合肥丰乐种业股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
公司独立董事李增智、陶承光先生因出国未能参加本次董事会，书
面委托独立董事卓文燕代为表决。
公司董事长吴大香先生、主管会计工作负责人孙余江先生及会计机
构负责人李卫东先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
本公司的半年度报告未经审计。
第一节 公司基本情况简介
一、公司的法定中文名称：合肥丰乐种业股份有限公司
公司的法定英文名称：HEFEI FENGLE SEED CO.，LTD
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：丰乐种业
股票代码：000713
三、公司注册地址：安徽省合肥市长江西路727号
办公地址：安徽省合肥市蜀山经济开发区创业大道4号
邮编：230088
国际互联网网址：http://www.fengle.com.cn
电子信箱：hflsc@mail.hf. ah. cn
四、公司法定代表人：吴大香
五、公司董事会秘书：徐松林
公司证券事务代表：纪钟
联系地址：安徽省合肥市蜀山经济开发区创业大道4号
电话：（0551）5326603、5326606
传真：（0551）5310401
电子信箱：xsl000713@163.com
jz000713@sohu.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《证券日报》
登载报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
七、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3400001300117
税务登记号码：（国税）皖字340100148974717
（地税）合字340104148974717
第二节 主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年
初数增减（%）
流动资产 432,942,578.05 487,274,669.01 -11.15
流动负债 347,885,109.95 409,660,041.45 -15.08
总资产 815,050,280.83 855,408,458.46 -4.72
股东权益（不含少数股东权益） 423,120,038.53 404,917,689.98 4.50
每股净资产 1.88 1.80 4.50
调整后每股净资产 1.83 1.75 4.41
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 18,202,348.55 18,124,407.84 0.43
扣除非经常性损益后的净利润 14,775,660.89 18,239,529.90 -18.99
每股收益 0.081 0.081 0.00
净资产收益率（%）
4.30 4.44 -0.14
经营活动产生的现金流量净额 83,297,774.45 20,798,279.23 300.50
注：扣除非经常性损益3426687.66元，项目如下：
1、营业外支出扣除减值准备 -555,267.28
2、营业外收入 269,087.85
3、合并报表转回的存货实现利润 3,712,867.09
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
二、截止报告期末，本公司股东总数为37,954户，其中国家股股东1户。
三、公司前十名股东和前十名流通股东持股情况如下：
报告期末股东总数 37,954户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数 比例 股份类别（已 质押或冻 股东性质（国
量 （%） 流通或未流 结的股份 有股东或外
通） 数量 资股东）
合肥市种子公司 0 119,700,000 53.2 未流通 0 国有股东
惠州大亚湾亚康保健品
未知 700,000 0.31 已流通 未知
有限公司
徐庆龙 未知 403,217 0.18 已流通 未知
赖元基 未知 360,400 0.16 已流通 未知
九方制药 未知 346,740 0.15 已流通 未知
隽美琴 未知 346,340 0.15 已流通 未知
吕顺发 未知 328,000 0.15 已流通 未知
李三章 未知 316,570 0.14 已流通 未知
胡志华 未知 309,900 0.14 已流通 未知
杜广华 未知 266,914 0.12 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
惠州大亚湾亚康保健品有限公司 700,000 A
徐庆龙 403,217 A
赖元基 360,400 A
九方制药 346,740 A
隽美琴 346,340 A
吕顺发 328,000 A
李三章 316,570 A
胡志华 309,900 A
杜广华 266,914 A
张影 265,310 A
上述股东关联关系 上述股东中，已知第一大股东合肥市种子公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上
或一致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知是否存在关
联关系。
战略投资者或一般法人参与配售新股 股东名称 约定持股期限
约定持股期限的说明 无 无
四、持股5%以上的国家股股东所持股份在报告期内没有发生质押、冻结或托管
等情况。
五、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
合肥丰乐种业股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘和解聘等变动情况。
2004年半年报
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
报告期内，公司经营班子按照年初董事会制定的目标，充分发挥公司在品牌、
市场、研发方面的优势，大力推广拥有自主产权的新品种，重点抓好自有品种的市
场拓展与销售工作，并坚持实行现款销售政策，降低退货风险。
报告期，公司主营业务及结构发生如下变化：经三届三次董事会决议，公司转
让了宁波保税区丰乐精棉有限责任公司股权，不再从事棉纺贸易，本期主营业务中
已不含棉纺经营情况。经三届三次董事会决议，公司投资120元成立了北京丰乐金
港大酒店有限公司，本期将其纳入合并范围，公司的主营业务中增加了酒店类经营。
本报告期，公司主营业务收入28575.78万元，比去年同期增长20.39%，主营
业务利润9027.61万元，比上年同前增长35.85%；主营业务毛利率35.85%，比上年
同期增长了7.85个百分点、与上年底相比增长了6.35个百分点。公司主营业务收
入、主营业务毛利率增加一是由于公司种子、农化产品销售增长，毛利增加，二是
本期合并范围变动增加了酒店经营、剔除了棉纺经营。公司种子产业主营业务收入
同比增长了21.29%，毛利率增长了0.1个百分点；农化产业主营业务收入同比增长
了21.93%，毛利率增长了3.09个百分点。
公司在主营业务收入与主营业务利润增加的同时，净利润与去年同期基本持
平，主要是由于费用增长较大。原因主要是：一、因酒店行业的费用率高，本期合
并北京丰乐金港大酒店有限公司报表，造成费用增加；二、公司加强了销售网络建
设，充实了营销人员，同时提高了员工的工资待遇，人工费用增长；三、公司的科
研与品种示范开支较去年同期增加。
经三届六次董事会审议，通过了关于公司以深圳和君创业控股有限公司股权置
换安徽丰乐香料有限责任公司股权方案，该方案已经2003年度股东大会批准，但截
止本报告披露日，该股权置换事项国资管理部门尚在审核中，批复未下达，本报告
期未对上述事项进行调整。
对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明如下：2003年6月4日，本
公司收到中国证监会合肥特派办（现安徽监管局）立案调查通知书。受中国证监会
2004年半年报
稽查一局委托，合肥特派办（现安徽监管局）对我公司以前年度涉嫌违反证券法规
事项进行立案调查。本公司于2003年6月5日在《证券时报》、《证券日报》及巨潮
网上进行了“重大事项公告”。在调查的全过程中，公司都做到了积极主动配合，期
间生产经营情况正常。因在2003年报审计时，中国证监会对此事件尚未作出具体处
理意见，为此华证会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报
告。截止本次报告日，公司仍未收到有关的处理意见，预计该事件对本公司以前年
度及未来经营可能产生一定的影响。
二、公司报告期内经营情况
1、主营业务范围：
农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄荷油及其衍生产品、
农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、销售；全息生物技术
学技术应用、开发；本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪
器仪表、机械设备、零配件及技术出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外）。
2、公司主营业务收入和主营业务成本分行业、分产品构成情况：
（单位：万元）
主营业务 主营业务 毛利率
主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年
收入 成本 (％) 年同期增 年同期增 同期增
减（%） 减（%） 减（%）
分行业
种子行业： 22295.02 15421.68 30.83 21.29 21.11 0.10
农化行业： 4891.66 3640.97 25.57 21.93 17.06 3.09
酒店行业: 1389.10 400.93 71.14
其中：关联交易 无 无 无 无 无 无
分产品
水稻类种子 10245.32 6179.26 39.69 22.85 26.09 -1.55
玉米类种子 9899.72 7887.33 20.33 23.59 32.48 -5.34
油麦类种子 457.83 378.55 17.32 -37.21 -39.14 2.63
2004年半年报
农产品类种子 192.97 98.37 49.02 -74.90 -82.80 23.44
棉麻类种子 469.84 260.16 44.63 348.07 936.54 128.21
西甜瓜类种子 887.63 505.38 43.06 45.49 -13.62 38.96
蔬菜类种子 141.71 112.63 20.52 25.55 -13.90 36.40
农化产品 4891.66 3640.97 25.57 21.93 17.06 3.09
餐饮类服务 1389.10 400.93 71.14
其中：关联交易
无
关联交易的定价
按市场价定价
原则
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额
0.00万元。
