湖南正虹科技发展股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
1.1公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2公司董事长吴明夏先生、主管会计工作负责人吴运桃先生和会计机构负责
人张茉姿女士声明：保证本半年度报告中财务报告真实、完整。
1.3本半年度报告未经审计。
湖南正虹科技发展股份有限公司
第一节 公司基本情况
1、法定中文名称：湖南正虹科技发展股份有限公司
法定英文名称：Hunan Zhenghong Science and Technology Develop Co.,Ltd.
名称缩写：HNZHKJ
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：正虹科技
股票代码：000702
3、注册及办公地址：湖南省岳阳市屈原管理区营田镇
邮政编码：414418
国际互联网网址：http://chinazhjt.com.cn (正虹科技)
电子信箱：zcb@chinazhjt.com.cn
4、法定代表人：吴明夏先生
5、董事会秘书：曹国庆先生
证券事务代表：魏茂芝先生
联系地址：湖南省岳阳市屈原管理区营田镇
电 话：0730－5728010
传 真：0730－5728011
电子信箱：dms@chinazhjt.com.cn
6、选定的中国证监会指定的报纸：《证券时报》
选定的中国证监会指定的互联网网址：www.cninfo.com.cn（巨潮资讯）
半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
7、其他有关资料：
首次注册登记日期：1997年3月12日；
最近一次变更注册登记日期：2001年3月15日；
注册地址：湖南省岳阳市屈原管理区营田镇。
企业法人营业执照注册号：4300001000313（3－1）；
税务登记号码：43068118615703X；
聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所；
会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号。
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据与指标 单位：人民币元
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 同比增减
流动资产 783,341,650.38 727,422,620.97 7.69%
流动负债 666,381,395.24 594,941,690.34 12.01%
总资产 1,535,055,576.12 1,482,850,208.39 3.52%
股东权益（不含少数股东权益） 807,038,378.38 820,944,208.97 -1.69%
每股净资产 2.8536 2.9029 -1.70%
调整后每股净资产 2.8310 2.8772 -1.61%
2004年1—6月 2003年1—6月 同比增减
净利润 5,890,489.73 10,109,512.07 -41.73%
扣除非经常性损益后的净利润 5,666,875.86 9,873,240.91 -42.60%
经营活动产生的现金流量净额 31,754,463.71 147,802,883.50 -78.52%
每股收益 0.0208 0.0357 -41.74%
净资产收益率 0.73% 1.24% 减少0.51个百分点
二、扣除的非经常性损益项目为 单位：元
项 目 涉及金额 备 注
补贴收入 21,321.00
营业外收入 1,305,486.38
扣除计提资产减值准备后的营业外支出 -827,207.66
股权投资差额摊销 -30,811.35
外置长期股权投资产生的损益 -623,804.68
资产减值准备的转回 327,474.80 不影响所得税
合 计 172,458.49
所得税影响数 -51,155.38
非经常性损益产生的净利润数 223,613.87
三、利润表附表
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.19 9.98 0.2908 0.2908
营业利润 1.65 1.61 0.0470 0.0470
净利润 0.73 0.71 0.0208 0.0208
扣除非经常性损益后的净利润 0.70 0.69 0.0200 0.0200
备注：本节指标的计算依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报
告的内容与格式>》（2003年修订）和《公开发行证券公司信息披露规则第九号》等相关规定。
第三节 股本变动及股东情况
一、报告期股份变动情况表 数量单位：股
本次变动增减（＋，－）
项 目 报告期期初 报告期期末
配股 送股 转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 145,224,000 145,224,000
其中：国家持有股 130,224,000 130,224,000
境内法人持有股 15,000,000 15,000,000
境外法人持有股
其 他
2、募集法人股 4,800,000 4,800,000
3、内部职工股 0 0
4、优先股或其它 52,220 -2,340 -2,340 49,880
未上市流通股份合计 150,076,220 -2,340 -2,340 150,073,880
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 132,728,356 2,340 2,340 132,730,696
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计 132,728,356 2,340 2,340 132,730,696
三、股份总数 282,804,576 0 0 282,804,576
注：报告期，一位原高管人员所持股份解冻，高管人员持股减少2,340股。
二、股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为63,304户；
2、报告期末公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 期末持股数（股） 持股比例（%） 股份性质
1 岳阳屈原农垦有限责任公司 130,224,000 46.05 国有法人股
2 传化集团有限公司 15,000,000 5.30 境内法人股
3 湖南金河投资有限责任公司 4,800,000 1.70 定向法人股
4 包天悦 1,000,000 0.35 流通股
5 周楚衡 330,800 0.12 流通股
6 唐兴连 321,990 0.11 流通股
7 李幼兰 310,900 0.11 流通股
8 熊远明 227,290 0.08 流通股
9 林荣华 221,000 0.08 流通股
10 张洪峰 220,000 0.08 流通股
3、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况
（1）本报告期末，岳阳屈原农垦有限责任公司持有本公司46.05%股份，中途无变化。2003
年09月16日，该公司将其持有的本公司国有法人股2,000万股，质押给兴业银行长沙分行,
质押时间为1年，质押期间该股份予以冻结不能转让[请参见2003年10月11日《证券时报》
及《巨潮资讯网》本公司公告]。该公司持有的本公司国有法人股1,000万股，因中国长城资
产管理公司长沙办事处与其借款合同纠纷一案，被湖南省高级人民法院冻结[请参见2004年1
月6日《证券时报》及《巨潮资讯网》本公司公告]。
（2）本报告期末，传化集团有限公司持有本公司5.3%的股份，中途无变化。
4、报告期末，公司前十名流通股东持股情况
序号 股东名称 本期末持股数（股） 持股比例（%） 股份性质
1 包天悦 1,000,000 0.35 流通股
2 周楚衡 330,800 0.12 流通股
3 唐兴连 321,990 0.11 流通股
4 李幼兰 310,900 0.11 流通股
5 熊远明 227,290 0.08 流通股
6 林荣华 221,000 0.08 流通股
7 张洪峰 220,000 0.08 流通股
8 罗爱平 219,232 0.08 流通股
9 关凤珍 213,700 0.08 流通股
10 刘德英 207,400 0.07 流通股
5、在本公司前十名股东中，法人股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；岳阳屈原农垦有限责任公司与其余股东之间不存
在关联关系或属于一致行动人；流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
持股数（股）
姓 名 职 务 任期起止日期 备 注
年 性
年初 年末
龄 别
吴明夏 董事长、CEO 58 男 2003.6-2006.3 9360 9360
戴耀先 董事、总裁 54 男 同上 0 0
曹国庆 董事、董事会秘书 49 男 同上 4680 4680
杨坤明 董事 39 男 同上 4680 4680
李德发 董事 50 男 同上 0 0 独立董事
彭剑锋 董事 43 男 同上 0 0 独立董事
田月梅 董事 54 女 同上 0 0
徐立堂 监事、召集人 55 男 同上 7020 7020
杨斗志 监事 57 男 同上 0 0
蒋建凯 监事 58 男 同上 2340 2340
翁观社 副总裁 48 男 同上 7800 7800
吴立安 副总裁 50 男 2004.4-2006.3 0 0
谌祖桂 总裁助理 38 男 同上 0 0
雷艳明 总裁助理 34 男 同上 14000 14000
陈 栋 总裁助理 33 男 2004.4-2006.3 0 0
合 计 49880 49880
注：董事田月梅女士，系岳阳屈原农垦有限责任公司任职。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期，4月18日召开的第三届董事会第六次会议，审议通过了聘任吴立安先生为公司
副总裁、陈栋先生为总裁助理的议案（详见2004年4月23日《证券时报》和《巨潮资讯网》
本公司信息披露）。公司董事、监事及其它高管人员无变化。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期，公司按照“一个产业，五大板块”经营发展战略，加强企业内部管理制度建设，
努力防范和控制经营风险,强化对经营者的激励。全体员工“齐心协力、奋勇争先”，积极应对
国内饲料行业近年来日趋激烈的竞争局势。努力克服“禽流感”疫情、原材料大幅波动涨价等
所带来的巨大困难和不利影响。继续坚持公司产业化发展战略，整合资源，优化结构，集中优
势力量推进公司饲、养、加产业链的拓展延伸。饲料主业在困境中谋发展，“正虹饲料”品牌
优势得到更进一步的提升。
报告期，公司实现主营业务收入75,619万元，较上年同期增长39.72%；营业、管理及财务
三大费用支出占主营业务收入的比例，较上生同期下降2.87个百分点；公司经营活动产生的现
金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量皆为正流入，现金及现金等价物
净增加额为13,304万元，较上年同期增长2,871.65%。
公司控股的湖南正虹海原绿色食品有限公司，肉食品经营还处于投入初期，加之受到饲料
原料价格上涨致使生猪价格上涨以及市场壁垒等的影响，使得该项目艰难起步。面对激烈的市
场竞争，公司沉着应战。通过努力，成功地建立并不断完善销售渠道，形成了一定的区域市场
影响力。本报告期，实现主营业务收入8,664万元。
本报告期，因主要受饲料原材料豆粕等持续较大幅度波动涨价，以及公司新投控股公司湖
南正虹海原绿色食品有限公司肉食品加工项目经营（受初期市场开发、牲猪价格上涨及产销量
尚未达规模使其经营成本相对较高等因素的影响）出现较大亏损，影响公司本期利润938.71万
元，是公司经营净利润较上年同期下降41.73％的主要原因。
目前，公司仍处于产业整合期。公司持有的泰阳证券19.09%股权转让，下半年如获有关部
门的核准，将需要对该股权转让产生的损失进行消化；同时，新投项目还需继续努力培植，短
期内可能对公司的经营效益产生一定的负面影响。尽管公司的饲料主业能够在困境中稳步发
展，但根据当前的市场发展趋势，预计本年度公司的经营效益有可能较上年有较大幅度的下降。
二、报告期经营活动的总体状况
（一）经营成果及财务状况分析 单位：人民币元
指标项目 2004年1—6月 2003年1—6月 同比增减
主营业务收入 756,185,152.99 541,211,811.54 39.72%
主营业务成本 673,899,459.24 459,644,276.88 46.61%
主营业务利润 82,228,778.65 81,420,326.94 0.99%
净利润 5,890,489.73 10,109,512.07 -41.73%
现金及现金等价物净增加额 133,040,182.82 -4,800,031.46 2,871.65%
2004年6月30日 2003年6月30日
总资产 1,535,055,576.12 1,221,698,633.16 25.65%
股东权益 807,038,378.38 816,033,684.83 -1.10%
分析说明：
1、与上年同期相比，本报告期新增了湖南正虹海原绿色食品有限公司等子公司纳入合并
