产。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
本公司与控股股东在财务方面已经分开。
本公司有独立的财务部门及核算体系，独立的银行帐户，独立纳税。
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
类型 资产帐面值(万元) 带来的收入(万元) 是否为关联交易
租赁 6,642.70 -134.50 是
租赁 31,827.00 -403.00 是
托管、承包、租赁情况说明：
公司从母公司保定天鹅化纤集团有限公司租赁厂房，从1998年起，租赁费按租赁资产原值的2.5%计提并缴纳，1999年12月20日保定天鹅股份公司与保定天鹅化纤集团有限公司签署了《租赁变更协议》，2000年度的租赁费变更为按租赁资产原值的8.8%计提，2001年起仍恢复按租赁资产原值的2.5%计提，因此，影响2000年度利润2023.85万元，影响2001年度利润1005万元。根据本公司与母公司保定天鹅化纤集团有限公司签署的协议,本公司租赁集团公司的土地、厂房及办公楼等，报告期内公司按规定计算并支付此项费用为5376105.48元。
（八）、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况：
原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名称 变更日期
中联信会计师事务所 中喜会计师事务所 2001-07-17
改聘会计师事务所情况说明:
因中联信会计师事务所人员较紧张，经双方协商一致，并经公司董事会二届八次会议研究通过，改聘中喜会计师事务所为本公司审计机构。该项议案已提交2001年度临时股东大会审议通过。
（九）、公司对外担保事项：
无上述事项。
（十）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
无上述事项。
（十一）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十二）、董事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明：
无上述事项。
（十三）、监事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明：
无上述事项。
（十四）、其它重要事项：
（1）本公司2000年末住房周转金借方余额为80547513.75元，根据财政部2001年1月7日财会字（2001）5号文《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的精神，经公司董事会二届八次会议研究通过，对住房周转金借方余额进行如下会计处理：
1.冲销法定盈余公积 26908965.31元
2.冲销法定公益金 13454482.63元
3.冲销资本公积 40184065.81元 合 计 80547513.75元
该项议案已提交2001年度临时股东大会审议通过。
（2）因本公司之子公司——保定天鹅氨纶有限公司目前正在筹建期，故本期不编制合并报表。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见审计报告。
保定天鹅股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制: 保定天鹅股份有限公司 年度: 2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 合并本期期初 合并本期期末
流动资产：
货币资金 注1 176,334,588.58 116,797,167.02
短期投资 注2 49,998,123.80
应收票据 注3 2,060,000.00 28,212,326.50
应收股利
应收利息
应收帐款 注4 80,784,412.15 26,274,538.96
其他应收款 注5 23,499,734.52 106,985,202.97
预付帐款 注6 12,970,555.05 9,543,984.42
应收补贴款
存货 注7 206,300,517.85 178,941,676.23
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 551,947,931.95 466,754,896.10
长期投资：
长期股权投资 注8 75,392,400.00 75,392,400.00
长期债权投资
长期投资合计 注9 75,392,400.00 75,392,400.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 注10 935,804,887.05 936,422,697.05
减：累计折旧 注11 400,809,174.30 425,167,466.43
减：固定资产减值准备 3,318,274.22 3,318,274.22
固定资产净值 534,995,712.75 511,255,230.62
固定资产净额 注12 531,677,438.53 507,936,956.40
工程物资
在建工程 注13 143,561,044.01 215,317,929.12
固定资产清理
固定资产合计 675,238,482.54 723,254,885.52
无形资产及其他资产：
无形资产 注14 16,638,000.00 15,251,500.00
长期待摊费用 注15 3,602,284.12 5,692,244.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 20,240,284.12 20,943,744.12
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,322,819,098.61 1,286,345,925.74
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注16 130,000,000.00 184,900,000.00
应付票据
应付帐款 注17 55,898,815.99 58,715,434.87
预收帐款 注18 4,828,740.46 14,470,788.72
应付工资
应付福利费 1,404,789.72 6,643,065.88
应付股利 注19 150,776,000.00
应交税金 注20 -6,175,776.67 11,007,942.63
其他应交款 5,142,243.87 5,778,604.96
其他应付款 注21 11,105,123.64 16,235,878.01
预提费用 976,100.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 352,979,937.01 298,727,815.07
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 352,979,937.01 298,727,815.07
少数股东权益
股东权益：
股本 注22 320,800,000.00 320,800,000.00