3、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比
增减变化情况：
单位：人民币元
序 金 额 增减数 增减
项 目
号 2004年1－6月 2003年1－6月 （＋－） （％）
1 主营业务收入 285,757,811.97 237,369,460.23 48,388,351.74 20.39
2 主营业务利润 90,276,062.71 66,451,607.57 23,824,455.14 35.85
3 净利润 18,202,348.55 18,124,407.84 77,940.71 0.43
现金及现金等
4 -13,854,340.70 -23,418,310.67 9,563,969.97 40.84
价物净增加额
说明：
（1）主营业务收入增加的主要原因公司水稻种子、玉米种子和农化产品销量
增长所致。
（2）主营业务利润增长主要原因一是公司的自有水稻、玉米新品种和农化产
品销量增加，毛利增大，农化产品的毛利率增加了3.09个百分点。二是公司本期合
并了北京丰乐金港大酒店有限公司报表，酒店行业的毛利率高。
4、主营业务分地区情况：
2004年半年报
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
国内 27899.14 24.90
国外 676.64 -51.66
5、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化
原因：
公司主营业务收入、主营业务毛利率增加一是由于本期合并范围变动增加了酒
店经营、剔除了棉纺经营，而酒店行业经营毛利率较高。二是公司种子、农化行业
收入增长造成的。公司种子产业主营业务收入同比增长了21.29%，毛利率增长了0.1
个百分点；农化产业主营业务收入同比增长了21.93%，毛利率增长了3.09个百分
点；酒店行业主营业务毛利率71.14%。
6、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达10%。
7、经营中的问题与困难
（1）、市场竞争加剧。由于我国种子行业处于调整阶段，行业门坎低，市场进
入者不断增多，种业上市公司也在增多，市场竞争进一步加剧。对此，公司利用在
品牌、网络上的优势，聚合资源，合理配置，努力增强自身竞争实力，提高公司产
品的市场占有率和盈利水平。
（2）、品种权时常受到侵害。《种子法》实施以来，新品种种子在市场上的作
用越来越重要，谁拥有品种资源，谁就会在市场中占据有利地位。多年来我公司凭
借强大科研与市场开发能力，大力推广了如“丰两优一号”，“国丰一号”、“浚单18”、
“皖油18”等新品种，受到农民的欢迎，也是公司主要的利润来源，正因此，市场
上经常发生假冒公司产品和未经授权销售我公司自有品种等侵害公司利益的侵权行
为。对此，公司董事会、经营班子加强了品种保护意识，针对市场上发生的侵权行
为，及时采取运用法律武器等果断措施积极维权，维护公司和投资者权益，确保公
司健康和持续发展。
四、公司投资情况
1、募集资金的运用和受益情况
——安徽丰乐农科院及配套项目
2004年半年报
计划投资5000万元，建设期三年。本报告期投资53万元，累计投资4298.27
万元，现已完成。项目实施后，使公司的科研条件显著改善，在丰乐农科院推动下，
公司与其他科研机构合作选育的如玉米、水稻等新品种已经在市场上推广运用，成
为公司主要的利润品种。
--杂产水稻制种基地建设项目
计划投资4430万元，建设期三年。本报告期投资270万元。该项目按农业产
业化运作思路，边建设边经营，公司从谨慎投资、控制风险的角度出发，与原计划
略有推迟。项目实施后，已选育生产的"国丰一号"、"丰两优一号"优质品种报告期
内得到了大力推广，市场反应良好，是公司水稻专业公司的主要利润品种。
剩余募集资金1944.02万元暂时用于项目的流动资金。
2、非募集资金投资情况
为了提高公司主业的竞争实力，公司加强了种子基地建设。截止报告日合肥双
墩种子基地已完成投资12,221,764.17元，项目进展顺利。海南三亚基地、甘肃张掖
基地，也已进行了前期准备工作。由于上述项目处于建设期间，当期尚未产生收益。
2004年半年报
第六节 重要事项
一、公司治理情况说明
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证监会
相关法律法规的规定，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，
公司治理情况与中国证监会有关文件基本一致。
二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
根据公司三届董事会第四次会议决议，公司2003年利润暂不分配，也不进行
资本公积金转增股本。2004年6月26日，本公司2003年度股东大会审议通过了该
方案。
2004年半年度公司利润不分配，不实施公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无资产收购、出售或处置事项。
五、报告期内，公司关联交易情况
1、经三届六次董事会审议，通过了关于公司以深圳和君创业控股有限公司股
权置换安徽丰乐香料有限责任公司股权方案，该方案已经2003年度股东大会批准，
但截止本报告披露日，该股权置换事项国资管理部门尚在审核中，批复未下达，本
报告期未对上述事项进行调整，对经营成果与财务状况没有影晌。
2、截止报告期，本公司控股股东合肥市种子公司为公司提供1.6亿元借款担
保。
3、根据公司三届董事会第三次会议决议，公司投资120万元占60%股份，设
立北京丰乐金港大酒店有限公司，并拆借资金1200万元给北京丰乐金港大酒店有限
公司，用于对该公司管理的北京安徽大厦内部装璜。
六、关于重大担保事项
1、报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号文中涉及的对外
担保事项，也无以前期间发生并延续到报告期仍然有效的重大担保事项。公司将继
续严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等要求，积极贯
彻落实证监发56号文件的精神，进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往
2004年半年报
来，规避风险，保护广大投资者的合法权益。
2、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会下发的证监字[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）精神，我们作为公司的独
立董事，本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责
的核查，现就有关问题说明如下：
经我们审慎调查，截止到本报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股50%
以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未
强制公司为他人提供担保。报告期内，公司严格遵守《公司章程》规定，没有发生
对外担保事项。
综上所述，我们认为丰乐种业能够严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56
号通知的要求，严格控制对外担保，公司没有发生对外担保事宜，有效保障了广大
股东的合法权益。
七、关于委托理财事项
2000年7月，公司将1.01亿元人民币委托上海博彩企业发展有限公司进行证
券投资，期限三年。由于此项委托理财行为受大连证券案牵连，涉嫌证券违规操作，
被公安部立案调查，估计会给公司带来重大损失，为此公司在2002年年度报告中已
就上述委托理财计提了7000万元投资跌价准备。截止报告期，公司未收到有关部门
的意见，公司正积极采取措施，争取将损失降到最低。
八、其它重要事项信息索引
1、关于委托理财重大事项公告，详见2003年4月24日《证券时报》、《证券日
报》和巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）；
2、关于公司以深圳和君创业控股有限公司股权置换安徽丰乐香料有限责任公司
股权的关联交易公告，详见2004年5月26日《证券时报》、《证券日报》和巨潮网
（http://www.cninfo.com.cn）。
第七节 财务报告
一、本财务报告未经审计
二、会计报表
合并资产负债表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2004-6-30 2003-12-31
流动资产：
货币资金 五、1 72,610,031.64 86,464,372.34
短期投资 五、2 33,567,341.42 33,567,341.42
应收票据 五、3 109,000.00 2,558,083.60
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 五、4 20,242,538.77 56,322,853.94
其他应收款 五、5 108,305,864.79 45,456,844.56
预付账款 五、6 28,394,263.13 37,211,420.37
应收补贴款 -
存货 五、7 168,985,825.20 225,488,017.50
待摊费用 五、8 727,713.10 205,735.28
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 432,942,578.05 487,274,669.01
长期投资：
长期股权投资 五、9 95,256,300.45 98,892,167.92
长期债权投资 -
长期投资合计 95,256,300.45 98,892,167.92
合并价差
固定资产：
固定资产原价 五、10 213,058,063.02 219,706,640.39
减：累计折旧 五、10 44,672,541.39 41,921,105.67
固定资产净值 168,385,521.63 177,785,534.72
减：固定资产减值准备 五、10 48,000.00 48,000.00
固定资产净额 168,337,521.63 177,737,534.72
工程物资
在建工程 五、11 81,706,178.32 61,883,421.56
固定资产清理
固定资产合计 250,043,699.95 239,620,956.28
无形资产及其他资产：
无形资产 五、12 33,223,637.54 26,750,193.97
长期待摊费用 五、13 3,584,064.84 2,870,471.28
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 36,807,702.38 29,620,665.25
递延税项 -
递延税项借项 -
资产总计 815,050,280.83 855,408,458.46
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
合并资产负债表(续)