报表；以及由于原材料大幅度涨价而饲料售价调整等原因，使主营业务收入较上年同期增长
39.72%；以及受饲料主要原材料豆粕、棉粕等持续较大幅度波动涨价的影响，使主营业务成本
较上年同期增长46.61%；
2、本报告期利润减少的主要原因主要为：
（1）去年下半年正式投产的本公司控股的湖南正虹海原绿色食品有限公司，因受初期市
场开发、牲猪价格上涨及产销量尚未达规模使其经营成本相对较高等因素的影响，本报告期出
现了较大幅度的经营亏损，影响公司本期利润938.71万元；
（2）受所得税较上年增长294万元的影响。
3、现金及现金等价物净增加额同较上年同期增加的原因主要为：
（1）公司建立了资金管理中心，加强了对现金流的管理，资金运营效率明显提高；
（2）公司实施的退出证券、期货公司股权投资战略，本报告期部分股权投资收回，使得
投资活动产生的现金流入出现较大幅度地增加；
4、本报告期，与上年同期相比总资产增加，其主要原因是货币资金、存货、固定资产等
的增加（请参考本半年度报告财务报告附注及本公司2003年报相关内容）；
5、股东权益减少，是因为公司实施了现金分红而使得未分配利润减少所致。
（二）主要行业（产品）概况 单位：人民币元
行业（产品）名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
饲料销售 558,660,101.02 479,302,150.49 14.21%
肉食品加工 104,438,932.60 111,962,101.75 -7.20%
其他业务 93,086,119.37 82,635,207.00 11.23%
合 计 756,185,152.99 673,899,459.24 10.88%
（三）地区概况 单位：人民币元
地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
华东地区 351,468,810.14 325,453,264.17 7.40%
华南地区 388,436,380.61 340,058,933.20 12.45%
华中地区 65,290,450.70 62,825,085.15 3.78%
华北地区 63,621,140.40 58,193,805.58 8.53%
总 计 868,816,781.85 786,531,088.10 9.47%
内部抵销 112,631,628.86 112,631,628.86
合 计 756,185,152.99 673,899,459.24 10.88%
（四）对经营中的问题与困难的分析及对策
本报告期，“禽流感”疫情的突然发生对国内肉禽类产品市场产生了较大的负面影响。加
之饲料产品的主要原材料价格涨幅波动较大，致使产品生产成本大幅上升，整个饲料业的利润
降低，很大程度影响了本公司和其它饲料企业的盈利能力，并使同业竞争不断加剧。
同时，公司在进行产业整合、倾全力进行农业产业化发展的同时也存在一定的困难，最新
投产的项目还需继续投入培植，短期内难以产生大的效益，还会对公司短期内的经营效益产生
一定的负面影响。对此，公司采取了相应的对策和措施：
1、大力推动饲料主业的稳步发展。公司要充分发挥饲料主业的品牌、技术、资金、人才、
管理等方面的优势，积极优化饲料产品结构，强化市场销售网络建设，进一步提升“正虹”品
牌的知名度、美誉度和客户忠诚度，进一步完善公司与用户之间的利益平衡关系。
2、加强内部管理，严格经营成本控制和资金风险控制。
3、充分发挥公司集团采购优势，抓住市场机遇，整合原料供应渠道，尽力控制原料采购
成本。
4、继续强化激励机制。实行将年度经营（工作）目标与经营者个人收益相挂钩管理，激
发员工创新精神和创业的积极性。
5、完善“公司+农户”价值链的运作，调动参与各方积极性，进一步推进公司饲（饲料生
产经营）、养（禽畜养殖）、加（肉禽深加工）产业链的拓展。
6、加强对新投资项目和重点关注的分子公司的管理，按照“一厂一策”的办法，对照问
题制定措施，明确目标，鼓励先进，鞭策落后，推进公司平衡协调发展。
（五）报告期公司投资情况
1、报告期，未有募集资金并未有以前期间募集资金使用延续至报告期；
2、报告期，公司未有重大非募集资金投资项目。
（六）报告期经营成果与期初计划比较
1、主业发展方面，期初计划年产销饲料55万吨，本报告期，公司销售各类饲料共约26万
吨，占年计划的47.27%,与上年同期基本持平；实现主营业务收入75,619万元，较上年同期增
长39.72%；实现利润总额1,381万元，较上年同期增长-18.47%。
2、公司未对本年度生产经营目标进行修改。
第六节 重要事项
一、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会、深交所等有关法律、
法规的要求，规范公司运作。公司法人治理结构健全，符合中国证监会《上市公司治理准则》
等文件的要求。
二、利润分配方案的实施情况
1、报告期实施的利润分配情况。2004年5月29日召开的公司2003年度股东大会，审议
通过了2003年度公司利润分配方案：以公司2003年度末总股本282,804,576股为基数，向全
体股东每10股派送现金红利0.7元（含税），剩余部分转存以后年度，由全体股东共享；公
司2003年度不进行公积金转增股本。
公司本次分红派息股权登记日为2004年6月17日，除息日为6月18日，现金红利发放
日为6月18日（详见2004年6月1日、6月11日《证券时报》及《巨潮资讯网》本公司信息
披露）。
2、公司半年度不进行利润分派，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司本报告期未发生并未有以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、2003年，公司实施了转让所持有的湖南湘正期货经纪有限责任公司95％的股权。截至
2004年5月22日止，本公司已收回了全部股权转让款项（为550万元加经审计后的2003年12月31
日湘正期货公司净资产48,277,398.03元，合计为53,777,398.03元）。该项资产的出售，对本
报告期公司的经营成果不构成重大影响。
五、2003年1月25日，本公司披露了将公司所持有的泰阳证券23,000万（19.09%）股
权转让给中国四方控股有限公司的事项。按有关规定，该项转让正向有关部门办理报审手续；
截至本报告期末，公司共收到中国四方控股有限公司预付的50%股权受让款11,500万元；有关
该次股权转让的详情，请见本公司2003年1月25日、3月1日《证券时报》及《巨潮资讯网》
公司相关信息披露；上述资产出售所收回的资金将对增加公司流动资金、降低财务费用、推动
公司产业化的发展有着积极的作用。
六、重大关联交易事项
1、有关本公司关联交易的详细情况，请见财务报告附注“关联方企业关系及关联交易”。
2、控股股东及其子公司占用公司资金的情况
公司控股股东岳阳屈原农垦有限责任公司，截止2001年12月31日，向本公司累计借款
3,190.62万元；2002年6月偿还了976.68万元；2003年6月偿还了260.45万元，合计偿还1,237.13
万元；2003年度，本公司向其收取资金占用利息112.32万元；报告期末，该公司尚欠本公司资
金2,065.81万元；自2001年12月31日至本报告期末，该公司未再发生占用本公司资金的情况。
岳阳屈原农垦有限责任公司所属子公司，本报告期没有发生也没有以前期间发生延续到本
报告期占用本公司资金的情况。
七、重大合同及履行情况
1、前一报告期，本公司与中国四方控股有限公司签署的将本公司持有的泰阳证券有限责
任公司19.09%股权，转让并托管给中国四方控股有限公司的《合同》及《托管协议》，至本报
告期，其《合同》、《协议》仍在履行之中（请参见本章第四款披露）。
2、除前款所述之外，报告期未发生并未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
3、报告期，未发生并未有以前期间发生但延续到报告期的重大担保、抵押、委托事项。
4、报告期，未发生并未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管
理的事项。
八、公司严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》的规定执行，未发生对外担保事项。公司独立董事对公司对外担保情况出具了专项説明：
截至2004年6月30日，公司无累计和当前对外担保事项，公司严格遵守了《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》关于对外担保的有关规定。
九、报告期本公司所聘请会计师事务所中途无变化。
十、重大承诺事项
公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东报告期内未发生并未有以前期间发生但持续到
报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责之情况；也未有公司董事、管理层
有关人员被采取司法强制措施的情况。
十二、公司根据会计制度的相关规定及有关部门的要求，在编制本半年度财务报告时，对
期初固定资产及长期待摊费用进行了重分类追溯调整，固定资产原值比2003年末调增
4,217,367.14元，累计折旧比2003年末调增428,480.98元，固定资产净值调增了3,788,886.16
元，长期待摊费用调减了3,788,886.16元。
十三、信息公告索引
本公司信息披露的指定报纸为《证券时报》，本公司信息披露的指定网站为《巨潮资讯网》
（http://www.cninfo.com.cn，登录该网站后，可在“个股资料查询”空格内直接输入本公
司股票代码查询本公司相关披露信息）。报告期内，本公司重要信息披露主要如下：
2004年1月06日，《关于公司部分国有法人股股权冻结的公告》；
2004年4月23日，《2003年度报告》、《2003年年度报告摘要》、《2004年第一季度报告》、《第
三届董事会第六次会议决议公告》、《独立董事关于公司三届六次董事会相关决议的独立意见》、
《第三届三次监事会会议决议公告》、《2003年度财务报告之审计报告》；
2004年6月1日，《2003年度股东大会决议公告》；2004年6月11日，《2003年度分红派息
公告》。
第七节 财务报告
一、财务报表
资 产 负 债 表
2004年6月30日
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合01表 单位：元
期初数 期末数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 147,975,192.46 35,147,833.53 281,015,375.28 164,847,690.45
短期投资
应收票据 87,540,000.00 87,540,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 53,187,054.08 43,497,383.35 55,111,387.90 53,350,635.25
其他应收款 114,456,490.70 113,901,052.40 76,015,367.22 111,737,497.30
预付账款 73,129,499.10 101,414,500.75 105,188,791.87 101,712,141.34
应收补贴款
存 货 248,496,631.40 121,237,429.84 264,098,324.50 125,584,710.05
待摊费用 2,637,753.23 2,099,426.26 1,912,403.61 1,144,973.72
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 727,422,620.97 504,837,626.13 783,341,650.38 558,377,648.11
长期投资
长期股权投资 255,983,984.38 582,866,975.91 257,964,874.41 572,417,282.93
长期债权投资
长期投资合计 255,983,984.38 582,866,975.91 257,964,874.41 572,417,282.93
其中：合并价差 656,887.53 -746,666.66 626,076.19 -693,333.32
固定资产
固定资产原价 463,793,997.38 200,446,975.58 472,603,979.70 212,725,770.17
减：累计折旧 62,159,144.70 39,147,471.70 72,209,456.92 44,964,028.94
固定资产净值 401,634,852.68 161,299,503.88 400,394,522.78 167,761,741.23
减:固定资产减值准备 32,211,666.07 9,368,264.29 32,001,774.91 9,158,373.13
固定资产净额 369,423,186.61 151,931,239.59 368,392,747.87 158,603,368.10
工程物资
在建工程 64,874,210.43 49,708,876.76 61,301,848.22 42,003,137.58
固定资产清理
固定资产合计 434,297,397.04 201,640,116.35 429,694,596.09 200,606,505.68
无形资产及其他资产
