保定天鹅股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节重要提示
第二节公司基本情况
第三节股本变动和主要股东持股情况
第四节董事、监事、高级管理人员情况
第五节管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节财务报告
第八节备查文件
附：会计报表
第一节重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
本次董事会应到9人，实到6人，董事佟维力先生因出差委托董事王东兴先生代为出席本次会议，独立董事彭雪峰先生因出差委托独立董事宋倩女士代为出席本次会议，独立董事郑植艺先生因事委托独立董事宋倩女士代为出席本次会议。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
本公司董事长王东兴先生、财务总监马力克先生、财务处处长陈同乐先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。
本半年度报告中的财务报告未经审计。
第二节公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：保定天鹅股份有限公司
缩写：保定天鹅
公司法定英文名称：BAO DING SWAN CO. LTD.
缩写：BAODING SWAN
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：保定天鹅
股票代码：000687
3、公司注册地址：河北省保定市高开区金迪路59号
办公地址：河北省保定市纸厂路1号
邮政编码：071055
国际互连网址：http://www.cninfo.com.cn
电子信箱：SWANZJB@heinfo.net
4、公司法定代表人：王东兴
5、公司董事会秘书：王刚
联系地址：河北省保定市纸厂路1号
联系电话：0312-31379412261
联系传真：0312-3131755
电子信箱：SWANZJB@heinfo.net
公司证券事务代表：张春岭
联系地址：河北省保定市纸厂路1号
联系电话：0312-31379412262
联系传真：0312-3131755
6、中国证监会指定信息披露报纸名称：证券时报
中国证监会指定登载公司报告国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、其它有关资料：
（1）公司首次注册登记日期：1997年2月1日
公司首次注册登记地点：保定市金迪路59号
（2）企业法人营业执照注册号：1300001000488
（3）税务登记号码：1306021436487-X
（4）公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西长安街88号
二、主要财务数据和指标
主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
上年度期末
指标名称 本报告期期末
流动资产 385,591,917.19 339,950,161.16
流动负债 294,404,190.68 280,287,928.91
总资产 1,342,040,379.93 1,329,848,455.11
股东权益（不含
1,040,156,489.25 1,012,080,526.20
少数股东权益）
每股净资产 3.24 3.15
调整后的每股净 3.17 3.08
资产
指标名称 报告期期末 上年同期
净利润 28,075,963.05 20,362,794.48
扣除非经常性损 28,134,934.35 20,901,229.59
益后的净利润
每股收益 0.088 0.063
净资产收益率 2.699 2.03
(%)
经营活动产生的 53,372,669.10 41,776,200.85
现金流量净额
本报告期末比年初
指标名称 数增减（％）
流动资产 13.48
流动负债 5.03
总资产 0.92
股东权益（不含 2.77
少数股东权益）
每股净资产 2.86
调整后的每股净 2.92
资产
本报告期比上年同
指标名称 期增减（％）
净利润 37.88
扣除非经常性损 34.61
益后的净利润
每股收益 39.68
净资产收益率 32.96
(%)
经营活动产生的 27.76
现金流量净额
注：1、主要会计数据和财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相关规定填列或计算。
2、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外支出 101,702.84
营业外收入 13,685.97
合 计 88,016.87
扣除项目的所得税 29,045.57
扣除项目增加净利润 58,971.30
扣除非经常性损益后的净利润 28,134,934.35
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动，报告期末公司总股本320800000股。
二、股东情况
截止2003年6月30日，本公司在册股东总数54735户。
三、公司前十名股东持股情况（截止到2003年6月30日）
股东名称 期末持股 年度内 比例 股份类 质押或冻
（全称） 数量 增减 （%） 别 结的股份
数量
保定天鹅
化纤集团
有限公司 223300000 0 69.61 未流通 111640000
股
彭文 405000 405000 0.126 流通股 未知
杨圆新 223616 223616 0.070 流通股 未知
马军华 166550 0 0.052 流通股 未知
马季刚 165000 51000 0.051 流通股 未知
胡根美 141900 141900 0.044 流通股 未知
陈玉琦 141289 44950 0.044 流通股 未知
毛新海 130802 130802 0.041 流通股 未知
普丰证券 125282 -131485 0.039 流通股 未知
投资基金
张亚平 124916 124916 0.040 流通股 未知
股东名称 股东性质
（全称）
保定天鹅
化纤集团
有限公司 国有法人股
彭文 社会公众股
杨圆新 社会公众股
马军华 社会公众股
马季刚 社会公众股
胡根美 社会公众股
陈玉琦 社会公众股
毛新海 社会公众股
普丰证券 社会公众股
投资基金
张亚平 社会公众股
注：1、本公司前十名股东中第2-10各为流通股股东，本公司未知其关联关系。
2、本公司前十名股东中无作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成为前十名股东的。
3、报告期持股5%以上的股东股权质押情况
持有本公司5%以上股份的股东只有保定天鹅化纤集团有限公司一家，年度内持股数量、持股比例没有发生变化。2002年1月，保定天鹅化纤集团有限公司因向中国建设银行保定分行西郊办事处办理贷款，将其持有的本公司国家股11164万股（占该公司所持国家股的49.99%，占公司总股本的34.80%）办理贷款质押，质押期为一年，已于2002年1月29日在《中国证券报》、《证券时报》公开披露。2003年1月，保定天鹅化纤集团有限公司继续将其持有的本公司国家股11164万股（占该公司所持国家股的49.99%，占公司总股本的34.80%）向中国建设银行保定西郊办事处办理贷款质押，质押期为一年，有关质押登记手续办理完毕。并于2003年1月24日在《证券时报》公开披露。
四、本报告期内公司控股股东未发生变动。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期公司董事、监事及高级管理人员持股的变动情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内公司第二十二届董事会通过公司董事王力辞去董事职务，并新聘郑植艺先生为公司独立董事。公司第十届监事会决议通过刘淑云女士辞去监事职务，选举王力先生为监事。上述情况已通过公司股东大会。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内经营情况
（一）、公司主营业务的范围及经营状况
报告期内粘胶长丝市场总体供求平衡，我公司在准确把握市场定位的前提下，充分发挥我公司产品优质优价的强势，在稳固客户的基础上使价格不断攀升，使内销外销市场销售收入均有所提高。四、五月份伊拉克战争和SARS蔓延对销售业绩的影响略有显现，但报告期总体经营情况仍比去年同期有较大增长。报告期内实现主营业务收入324953万元，比去年同期增长23.74%，主营业务成本238481万元，实现主营业务利润85231万元，比去年同期增加37.74%，毛利率26.1%。
(1) 公司主要财务指标分析 单位： 元
项 目 2003年6月30日 2002年6月30日
主营业务收入 324,953,364.98 262,605,846.88
主营业务利润 85,231,780.28 61,880,920.98
净利润 28,075,963.05 20,362,794.48
现金及现金等价 45,443,175.52 39,066,722.71
物净增金额
总资产 1,342,040,679.93
股东权益（不含 1,040,156,489.25
少数股东权益）
货币资金 190,924,759.05
应收票据 4,970,000.00
预付帐款 5,373,345.98
应付福利费 4,077,293.58
其他应交款 413,243.34
一年内到期的长 30,000,000.00
期负债
长期借款 4,900,000.00
盈余公积 12,262,399.14
未分配利润 103,217,562.93
增减
项 目 2002年12月31日 （％）
主营业务收入 23.74