减：已归还投资
股本净额 320,800,000.00 320,800,000.00
资本公积 注23 602,476,527.18 602,476,527.18
盈余公积 注24 2,666,842.36
其中：法定公益金 1,333,421.18
未分配利润 注25 46,562,634.42 61,674,741.13
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 969,839,161.60 987,618,110.67
负债和股东权益总计 1,322,819,098.61 1,286,345,925.74
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 7,933,093.86 4,863,071.12 3,168,091.01
其中：应收账款 6,930,162.60 3,168,091.01
其他应收款 1,002,931.26 4,863,071.12
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,788,772.76 1,829,595.79
其中：库存商品 1,752,699.06 793,522.09
原材料 1,036,073.70 1,036,073.70
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,318,274.22
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,318,274.22
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 9,628,073.97
其中：应收账款 3,762,071.59
其他应收款 5,866,002.38
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 959,176.97
其中：库存商品 959,176.97
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,318,274.22
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,318,274.22
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 320,800,000.00 295,000,000.00
本期增加数 25,800,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本） 25,800,000.00
本期减少数
期末余额 320,800,000.00 320,800,000.00
二、资本公积：
期初余额 602,476,527.18 504,904,025.25
本期增加数 137,756,567.74
其中：资本（或股本）溢价 137,756,567.74
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数 40,184,065.81
其中：转增资本（或股本）
期末余额 602,476,527.18 502,476,527.18
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 23,966,778.25
本期增加数 1,777,894.91 2,942,187.04
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积 1,777,894.91 2,942,187.04
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数 26,908,965.29
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 1,777,894.91
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 11,983,389.13
本期增加数 888,947.45 1,471,093.52
其中：从净利润中提取数 888,947.45 1,471,093.52
本期减少数 13,454,482.65
其中：集体福利支出
期末余额 888,947.45
五、未分配利润：
期初未分配利润 46,562,634.42 172,330,044.63
本期净利润 17,778,949.07 29,421,870.35
本期利润分配 2,666,842.36 155,189,280.56
期末未分配利润 61,674,741.13 46,562,634.42
利润及利润分配表
编制: 保定天鹅股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 合并上年同期 合并本期
一、主营业务收入 329,908,238.88 275,473,568.46
减：主营业务成本 264,370,626.12 243,859,644.35
主营业务税金及附加 3,008,987.49 1,909,083.27
二、主营业务利润 62,528,625.27 29,704,840.84
加：其他业务利润 注26 515,879.57 -63,204.48
减：营业费用 270,552.30 83,994.56
管理费用 28,624,196.65 29,058,137.91
财务费用 注27 21,087.60 -120,826.80
三、营业利润 34,128,668.29 620,330.69
加：投资收益 注28 1,599,899.69 8,926,000.00
补贴收入
营业外收入 2,452,281.07 17,070.00
减：营业外支出 注29 4,216,418.16 1,395.00
四、利润总额 33,964,430.89 9,562,005.69
减：所得税 10,680,295.30 473,056.62
加：所得税返还 8,690,000.00
少数股东损益
五、净利润 23,284,135.59 17,778,949.07
加：年初未分配利润 173,499,892.97 46,562,634.42
其他转入
六、可供分配的利润 196,784,028.56 64,341,583.49
减：提取法定盈余公积 2,328,413.57 1,777,894.91
提取法定公益金 1,164,206.78 888,947.46
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 193,291,408.21 61,674,741.12
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 193,291,408.21 61,674,741.12
母公司上年同期 母公司本期
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
加：所得税返还
少数股东损益