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2004-6-30 2003-12-31
流动负债：
短期借款 五、14 178,900,000.00 237,950,000.00
应付票据 五、15 11,587,476.00 17,779,297.00
应付账款 五、16 26,809,983.93 65,522,008.38
预收账款 五、17 65,910,777.86 38,218,580.56
应付工资 3,018,458.33 3,089,903.21
应付福利费 1,932,220.90 1,745,340.36
应付股利 - -
应交税金 五、18 -1,608,755.93 -123,038.31
其他应交款 五、19 45,050.68 -
其他应付款 五、20 54,409,272.21 41,139,645.84
预提费用 五、21 6,880,625.97 4,338,304.41
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 -
流动负债合计 347,885,109.95 409,660,041.45
长期负债：
长期借款 五、22 9,284,040.00 9,284,040.00
应付债券 - -
长期应付款 591,189.96 -
专项应付款 五、23 4,284,279.50 3,299,000.00
其他长期负债 -
-
长期负债合计 14,159,509.46 12,583,040.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 362,044,619.41 422,243,081.45
少数股东权益 29,885,622.89 28,247,687.03
股东权益：
股本 五、24 225,000,000.00 225,000,000.00
资本公积 五、25 146,448,227.20 146,448,227.20
盈余公积 五、26 21,402,613.92 21,402,613.92
其中:公益金 19,844,256.12 19,844,256.12
未分配利润 五、27 30,269,197.41 12,066,848.86
股东权益合计 423,120,038.53 404,917,689.98
负债及股东权益总计 815,050,280.83 855,408,458.46
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
合并利润及利润分配表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2004年1-6月 2003年1-6月
主营业务收入 五、28 285,757,811.97 237,369,460.23
减：主营业务成本 五、29 194,635,728.02 170,903,369.60
主营业务税金及附加 846,021.24 14,483.06
主营业务利润 90,276,062.71 66,451,607.57
加：其他业务利润 五、30 15,031.70 16,785.00
减：营业费用 37,779,248.49 26,554,422.75
管理费用 27,925,894.83 16,421,896.59
财务费用 五、31 5,396,146.10 4,137,774.44
营业利润 19,189,804.99 19,354,298.79
加：投资收益 五、32 491,409.73 -727,924.08
补贴收入 - -
营业外收入 五、33 269,087.85 286,518.33
减：营业外支出 五、34 555,267.28 401,640.39
利润总额 19,395,035.29 18,511,252.65
减：所得税 1,146,373.90 270,401.89
少数股东本期损益 46,312.84 116,442.92
净利润 18,202,348.55 18,124,407.84
加：年初未分配利润 12,066,848.86 -189,539,102.60
盈余公积、资本公积补亏 181,448,409.67
其他转入
可供分配的利润 30,269,197.41 10,033,714.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润 30,269,197.41 10,033,714.91
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 30,269,197.41 10,033,714.91
补充资料:
项 目 附注 2004年1-6月 2003年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
合并利润表附表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率(%) 每股收益
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.34 21.80 0.4012 0.4012
营业利润 4.54 4.64 0.0853 0.0853
净利润 4.30 4.40 0.0809 0.0809
扣除非经常性损益后的净利润 3.49 3.57 0.0657 0.0657
上述指标计算公式如下：
1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
2．全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
P
3．加权平均净资产收益率=
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
P
4．加权平均每股收益=
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股
份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
5.本公司2003年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋－非经常性损益＋所得税影响数
2003年扣除非经常性损益事项如下:
①营业外支出扣除减值准备 -555,267.28
②营业外收入 269,087.85
③转回的其他应收款坏帐
④转回的存货准备
⑤处置长期股权投资收益
⑥转回的短期投资准备
⑦合并报表转回的存货实现利润 3,712,867.09
合 计 3,426,687.66
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
合并资产减值准备明细表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 人民币元
项 目 2003-12-31 本年增加数 本年转回数 2004-6-30
一、坏帐准备合计 23,350,400.67 0.00 3,675,458.31 19,674,942.36
其中：应收账款 15,738,841.89 0.00 3,633,786.25 12,105,055.64
其他应收款 7,611,558.78 0.00 41,672.06 7,569,886.72
二、短期投资跌价准备合计 73,449,492.73 0.00 0.00 73,449,492.73
其中：股票投资 3,449,492.73 0.00 0.00 3,449,492.73
债券投资 0.00 0.00
其他投资 70,000,000.00 0.00 0.00 70,000,000.00
三、存货跌价准备合计 17,461,990.23 0.00 2,973,489.26 14,488,500.97
其中：原材料 0.00 0.00
库存商品 17,026,934.85 0.00 2,973,489.26 14,053,445.59
产成品 0.00 0.00
包装物 435,055.38 0.00 0.00 435,055.38
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 48,000.00 0.00 0.00 48,000.00
其中：房屋建筑物 0.00 0.00
机器设备 48,000.00 0.00 0.00 48,000.00
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
合并现金流量表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
附注 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 351,994,439.74
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 269,087.85
现金流入小计 352,263,527.59
购买商品、接受劳务支付的现金 188,724,156.55
支付给职工以及为职工支付的现金 18,116,943.84
支付的各项税费 4,732,962.08
支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 57,391,690.67
现金流出小计 268,965,753.14
经营活动产生的现金流量净额 83,297,774.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 330,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 330,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,455,149.17
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他投资与活动有关的现金 157,289.34
现金流出小计 34,612,438.51
投资活动产生的现金流量净额 -34,282,438.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 135,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,576,469.46
现金流入小计 136,576,469.46
偿还债务所支付的现金 194,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,396,146.10
其中:子公司支付少数股东股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 199,446,146.10
筹资活动产生的现金流量净额 -62,869,676.64
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -13,854,340.70
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