无形资产 64,703,610.26 40,146,396.70 63,686,295.26 39,699,673.70
长期待摊费用 442,595.74 260,343.94 368,159.98 224,703.94
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 65,146,206.00 40,406,740.64 64,054,455.24 39,924,377.64
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,482,850,208.39 1,329,751,459.03 1,535,055,576.12 1,371,325,814.36
资 产 负 债 表
2004年6月30日
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合01表 单位：元
期初数 期末数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 250,290,000.00 244,000,000.00 306,290,000.00 299,000,000.00
应付票据 110,400,000.00 110,400,000.00
应付账款 68,407,106.56 42,357,242.23 102,126,718.11 85,861,229.14
预收账款 31,138,581.68 1,902,795.98 49,393,188.76 10,841,407.47
应付工资 3,986,664.12 2,122,799.58 5,954,887.25 4,165,217.69
应付福利费 9,126,929.60 5,965,716.50 9,040,877.89 5,642,785.20
应付股利
应交税金 -1,974,931.71 -262,157.24 -14,079,568.34 -7,343,816.59
其他应交款 245,938.18 230,757.51 239,808.23 238,859.35
其他应付款 120,435,540.10 104,107,314.28 202,692,213.60 170,308,756.59
预提费用 1,385,861.81 3,223,269.74 383,167.64
预计负债
一年内到期的长期负债 1,500,000.00 1,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 594,941,690.34 510,824,468.84 666,381,395.24 569,097,606.49
长期负债
长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00
应付债券
长期应付款 84,382.50 84,382.50 84,382.50 84,382.50
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,584,382.50 84,382.50 1,584,382.50 84,382.50
递延税项
递延税款贷项
负债合计 596,526,072.84 510,908,851.34 667,965,777.74 569,181,988.99
少数股东权益 65,379,926.58 60,051,420.00
股东权益
股 本 282,804,576.00 282,804,576.00 282,804,576.00 282,804,576.00
资本公积 393,503,893.90 393,503,893.90 393,503,893.90 393,503,893.90
盈余公积 66,198,188.49 59,640,007.01 66,198,188.49 59,640,007.01
其中：法定公益金 10,851,688.66 9,321,340.07 10,851,688.66 9,321,340.07
未分配利润 58,641,230.26 63,097,810.46 64,531,719.99 66,195,348.46
拟分配现金股利 19,796,320.32 19,796,320.32
股东权益合计 820,944,208.97 818,842,607.69 807,038,378.38 802,143,825.37
负债和股东权益总计 1,482,850,208.39 1,329,751,459.03 1,535,055,576.12 1,371,325,814.36
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿
利润及利润分配表
2004年半年度
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合02表 单位:元
2004年1—6月份 2003年1—6月份
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 756,185,152.99 306,212,882.53 541,211,811.54 268,037,835.96
减：主营业务成本 673,899,459.24 250,911,554.27 459,644,276.88 211,373,102.43
主营业务税金及附加 56,915.10 392.76 147,207.72 32,102.60
二、主营业务利润 82,228,778.65 55,300,935.50 81,420,326.94 56,632,630.93
加：其他业务利润 3,124,421.84 2,562,633.55 2,168,175.32 1,893,790.99
减：营业费用 33,984,280.37 17,612,265.15 38,722,773.62 23,181,972.85
管理费用 29,823,627.77 22,018,192.53 24,385,794.64 15,350,663.41
财务费用 8,263,851.95 7,279,717.96 3,988,816.98 4,355,256.76
三、营业利润 13,281,440.40 10,953,393.41 16,491,117.02 15,638,528.90
加：投资收益 -183,191.47 -3,503,885.06 152,266.30 -1,407,411.94
补贴收入 21,321.00
营业外收入 1,305,486.38 222,637.99 486,932.04 416,192.95
减：营业外支出 617,316.50 405,012.04 194,732.98 79,075.33
四、利润总额 13,807,739.81 7,267,134.30 16,935,582.38 14,568,234.58
减：所得税 8,192,267.60 4,169,596.30 5,251,508.59 4,473,817.51
少数股东损益 -275,017.52 1,574,561.72
五、净利润 5,890,489.73 3,097,538.00 10,109,512.07 10,094,417.07
加：年初未分配利润 58,641,230.26 63,097,810.46 67,078,021.22 71,936,489.87
其他转入
六、可供分配的利润 64,531,719.99 66,195,348.46 77,187,533.29 82,030,906.94
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润 64,531,719.99 66,195,348.46 77,187,533.29 82,030,906.94
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的股利
八、未分配利润 64,531,719.99 66,195,348.46 77,187,533.29 82,030,906.94
补充资料：
2004年1—6月份 2003年1—6月份
项 目
合并 母公司 合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -623,804.58 -623,804.58
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其 他
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿
现 金 流 量 表
2004年1—6月份
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合03表 单位：元
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 863,179,848.09 395,400,875.67
收到的税费返还 21,321.00
收到的其他与经营活动有关现金 34,699,974.72 222,637.99
现金流入小计 897,901,143.81 395,623,513.66
购买商品、接受劳务支付的现金 791,231,628.43 319,610,515.40
支付给职工以及为职工支付的现金 21,912,724.14 11,402,642.31
支付的各项税费 29,412,684.91 16,041,954.13
支付的其他与经营活动有关的现金 23,589,642.62 36,096,153.18
现金流出小计 866,146,680.10 383,151,265.02
经营活动产生的现金流量净额 31,754,463.71 12,472,248.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 87,633,081.60 87,489,584.55
取得投资收益所收到的现金 4,759,532.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,133,214.62 3,047,034.70
收到的其他与投资活动有关的现金 383,641.61 62,607.76
现金流入小计 91,149,937.83 95,358,759.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,256,702.93 5,992,504.70
投资所支付的现金 2,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,656,702.93 5,992,504.70
投资活动产生的现金流量净额 78,493,234.90 89,366,254.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 135,000,000.00 130,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 135,000,000.00 130,000,000.00
偿还债务所支付的现金 79,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,207,515.79 27,138,646.04
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 112,207,515.79 102,138,646.04
筹资活动产生的现金流量净额 22,792,484.21 27,861,353.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 133,040,182.82 129,699,856.92
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿
现金流量表补充资料
项 目 合 并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,890,489.73 3,097,538.00
加：少数股东损益 -275,017.52
计提的资产减值准备 546,534.98 3,362,476.60
固定资产折旧 11,552,538.81 6,188,971.83
无形资产摊销 1,017,315.00 446,723.00
长期待摊费用摊销 74,435.76 35,640.00
待摊费用的减少（减:增加） 725,349.62 954,452.54
预提费用的增加（减:减少） 1,837,407.93 383,167.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 8,263,851.95 7,279,717.96
投资损失（减：收益） 183,191.47 3,503,885.06
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -15,638,415.10 -4,347,280.21
经营性应收项目的减少（减：增加） 72,974,484.11 57,676,986.21
经营性应付项目的增加（减：减少） -55,397,703.03 -66,110,029.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,754,463.71 12,472,248.64