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润
2000年利润及利润分配表
合并 母公司
一、主营业务收入 573,759,238.90
减：主营业务成本 459,107,549.20
主营业务税金及附加 4,539,727.24
二、主营业务利润 110,111,962.46
加：其他业务利润 1,120,128.82
减：营业费用 370,948.98
管理费用 62,257,852.12
财务费用 -461,416.29
三、营业利润 49,064,706.47
加：投资收益 1,599,899.69
补贴收入
营业外收入 2,544,009.77
减：营业外支出 7,535,262.38
四、利润总额 45,673,353.55
减：所得税 16,251,483.20
加：所得税返还
少数股东损益
五、净利润 29,421,870.35
加：年初未分配利润 172,330,044.63
其他转入
六、可供分配的利润 201,751,914.98
减：提取法定盈余公积 2,942,187.04
提取法定公益金 1,471,093.52
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 197,338,634.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 150,776,000.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 46,562,634.42
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
（%） (%)
主营业务利润 3.01 3.04
营业利润 0.06 0.06
净利润 1.80 1.82
扣除非经常性损 1.05 1.06
益后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
（元/股） （元/股）
主营业务利润 0.093 0.093
营业利润 0.002 0.002
净利润 0.055 0.055
扣除非经常性损 0.032 0.032
益后的净利润
现金流量表
编制: 保定天鹅股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 277,926,263.04
收到的税费返还 8,690,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 619,253.96
现金流入小计 287,235,517.00
购买商品、接受劳务支付的现金 172,081,380.00
支付给职工以及为职工支付的现金 33,768,627.12
支付的各项税费 13,146,613.49
支付的其他与经营活动有关的现金 16,515,766.52
现金流出小计 235,512,387.13
经营活动产生的现金流量净额 51,723,129.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 49,998,123.80
取得投资收益所收到的现金 8,926,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 58,924,123.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 70,810,124.45
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 113,899,000.00
现金流出小计 184,709,124.45
投资活动产生的现金流量净额 -125,785,000.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 54,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 300,542.19
现金流入小计 55,200,542.19
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,676,092.97
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 40,676,092.97
筹资活动产生的现金流量净额 14,524,449.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,537,421.56
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,778,949.07
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -134,615.68
固定资产折旧 24,358,292.13
无形资产摊销 1,386,500.00
长期待摊费用摊销 840,946.92
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -120,826.80
投资损失(减：收益) -8,926,000.00
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 29,188,437.41
经营性应收项目的减少(减：增加) -53,396,331.24
经营性应付项目的增加(减：减少) 40,647,778.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,723,129.87
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 116,797,167.02
减:现金的期初余额 176,334,588.58
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,537,421.56
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减:现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
保定天鹅股份有限公司
2001年度会计报表附注
（一）、公司主要会计政策和会计估计:
1、重要会计政策和会计估计说明:
1、会计制度：
公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度:
本公司自每年公历１月１日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币:
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:
本公司采用借贷记帐法， 以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
5、现金等价物的确定标准：
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、坏帐准备核算方法：