合并现金流量表（补充资料）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司
附注 2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 18,202,348.55
加：少数股东本期收益 46,312.84
加：计提的资产减值准备 48,262.20
固定资产折旧 5,090,285.73
无形资产摊销 1,147,541.95
长期待摊费用摊销 1,625,225.34
待摊费用减少（减：增加） -521,977.82
预提费用增加 (减：减少) 2,542,321.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 5,396,146.10
投资损失（减：收益） -491,409.73
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 59,475,681.56
经营性应收项目的减少（减：增加） -11,827,005.91
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,564,042.08
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 83,297,774.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 72,610,031.64
减：货币资金的年初余额 86,464,372.34
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,854,340.70
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
母公司资产负债表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2004-6-30 2003-12-31
流动资产：
货币资金 35,211,807.04 61,461,495.31
短期投资 31,862,452.90 31,862,452.90
应收票据 - 200,000.00
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 六、1 29,870,713.11 30,673,753.05
其他应收款 六、2 109,362,426.48 75,686,651.94
预付账款 7,726,884.14 49,579,880.89
应收补贴款 -
存货 六、3 93,656,075.19 131,701,667.51
待摊费用 100,000.00 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 307,790,358.86 381,165,901.60
长期投资：
长期股权投资 六、4 208,433,232.76 207,956,717.06
长期债权投资 -
长期投资合计 208,433,232.76 207,956,717.06
固定资产
固定资产原价 118,198,078.12 119,958,599.06
减：累计折旧 19,522,138.98 17,801,344.81
固定资产净值 98,675,939.14 102,157,254.25
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 98,675,939.14 102,157,254.25
工程物资 -
在建工程 63,776,677.00 53,221,765.90
固定资产清理 -
固定资产合计 162,452,616.14 155,379,020.15
无形资产及其他资产：
无形资产 14,589,224.38 8,122,052.90
长期待摊费用 1,122,750.00 2,731,810.00
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 15,711,974.38 10,853,862.90
递延税项 -
递延税项借项 -
资产总计 694,388,182.14 755,355,501.71
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
母公司资产负债表(续)
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司
负债及股东权益 附注 2004-6-30 2003-12-31
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 213,000,000.00
应付票据 - 10,000,000.00
应付账款 14,222,939.13 33,231,320.00
预收账款 47,103,817.16 35,914,254.88
应付工资 527,577.15 535,500.93
应付福利费 262,896.95 155,590.39
应付股利 - -
应交税金 -373.27 105,515.35
其他应交款 - -
其他应付款 48,784,364.98 43,648,820.35
预提费用 100,594.96 959,616.19
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 -
-
流动负债合计 271,001,817.06 337,550,618.09
长期负债：
长期借款 - 9,000,000.00
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 752,000.00 660,000.00
其他长期负债 -
长期负债合计 752,000.00 9,660,000.00
递延税项：
递延税项贷项 -
负债合计 271,753,817.06 347,210,618.09
股东权益：
股本 225,000,000.00 225,000,000.00
资本公积 154,008,887.20 154,008,887.20
盈余公积 20,137,742.95 20,137,742.95
其中:公益金 19,012,961.27 19,012,961.27
未分配利润 23,487,734.93 8,998,253.47
股东权益合计 422,634,365.08 408,144,883.62
负债及股东权益总计 694,388,182.14 755,355,501.71
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
母公司利润及利润分配表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
附注 2004年1-6月 2003年1-6月
主营业务收入 六、5 136,513,137.44 111,492,326.79
减：主营业务成本 六、6 83,824,014.13 75,763,589.81
主营业务税金及附加
主营业务利润 52,689,123.31 35,728,736.98
加：其他业务利润 -
减：营业费用 15,603,628.55 11,272,152.50
管理费用 18,175,890.99 6,934,578.22
财务费用 4,103,574.20 2,776,600.68
营业利润 14,806,029.57 14,745,405.58
加：投资收益 六、7 -86,471.29 -838,396.99
补贴收入 - -
营业外收入 - 2,000.00
减：营业外支出 230,076.82 24,000.00
利润总额 14,489,481.46 13,885,008.59
减：所得税 -
净利润 14,489,481.46 13,885,008.59
加：年初未分配利润 8,998,253.47 -181,448,409.67
盈余公积、资本公积补亏 181,448,409.67
其他转入
可供分配的利润 23,487,734.93 13,885,008.59
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润 23,487,734.93 13,885,008.59
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 23,487,734.93 13,885,008.59
补充资料:
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目 附注
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
资产减值准备明细表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 人民币元
项 目 2003-12-31 本年增加数 本年转回数 2004-6-30
一、坏帐准备合计 16,774,772.72 - - 16,774,772.72
其中：应收账款 9,507,748.85 - -
9,507,748.85
其他应收款 7,267,023.87 - - 7,267,023.87
二、短期投资跌价准备合计 70,154,381.25 - - 70,154,381.25
其中：股票投资 154,381.25 - - 154,381.25
债券投资 - -
其他投资 70,000,000.00 - - 70,000,000.00
三、存货跌价准备合计 14,440,238.77 48,262.20 435,055.38 4,053,445.59
其中：原材料 - -
库存商品 14,005,183.39 48,262.20 - 14,053,445.59
产成品 - -
包装物 435,055.38 - 435,055.38
四、长期投资减值准备合计 - - - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物 - -
机器设备 - -
- -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
母公司现金流量表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,705,739.66
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 -
现金流入小计 148,705,739.66
购买商品、接受劳务支付的现金 27,846,523.50
支付给职工以及为职工支付的现金 9,525,022.61
支付的各项税费 934,886.66
支付的其他与经营活动有关的现金 57,580,759.59
现金流出小计 95,887,192.36
经营活动产生的现金流量净额 52,818,547.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 330,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 330,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,686,661.37