主营业务利润 37.74
净利润 37.88
现金及现金等价 16.32
物净增金额
总资产 1,329,848,455.11 0.92
股东权益（不含 1,012,080,526.20 2.77
少数股东权益）
货币资金 145,481,583.53 31.24
应收票据 17,173,963.39 -71.06
预付帐款 3,351,794.26 60.31
应付福利费 1,610,661.58 153.14
其他应交款 7,418,217.49 -94.43
一年内到期的长 --
期负债
长期借款 34,900,000.00 -85.96
盈余公积 8,051,004.69 52.31
未分配利润 79,352,994.33 30.07
增减变动原因：
1. 本期产品销售数量比上年同期增长12.27％，销售价格比上年同期上升10.22％，使主营业务收入比上年同期增加6235万元，增长23.74％。
2. 主营业务收入比上年同期增加，使主营业务利润增加2335万元，增长37.74％。
3. 主营业务利润增加是净利润增长的主要原因。
4. 货币资金和现金流量净额增加的原因是销售收入及时收回。
5. 总资产增加的原因是净利润增加。
6. 净利润增加使股东权益增加2808万元。
7. 应收票据减少1220万元是银行承兑汇票到期承付。
8.预付购买原料款增加使预付帐款增加202万元。
9.应付福利费增加的原因是本期支出减少。
10.其他应交款减少700万元的原因是缴纳了以前年度的教育费附加。
11.一年内到期的长期负债增加3000万元是今年要到期偿付的长期借款转入，相应使长期借款减少3000万元。
12.本期净利润增加使未分配利润和提取的盈余公积增加
（2）其中占主营业务收入总额在10%以上的行业或产品具体情况如下
主营业
毛利 务收入
主营业务收入 主营业务成本 率(%) 比上年
项目 （元） （元） 同期增
减（％）
分行业
纺织行业 324,953,364.98 238,481,854.68 26.61 23.74
其中：关
注8 460,802.99 338,181.30 26.61 -82.90
联交易
分产品
粘胶长丝 324,953,364.98 238,481,854.68 26.61 23.74
其中：关
注8 460,802.99 338,181.30 26.61 -82.90
联交易
注：关联 本报告期内，公司与关联方发生的关联交易本着公平交易
交易的定 的原则，按照同类商品市场价格进行交易。
价原则
主营业 毛利率
务成本 比上年
比上年 同期增
项目 同期增 减(%)
减（％）
分行业
纺织行业 19.54 10.74
其中：关
注8 -83.73 19.33
联交易
分产品
粘胶长丝 19.54 10.74
其中：关
注8 -83.73 19.33
联交易
注：关联
交易的定
价原则
（3） 主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％）
浙江 6,818 -14.15
江苏 5,632 30.19
广东 4,033 117.41
河北 1,621 -21.99
山东 922 -22.78
其他 2,497 1136.14
出口 10,972 26.65
合计 32,495 23.74
其中：关 46 -82.90
联交易
（二）主营业务结构、盈利能力、利润构成。
本年比上年增减
项 目 2003年1--6 2002年1--6
主营业务收入 324,953,364.98 262,605,846.88
主营业务利润 85,231,780.28 61,880,920.98
赢利能力增长的原因 报告期粘胶长丝销售市场运行良好，销售数量比
上年同期增长12.27％，销售价格稳中趋升，
售价比上年同期上升10.22％，产品销售毛利率
比上年同期增加10.74％，使报告期主营业务利润比
上年增加2335万元，增长37.74％。
本年比上年
项 目 额（元） 增减（％）
主营业务收入 62,347,518.10 23.74
主营业务利润 23,350,859.30 37.74
赢利能力增长的原因
（三）、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）、报告期内没有单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%的公司。
（五）经营中存在的问题和困难
1、 今年由于SARS疫情的影响从5月份开始，我公司产品内、外销市场均明显下降，同时粘胶长丝市场也进入销售淡季，库存开始增加，为此公司采取了灵活多变的销售措施，根据市场需求及时调整产品结构，力争减少产品积压。
2、今年主要原材料及能源价格上升，使公司产品成本增加。公司就此加大成本考核力度，降低产品消耗，来抵消部分因此造成的不利影响。
3、近年来粘胶行业竞争激烈，各厂家新扩产的产能正在逐渐投入市场，销售压力仍然很大。公司一直在积极开发新产品，提升产品质量。开拓新的内外销市场，以避免恶性竞争。
二 、报告期投资情况
1、募集资金使用情况
发行股票募集资金
本年度已使用募 176
集资金总额
募集资金总额 46179 已累计使用募集 46179
(万元) 资金总额
拟投入金 是否变更 实际投入金 累计产生收 是否符合
承诺项目 额（万元） 项目 额（万元） 益金额（万 计划进度
和预计
收元）益
7500吨/年粘 20000 否 20000 17688 是
胶长丝技改工
程
2500吨/年粘 18000 否 19180 510 是
胶长丝填平补
齐工程
补充流动资金 8179 否 8179 --- 是
合计 46179 — 47359 18198 —
配股募集资金项目
本年度已使用募 128
集资金总额
配股募集资金 16356 已累计使用募集 12182
总额(万元) 资金总额
拟投入金 是否变更 实际投入金 累计产生收 是否符
承诺项目 额（万元） 项目 额（万元） 益金额（万 合计划
元） 进度和
预计收益
半连续式纺丝 2739 否 2507 1192 是
机加长技术改
造项目
新型节能电锭 2728 否 2358 --- 是
改造项目
粘胶长丝老生 2931 否 --- --- 否
产线废气治理
加工项目
粘胶长丝新生 2763 否 2121 --- 是
产线废气治理
加工项目
补充流动资金 5196 否 5196 --- 是
合计 16356 — 12182 18198 —
未达到计划进 粘胶长丝废气治理技改项目是公司为了适应国家实施可持续发
度和收益的说 展战略和环境保护法规政策要求进行的环保改造工程，拟引进国外
明（分具体项 先进的生化处理工艺，对本公司新老粘胶长丝生产线生产过程中产
目） 生的CS2和H2S等有害气体进行生化处理，实现达标排放，以减少
环境污染，降低公司经营风险。因此该项目又分为二个子项目，一
是投资2931万元用于老生产线的废气治理改造；二是投资2763万
元用于新生产线的废气治理改造，项目计划总投资5694万元。
配股资金全部到位后，公司按照先易后难的原则，先期启动了
对新生产线废气治理的技改子项目，截止到本报告期末，该项目大
部分设备、管路、风道已安装完毕，整个项目完成投资2121万元，
现已完成工程总投资额的95%。鉴于企业长远发展考虑，公司急需
解决主营业务单一、经营风险过于集中的状况，加快新产品新技术
的开发，拟暂缓对老生产线废气治理技改项目的投入，将该项目的
资金及半连续式纺丝机加长改造和新型节能电锭改造项目工程决算
后剩余资金，集中用于Lyocell项目的前期工作。
变更原因及变 公司主导产品粘胶长丝市场近年来受世界经济波动和国内供求
更程序说明 关系变化的影响，市场竞争加剧；原料的价格波动和能源供应价格
（分具体项 因资源制约而不断攀升；国家实行可持续发展战略对环境保护和资
目）
源开发利用将有更高的要求和更严格的限制；因此公司董事会认为
市场环境和政策环境的变化使粘胶长丝作为高盈利产品的条件已不
复存在，这势必将使主业单一的公司经营面临更大的压力与风险。
调整产品结构，提高产品技术含量，开发适应市场需要符合国家环
保法规要求的新产品已成为公司的当务之急。鉴于企业长远发展考
虑，公司急需解决主营业务单一、经营风险过于集中、效益下滑的
状况，实现公司的稳健经营、持续发展，为此公司董事会决定筹资
建设年产30000吨溶剂法纤维素短纤维技术改造项目。
公司董事会经研究决定，拟将“粘胶长丝废气治理技改项目”
中的老生产线废气治理改造项目的资金2931万元的用途变更为用
于“30000吨/年溶剂法纤维素短纤维技改项目（又称Lyocell项目，
关于此项目的相关公告已刊登于2001年10月17日、2002年6月
25日的《中国证券报》和《证券时报》及2003年4月3日《证券
时报》。涉及变更投向的总金额占总筹资额的比例为17.9%。
本次变更募集资金投资项目未构成关联交易。
本次变更部分募集资金用途已经2003年4月12日公司第二届
第二十三次董事会审议通过（9名董事赞成，0名董事反对，0名董
事弃权），并将提交公司2003年度第一次临时股东大会审议(因“非
典”原因推迟)。
2、重大非募集资金项目
2003年3月28日，保定天鹅股份有限公司与德国吉玛公司（Zimmer）在石家庄河北会堂，签定了“30000吨/年溶剂法纤维素短纤维技改项目（又称Lyocell项目，关于此项目的相关决议公告刊登于2001年10月17日及2002年6月25日的《中国证券报》和《证券时报》及2003年4月3日的《证券时报》上）”成套技术设备引进合同。
合同签定后，德方即开始施工设计，预计今年8月份开工建设，建设期24个月。但由于“非典”蔓延对合同产生不可抗力的影响，合同设计联络会议、双方技术人员设计交流已延期，预计开工将推迟到今年12月。项目总投资13.9亿元人民币，投产后，预计年可新增销售收入7.8亿元人民币，利税3.6亿元人民币，创汇3900万美元。此合同需经股东大会审议通过。
三、下半年的业务发展计划