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期未余额 281,015,375.28 164,847,690.45
减:现金的期初余额 147,975,192.46 35,147,833.53
加:现金等价物的期未余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,040,182.82 129,699,856.92
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿
合并资产减值准备明细表
2004年6月30日
会合01表附表1
编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司 单位:元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期未余额
一、坏帐准备合计 7,619,115.74 818,630.90 67,953.76 8,369,792.88
其中：应收帐款 3,394,918.34 145,118.54 22,288.72 3,517,748.16
其他应收款 4,224,197.40 673,512.36 45,665.04 4,852,044.72
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 89,928.00 67,720.00 61,971.00 95,677.00
其中：库存商品
原材料 59,928.00 67,720.00 31,971.00 95,677.00
包装物 30,000.00 30,000.00
四、长期投资减值准备合计 1,500,000.00 1,500,000.00
其中：长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 32,211,666.07 209,891.16 32,001,774.91
其中：房屋建筑物 27,178,533.80 27,178,533.80
机器设备 2,794,550.14 58,330.11 2,736,220.03
其 它 2,238,582.13 151,561.05 2,087,021.08
六、无形资产减值准备 19,098,214.00 19,098,214.00
其中：土地使用权 19,098,214.00 19,098,214.00
商 标 权
七、在建工程减值准备 2,860,000.00 2,860,000.00
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿
母公司资产减值准备明细表
2004年6月30日
会合01表附表1
编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司 单位:元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期未余额
一、坏帐准备合计 6,965,172.62 3,572,367.76 10,537,540.38
其中：应收帐款 2,776,428.72 628,930.98 3,405,359.70
其他应收款 4,188,743.90 2,943,436.78 7,132,180.68
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 27,957.00 27,957.00
其中：库存商品
原材料 27,957.00 27,957.00
包装物
四、长期投资减值准备合计 1,500,000.00 1,500,000.00
其中：长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 9,368,264.29 209,891.16 9,158,373.13
其中：房屋建筑物 5,395,373.97 6,740,647.54
机器设备 3,883,245.44 38,330.11 2,411,699.15
其 它 89,644.88 171,561.05 6,026.44
六、无形资产减值准备 11,298,214.00 11,298,214.00
其中：土地使用权 11,298,214.00 11,298,214.00
商 标 权
七、在建工程减值准备 2,860,000.00 2,860,000.00
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿
二、会计报表附注
附注1、公司简介
湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称本公司）于1997年3月经湖南省人民政府办
公厅湘政办函[1996]343号文和中国证券监督管理委员会证监发字[1997]44号文批准，由岳阳
岳阳屈原农垦有限责任公司独家发起，以其所属的原湖南正虹饲料厂全资改组，采取募集方式
设立，并经湖南省工商行政管理局注册，注册号4300001000313(3-1)，注册资金人民币15711
万元。
1999年6月25日经公司临时股东大会决定，中国证监会证监公司字（1999）152号文件
批准，本公司以吸收合并方式合并原定向募集公司湖南城陵矶实业股份有限公司，吸收合并后，
本公司总股本141,613,654股。
2000年6月经公司股东大会决定，中国证监会证监公司字（2000）34号文件批准，向国
有法人股股东——岳阳屈原农垦有限责任公司和社会公众股配售15,500,000股，配股后，本
公司总股本变为157,113,654股。
2001年2月经公司股东大会决定，以2000年12月31日总股本157,113,654股为基数，
每10股转增8股，转增后，公司总股本为282,804,576股。
2003年11月13日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]347号《关于湖南
正虹科技发展股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意湖南岳阳屈原农垦有限责任公
司将其所持145,224,000股国有法人股中的15,000,000股转让给传化集团有限公司。转让完
成后，公司总股本仍为282,804,576股，其中国有法人股130,224,000股，境内法人持有股份
19,800,000股，社会公众股132,780,576股。
本公司原名为湖南正虹饲料股份有限公司,2001年2月经公司股东大会决定，更名为湖南
正虹科技发展股份有限公司，并已办理工商变更登记。
公司经营范围：各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；农业产业化的系列开发；
生物工程科技项目的投资、开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范
围内的进出口业务。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物系指公司持有的期限短（从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但
不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利
息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的
短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣
告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价
的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加
上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补
价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作
为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资
产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记
入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短
期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3)短期投资的期末计价和跌价准备的计提方法：短期投资期末采用成本与市价孰低法计
价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
7、坏账核算方法
（1）本公司采用余额百分比法计提坏账准备，即按本公司应收款项（包括应收账款和其
他应收款）期末余额的6%计提坏账准备；另本公司对性质与可收回性明显不同于一般应收款项
的采用个别计提法计提坏帐准备。
（2）坏账的确认标准：
A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。
B、债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年以上，且具有明显特征表明无法收回
8、存货核算方法
（1）存货包括原材料、低值易耗品、产成品、库存商品、在途商品等。
（2）原材料采用实际成本法进行核算。
（3）库存商品、产成品按实际成本核算。产品制造成本按直接原材料、直接人工及制造
费用归集分配；库存商品及产成品发出按加权平均法计价核算。
（4）低值易耗品按实际成本核算，采用一次摊销法摊销。
（5）本公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，于期末按可变现净值低于成本
的金额计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
（1）长期债权投资的核算方法
①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按
以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和
计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投
资损益。
（2）长期股权投资的核算方法
①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费
用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付
的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。
②公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大
影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）
以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用
权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额，确认投资损益。
③长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份
额的借方差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本
与享有被投资单位所有者权益份额的借方差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规
定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成
本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的贷方差额，计入资本公积。
④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备：
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低
于长期股权投资账面价值的，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减
值准备。
10、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营用机器设备、器具、
工具和虽不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上、并且使用年限在两年以上的
主要设备，均按历史成本计价。
（2）一般固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，各类固定资产使用年限预
计净残值率和折旧率如下表：
项 目 使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
机器设备 15 3 6.47
运输设备 10 3 9.70
电子设备 5 3 19.40
其他 5 3 19.40