投资所支付的现金 2,700,000.00
其中：购买子公司所支付的现金 -
支付的其他投资与活动有关的现金 -
现金流出小计 22,386,661.37
投资活动产生的现金流量 -22,056,661.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 52,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 92,000.00
现金流入小计 52,092,000.00
偿还债务所支付的现金 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,103,574.20
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 109,103,574.20
筹资活动产生的现金流量净额 -57,011,574.20
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -26,249,688.27
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
母公司现金流量表（补充资料）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,489,481.46
加：计提的资产减值准备 48,262.20
固定资产折旧 1,720,794.17
无形资产摊销 726,960.94
长期待摊费用摊销 1,609,060.00
待摊费用减少（减：增加） -100,000.00
预提费用增加 (减：减少) -859,021.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 4,103,574.20
投资损失（减：收益） 86,471.29
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 37,997,330.12
经营性应收项目的减少（减：增加） 9,180,262.15
经营性应付项目的增加（减：减少） -16,184,628.00
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 52,818,547.30
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 35,211,807.04
减：货币资金的年初余额 61,461,495.31
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,249,688.27
法定代表人：吴大香 财务负责人：孙余江 会计主管：李卫东
会计报表附注
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司
一、公司背景
合肥丰乐种业股份有限公司成立于1997年4月，经中国证券监督管理委员会证监发
字［1997］106、107号文批准独家发起募集设立并在深圳证券交易所上市，是国内种子
行业首家上市公司,集科研、生产、销售于一体,跨地区、跨行业的现代种子企业。
1999年8月18日公司实施第一次配股，每10股配3股，实际配售1700万股，配股
后公司总股本为12500万股；经2000年3月9日公司董事会一届二十次会议决议审议和
1999年度股东大会通过了资本公积转增股本方案，以1999年末总股本12500万股为基数，
按每10股增8股，实际转增10000万股，转增后公司总股本变为22500万股。
本公司注册住所：合肥市长江西路727号
注册资本： 贰亿贰仟伍佰万元整
注册登记号： 3400001300117
经营范围： 农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄荷油及
其衍生产品、农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、销售；全息
生物技术学技术应用、开发；本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）。
二、主要会计政策、会计估计、合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。
2.会计年度
以公历制1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取
得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的
市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概
按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期
间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6.外币会计报表的折算方法
本公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规
定》第八条规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇
率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司尚无需
编制外币报表的子公司，故不存在上述子公司外币报表折算事宜。
7.现金等价物的确定标准
对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资
作为现金等价物。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投
资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告
发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得
时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲
减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，
将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市
价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益
类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按转回的数额（以补足以
前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9.坏账核算方法
⑴本公司确认坏账损失的标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗
产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法
定程序审核批准，该应收款项列为坏账损失。
⑵坏账损失的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，当发生坏账损失时，报经董事会批准后冲销计
提的坏账准备。
⑶坏账准备的计提方法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备。
（4）坏账准备的计提比例
根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按决算日应收款项（包括应收账款和
其他应收款）的余额计提坏帐，规定的提取比例为：
账 龄 计提比例
1年以内 0.30%
1—2年 3%
2—3年 10%
3—4年 20%
4—5年 50%
5年以上 100%
确认为坏账的应收款，经核批后冲销提取的坏账准备。
因公司各项应收款项多为年底形成，下年度年初收回，期限很短，发生坏账的可能性较小，
故对1年（含1年）以内的应收款项按0.3%，对1—2年的应收款项按3%的比例提取坏账准备。
10.存货核算方法
⑴存货主要包括：库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等；
⑵存货计价方法：
a.库存商品 采用实际成本计价，库存商品发出采用加权平均法计算；
b.包装物 采用实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；
c.低值易耗品 采用一次摊销法核算；
d.委托加工物资 采用实际成本计价，发出采用加权平均法计算。
⑶存货跌价准备的确认标准、计提方法：
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、
质量不合格或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。对于数量繁多，单价较低
的存货，按存货类别计提。
11.长期投资核算方法
(1)长期债权投资本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后
计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内
摊销。
(2)长期股权投资本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后
计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳
的增值税等计价入账。
（3）股权投资差额股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权
投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对股权投资差额
按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，
对借方差额按5年的期限平均摊销，贷方差额按10年的期限平均摊销。
（4）收益确认方法本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被
投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣
派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成
本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股
权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权
益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投