2003年下半年经营目标仍按公司2002年年度报告中制定的2003年经营发展计划进行。公司下半年将继续加大销售力度，合理布局销售网络，根据自身产品的特点，开发新型市场，避开价格竞争及恶性降价。预计伊拉克战争和SARS之后的国际市场会有所好转，公司将紧紧抓住机会拓展市场，使产品出口量继续增长。
第六节 重要事项
一 公司治理实际状况
上市以后，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》等法律、法规以及中国证监会和深交所其它相关规定的要求，结合公司实际情况，在完善法人治理结构，加强公司规范化运作，履行信息披露义务，维护股东权益方面做了大量工作，总体运作是好的，存在的一些对政策法律理解不透彻的问题，通过去年企业自查及石家庄特派办的巡查，公司董事会认真制订并有效实施了一系列整改措施，所以今年公司的规范化运作水平大大提高，能够按照证监会《关于上市公司的治理准则》进行经营管理。
报告期内，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中的有关规定，调整了董事人选，使公司的独立董事人员增加到3人，占公司9名董事的三分之一，独立董事的人选由律师、会计师、行业专家组成，对公司的规范运作实行有效的监督和指导，更好的保证了中、小股东的利益。
二、2002年度利润分配方案及2003年度中期分配预案
1、经公司第二届董事会第二十二次会议决定，根据Lyocell新项目筹集资本金的需要，公司2002年不派发现金红利，也不进行资本公积金转增股本或派发红股。以上分配预案已经股东大会审议通过并实施。
2、2003年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
应收帐款中应收广东省丝绸（集团）公司5568662.80元帐款涉诉后，广东省广州市中级人民法院2001年3月26日（2000）穗中法经初字第490号判决，本公司胜诉；广东省丝绸（集团）公司不服上诉，2002年8月20日广东省高级人民法院做出（2001）粤法经一终字第240号裁定，撤销广州市中级人民法院（2000）穗中法经初字第490号民事判决，发回广东省广州市中级人民法院重新审理。此案目前仍在诉讼中。
四、报告期内公司无重大资产收购及资产重组事项。
五、重大关联交易
（一）购销物资关联交易：
1、关联交易：见公司会计报告附注五（二） 关联方交易。
2、关联方应收、应付款项余额：见公司会计报告附注五（三）、（四） 。
上述关联交易均为本公司生产经营中正常业务往来，未对公司的利润产生不利影响。
（二）公司无资产收购、出售等重大关联交易。
（三）公司没有关联方债权、债务或担保事项。
（四）其他关联交易信息
根据本公司与母公司保定天鹅化纤集团有限公司签署的协议，本公司租赁母公司的土地，报告期内按规定计算应支付此项费用金额为1,319,501.15元
六、重大合同履行情况
（一） 报告期内公司没有发生重大托管、承包租赁其他公司资产或其他
公司重大托管、承包租赁公司等事项。
（二） 报告期内公司没有发生重大担保合同及可能承担的连带清偿责
任。
（三） 报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理信息。
七、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
第七节财务报告
一、公司半年度财务报告未经审计；
二、会计报告（附后）；
三、会计报表附注（附后；）
第八节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
四、公司章程文本；
公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。
董事长： 王东兴
保定天鹅股份有限公司
二〇〇三年七月二十八日
附：会计报表
资产负债表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 单位：人民币元
资产 注释 2003年6月30日
流动资产
货币资金 1 190,924,759.05
短期投资
应收票据 2 4,970,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 3 33,790,929.41
其他应收款 3 1,548,866.60
预付帐款 4 5,373,345.98
应收补贴款 5 13,479,607.04
存货 6 135,504,409.11
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 385,591,917.19
长期投资
长期股权投资 7 68,192,400.00
长期债权投资
长期投资合计 68,192,400.00
固定资产:
固定资产原值 8 1,343,734,448.59
减:累计折旧 8 548,880,561.79
固定资产净值 794,853,886.80
减:固定资产减值准备
固定资产净额 794,853,886.80
工程物资 560,855.46
在建工程 9 61,488,723.42
固定资产清理
固定资产合计 856,903,465.68
无形资产及其他资产
无形资产 10 30,234,704.02
长期待摊费用 11 1,118,193.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 31,352,897.06
递延税项：
递延税款借项
资产总额 1,342,040,679.93
资产 2002年12月31日
流动资产
货币资金 145,481,583.53
短期投资
应收票据 17,173,963.39
应收股利
应收利息
应收帐款 28,972,321.17
其他应收款 1,643,930.19
预付帐款 3,351,794.26
应收补贴款 17,924,607.04
存货 125,401,961.58
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 339,950,161.16
长期投资
长期股权投资 68,192,400.00
长期债权投资
长期投资合计 68,192,400.00
固定资产:
固定资产原值 1,338,336,845.13
减:累计折旧 510,051,625.92
固定资产净值 828,285,219.21
减:固定资产减值准备
固定资产净额 828,285,219.21
工程物资 587,478.96
在建工程 58,344,084.82
固定资产清理
固定资产合计 887,216,782.99
无形资产及其他资产
无形资产 32,828,800.00
长期待摊费用 1,660,310.96
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 34,489,110.96
递延税项：
递延税款借项
资产总额 1,329,848,455.11
单位负责人：王东兴 财务负责人：陈同乐 编制人：孟令博
资产负债表(续)
编制单位：保定天鹅股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 注释 2003年6月30日
流动负债:
短期借款 12 162,140,000.00
应付票据
应付帐款 13 56,190,941.34
预收帐款 14 8,254,447.58
应付工资
应付福利费 4,077,293.58
应付股利
应交税金 15 7,017,072.62
其他应交款 16 413,243.34
其他应付款 17 25,492,192.22
预提费用 819,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 294,404,190.68
长期负债：
长期借款 18 4,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 19 2,580,000.00
其他长期负债
长期负债合计 127,480,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 301,884,190.68
股东权益：
股本 20 320,800,000.00
减：已归还投资
股本净额 320,800,000.00
资本公积 21 603,876,527.18
盈余公积 22 12,262,399.14
其中：法定公益金 4,087,466.38
未分配利润 23 103,217,562.93
股东权益合计 1,040,156,489.25
负债及股东权益总计 1,342,040,679.93
负债及所有者权益 2002年12月31日
流动负债:
短期借款 162,140,000.00
应付票据
应付帐款 54,826,695.99
预收帐款 10,284,218.22
应付工资
应付福利费 1,610,661.58
应付股利
应交税金 7,606,199.99
其他应交款 7,418,217.49
其他应付款 36,003,774.89
预提费用 398,160.75
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 280,287,928.91
长期负债：
长期借款 34,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,580,000.00
其他长期负债
长期负债合计 37,480,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 317,767,928.91
股东权益：
股本 320,800,000.00
减：已归还投资
股本净额 320,800,000.00
资本公积 603,876,527.18