种鸡等类型的农业固定资产按照预计受益年限扣除预计的净残值进行摊销；租入固定资产
改良支出按照合同与受益期年限孰短进行摊销。
（3）固定资产减值准备
本公司计提固定资产减值准备。按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提
固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的产品；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
11、在建工程的核算方法
（1）在建工程按实际成本核算。当工程完工并交付使用时依据工程竣工决算结转为固定
资产；若工程虽已完工，但尚未办理竣工决算，则于交付使用时估价预转固定资产，待办理竣
工决算后再行调整。为在建工程而发生的长期借款费用在尚未达到预计可使用状态前予以资本
化，计入在建工程价值；达到预计可使用状态后，计入当期损益。
（2）在建工程减值准备
本公司计提在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准
备。在存在下列一项或若干项情况下提取在建工程减值准备：
①长期停建，并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、无形资产的核算方法
(1)无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付
的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次
发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接
受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应
收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按
换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则--
非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取
得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2)摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益
年限平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的受益年
限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限
两者之中较短者平均摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10
年期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备
本公司计提无形资产减值准备。按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提
无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:
①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响;
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;
③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分
转回。
13、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。
14、收入确认原则
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够
可靠的计量时，确认营业收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法
本公司本部、分公司及控股子公司均按《会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定进行
独立核算，单独编制会计报表，公司本部、分公司在抵销内部销售、内部往来等事项的基础上，
汇总编制母公司会计报表。然后按财政部（95）财会字第11号《合并会计报表暂行规定》的
规定,将母公司与子公司编制合并会计报表。本公司的控股子公司中的岳阳中南粉末冶金有限
责任公司、长沙绿色食品有限公司已停业，上海正虹油脂贸易有限公司因尚在筹建期间，本次
未纳入合并会计报表范围，其余16家均已纳入合并会计报表范围。
附注3、税项
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局财税字（1998）78号文规定，本公司至2000年12月31日饲
料产品免征增值税。根据财政部、国家税务总局2000年12月下达《关于延续若干增值税免税
政策的通知》，原文件从2001年1月1日后可继续执行。
根据国家税务局国税发（1999）39号文规定，本公司生产的复合预混料自1999年1月1
日起免征增值税。
湖南正虹海原绿色食品有限公司初加工鲜肉增值税税率13%，深加工产品增值税率17%。
上海正虹贸易发展有限公司销售饲料原料增值税率13%，销售饲料添加剂增值税率17%。
除上述产品外的其他产品销售按增值额的17%征收增值税。
（2）所得税
本公司的企业所得税按33%计缴。
（3）其他税费按规定缴纳。
附注4、控股子公司及合营公司
（1）本公司的控股子公司： 金额单位：万元
注册 本公司所占投
公司名称 注册地 经营范围
资金 资比例（%）
上海正虹贸易发展有限公司 5556 上海浦东 100 饲料、农副产品、国内贸易销售
安徽淮北兴农饲料有限责任公司 300 安徽淮北 55 饲料生产、销售
邵阳正虹饲料有限公司 500 湖南邵阳 95 饲料生产、销售
武汉正虹饲料有限公司 350 湖北武汉 95 饲料生产、销售
新材料加超微研制与开发应用、高
岳阳中南粉末冶金有限责任公司 420 湖南岳阳 100
新技术产品研制开发
饲料、饲料添加剂仓储、中转、销
岳阳湘城置业有限公司 4618 湖南岳阳 100
售、房地产综合开发
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 500 安徽淮北 55 饲料生产、销售
山东省昌邑正虹饲料有限公司 520 山东昌邑 51 饲料生产、销售
河北省衡水正虹饲料有限责任公司 260 河北衡水 51 饲料生产、销售
江阴市正虹饲料有限公司 650 江苏江阴 51 饲料生产、销售
安徽铜陵正虹饲料有限公司 500 安徽铜陵 55 饲料生产、销售
岳阳市正飞饲料有限公司 10000 湖南岳阳 99.50 饲料生产、销售
温州正虹饲料有限公司 600 浙江平阳 51 饲料生产、销售
河源正虹饲料有限公司 500 广东河源 88 饲料生产、销售
肉类制品、食品添加剂及食
湖南正虹海原绿色食品有限公司 14153.328 岳阳屈原 75
品包装材料的制造及产品
焦作正虹饲料有限公司 900 河南武陟 100 饲料生产、销售
家禽、家畜养殖、收购、销售；肉
长沙绿色食品有限公司 300 湖南长沙 100 类、蛋类、水产、蔬菜的收购、销
售
北京虹福威生物技术发展有限公司 2900 北京海淀区 70 法律范围内企业选择
粮油（限零售）、饲料、饲
400 上海浦东 60
上海正虹油脂贸易有限公司 料添加剂的销售
*上述控股子公司中邵阳正虹饲料有限公司、武汉正虹饲料有限公司、河源正虹饲料有限
公司因少数股东投资尚未到位，会计核算上视同全资子公司合并会计报表；岳阳中南粉末冶金
有限责任公司、长沙绿色食品有限公司因停业而未纳入合并范围；上海正虹油脂贸易有限公司
因尚在筹建期间，未纳入合并报表范围。
**本期减少纳入合并报表范围的子公司：湘西自治州正虹饲料有限责任公司因解散清算，
本期未将其纳入合并范围；
（2）本公司参股的联营公司 金额单位：万元
公 司 名 称 注册资金 注册地 合同约定 经营范围
所占比例（%）
泰阳证券有限责任公司 120479.5967 湖南长沙 19.09 证券自营、承销等
赤峰正虹饲料有限责任公司 358.271674 内蒙古赤峰 40 饲料生产、销售
驻马店正虹饲料有限责任公司 600.00 河南驻马店 30 饲料生产、销售
荷泽正虹饲料有限责任公司 50.00 山东荷泽 45 饲料生产、销售
附注5、会计报表主要项目注释
（一）合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 6,045,238.82 2,906,717.14
银行存款 239,329,594.07 145,068,475.32
其他货币资金 35,640,542.39 --
合 计 281,015,375.28 147,975,192.46
*其他货币资金系公司收到的中国四方控股有限公司支付的泰阳证券股权的部分转让款，
此款项在报告期由本公司与中国四方控股有限公司共同控制，将随股权转让手续办理进程逐步
转由本公司独立控制。
2、应收帐款
期 末 数 期 初 数
帐 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 47,533,293.03 81.08 2,851,997.58 46,082,693.12 81.44 2,764,961.58
1-2年 3,584,265.32 6.11 215,055.92 3,121,610.41 5.52 187,296.62
2-3年 3,358,525.33 5.73 201,511.52 3,113,627.77 5.50 186,817.67
3年以上 4,153,052.38 7.08 249,183.14 4,264,041.12 7.54 255,842.47
合 计 58,629,136.06 100 3,517,748.16 56,581,972.42 100.00 3,394,918.34
*应收账款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
*应收帐款中欠款前五名合计为6,538,447.89元，占应收帐款总额11.15%。
*应收账款中应收驻马店正虹1,845,260.66元和赤峰正虹1,732,840.83元为关联方往
来。
3、其他应收款
期 末 数 期 初 数
帐 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 49,041,363.46 60.64 2,942,481.81 79,630,395.28 67.10 1,881,179.84
1-2年 26,056,546.30 32.22 1,563,392.78 32,099,916.40 27.05 1,925,994.98
2-3年 5,534,255.68 6.84 332,055.34 6,757,054.92 5.69 405,423.30
3年以上 235,246.50 0.30 14,114.79 193,321.50 0.16 11,599.29
合 计 80,867,411.94 100.00 4,852,044.72 118,680,688.10 100.00 4,224,197.40
*其他应收款期初数中对应收深圳市和君创业控股有限公司股权转让款48,277,398.03元,
未提取坏账准备。
*其他应收款中前五名单位欠款合计数为44,406,320.64元，占其他应收款总额的
54.91%。
*其他应收款中含持本公司46.05%股份的股东单位——岳阳屈原农垦有限责任公司欠款
20,658,140.44元，占其他应收款总额的25.55%。
4、预付帐款
期末数 期 初 数
帐龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 105,188,791.87 100.00 73,129,499.10 100.00
合 计 105,188,791.87 100.00 73,129,499.10 100.00
*预付账款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
期末数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 174,092,627.28 95,677.00 169,062,345.61 59,928.00
包装物 11,237,385.28 - 11,217,901.55 30,000.00
在产品 3,314,369.02 1,872,896.21 0.00
低值易耗品 413,483.04 449,564.69 0.00
库存商品 75,136,136.88 - 65,983,851.34 0.00
合 计 264,194,001.50 95,677.00 248,586,559.40 89,928.00
*存货跌价准备采用成本与可变现净值孰低计提，可变现净值采用以预计售价减进一步加
工成本和销售所必须的预计税金、费用的净值为依据来确定。
6、待摊费用
类 别 期末数 期初数 期末结存原因
保险费 1,361,008.61 2,486,713.42 预付保险费
租赁费 82,527.80 61,294.00 预付租赁费
其 他 469,407.20 89,745.81 各项零星费用待摊