资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担
额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回
金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复
时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该
项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
12.委托贷款
(1)核算方法:本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入帐价值,期
末按规定的利率计提应收利息作为当期损益处理；
(2)减值准备:本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本
金高于可收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。
13.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、
其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以
上，使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并根据固定资产类别的原
值、预计的使用年限和预计残值(原值的4%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产
在计提折旧时，按固定资产减去累计折旧和已计提减值准备的账面净值以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定
资产分类及各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 15—40年 6.40—2.40
机器设备 8—12年 12.00—8.00
运输工具 6—10年 16.00—9.60
其他设备 5—10年 19.20—9.60
（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：决算日，对固定资产进行逐项检查，
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账
面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当年度
损益。
固定资产存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；
②由于技术进步等原因，已不能继续使用；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折
旧。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
本公司有关会计期间固定资产未发生上述可收回金额低于账面价值的情况，故未计
提固定资产减值准备。
(5)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本
实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收
回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式
核算。
①固定资产修理费用，当直接计入当期费用。
②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定
资产的可收回金额。
③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资
产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资
产价值或计入当期费用。
④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设
“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产
相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。
发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应单设“1503经营租入固定资
产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用合理的方法单独计提折旧。
14.在建工程核算方法
（1）本公司在建工程是指进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出。包括固定
资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出以及购入需要安装设备的
安装工程等。
（2）与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，计入在建固定资产的成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当
期损益。
（3）在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产。
在期末或者年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在
建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入
损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：
a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年
限；
b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年
限；
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效
年限二者之中较短者；
d.如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（2）期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。在报告期末，对无形资产
逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形
资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额
作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金
额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16.长期待摊费用摊销方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具体项目
及摊销年限如下：
（1）公司在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷
费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，在公司开始生产经营当月起一
次计入开始生产经营当月的损益。
（2）长期待摊费用：有明确受益期的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受
益的长期待摊的费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
同时具备下列三个条件时，借款费用可以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资
本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用
的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
18.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表
中反映为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
19.收入确认原则
商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，企业既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制，与交易相关的经济利
益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易
的结果能够能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务
收入，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够
流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。
他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用
资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
20.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21.合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号“关于印发《合并会计报表暂行
规定》”的通知及财政部财会字（1996）2号文《关于合并报表合并范围请示的复函》，确
定纳入合并报表范围的被投资企业。
（2）合并报表的编制方法
以母公司和纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时，在将它们相
互之间之投资、往来、存货购销及其未实现利润进行抵销的基础上，逐项合并，并计算
少数股东权益。
（3）报告期内出售、购买子公司
在报告期内出售、购买子公司，根据《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和
相关会计准则有关问题解答〉的通知》（财会[2002] 18号）和《财政部关于印发〈关于执
行企业会计制度和相关会计准则的有关问题解答〉（二）的通知》（财会[2003]10号）的相
关规定，分别按下列方法编制合并会计报表，并在会计报表附注中作相关披露：
①在报告期内出售、购买子公司,期末在编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
表的期初数。在会计报表附注中披露出售或购买子公司对企业报告期(日)财务状况和经营