盈余公积 8,051,004.69
其中：法定公益金 2,683,668.23
未分配利润 79,352,994.33
股东权益合计 1,012,080,526.20
负债及股东权益总计 1,329,848,455.11
单位负责人：王东兴 财务负责人：陈同乐 编制人：孟令博
资产负债表附表1：资产减值准备明细表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2003年6月金额单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 5448257.35 3026229.73
其中：应收账款 5164542.73 2836738.26
其他应收款 283714.62 189491.47
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 259425.84 202202.47
其中：库存商品 259425.84 202202.47
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 期末余额
一、坏账准备合计 8474487.08
其中：应收账款 8001280.99
其他应收款 473206.09
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 57223.37
其中：库存商品 57223.37
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2：股东权益增减变动表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年6月30日
一、股本
期初余额 320,800,000.00 320,800,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 320,800,000.00 320,800,000.00
二、资本公积
年初余额 603,876,527.18 603,076,527.18
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 603,876,527.18 603,076,527.18
三、法定和任意盈余公积
年初余额 5,367,336.46 2,411,206.95
本年增加数 2,807,596.30 2,036,279.46
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积 2,807,596.30 2,036,279.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分配现金股利
分配股票股利
年末余额 8,174,932.76 4,447,486.41
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 2,683,668.23 1,205,603.47
本年增加数 1,403,798.15 1,018,139.73
其中：从净利润中提取数 1,403,798.15 1,018,139.73
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 4,087,466.38 2,223,743.20
五、未分配利润
年初未分配利润 79,352,994.33 54,225,893.53
本年净利润（净亏损以“－”填列） 28,075,963.05 20,362,794.48
本年利润分配 4,211,394.45 3,054,419.19
年末未分配利润（未弥补亏损以“－”填列） 103,217,562.93 71,534,268.82
利润及利润分配表
编制单位：保定天鹅股份有限公司
金额单位：人民币元
项目 注释 2003年4-6月
一、主营业务收入 24 140,250,276.07
减：主营业务成本 24 95,423,952.75
主营业务税金及附加 25 280,249.14
二、主营业务利润（亏损以“-填列） 44,546,074.18
加：其他业务利润（亏损以“-填列） 384,430.35
减：营业费用 445,534.23
管理费用 20,127,800.96
财务费用 26 2,264,537.61
三、营业利润（亏损以“-填列） 22,092,631.73
加：投资收益（损失以-填列） 27 600,000.00
补贴收入
营业外收入 3,272.90
减：营业外支出 28 100,692.84
四、利润总额（亏损总额以“-填列） 22,595,211.79
减：所得税 7,192,255.01
加：所得税返还
五、净利润（净亏损以“-填列） 15,402,956.78
加：年初未分配利润 90,125,049.66
其他转入
六、可供分配的利润 105,528,006.44
减：提取法定盈余公积 1,540,295.67
提取法定公益金 770,147.84
提取职工奖励及福利基金
提储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 103,217,562.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 103,217,562.93
项目 2003年1-6月
一、主营业务收入 324,953,364.98
减：主营业务成本 238,481,854.68
主营业务税金及附加 1,239,730.02
二、主营业务利润（亏损以“-填列） 85,231,780.28
加：其他业务利润（亏损以“-填列） 1,014,001.80
减：营业费用 947,858.12
管理费用 39,819,237.55
财务费用 4,480,523.02
三、营业利润（亏损以“-填列） 40,998,163.39
加：投资收益（损失以-填列） 600,000.00
补贴收入
营业外收入 13,685.97
减：营业外支出 101,702.84
四、利润总额（亏损总额以“-填列） 41,510,146.52
减：所得税 13,434,183.47
加：所得税返还
五、净利润（净亏损以“-填列） 28,075,963.05
加：年初未分配利润 79,352,994.33
其他转入
六、可供分配的利润 107,428,957.38
减：提取法定盈余公积 2,807,596.30
提取法定公益金 1,403,798.15
提取职工奖励及福利基金
提储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 103,217,562.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 103,217,562.93
项目 2002年4-6月
一、主营业务收入 131,407,181.82
减：主营业务成本 94,930,190.07
主营业务税金及附加 605,586.54
二、主营业务利润（亏损以“-填列） 35,871,405.21
加：其他业务利润（亏损以“-填列） -128,115.29
减：营业费用 499,407.05
管理费用 21,132,925.95
财务费用 4,598,176.02
三、营业利润（亏损以“-填列） 9,512,780.90
加：投资收益（损失以-填列） 6,032,500.00
补贴收入
营业外收入 18,651.97
减：营业外支出 827,055.44
四、利润总额（亏损总额以“-填列） 14,736,877.43
减：所得税 1,779,097.06
加：所得税返还
五、净利润（净亏损以“-填列） 12,957,780.37
加：年初未分配利润 60,520,155.51
其他转入
六、可供分配的利润 73,477,935.88
减：提取法定盈余公积 1,295,778.04
提取法定公益金 647,889.02
提取职工奖励及福利基金
提储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 71,534,268.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 71,534,268.82
项目 2002年1-6月
一、主营业务收入 262,605,846.88
减：主营业务成本 199,502,104.53
主营业务税金及附加 1,222,821.37
二、主营业务利润（亏损以“-填列） 61,880,920.98
加：其他业务利润（亏损以“-填列） 1,189,884.13
减：营业费用 810,548.68
管理费用 35,396,910.55
财务费用 6,303,074.09
三、营业利润（亏损以“-填列） 20,560,271.79
加：投资收益（损失以-填列） 6,032,500.00
补贴收入
营业外收入 24,405.95
减：营业外支出 828,040.44
四、利润总额（亏损总额以“-填列） 25,789,137.30
减：所得税 5,426,342.82
加：所得税返还
五、净利润（净亏损以“-填列） 20,362,794.48
加：年初未分配利润 54,225,893.53
其他转入
六、可供分配的利润 74,588,688.01
减：提取法定盈余公积 2,036,279.46
提取法定公益金 1,018,139.73
提取职工奖励及福利基金
提储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 71,534,268.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 71,534,268.82