合 计 1,912,403.61 2,637,753.23
7、长期股权投资
(1)、长期股权投资分类
期末数 期初数
投资类别
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对联营企业投资 259,464,874.41 1,500,000.00 257,483,984.38 1,500,000.00
合 计 259,464,874.41 1,500,000.00 257,483,984.38 1,500,000.00
(2)、其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 期末数
注册比例
内蒙古赤峰正虹饲料有限公司 12年 1,414,635.92 40.00% 1,160,896.98
河南驻马店正虹饲料有限公司 10年 1,800,000.00 30.00% 2,174,968.71
山东荷泽正虹饲料有限公司 10年 2,598,762.60 45.00% 2,847,071.33
泰阳证券有限公司 无期限 216,649,542.00 19.09% 243,806,648.10
中南粉末冶金有限公司 9,304,378.60 100.00% 3,449,213.10
长沙绿色食品有限公司 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00
上海正虹油脂贸易有限公司 10年 2,400,000.00 60% 2,400,000.00
合 计 315,242,916.52 258,838,798.22
*中南粉末冶金有限公司、长沙绿色食品有限公司已停产；泰阳证券股权公司已于2003
年1月15日与中国四方科技控股公司签订了股权转让合同，将对泰阳证券有限公司的股权转
让给中国四方科技控股公司，目前有关部门正在批准之中。
(3)、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 分得的现金 被投资单位权益
被投资单位名称 初始投资金额追加投资额 期末数
权益本期增加额 红利额 累计增加额
内蒙赤峰正虹 1,414,635.92 -39,105.66 9970.32 -253,738.94 1,160,896.98
山东荷泽正虹 2,598,762.60 135,561.49 2,220.74 248,308.73 2,847,071.33
河南驻马店正虹 1,800,000.00 374,968.73 847,532.13 374,968.71 2,174,968.71
泰阳证券 216,649,542.00 27,157,106.10 243,806,648.10
中南粉末 9,304,378.60 -5,855,165.50 3,449,213.10
长沙绿色食品 3,000,000.00 3,000,000.00
上海正虹油脂贸易
2,400,000.00 2,400,000.00
有限公司
合 计 237,167,319.12 471,424.56 859,723.19 21,671,479.10 258,838,798.22
*因中南粉末冶金有限公司、长沙绿色食品有限公司已停产，上海正虹油脂贸易有限公
司尚在筹建期间，故此未纳入合并范围。另本公司已于2003年1月15日与中国四方科技控股
有限公司签订了股权转让合同，将对泰阳证券有限公司的股权转让给中国四方科技控股有限公
司，相关手续正在办理之中，本公司将该投资视同为短期投资，本公司在报告期内采用成本法
进行核算。
(4)、长期股权投资差额
被投资单位 初始余额 剩余摊销期限本期摊销额 摊余金额
温州正虹饲料有限公司 -960,000.00 6.5年 53,333.34 -693,333.32
焦作正虹饲料有限公司 1,490,499.90 8.5年 -84,144.69 1,319,409.51
(5)、长期投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长沙绿色食品有限公司 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00
8、固定资产及累计折旧
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
A、固定资产原值
房屋建筑物 278,349,437.72 8,030,788.49 1,522,892.28 284,857,333.93
机器设备 142,728,405.55 283,091.71 1,632,932.77 141,378,564.49
电子设备 21,925,146.82 117,989.00 703,777.72 21,339,358.10
运输设备 8,109,378.80 352,313.75 295,458.52 8,166,234.03
其 他 12,681,628.49 5,044,882.19 864,021.53 16,862,489.15
合 计 463,793,997.38 13,829,065.14 5,019,082.82 472,603,979.70
B、累计折旧
房屋建筑物 31,907,901.23 4,321,969.07 488,849.00 35,741,021.30
机器设备 17,645,059.87 3,767,717.16 506,223.07 20,906,553.96
电子设备 6,453,624.24 342,639.35 302,888.38 6,493,375.21
运输设备 2,270,855.93 723,293.13 158,317.14 2,835,831.92
其 他 3,881,703.43 2,572,379.10 221,408.00 6,232,674.53
合 计 62,159,144.70 11,727,997.81 1,677,685.59 72,209,456.92
C、固定资产净值 401,634,852.68 400,394,522.78
D、固定资产减值准备
房屋建筑物 27,178,533.80 27,178,533.80
机器设备 2,794,550.14 58,330.11 2,736,220.03
电子设备 163,245.65 151,561.05 11,684.60
运输设备 573,255.09 573,255.09
其 他 1,502,081.39 1,502,081.39
合计 32,211,666.07 209,891.16 32,001,774.91
E、固定资产净额 369,423,186.61 368,392,747.87
＊报告期公司对期初固定资产进行了调整，其中原值比2003年末调增4,217,367.14元，
累计折旧比2003年末调增428,480.98元，固定资产净值调增3,788,886.16元，系公司根据
会计制度的相关规定及有关部门的要求，将2003年末列示在长期待摊费用科目的种鸡培育费、
租入固定资产改良支出、焦作禽业广告牌重分类追溯调整记入。
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
生物甘油 17,531,404.32 17,531,404.32
温州办公楼改造 653,671.15 88,791.00 742,462.15
种猪场房屋改造 353,120.21 218,174.70 243,163.26 328,131.65
梦泽园 33,176,545.00 7,552,125.00 25,624,420.00
兴农分公司设备改造 301,811.72 419,238.97 721,050.69 -
正虹海原生产线 14,511,662.52 3,525,590.79 - 18,037,253.31
焦作禽业设备改造 1,205,995.51 141,058.22 1,064,937.29
淮北正虹仓库 224,000.00 224,000.00
正飞锅炉房 277,058.05 277,058.05
江阴正虹新浓缩料机组 110,178.95 110,178.95
南宁正虹粉碎机等设备 222,002.50 - 222,002.50
合 计 67,734,210.43 5,085,034.96 8,657,397.17 64,161,848.22
在建工程减值准备
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生物甘油 2,860,000.00 -- -- 2,860,000.00
合 计 2,860,000.00 -- -- 2,860,000.00
10、无形资产及无形资产减值准备
剩余摊销
项 目 原始金额 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 取得方式
年限
城陵叽开发区土地 10,001,352.00 9,118,026.32 100,013.52 9,018,012.80 46 购买
正虹小区土地 2,669,723.00 2,456,145.19 26,697.22 2,429,447.97 45.5 购买
用友软件 22,000.00 22,000.00 22,000.00 4.5 购买
土地使用权—营田 11,995,470.00 10,046,778.77 3,040,223.57 46,453.02 2,427,634.25 6,960,102.18 42.5 购买
土地使用权兴农（三） 1,989,196.00 1,706,740.14 1,706,740.14 42.5 购买
土地使用权兴农（五） 3,040,223.57 3,040,223.57 18,500.22 18,500.22 3,021,723.35 42.5 购买
商标—兴农 24,800.00 12,400.00 1,240.02 1,240.02 11,159.98 4.5 投入
土地使用权—力得 2,622,754.20 2,412,932.84 26,227.80 236,049.16 2,386,705.04 45.5 购买
土地使用权—宁安 531,717.27 517,538.07 5,317.20 19,496.40 512,220.87 47.5 购买
土地使用权—四平 899,360.00 809,366.40 9,000.00 89,993.60 800,366.40 44.5 购买
土地使用权—唐山 947,500.00 849,599.67 9,474.00 104,874.33 840,125.67 44.5 购买
土地使用权—南宁 905,880.00 825,845.30 9,000.00 100,600.00 816,845.30 44.5 购买
商标—淮北 1,088,777.56 653,177.56 36,300.00 471,900.00 616,877.56 8.50 投入
商标—江阴 1,300,000.00 575,004.00 57,498.00 172,494.00 517,506.00 4.25 投入
商标—昌邑 1,040,000.00 416,000.00 52,000.00 676,000.00 364,000.00 3.5 投入
土地使用权—温州 2,534,595.00 2,029,444.00 21,138.00 105,694.00 2,008,306.00 47.5 购买
商标—温州 960,000.00 672,000.00 48,000.00 336,000.00 624,000.00 7.5 投入
土地使用权—正飞 20,420,400.00 19,593,168.00 118,176.00 945,408.00 19,474,992.00 41.5 购买
软件—正飞 45,000.00 27,000.00 4,500.00 25,000.00 22,500.00 2.5 购买
土地使用权—种猪 24,640,000.00 22,487,238.00 184,800.00 2,337,562.00 22,302,438.00 44.5 购买
场灯箱广告经营权 200,000.00 180,000.00 10,000.00 170,000.00 8.5 购买
专有技术及专利权 8,700,000.00 8,265,000.00 217,500.00 652,500.00 8,047,500.00 18.5 投入
土地使用权—海原 129,000.00 126,420.00 15,480.00 18,060.00 110,940.00 48.5 购入
合计 96,707,748.60 83,801,824.26 3,040,223.57 3,040,223.57 1,017,315.00 8,739,005.98 82,784,509.26
无形资产减值准备
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
土地使用权--营田 4,333,661.85 -- -- 4,333,661.85
土地使用权--种猪场 6,160,000.00 -- -- 6,160,000.00
土地使用权--兴农 804,552.15 -- -- 804,552.15
土地使用权--正飞 7,800,000.00 -- -- 7,800,000.00
合 计 19,098,214.00 -- -- 19,098,214.00
11、长期待摊费用
种 类 原始金额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额
固定资产大修支出 979,278.03 442,595.74 74,435.76 611,118.05 368,159.98