本公司采用备抵法核算坏帐准备。
坏帐准备计提方法采用帐龄分析法，计提比例为：
帐 龄 比例
一年以内 5.5%
1----2年 10%
2----3年 20%
3----4年 60%
4----5年 80%
5年以上 100%
7、存货核算方法：
存货分类为：原材料及主要材料、库存商品、委托加工物资、在产品、低值易耗品等。
原材料及主要材料采用实际成本核算；
库存商品入库采用实际成本计价，发出采用加权平均法核算；
低值易耗品采用一次摊销法核算。
存货跌价准备的核算方法：
(1) 购进的原材料，期末市价低于帐面实际成本，按其差额计提跌价准备。
(2) 库存商品按期末实际帐面余额与期末市价比较，市价低于帐面余额的品种，按其差额计提跌价准备。
(3) 在产品按期末在产品数量折算出的主要原材料结存数量，比较其帐面成本与市值，如市价低于帐面成本，按二者差额计提跌价准备。
8、短期投资核算方法：
短期投资按取得投资时的实际成本计价，投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。期末，按成本与市价孰低计算并提取跌价准备。
9、长期投资核算方法：
长期股权投资收益的确认：采用成本法核算，在按投资单位宣告发放现金股利或分配利润时确认；采用权益法核算；按当期应享有的被投资单位实现的净利润的份额确认。
长期投资减值准备确认标准：因市价持续下跌或被投资单位经营状竞恶化时应提取减值准备。
长期投资减值准备计提标准：按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取。
10、固定资产计价和折旧方法：
(1) 固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋建筑物、设备等，不属于生产经营的主要设备、物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的资产。
(2) 固定资产分类：机器设备、运输工具等。
(3) 固定资产计价：按取得时的实际成本计价。
(4) 固定资产折旧：采用直线法，按分类折旧法计提折旧，残值率为3%，各类固定资产折旧年限及折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 年折旧率(%)
机器设备 12～15 6.47～8.08
运输工具 8 12.125
其 他 12 8.08
（5）固定资产减值准备：期末对固定资产进行逐项检查，如果可回收金额低于帐面价值，按其差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
11、在建工程核算方法：
(1) 按实际成本法核算。
(2) 结转固定资产的时点为工程实际完工并投入使用。
(3）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，有证据表明该工程确实发生了减值，应当对该项工程计提减值准备。
12、无形资产及摊销
（1）无形资产----商标使用权按实际成本计价，采用直线法10年内平均摊销。
（2）无形资产减值准备：期末对各项无形资产进行检查，如果某项无形资产的预计可回收金额低于帐面价值，则对该项无形资产计提减值准备。
13、开办费摊销方法：
自生产经营开始的当月起，一次性计入当期期间费用。
14、收入确认原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；
(3) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认；
(2) 如劳务的开始和完成分属不同年度的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本企业的资产，在下列条件均能满足时予以确认收入：
(1) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2) 收入的金额能够可靠地计量。
15、所得税会计处理方法：
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表编制方法：
合并会计报表以母公司拥有子公司半数以上权益性资本，以及未达到半数以上但 实际拥有其控制权的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。公司间的重大关联交易及资金往来等，均在合并时抵销。
2、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
1.会计政策变更说明：
⑴开办费：由原来采用直线法5年内摊销，变更为自企业开始生产经营的当月一次性计入当期期间费用；
⑵固定资产：由原来的帐面原值减去折旧后的净值计价，变更为按固定资产净值与可收回金额孰低的计价方法，期末相应计提固定资产减值准备；
⑶在建工程：由原来的帐面实际成本计价，变更为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低的计价方法，期末相应计提在建工程减值准备；
⑷无形资产：由原来的帐面实际成本计价，变更为按帐面实际成本与可收回金额孰低的计价方法，期末相应计提无形资产减值准备；
⑸住房周转金：根据财政部2001年1月7日财会[2001]5号关于《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知，取消"住房周转金"科目，将"住房周转金"科目借方余额转入2001年年初"利润分配----未分配利润"科目，借记"利润分配----未分配利润"科目，贷记"住房周转金"科目。经过股东大会审议批准冲销有关所有者权益项目，借记"盈余公积----法定公益金、任意盈余公积、法定盈余公积"科目，贷记"利润分配----未分配利润"科目。
⒉会计政策变更的影响：
⑴开办费的核算方法变更采用追溯调整法，减少2000年年初留存收益1376292.17元，增加2000年净利润635208.24元；
⑵计提的固定资产减值准备采用追溯调整法,减少2000年度净利润3318274.22元；
对上述两项会计政策变更，公司调整了2001年报表相关项目年初数、上年数以及2000年度会计报表数。调整后累计减少2001年期初未分配利润3450454.43元；调减提取的法定盈余公积405935.81元；调减提取的法定公益金202967.91元；调减应交税金----应交所得税365011.49元；减少2000年净利润2683065.98元。
3、会计估计变更及其影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
(1).应收帐款核算方法:
采用余额百分比法:
(2).其他应收款核算方法:
采用余额百分比法:
（二）、所得税的会计处理方法:
1、增值税：
按照《增值税暂行条例》计缴，即分别按销售收入的17%和13%计算销项税, 符合规定的进项税从销项税中抵扣。
2、 城建税和教育费附加：
分别按应交流转税的7%和3.5%计缴。
3、 所得税：
企业所得税继续执行按"征33%退18%"的政策。
（三）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 28,845.41 115,869.55