利润表附表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2003年1-6月
全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股
报告期利润 收益率（％） 收益率（％） 收益（元/股）
主营业务利润 8.194 8.306 0.266
营业利润 3.942 3.995 0.128
净利润 2.699 2.736 0.088
扣除非经常性损益
后的净利润 2.705 2.742 0.088
加权平均每股
报告期利润 收益（元/股）
主营业务利润 0.266
营业利润 0.128
净利润 0.088
扣除非经常性损益
后的净利润 0.088
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
编制单位：保定天鹅股份有限公司金额单位：人民币元
项目 注释 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 339,099,783.10
收到的税费返还 4,445,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 785,915.71
现金流入小计 344,330,698.81
购买商品、接受劳务支付的现金 187,024,651.50
支付给职工以及为职工支付的现金 42,606,276.74
支付的各种税费 34,999,389.08
支付的其他与经营活动有关的现金 26,327,712.39
现金流出小计 290,958,029.71
经营活动产生的现金流量净额 53,372,669.10
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 600,000.00
处置固定资产及其他长期资产收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 600,000.00
购建固定资产及其他长期资产所支付的现金 3,573,309.58
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,573,309.58
投资活动产生的现金流量净额 -2,973,309.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 712,715.71
现金流入小计 20,712,715.71
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,668,899.71
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 25,668,899.71
筹资活动产生的现金流量净额 -4，956，184.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 45,443,175.52
项目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 271,008,548.42
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 859,076.51
现金流入小计 271,867,624.93
购买商品、接受劳务支付的现金 164,435,917.84
支付给职工以及为职工支付的现金 28,677,695.33
支付的各种税费 19,185,690.19
支付的其他与经营活动有关的现金 17,792,120.72
现金流出小计 230,091,424.08
经营活动产生的现金流量净额 41,776,200.85
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 6,000,000.00
处置固定资产及其他长期资产收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6,000,000.00
购建固定资产及其他长期资产所支付的现金 3,094,118.16
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,094,118.16
投资活动产生的现金流量净额 2,905,881.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 54,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 903,336.93
现金流入小计 55,803,336.93
偿还债务所支付的现金 54,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,518,696.91
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 61,418,696.91
筹资活动产生的现金流量净额 -5,615,359.98
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 39,066,722.71
单位负责人：王东兴财务负责人：陈同乐编制人孟令博
现金流量表（续表）
编制单位：保定天鹅股份有限公司金额单位：人民币元
项目 注释 2003年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 28,075,963.05
加：计提的资产减值准备 2,784,625.99
固定资产折旧 38,828,935.87
无形资产摊销 2,954,095.98
长期待摊费用摊销 542,117.92
预提费用 420,839.25
处置固定资产及其他长期资产的损失（减：收
益）
固定资产报废损失
财务费用 4,480,523.02
投资损失（减：收益） -600,000.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -9,900,245.06
经营性应收项目的减少（减：增加） 6,877,637.29
经营性应付项目的增加（减：减少） -21,091,824.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,372,669.10
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 190,924,759.05
减：现金的期初余额 145,481,583.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,443,175.52
项目 2002年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 20,362,794.48
加：计提的资产减值准备 3,196,012.00
固定资产折旧 33,048,869.42
无形资产摊销 2,594,175.98
长期待摊费用摊销 4,651,582.75
预提费用 769,396.69
处置固定资产及其他长期资产的损失（减：收
益）
固定资产报废损失 821,410.44
财务费用 6,303,074.09
投资损失（减：收益） -6,032,500.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 298,213.68
经营性应收项目的减少（减：增加） -11,131,561.70
经营性应付项目的增加（减：减少） -13,105,266.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,776,200.85
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 121,502,805.03
减：现金的期初余额 82,436,082.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,066,722.71
单位负责人：王东兴财务负责人：陈同乐编制人：孟令博
会计报表附注
一、公司概况
保定天鹅股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办(1996)39号文批准,由保定天鹅化纤集团有限公司作为发起人，以社会募集方式设立的股份有限公司。本公司已于1997年2月1日在河北省工商局办理注册登记正式成立，注册资本为29500万元。经中国证监会石家庄证券特派员办事处“证监石办字[1999]10号”文同意，并经中国证监会“证监公司字[1999]134号”文核准，本公司以1998年末总股本29500万元为基数，于2000年1月向全体股东配售股份，变更后注册资本为32080万元。
本公司主要经营：粘胶纤维制造，自营产品及技术转让和服务，公司生产所需的原辅助材料，合作生产、来料加工及补偿贸易；并兼营粘胶纤维深加工及粘胶纤维技术咨询、科研开发、工程设计与施工等。
本公司注册地址：河北保定市金迪路59号。
二、主要会计政策和会计估计
1、会计制度：
公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则，各项财产如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
公司发生的外币经济业务，按业务发生当月一日的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户的余额按月末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准：