合 计 979,278.03 442,595.74 74,435.76 611,118.05 368,159.98
＊报告期公司对期初长期待摊费用进行了调整，调减了3,788,886.16元，系公司根据会
计制度的相关规定及有关部门的要求，将2003年末列示在本科目的种鸡培育费、租入固定资
产改良支出、焦作禽业广告牌重分类追溯调整记入固定资产科目。
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 306,290,000.00 250,290,000.00
合 计 306,290,000.00 250,290,000.00
*本报告期抵押借款已全部归还。
13、应付帐款
期末数 期初数
102,126,718.11 68,407,106.56
*无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
14、预收帐款
期末数 期初数
49,393,188.76 31,138,581.68
*无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15、应交税金
税 种 期末余额 期初余额
营业税 358,894.65 -215,799.43
土地使用税 -69,373.74 -35,741.10
房产税 543,520.89 637,274.26
车船使用税 -72,401.00 -51,941.00
印花税 223,533.29 156,789.59
个人所得税 516,353.26 488,991.01
增值税 -13,523,752.04 -5,672,902.54
城建税 41,188.64 -632,510.28
企业所得税 -2,129,357.67 3,213,391.77
其 他 31,825.38 137,516.01
合 计 -14,079,568.34 -1,974,931.71
*本公司应交增值税报告期末金额为-13,523,752.04元，主要系公司下属子公
司正虹海原收购农副产品的留抵税金。
16、其他应付款
期末数 期初数
202,692,213.60 120,435,540.10
*期末其他应付款较期初增加82,256,673.50元，主要系报告期收到中国四方科技控股
有限公司预付给本公司拟转让泰阳证券有限责任公司股权的转让款6900万元(累计已收到
11500万元)。
*无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17、预提费用
类 别 期末数 期初数
利 息 1,344,427.36 925,657.13
租 金 242,508.64 53,340.00
营销费用 858,076.50
电 费 156,691.80 5,697.16
运输费 430,166.00
其 他 191,399.44 401,167.52
合 计 3,223,269.74 1,385,861.81
18、长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
农业银行平阳县支行1,500,000.00 2003.4.28-2005.11.25 6.588% 信用
合 计 1,500,000.00
19、股本
公司股份变动情况 数量单位：股
本次变动增减（＋，－）
项 目 报告期期初 报告期期末
配股 送股 转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 145,224,000 145,224,000
其中：国家持有股 130,224,000 130,224,000
境内法人持有股 15,000,000 15,000,000
境外法人持有股
其 他
2、募集法人股 4,800,000 4,800,000
3、内部职工股 0 0
4、优先股或其它 52,220 -2,340 -2,340 49,880
未上市流通股份合计 150,076,220 -2,340 -2,340 150,073,880
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 132,728,356 2,340 2,340 132,730,696
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计 132,728,356 2,340 2,340 132,730,696
三、股份总数 282,804,576 0 0 282,804,576
20、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 393,322,374.85 -- -- 393,322,374.85
其他转入 23,708.42 -- -- 23,708.42
股权投资准备 157,810.63 157,810.63
合 计 393,503,893.90 -- -- 393,503,893.90
21、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 55,346,499.83 -- -- 55,346,499.83
公益金 10,851,688.66 -- -- 10,851,688.66
合 计 66,198,188.49 -- -- 66,198,188.49
22、未分配利润
期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数
58,641,230.26 5,890,489.73 64,531,719.99
*本期增加5,890,489.73元系本期实现的净利润。
23、拟分配现金股利
期 末 数 期 初 数
-- 19,796,320.32
*拟分配现金股利减少19,796,320.32元，系本公司于报告期支付了2003年度拟分配的现
金股利。
24、业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
种 类
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
饲料销售 558,660,101.02 476,286,271.18 479,302,150.49 403,424,507.70
肉食品加工 104,438,932.60 111,962,101.75
其他业务 93,086,119.37 64,925,540.36 82,635,207.00 56,219,769.18
合 计 756,185,152.99 541,211,811.54 673,899,459.24 459,644,276.88
(1)、主营业务收入
地区分部报表
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
华东分部 351,468,810.14 307,144,629.34
华北分部 63,621,140.40 52,466,956.68
华南分部 388,436,380.61 299,541,534.67
华中分部 65,290,450.70 10,492,856.25
小 计 868,816,781.85 669,645,976.94
公司内部地区分部间抵销 112,631,628.86 128,434,165.40
合 计 756,185,152.99 541,211,811.54
业务分部报表
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
饲料销售 558,660,101.02 476,286,271.18
肉食品加工 104,438,932.60
其他业务 205,717,748.23 193,359,705.76
小 计 868,816,781.85 669,645,976.94
公司内部业务分部间抵销 112,631,628.86 128,434,165.40
合 计 756,185,152.99 541,211,811.54
(2)、主营业务成本
地区分部报表
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
华东分部 325,453,264.17 288,551,406.66
华北分部 58,193,805.58 48,532,448.57
华南分部 340,058,933.20 241,440,169.92
华中分部 62,825,085.15 9,554,417.13
小 计 786,531,088.10 588,078,442.28
公司内部地区分部间抵销 112,631,628.86 128,434,165.40
合 计 673,899,459.24 459,644,276.88
业务分部报表
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
饲料销售 500,832,777.43 421,053,259.22
肉食品加工 111,962,101.75
其他业务 173,736,208.92 167,025,183.06
小 计 786,531,088.10 588,078,442.28
公司内部业务分部间抵销 112,631,628.86 128,434,165.40
合 计 673,899,459.24 459,644,276.88
25、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2004年1-6月 2003年1-6月
营业税 5% 51,383.95 89,500.40
城市维护建设税 5% 3,842.62 36,579.41
教育费附加 3% 1,688.53 21,127.91
合 计 56,915.10 147,207.72
26、其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务利润 3,124,421.84 2,168,175.32
27、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 9,290,650.04 4,603,741.88
减：利息收入 1,261,985.88 674,237.65
金融机构手续费 235,187.79 59,312.75
合 计 8,263,851.95 3,988,816.98
28、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
联营公司利润 471,424.56 91,821.84
收回长期投资损益 -623,804.68
股权投资差额摊销 -30,811.35 60,444.46
合 计 -183,191.47 152,266.30
29、营业外收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚款收入 1,051,560.49 198,621.18
处置固定资产净收益 51,334.43 --
其 他 202,591.46 288,310.86
合 计 1,305,486.38 486,932.04
30、营业外支出
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚款支出 - 7,989.40
捐赠支出 236,600.00 61,600.00
处置固定资产净损失 259,517.04 109,963.59
其 他 121,199.46 15,179.99
合 计 617,316.50 194,732.98
31、支付的其他与经营活动有关的现金31,754,463.71元，主要系实际支付的差旅费、办
公费、水电费、应酬费等营业费用及管理费用等。
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 48,728,591.54 85.86 2,923,715.49 38,549,214.05 83.30 2,312,952.84
1-2年 3,465,822.55 6.11 207,949.35 2,966,076.99 6.41 177,964.62
2-3年 2,568,565.34 4.53 154,113.92 2,757,162.32 5.96 165,429.74
3年以上 1,993,015.52 3.50 119,580.93 2,001,358.71 4.33 120,081.52
合 计 56,755,994.95 100.00 3,405,359.70 46,273,812.07 100.00 2,776,428.72
2、其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 79,584,614.12 66.95 4,775,076.85 79,557,675.45 67.36 1,876,816.65
1-2年 32,750,988.54 27.55 1,965,059.31 31,750,988.13 26.89 1,905,059.29
2-3年 6,435,825.32 5.41 386,149.52 6,680,322.72 5.66 400,819.36
3年以上 98,250.00 0.09 5,895.00 100,810.00 0.09 6,048.60
合 计 118,869,677.98 100.00 7,132,180.68 118,089,796.30 100.00 4,188,743.90
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末数 期初数