银行存款 124,403,814.58 65,643,066.41
其他货币资金 51,901,928.59 51,038,231.06
合计 176,334,588.58 116,797,167.02
说明：其他货币资金中有5000万元为存入新疆证券公司北京裕民东路营业部的投资款，该笔资金可随时支? 。
注2、短期投资:
项目 期初余额(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资
其中：国债投资
其他债券
三、其他投资 49,998,123.80
合计 49,998,123.80
项目 期末余额(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资
其中：国债投资
其他债券
三、其他投资
合计
注3、应收票据
4.应收票据： 2001.6.30 2000.12.31
28212326.50 2060000.00
说明：本报告期内共贴现应收票据29975000元，至2001年6月30日尚未到期的应收票据贴现22330000元。
注4、应收帐款
*合并会计报表附注:
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%)
1年以内 78,831,748.17 89.87 4,335,746.15 21,060,516.89
1-2年 3,694,303.10 4.21 369,430.31 3,787,570.18
2-3年 3,108,531.76 3.54 621,706.35 3,108,531.76
3年以上 2,079,991.72 1,603,279.79 2,079,991.72
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 87,714,574.75 97.62 6,930,162.60 30,036,610.55
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 70.12 1,158,328.43
1-2年 12.61 378,757.02
2-3年 10.35 621,706.35
3年以上 1,603,279.79
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 93.08 3,762,071.59
应收帐款余额减少57677964.20元,主要原因是应收保定天鹅化纤集团有限公司的货款减少。
(3) 应收帐款前五名欠款单位
单位名称 金 额 欠款时间 款项内容
保定天鹅化纤集团有限公司 9129411.32 2001.1-6 货款
广东省丝绸公司（含永通分公司） 5568662.80 1999.-2000 货款
承德丝绸工业公司 2159799.05 1999.1-12 货款
绍兴东浦绸厂 1888537.13 2001.1-6 货款
绍兴合力纺织有限公司 1490447.10 2001.1-6 货款
关联企业往来余额见附注六(三)
注5、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐
(%) 准备(元)
1年以内 5,223,309.58 287,282.03
1-2年 17,758,323.05 11,997.84
2-3年 522,421.25 104,484.25
3年以上 998,611.90 599,167.14
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 24,502,665.78 1,002,931.26
帐龄 期末金额 期末比例 期末坏帐
(%) 准备(元)
1年以内 93,485,150.33 5,141,683.26
1-2年 17,845,021.87 20,667.73
2-3年 522,421.25 104,484.25
3年以上 998,611.90 599,167.14
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 112,851,205.35 5,866,002.38
期初净额 23499734.52 期末净额 106985202.97
其他应收款余额增加88348539.57元,主要是保定天鹅化纤集团有限公司借款增加。
(4) 其他应收款前五名欠款单位:
单位名称 金 额 欠款时间 款项内容
保定天鹅化纤集团有限公司 91871414.97 2001 借款、水电汽款
返还所得税 17638344.61 1999.12 返还所得税
保定化纤造纸厂 1373150.50 1999.1-12 水电汽款
购置借款 604500.00 2001 购置借款
职员借款 556392.84 2001 差旅费等借款
说明：其他应收款中应返还所得税未提取坏帐准备。
关联企业往来余额见附注六(四)
注6、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例 期末金额 期末比例
(%) (%)
1年以内 12,588,042.20 97.05 9,496,789.47 99.51
1-2年 382,512.85 2.95 47,194.95 0.49
2-3年
3年以上
合计 12,970,555.05 100.00 9,543,984.42 100.00
说明：无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
注7、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额
原材料 83,684,887.28 1,036,073.70 78,900,412.61
在产品 11,489,825.45 10,122,716.16
库存商品 106,012,312.27 1,752,699.06 90,864,081.91
委托加工物资 1,968,642.65 13,642.52
在途材料 5,933,622.96
合计 209,089,290.61 2,788,772.76 179,900,853.20
项 目 期末跌价准备
原材料
在产品
库存商品 959,176.97
委托加工物资
在途材料
合计 959,176.97
6. 存货：期初净额 206300517.85 期末净额 178941676.23
说明：（1）存货比年初数减少，主要是由于一期连续纺生产线5月停产，库存商品减少，所需原材料减少所致。
（2）期末原材料市价高于成本，故未计提跌价准备。
注8、长期股权投资
*合并会计报表附注
股票投资
被投资公司 股份类别 股票数量(股) 持股比例% 初始投资
名称 成本(元)
保定天威保变电 发起人股 650,000 0.41 992,400.00
气股份有限公司
被投资公司 市价总值(元) 减值准备(元) 备注
名称
保定天威保变电
气股份有限公司
其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 持股比例% 本期权益增
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