本公司持有的期限短(从购买日起，三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
(1) 取得的计价方法：短期投资按取得投资时的实际成本计价；
(2) 短期投资收益的确认：在持有期分得的利息和现金股利，冲减投资成本或相关应收项目；在处置时，按实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
⑶ 短期投资跌价准备的计提：期末按成本与市价孰低计算并提取跌价准备。
8、坏账准备核算方法：
(1)本公司采用备抵法核算坏账损失。
(2)坏账准备的计提范围包括应收账款和其他应收款。
(3)坏账准备计提方法采用账龄分析法，计提比例为：
账龄 比例
一年以内 5.5%
1～2年 10%
2～3年 20%
3～4年 60%
4～5年 80%
5年以上 100%
(4)坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。确实不能收回的款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法：
(1)存货分类为：原材料及主要材料、库存商品、委托加工物资、在产品、低值易耗品等。
(2)存货的取得、发出计价：入库采用实际成本计价, 发出采用加权平均法核算；
(3)低值易耗品的摊销：采用一次摊销法核算。
(4)存货跌价准备的核算方法：期末对存货进行全面清查，按存货的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
(1)长期股权投资的核算方法：长期股权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本，股份公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽超过20%但不具有重大影响，采用成本法核算；股份公司持有被投资单位有表决权资本总额20%至50%，或虽投资不足够20%但有重大影响，采用权益法核算；股份公司持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。采用成本法核算时，在按投资单位宣告发放现金股利或分配利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现的净利润的份额确认。长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销，若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
(2)长期债权的核算方法：长期债权取得时，按取得时的实际投资成本作为初始成本；期末按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
(3)长期投资减值准备确认标准：因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化时提取减值准备。
(4)长期投资减值准备计提标准：期末由于被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。公司采用逐项计提长期投资减值准备的方法。
11、固定资产计价和折旧方法：
⑴固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、设备等。
(2)固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具等。
(3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。资产置换换入的的固定资产，按换出资产的账面价值作为入账价值。
(4)固定资产折旧：采用直线法，按分类折旧法计提折旧，残值率为3%，各类固定资产折旧年限及折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 8～35 12.12～2.77
机器设备 12～15 8.08～6.47
运输工具 8 12.13
其 他 12 8.08
(5)固定资产减值准备：期末对固定资产进行逐项检查，如果可回收金额低于账面价值，按其差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法：
(1) 本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。
(2) 结转固定资产的时点为工程实际完工并投入使用。
(3) 在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，有证据表明该工程确实发生了减值，则对该项工程计提减值准备。
13、借款费用的核算方法：
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则----借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资本的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的金额。
14、无形资产的计价及摊销
公司的无形资产以取得时的实际成本计价，采用直线法摊销。其中：
⑴公司购置的土地使用权包括购地费用、土地出让金和办理产权证的费用。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。土地使用权在土地使用权出让年限内按直线法摊销。
⑵商标使用权按实际成本计价，采用直线法10年内平均摊销。
⑶110kv变电站使用权按实际成本计价，采用直线法10年内平均摊销。
无形资产减值准备：期末对各项无形资产进行检查，如果某项无形资产的预计可回收金额低于账面价值，则对该项无形资产计提减值准备。
15、开办费摊销方法：
自生产经营开始的当月起，一次性计入当期期间费用。
16、长期待摊费用的摊销方法和摊销期限：
长期待摊费用按受益期平均摊销。
17、收入确认原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；
(3) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认；
(2) 如劳务的开始和完成分属不同年度的会计年度，在提供劳务
交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本企业的资产，在下列条件均能满足时予以确认收入：
(1) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2) 收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税会计处理方法：
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
19、合并会计报表编制方法：
合并会计报表以母公司拥有子公司半数以上权益性资本，以及未达到半数以上，但实际拥有其控制权的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。公司间的重大关联交易及资金往来等，均在合并时抵销。
三、税项
1、增值税：
依据《增值税暂行条例》，分别按销售收入的17%和13%计算销项税, 符合规定的进项税从销项税中抵扣。公司从2002年1月1日起开始经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机器设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外)。出口退税率按照离岸价的15%计算。
2、城建税和教育费附加：
分别按应交流转税的7%和3.5%计缴。
3、所得税：
企业所得税按照河北省财政厅冀财企[2000]74号文件，自2002年
1月1日起，不再享受“征33%退18%”的政策，按33%征收。
四、会计报表主要项目注释(单位：人民币元)：
1.货币资金：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 242,860.69 17,841.35
银行存款 190,576,163.34 145,358,007.16
其他货币资金 105,735.02 105,735.02
合计 190,924,759.05 145,481,583.53
说明：货币资金增加是因为公司整体效益提高。货款及时收回
2.应收票据： 2003年6月30日 2002年12月31日
4,970,000 17,173,963.39
2003年06月30日应收票据全部是银行承兑汇票，不存在质押现象。余额减少，是因为到期收款。
3.应收账款、其他应收款：
(1)应收账款：期末净额33,790,929,41元；期初净额28,972,321.17元
2003年6月30日 比例(%) 坏账准备 2002年12月31日
账龄
金额 金额
1年以内 33,091,218.23 79.18 1,820,017 25,696,098.28
1～2年 260,226.55 0.62 26,022.66 7,210.96
2～3年 7,210.96 9.46 1,442.19 3,952,608.34
3～4年 3,952,608.34 8.36 2,371,565 3,493,560.90
4～5年 3,493,560.9 2.36 2,794,848.72 617,537.05
5年以上 987,385.42 100 987,385.42 369,848.37
合计 41,792,210.4 8,001,280.99 34,136,863.90
比例 (%)
账龄 坏账准备
1年以内 75.27 1,413,285.41