投资类别
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业投资 573,917,282.93 1,500,000.00 584,366,975.91 1,500,000.00
合 计 573,917,282.93 1,500,000.00 584,366,975.91 1,500,000.00
(2)、其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 投资比例(%) 期末数
淮北正虹 15年 2,994,138.29 55.00 6,432,683.23
昌邑正虹 10年 2,652,000.00 51.00 3,554,429.40
衡水正虹 11年 1,326,000.00 51.00 1,330,867.41
江阴正虹 12年 3,315,000.00 51.00 5,528,632.22
中南粉末公司 9,304,378.60 100.00 3,449,213.10
湘诚实业 无期限 46,135,653.90 100.00 26,256,495.26
岳阳正飞 8年 100,000,000.00 100.00 86,834,655.46
铜陵正虹 5年 2,750,000.00 55.00 2,946,101.53
内蒙赤峰正虹 12年 1,414,635.92 40.00 1,160,896.98
山东荷泽正虹 10年 2,598,762.60 45.00 2,847,071.33
河南驻马店正虹 10年 1,800,000.00 30.00 2,174,968.71
泰阳证券 无期限 216,649,542.00 19.09 243,806,648.10
武汉正虹 5年 3,500,000.00 100.00 3,926,270.73
邵阳正虹 10年 5,000,000.00 100.00 3,857,413.44
淮北兴农 15年 1,650,000.00 55.00 2,321,946.03
湖南海原正虹 15年 106,149,960.00 75.00 94,252,262.50
上海正虹 20年 50,000,000.00 90.00 53,021,783.84
河源正虹 15年 4,400,000.00 100.00 3,566,179.69
温州正虹 10年 3,060,000.00 51.00 1,452,078.38
焦作正虹 15年 4,590,000.00 51.00 4,671,892.44
北京虹福威 15年 20,300,000.00 70.00 18,218,126.47
湖南绿色食品公司 20年 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00
合 计 592,590,071.31 574,610,616.25
(3)、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 分得的现金红利 被投资单位权益累
被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额 期末数
权益本期增加额 现金红利额 计增加额
淮北正虹 2,994,138.29 1,807,734.95 1,074,254.77 3,438,544.94 6,432,683.23
昌邑正虹 2,652,000.00 459,908.70 611,130.81 902,429.40 3,554,429.40
衡水正虹 1,326,000.00 11,597.52 4,867.41 1,330,867.41
江阴正虹 3,315,000.00 796,201.17 1,019,480.25 2,213,632.22 5,528,632.22
湘城置业 46,135,653.90 -187,987.97 -19,879,158.64 26,256,495.26
岳阳正飞 100,000,000.00 795,027.73 -13,165,344.54 86,834,655.46
铜陵正虹 2,750,000.00 124,318.81 22,774.29 196,101.53 2,946,101.53
内蒙赤峰正虹 1,414,635.92 -39,105.66 9,970.32 -253,738.94 1,160,896.98
山东荷泽正虹 2,598,762.60 135,561.49 2,220.74 248,308.73 2,847,071.33
河南驻马店正虹 1,800,000.00 374,968.73 847,532.13 374,968.71 2,174,968.71
武汉正虹 3,500,000.00 368,006.72 330,162.72 426,270.73 3,926,270.73
邵阳正虹 5,000,000.00 67,749.12 -1,142,586.56 3,857,413.44
淮北兴农 1,650,000.00 282,830.34 842,005.98 671,946.03 2,321,946.03
上海正虹 50,000,000.00 1,953,079.22 3,021,783.84 53,021,783.84
河源正虹 4,400,000.00 -109,124.38 -833,820.31 3,566,179.69
温州正虹 3,060,000.00 60,595.03 -1,607,921.62 1,452,078.38
焦作正虹 4,590,000.00 86,949.04 81,892.44 4,671,892.44
北京虹福威 20,300,000.00 -534,622.05 -2,081,873.53 18,218,126.47
正虹海原 46,557,000.00 59,592,960.00 -9,387,102.33 -11,897,697.50 94,252,262.50
泰阳证券 216,649,542.00 27,157,106.10 243,806,648.10
中南粉末 9,304,378.60 -5,855,165.50 3,449,213.10
长沙绿色食品 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 532,997,111.31 59,592,960.00 -2,933,413.82 4,759,532.01 -17,979,455.06 574,610,616.25
(4)、长期股权投资差额
被投资单位 初始余额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余金额
温州正虹 -960,000.00 9年 -746,666.66 -53,333.34 -693,333.32
(5)、长期投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长沙绿色食品有限公司 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00
4、业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
种 类
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
饲料销售 225,889,239.78 198,561,843.95 187,860,062.52 158,761,889.36
其他业务 80,323,642.75 69,475,992.01 63,051,491.75 52,611,213.07
合 计 306,212,882.53 268,037,835.96 250,911,554.27 211,373,102.43
5、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
联营公司(子公司)利润 -2,933,413.72 -1,467,856.40
收回长期投资损益 -623,804.68 --
股权投资差额摊销 53,333.34 60,444.46
合 计 -3,503,885.06 -1,407,411.94
附注6、关联方企业及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
与本公司 经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务
关系 及类型 代表人
岳阳市屈原
岳阳屈原农垦有限责任公司 种养业、饲料生产、销售 母公司 国有独资 钟小汩
行政管理区
湘西自治州正虹饲料有限责任公司 湖南吉首 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 翁观社
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 安徽淮北 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 孙宜彬
岳阳市正飞饲料有限公司 湖南岳阳 饲料生产销售 控股子公司 有限责任公司 张 潘
山东省昌邑正虹饲料有限公司 山东昌邑 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 高 峰
河北省衡水正虹饲料有限责任公司 河北衡水 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 徐福生
江阴市正虹饲料有限公司 江苏江阴 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 顾洁华
安徽淮北兴农饲料有限责任公司 安徽淮北 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 孙宜彬
上海正虹贸易发展有限公司 上海浦东 饲料、农副产品、国内贸易的销售 控股子公司 有限责任公司 吴明夏
邵阳正虹饲料有限公司 湖南邵阳 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 谢长庆
武汉正虹饲料有限公司 湖北武汉 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 韩文忠
新材料中的超微研制与开发应
岳阳中南粉末冶金有限公司 湖南岳阳 控股子公司 有限责任公司 陈楚健
用，高新技术产品的研制、开发
家禽、家畜养殖、收购、销售；肉类、
长沙绿色食品有限公司 湖南长沙 控股子公司 有限责任公司
蛋类、水产、蔬菜的收购、销售
安徽铜陵正虹饲料有限公司 安徽铜陵 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 孙宜彬
岳阳湘城置业有限公司 湖南岳阳 房地产 控股子公司 有限责任公司 田新根
河源正虹饲料有限公司 广东河源 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 张孟庭
温州正虹饲料有限公司 浙江平阳 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 黄 健
湖南正虹海原绿色食品有限公司 岳阳屈原 肉类食品生产、销售 控股子公司 有限责任公司 吴明夏
焦作正虹饲料有限公司 河南武陟 饲料生产、销售 控股子公司 有限责任公司 雷艳明
北京虹福威生物技术发展有限公司 北京海淀区 法律范围内由企业自主选择 控股子公司 有限责任公司 吴明夏
粮油（限零售）、饲料、饲料添
上海正虹油脂贸易有限公司 上海浦东 控股子公司 有限责任公司 陈栋
加剂的销售
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
岳阳屈原农垦有限责任公司 12,000 12,000
湘西自治州正虹饲料有限责任公司 500 500
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 500 500
岳阳市正飞饲料有限公司 10,000 10,000
山东省昌邑正虹饲料有限公司 520 520
河北省衡水正虹饲料有限责任公司 260 260
江阴市正虹饲料有限公司 650 650
上海正虹贸易发展有限公司 5,556 5,556
安徽淮北兴农饲料有限责任公司 300 300
邵阳正虹饲料有限公司 500 500
武汉正虹饲料有限公司 350 350
岳阳中南粉末冶金有限公司 420 420
长沙绿色食品有限公司 300 300
安徽铜陵正虹饲料有限公司 500 500
岳阳湘城置业有限公司 4,618 4,618
河源正虹饲料有限公司 500 500
温州正虹饲料有限公司 600 600
湖南正虹海原绿色食品有限公司 14,153.3280 14,153.3280
焦作正虹饲料有限公司 900 900
北京虹福威生物技术发展有限公司 2,900 2,900
上海正虹油脂贸易有限公司 -- 400 400
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
岳阳屈原农垦有限责任公司 13,022.40 46.05 13,022.40 46.05
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 275 55 275 55
岳阳市正飞饲料有限公司 9,950.00 99.50 9,950.00 99.50
山东省昌邑正虹饲料有限公司 265.20 51 