成果的影响,以及对前期相关金额的影响。
②在报告期内出售、购买子公司，根据以下规定编制合并合并利润表：将被出售的
子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；将被购买的
子公司自购买日起至报告期末止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。
③在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并现金流量表时，将被出售的子公
司自报告期期初至出售日止的现金流量的信息纳入合并现金流量表，并将出售子公司所
收到的现金，在有关投资活动类的“收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司所收
到的现金”项目反映；将被购买的子公司自购买日起至报告期末止的现金流量的信息纳入
合并现金流量表，并将购买子公司所支付的现金，在有关投资活动类的“投资所支付的现
金”项目下单列“购买子公司所支付的现金”项目反映。
三、税项
1、主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 租赁及其他业务 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
教育费附加 应交流转税 3%
2．优惠政策及主要批文
依据财政部、国家税务总局财税字[1996]18号及[2001]113号文件规定：农化、种子等商品免
征增值税。
根据农经发［2000］第8文规定,从2000年起公司暂免征所得税。
根据国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税问题的通知（国税发
[2001]124号），本公司所属控股子公司（直接控股比例超过50%，不含50%）从事种植业、养植
业、和农林产品初加工所得享受重点龙头企业的税收优惠政策。
四、控股子公司及合营企业
1、截至2004年6月30日，公司控股子公司及合营企业有：
法定
注册 注册资本 股权比
控股子公司及合营企业 代表 经营范围
地点 (万元) 例（%）
人
阜阳丰乐种业有限责任公司 阜阳市 1,120.00 51.00 刘政群 种子农化
皖东丰乐种业有限责任公司 来安县 700.00 70.00 陶平 种子农化
荆州丰乐种业有限公司 荆州市 1,000.00 95.10 刘政群 种子农化
北京丰乐三高种业有限责任公司 北京市 377.72 51.00 程虎 种子农化
安徽丰乐农化有限责任公司 肥西县 3,000.00 100.00 王春生 种子农化
国丰杂交稻育种科技开发有限公司 杭州市 30.00 60.00 张国良 科研
中科丰乐生物技术有限责任公司 合肥市 3,000.00 65.00 庞莉萍 科研
肥东丰乐种业有限责任公司 肥东县 552.28 51.00 罗松彪 种子农化
成都丰乐种业有限责任公司 成都市 200.00 90.00 胡方宏 种子农化
肥西丰乐种业有限责任公司 肥西县 758.80 51.00 罗松彪 种子农化
长丰丰乐种业有限责任公司 长丰县 380.00 51.00 罗松彪 种子农化
酒泉丰乐种子有限责任公司 酒泉市 1,000.00 51.30 陈传忠 种子农化
皖西丰乐种业有限责任公司 霍邱县 100.00 90.00 张国良 种子农化
皖南丰乐种业有限责任公司 宣州市 600.00 72.19 罗松彪 种子农化
浚县丰乐种业有限责任公司 浚县 480.00 60.00 程湘文 科研
安徽丰乐大厦有限责任公司 合肥市 8000.00 37.50% 吴大香 种子咨询等
新疆丰乐有限责任公司 新疆 57.35 39.23% 王春生 种子农化
合肥丰乐房地产有限公司 合肥市 1000.00 55.00% 陈纪山 房地产开发
北京丰乐金港大酒店有限公司 北京市 200.00 60.00% 吴大香 餐饮客房
安徽金海港大酒店有限公司 合肥市 200.00 40.00% 刘家道 餐饮
合肥市商业银行 合肥市 50,000.00 2.00% 戴荷娣 金融
中国光大银行 北京市 74,700.00 1.47% 王明权 金融
深圳和君创业投资有限公司 深圳 26,410.00 16.90% 陈杰 投资
合肥福门生物工程有限公司 合肥 100.00 70.00% 赵邦斌 科研
合肥丰乐科技有限责任公司 合肥市 200.00 12.50% 赵邦斌 种子农化
省植保站 合肥市 100.00 20.00% 王明友 科研
福建闽丰科技有限公司 福建 500.00 29.25% 王锋 种子科研
2、本期合并范围
子公司名称 本公司持股比例 是否合并
阜阳丰乐种业有限责任公司 51.00% 是
皖东丰乐种业有限责任公司 70.00% 是
荆州丰乐种业有限公司 95.10% 是
北京丰乐三高种业有限责任公司 51.00% 是
安徽丰乐农化有限责任公司 100.00% 是
肥东丰乐种业有限责任公司 51.00% 是
肥西丰乐种业有限责任公司 51.00% 是
长丰丰乐种业有限责任公司 51.00% 是
皖西丰乐种业有限责任公司 90.00% 是
宁波保税区丰乐精棉有限公司 51.00% 是
皖南丰乐种业有限责任公司 72.19% 是
中科丰乐生物技术有限公司 65.00% 是
浚县丰乐种业有限责任公司 60.00% 是
成都丰乐种业有限责任公司 90.00% 是
合肥丰乐房地产开发有限公司 55.00% 是
北京丰乐金港大酒店有限公司 60.00% 是
3、未纳入合并范围的子公司
子公司名称 本公司持股比例 未合并原因
国丰杂交稻育种科技开发有限公司 60.00% 规模小
合肥福门生物工程有限公司 70.00% 规模小
酒泉丰乐种子有限责任公司 51.30% 净资产为负数
根据财政部财会字（1996）2号文《关于合并报表合并范围请示的复函》，上述公司
由于资产总额、销售收入和当期净利润三项指标合并数均未超过规定的比例，未纳入合
并报表的范围之内。
4、合并范围的变更
由于酒泉丰乐种业有限责任公司净资产为负数，本期未合并其会计报表；对本公司2003
年新组建的已独立运营的北京丰乐金港大酒店有限公司本期新增纳入合并范围。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
2004-6-30 2003-12-31
现金 995,826.51 989,599.48
银行存款 71,614,205.13 85,474,772.86
其他货币资金 -
72,610,031.64 86,464,372.34
上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的款
项。
2、短期投资
2004-6-30 2003-12-31
股权投资 6,016,834.15 6,016,834.15
其中:股票投资 6,016,834.15 6,016,834.15
债券投资 - -
其中：国债投资 - -
其他债券投资 - -
其他投资 101,000,000.00 101,000,000.00
投资成本合计 107,016,834.15 107,016,834.15
其中：股票投资减值准备 3,449,492.73 3,449,492.73
其他投资减值准备 70,000,000.00 70,000,000.00
短期投资减值准备 73,449,492.73 73,449,492.73
净额 33,567,341.42 33,567,341.42
其他投资系公司委托给上海博采企业发展有限公司理财款1.01亿元。2002年9月7日该事
项受大连证券案牵连，被公安部经侦局立案调查，涉及的资金及有价证券被司法冻结。2002年
度公司对该项委托理财计提了7000万元跌价准备。2003年度该案已移交安徽省公安厅，根据安
徽省公安厅2004年4月2日对上述事项的答复，截至2003年12月31日本公司上述投资还剩余
财产约4500万元，但同时告之目前该经济犯罪案件尚未侦查终结，至于公司实际能收回多少资
金，具有较大的不确定性。鉴于上述原因，公司董事们基于谨慎原则，对该项投资继续保留7000
万元的减值准备。
3、应收票据
性 质 2004-6-30 2003-12-31
银行承兑汇票 109,000.00 2,558,083.60
商业承兑汇票 -
109,000.00 2,558,083.60
(1)期末比期初减少95.7%，主要是因为本期销售票据到期兑付所致；
(2)期末应收票据余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
4、应收账款
(1)应收账款账龄分析列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
账 龄
金 额比例(%) 坏账准备 净额 金 额比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 7,337,193.17 22.68 22,011.58 7,315,181.59 40,089,403.49 55.63 120,268.12 39,969,135.37
1-2年 4,349,969.90 13.45 130,499.10 4,219,470.80 4,839,628.78 6.72 145,188.86 4,694,439.92
2-3年 1,122,896.85 3.47 112,289.69 1,010,607.17 4,163,699.35 5.78 416,369.94 3,747,329.41
3-4年 8,176,500.04 25.28 1,693,098.23 6,483,401.81 8,344,263.44 11.58 1,668,852.69 6,675,410.75
4-5年 2,427,754.79 7.51 1,213,877.40 1,213,877.40 2,473,076.99 3.43 1,236,538.50 1,236,538.49
5年以上 8,933,279.66 27.62 8,933,279.66 0.00 12,151,623.78 16.86 12,151,623.78
合计 32,347,594.41 100.00 12,105,055.64 20,242,538.77 72,061,695.83 100 15,738,841.89 56,322,853.94
(2)欠款金额前五户明细情况:
单 位 名 称 金额 欠款时间 欠款原因
冀承德长城种子公司 5,876,272.40 5年以上 货款
赣吉安市三亚空心菜 815,437.75 3-4年 货款
皖宿州丰乐中转站 732,266.31 1年以内 货款
市农产品开发部 570,402.31 1年以内 货款
市国际种苗中心 469,516.84 3-4年 货款
(3)应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(4)应收账款余额中前五名欠款单位合计金额为8,463,895.61元，占应收账款期末余额的26.17%；
(5)应收账款期末较期初减少55.11%，主要系公司2004年度实行了现款销售政策及加强了以
往年度的应收款的清欠所致。
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄分析列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