1～2年 0.02 721.10
2～3年 11.58 790,521.67
3～4年 10.24 2,096,136.54
4～5年 1.81 494,029.64
5年以上 1.08 369,848.37
合计 100.00 5,164,542.73
说明：应收账款增加主要是出口业务多为远期信用证结汇，至期末尚未结汇所致。
(2)其他应收款：期末净额1,548,866.6元； 期初净额1,643,930.19元
2003年6月30日
账龄 比例(%) 坏账准备
金额
1年以内 460,335.52 22.77 25,318.45
1～2年 159,687.22 7.9 15,968.72
2～3年 1,175,039 58.11 235,007.8
3～4年 71,029.6 3.51 42,617.76
4～5年 8,440 0.42 6,752
5年以上 147,541.35 7.3 147,541.35
合计 2,022,072.69 100 473,206.09
2002年12月31日 比例(%)
账龄 坏账准备
金额
1年以内 525,594.86 27.27 28,907.72
1～2年 1,175,039.00 60.96 117,503.90
2～3年 71,029.60 3.68 14,205.92
3～4年 8,440.00 0.44 5,064.00
4～5年 147,541.35 7.65 118,033.08
5年以上
合计 1,927,644.81 100.00 283,714.62
(2) 应收账款前五名欠款单位：
单位名称 2003年6月30日金额 欠款时间 款项内容
ILHO CORPORATION 9,821,050.67 1年以内 销货款
PRECRSION INT’L CORP 6,739,670.65 1年以内 销货款
广东省丝绸公司 5,568,662.80 3-5 年 销货款
FILOFIBRA SA 4,776,613.1 1年以内 销货款
SNAICO ENGINEERING 3,326,127.01 1年以内 销货款
无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3) 其他应收款前五名欠款单位：
单位名称 2003年6月30日金额 欠款时间 款项内容
中国化纤工业协会 1,085,000.00 2～3年 协会保证金
职工借款 266,084.17 1年以内 借款
预付铁路运费 111,703.5 1年以内 周转金
广东省丝绸公司永通分公司 71,665.25 5年以上 运费
天利公司 64，271.4 1～4年 电费
无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
4.预付账款：
账龄分析:
账龄 2003年6月30日 占总额比例(%) 2002年12月31日
1年以内 5216036.26 97.07 2,975,228.51
1—2年 157309.72 2.93 376,565.75
合计 5373345.98 100.00 3,351,794.26
账龄 占总额比例(%)
1年以内 88.77
1—2年 11.23
合计 100.00
说明：预付账款中账龄1年以内的主要是预付购买原料的款项，1-2年的主要是预付设备款。无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
5. 应收补贴款：
单位名称 2003年6月30日金额 2002年12月31日金额
保定市财政局 13,193,344.61 17,638,344.61
应收出口退税款 286,262.43 286,262.43
合计 13,479,607.04 17,924,607.04
单位名称 内容
保定市财政局 应收1999年所
得税返还
应收出口退税款 应收出口退税款
合计
说明： 2003年2月20日已收到保定市财政局返还税款4,445,000元。
6.存货： 期末净额135,504,409.11元； 期初净额125,401,961.58元
2003年6月30日 2002年12月31日
项目
金额 存货跌价 金额
原材料 71,167,719.31 71,490,701.05
在产品 11,784,861.23 10,276,420.81
库存商品 51,306,221.21 57,227.37 41,694,141.00
委托加工物资 1,302,830.73 2,200,124.56
合计 135,561,632.48 57,227.37 125,661,387.42
项目 存货跌价
原材料
在产品
库存商品 259,425.84
委托加工物资 -
合计 259,425.84
说明：由于连续纺一期生产线4月份开始生产，使今年库存商品增加，导致存货增加。
7.长期投资：
2002年12月31日
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 68,192,400 - - -
2003年6月30日
项目
金额 减值准备
长期股权投资 68,192,400 -
其中：
(1) 股票投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 所占比例(%) 投资金额
保定天威保变电
发起人股 975,000 0.3 992,400.00
气股份有限公司
被投资公司名称 期末市价
保定天威保变电 6.27
气股份有限公司
(2) 其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%)
长江证券有限公司 67,200,000.00 3
8.固定资产及累计折旧：
项 目 2002．12.31日 本期增加
固定资产原值：
房屋、建筑物 210,957,025.69
机器设备 911,563,290.58 3,144,425.46
运输设备 28,346,282.52 1,521,178.00
估价转入固定资产 187,470,246.34 732,000.00
合计 1,338,336,845.13 5,397,603.46
累计折旧：
房屋、建筑物 6,949,580.33 3,410,397.3
机器设备 477,348,306.48 24,711,864.97
运输设备 12,894,103.23 1,260,824.51
固定资产估价计提折旧 12,859,635.88 9,445,849.09
合计 510,051,625.92 38,828,935.87
固定资产净值 828,285,219.21
固定资产减值准备
固定资产净额 828,285,219.21
项 目 本期减少 2003年6月30日
固定资产原值：
房屋、建筑物 - 210,957,025.69
机器设备 914,707,716.04
运输设备 29,867,460.52
估价转入固定资产 188,202,246.34
合计 1,343,734,448.59
累计折旧：
房屋、建筑物 - 10,359,977.63
机器设备 502,060,171.45
运输设备 14,154,927.74
固定资产估价计提折旧 22,305,484.97
合计 548,880,561.79
固定资产净值 794,853,886.80
固定资产减值准备
固定资产净额 794,853,886.80
说明：本公司固定资产没有抵押、担保等情况。
9.在建工程：
工程名称 预算数 期初数 本期增加
连续纺二期 工程 180,000,000 1,761,725.05
废气治理 27,630,000 19,926,779.86 1,285,826.99
短纤项目 - 37,459,354.96 714,462.1
网络信息管理 系统 4,200,000 53,200
其他 - 957,950.00 208,274.00
合计 58,344,084.82 4,023,488.14
工程名称 本期转入 固定资 产其他减少数
连续纺二期 工程
废气治理 -
短纤项目 146,849.54
网络信息管理 系统 53,200 -
其他 678,800
合计 732,000.00 146,849.54
工程名称 期末数 资金来源 项目
连续纺二期 工程 1,761,725.05 募股 已投产
设备
废气治理 21,212,606.85 募股
安装
短纤项目 38,026,967.52 筹建
网络信息管理 系统 - 自筹 试运行
其他 487,424 自筹
合计 61,488,723.42
10.无形资产：
取得 本期
种类 原始金额 2002年12月31日余 额
方式 增加
股东
商标使用权 27,730,000 ` -
投入
110KV变电站 自建 24,152,000 21,736,800 -
合计 51,882,000 32,828,800 -
本期
种类 累计摊销额 2003年12月31日余额
摊销
商标使用权 1386499.98 18024499.98 9705500.02
110KV变电站 1,207,596 3,622,796 20,529,204
合计 2594095.98 21647295.98 30234704.02
剩余摊销
种类
年限
商标使用权 3.5年
110KV变电站 8.5年
合计
11.长期待摊费用：
原始发生 2002.12.31 本期
类别
金额 余额 增加
纺丝机更换电锭 7,737,590.45 1，660，310.96 -
合计 7，737，590.45 1，660，310.96
类别 本期 累计摊销 2003.12.31
纺丝机更换电锭 摊销 金额 余额
542，117.92 6，619，397.41 1，118，193.04
合计
542，117.92 6，619，397.41 1，118，193.04
类别 剩余摊销
纺丝机更换电锭 年限
1年
合计 1年
12.短期借款：
借款类别 2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
担保借款 162,140,000.00 162,140,000.00
13.应付账款：
2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
56,190,941.34 54,826,695.99
说明：应付账款中账龄超过三年以上的，主要为应付意大利挪意沃莱西那工程有限公司的设备款1,710,119.03元。公司2500T/Y粘胶长丝连续纺一期工程引进意大利挪意沃莱西那工程有限公司连续纺生产线，该生产线设备虽整体设计先进，自控程度高，但仍有局部缺陷，生产的产品某些技术指标未能达到合同要求，因此，公司未支付设备尾款1,710,119.03元。
有欠持本公司5%以上股份的股东的款项。见注释五（三）
14.预收账款：
2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
8,254,447.58 10,284,218.22
无欠持本公司5%以上股份的股东的款项。
15.应交税金：
税种 2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
增值税 2,191.46 4,439,499.55
所得税 6,963,769.61 2,901,973.37
城建税 153.40 264,503.59
个人所得税 50,958.15 223.48
合计 7,017,072.62 7,606,199.99
16.其他应交款
项 目 2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
教育费附加 413,243.34 7,418,217.49
17.其他应付款：
2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
25,492,192.22 36,003,774.89
有欠持本公司5%以上股份的股东的款项见注释五(四)。
18.长期借款：
借款类别 2003年6月30日余额 2002年12月31日余额
担保借款 34,900,000.00 34,900,000.00
其中：一年内到期的长期借款为3000万元。
19.专项应付款：
项 目 2003年6月30日余额
蒸汽闪爆项目 980,000.00
75D/18F无光长丝项目 300,000.00
财政技术改造贷款贴息 600,000.00
NAOH/H20系纤维素纤维开发 700,000.00
合 计 2,580,000.00
项 目 2002年12月31日余额
蒸汽闪爆项目 980,000.00
75D/18F无光长丝项目 300,000.00
财政技术改造贷款贴息 600,000.00
NAOH/H20系纤维素纤维开发 700,000.00
合 计 2,580,000.00
20. 股本：
本次增减变动(+、－)
2002年12月31日 配股 送股
(一)尚未流通股份
发起人股份 223,300,000
其中: 国家股 223,300,000
小计 223,300,000
(二)已流通股份
普通股A股 97,500,000
(三)股份总额 320,800,000
小计 2003年6月30日余额
(一)尚未流通股份
发起人股份 223,300,000
其中: 国家股 223,300,000
小计 223,300,000
(二)已流通股份
普通股A股 97,500,000
(三)股份总额 320,800,000
21. 资本公积：
项目 2002年12月31日余额 本期增加 本期减少
股本溢价 602,476,527.18 -
其他 1,400,000.00
合计 603,876,527.18
项目 2003年6月30日余额
股本溢价 602,476,527.18
其他 1,400,000.00
合计 603,876,527.18
22. 盈余公积：
项目 2002.12.31余额 本期增加 本期减少
法定盈余公积 5,367,336.46 2，807，596.3 -
法定公益金 2,683,668.23 1，403，798.15 -
合计 8,051,004.69 4,211,394.45 -
项目 2003年6月30日余额
法定盈余公积 8，174，932.76
法定公益金 4，087，466.38
合计 12,262,399.14
23. 未分配利润：
期初未分配利润 79,352,994.33
加: 本期净利润 28,075,963.04
减: 提取法定盈余公积 2,807,596.3
提取法定公益金 1,403,798.15
应付普通股股利 -
期末未分配利润 103,217,562.93
说明：根据公司章程规定，按当年度的税后利润10%、5%分别提取法定盈余公积和公益金.
24.主营业务收入及主营业务成本
分项 主营业务收入金额 主营业务成本金额
出口 109,716,122.00 79,143,466.79
内销 215,237,242.98 159,338,387.89
合计 324,953,364.98 238,481,854.68
公司前五名客户销售明细：
客户名称 销售收入金额 占全部销售收入的比例(%)
ILHO CORPORATION 34,113,099.94 10.5
杭州余杭尖锋轻纺有限公司 24,816,400.07 7.64
PRECISION INT’L CORP 17,861,162.64 5.50
绍兴合升纺织有限公司 10,939,711.54 3.36
吴江新民达利有限公司 10,923,305.51 3.36
25.主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2003年
城市建设维护税 应交增值税的7% 826，486.68
教育费附加 应交增值税的3.5% 413，243.34
合计 1，239，730.02
26.财务费用：
类别 2003年1—6月 2002年1—6月
利息支出 4,756,105.70 6,107,390.25
减：利息收入 356,448.06 215,964.12
汇兑收益 443,408.37 -
其他 22,434.17 411,647.96
出口业务结汇银行手续费 501,839.58 -
合计 4,480,523.02 6,303,074.09
27.投资收益：
项目 2003年1—6月 2002年1—6月
长期股权投资 600,000 6,032,500
合计 600,000 6,032,500
说明： 2003年收到长江证券有限公司的分红600,000.00元。
28.营业外支出：
项目 2003年1—6月 2002年1—6月
固定资产盘亏净损失 - -
固定资产报废损失 821,410.44
计提固定资产减值准备 - -
罚款 1,702.84 6,630
捐赠 100,000
合计 101,702.84 828,040.44
五、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
保定天鹅化纤 涤纶长丝生产销售
保定市纸厂路1号 母公司
集团有限公司 及粘胶长丝出口
企业名称 经济性质 法人代表
保定天鹅化纤
国有 佟维力
集团有限公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少
保定天鹅化纤集团有限公司 181,531,245.85 - -
企业名称 期末数
保定天鹅化纤集团有限公司 181,531,245.85
(3)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
保定金纶纺织有限责任公司 同一母公司
保定金雁纸业有限公司 同一母公司
吴江银丽制线有限公司 同一母公司
(二)关联交易
关联方企业名称 与本公司关系 交易类型 交易金额
保定天鹅化纤集团有限公司 母公司 购买材料 2,248,005.54
保定天鹅化纤集团有限公司 母公司 销售电汽 4,470,885.36
保定天鹅化纤集团有限公司 母公司 销售材料 136,390.47
保定天鹅化纤集团有限公司 母公司 租赁土地 1,319,501.15
保定金雁纸业有限公司 同一母公司 购买材料 4,170,944.46
吴江银丽制线有限公司 同一母公司 销售产品 460,802.99
关联方企业名称 定价政策 结算方式
保定天鹅化纤集团有限公司 市场价 同城结算
保定天鹅化纤集团有限公司 市场价 同城结算
保定天鹅化纤集团有限公司 市场价 同城结算
保定天鹅化纤集团有限公司 见注释五(五) 同城结算
保定金雁纸业有限公司 市场价 同城结算
吴江银丽制线有限公司 市场价 汇票结算
（三）期末应收帐款及应付帐款余额
应付保定天鹅化纤集团有限公司货款334,725.67元。
应付保定金雁纸业有限公司货款2,398,655.83元。
应付吴江银丽制线有限公司购货余款12,132.85元。
(四)期末其他应付款余额：
应付保定天鹅化纤集团有限公司288,594.24元。
(五)其他应说明事项:
⒈ 根据本公司与母公司保定天鹅化纤集团有限公司签署的协议,本公司租赁集团公司的土地，报告期内公司按规定应支付此项费用为1,319,501.15元。
六、或有事项
无
七、承诺事项
无
八、其他重要事项
1．应收账款中有应收广东省丝绸（集团）公司5,568,662.80元帐款涉诉后，广东省广州市中级人民法院2001年3月26日（2000）穗中法经初字第490号判决，本公司胜诉，广东省丝绸（集团）公司不服上诉， 2002年8月20日广东省高级人民法院做出（2001）粤法经一终字第240号裁定，撤消广州市中级人民法院（2000）穗中法经初字第490号判决，发回广东省广州市中级人民法院重新审理。此案目前还在诉讼中。
2．报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况。