账 龄
金 额比例(%) 坏账准备 净额 金 比例 坏账准备 净 额
额
1年以内 97,535,752.19 84.17 292,607.26 97,243,144.93 32,729,453.91 61.67 98,188.35 32,631,265.56
1-2年 5,756,425.92 4.97 172,692.78 5,583,733.14 5,804,082.32 10.94 174,122.47 5,629,959.85
2-3年 7,602,943.62 6.56 2,385,762.46 5,217,181.16 7,704,237.33 14.52 770,423.73 6,933,813.60
3-4年 302,086.50 0.26 60,417.30 241,669.20 302,086.50 0.57 60,417.30 241,669.20
4-5年 40,272.71 0.03 20,136.36 20,136.36 40,272.71 0.08 20,136.36 20,136.35
5年以上 4,638,270.57 4.00 4,638,270.57 6488270.57 12.22 6488270.57
合计 115,875,751.51 100.00 7,569,886.72 108,305,864.79 53,068,403.34 100 7,611,558.78 45,456,844.56
(2)欠款金额前五户明细情况：
单 位 名 称 金额 欠款时间 欠款原因
酒泉丰乐种业有限责任公司 30,000,000.00 1年以内 生产基地借款
皖欣意电览有限公司 4,400,000.00 5年以上 暂借款
皖丰乐大厦有限责任公司 16,307,576.40 1年以内 暂借款
安徽金海港大酒店有限公司 5,936,754.70 1年以内 暂借款
安徽丰乐香料有限责任公司 4,413,697.59 1年以内 暂借款
(3)其他应收款余额中有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款3,870,971.99元，
系代垫的费用等。
(4)其他应收款余额中前五名欠款单位合计金额为61,058,028.69元，占其他应收款期末余额的
52.69%；
(5)其他应收款期末较期初增加118.35%，主要是增加了酒泉丰乐种业有限责任公司的基地生产
借款所致。
6、预付账款
(1)预付账款账龄分析列示如下：
2004-6-30 2003-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 22,907,554.05 80.68 30,611,241.38 82.26
1－2年 5,103,021.67 17.97 6,216,491.58 16.71
2－3年 344,622.00 1.21 344,622.00 0.93
3年以上 39,065.41 0.14 39,065.41 0.1
合计 28,394,263.13 100.00 37,211,420.37 100
(2)欠款金额前五户明细情况：
单 位 名 称 2003-12-31 欠款原因
新疆－许占华 1,272,757.66 预付货款
天津市黄瓜研究所 705,185.55 预付货款
酒泉丰乐种业有限责任公司 1,645,700.00 预付货款
安徽省白湖基地 1,110,567.20 预付货款
安徽省全椒县良种棉生产基地 161,206.70 预付货款
(3)超过一年的预付账款主要为货款一直未结算所致；
(4)预付账款余额中前五名欠款单位合计金额为4,895,417.11元，占预付账款期末余额的17.24%；
(5)期末预付账款中无预付持有本公司5%以上表决权股份股东单位的款项；
(6)期末比期初减少23.69%，主要原因为本期公司加强了预付款结算及玉米种子推迟收购少预
付款所致。
7、存货
2004-6-30 2003-12-31
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 127,461,794.65 14,053,445.59 213,933,818.26 17,026,934.85
原材料 5,014,949.39 4,922,774.65 -
低值易耗品 140,010.00 323,371.59 -
包装物 4,070,093.00 435,055.38 9,399,009.48 435,055.38
委托代销商品 36,660,618.82 8,637,171.10 -
在产品 - -
产成品 8,648,152.60 - -
自制半成品 1,451,073.20 1,953,218.12 -
委托加工材料 3,925,446.21 -
商品调拨差价 27,634.51 -144,801.68 -
合 计 183,474,326.17 14,488,500.97 242,950,007.73 17,461,990.23
8、待摊费用
项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30
保险费 43,914.02 43,914.02 -
报刊杂志费 11,987.80 11,987.80 -
房租 80,183.46 80,183.46 -
广告费 854100 854,100.00 -
其他 1277086.46 756,701.43 520,385.03
合 计 69,650.00 137,678.07 207,328.07
9、长期股权投资
2004.6.30 2003.12.31
项目 减值准
帐面余额 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值
备
长期股权投资 95,327,290.14 95,327,290.14 98,825,702.42 98,825,702.42
股权投资差额 -70,989.69 -70,989.69 66,465.50 66,465.50
95,256,300.45 95,256,300.45 98,892,167.92 98,892,167.92
①其他投资--权益法核算的股权投资
被投资单 投资 投资
2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30
位名称 期限 比例
安徽丰乐大厦有
长期 37.50% 30,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
投资成本 30,000,000.00 30,000,000.00
损益调整 -
投资准备 -
新疆丰乐种业有
长期 39.23% 159,265.31 159,265.31
限责任公司
投资成本 225,000.00 225,000.00
损益调整 -65,734.69 -65,734.69
投资准备 -
济源丰乐玉米科
长期 55.00% 1,694,132.42 1,694,132.42
技开发有限公司
投资成本 1,925,000.00 1,925,000.00
损益调整 -230,867.58 -230,867.58
投资准备 -
国丰杂交稻育种
长期 60.00% 180,000.00 180,000.00
科技开发公司
投资成本 180,000.00 180,000.00
损益调整 -
投资准备 -
安徽金海港大酒
长期 40% -
店有限责任公司
投资成本 800,000.00 800,000.00
损益调整 -800,000.00 -800,000.00
投资准备 -
福建闽丰科技有
长期 45% 2,545,180.74 2,545,180.74
限责任公司
投资成本 2,250,000.00 2,250,000.00
损益调整 295,180.74 295,180.74
投资准备
合肥皖丰农化有
342,513.20 342,513.20
限公司
投资成本 长期 90% 450,000.00 450,000.00
损益调整 -107,486.80 -107,486.80
投资准备 -
合肥福门生物工
长期 70.00% 664,509.26 664,509.26
程有限公司
投资成本 700,000.00 700,000.00
损益调整 -35,490.74 -35,490.74
投资准备 -
合计 36,785,600.93 33,548,955.31
投资成本 37,730,000.00 34,155,000.00
损益调整 -944,399.07 -606,044.69
投资准备
②其他投资---成本法核算的股权投资
投资 本期
被投资单位名称 2003-12-31 本期减少 2004-6-31
比例 增加
中国光大银行 1.47% 19,500,000.00 - - 19,500,000.00
合肥商业银行 2.00% 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
省植保站 20% 200,000.00 - - 200,000.00
深圳和君创业投资
16.90% 32,078,334.83 - 32,078,334.83
有限公司
合肥丰乐科技有限
12.50% 261,766.66 - 261,766.66
责任公司*1
合计 62,040,101.49 - - 61,778,334.83
*1合肥丰乐科技有限责任公司2003年度进行了增资，股本从100万元增至200万元，本公司
放弃了增资入股权，增资后本公司的股权比例从25.00%降至12.50%，故2003年改为成本法核算，
2004年，公司收购了丰乐科技有限责任公司自然人股东的股权，收购后公司持有科技公司100%
股权，合并其会计报表。
③股权投资差额
被投资单位名称 期初余额 本期摊销额 本期减少额 摊销余额
酒泉丰乐种业有限责任
-643,600.58 -643,600.58
公司
成都丰乐种业有限责任
47,084.00 4,708.40 42,375.60
公司
荆州丰乐种业有限责任
228,824.05 20,777.01 208,047.04
公司
北京丰乐三高种业有限
183,600.00 45,900.00 137,700.00
公司
肥东丰乐种业有限公司 8,734.50 4,367.26 4,367.24
肥西丰乐种业有限公司 101,257.42 25,314.35 75,943.07
长丰丰乐种业有限公司 147,214.88 36,803.73 110,411.15
浚县丰乐种业有限公司 -6,648.77 -415.56 -6,233.21
66,465.50 -70,989.69
10、固定资产及其累计折旧
项目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 153,838,407.55 264,040.00 7,228,807.68 146,873,639.87
机器设备 47,990,243.78 3,288,397.27 2,879,329.30 48,399,311.75
运输工具 11,119,300.88 1,557,142.60 1,887,057.10 10,789,386.38
其他设备 6,758,688.18 645,484.24 408,447.40 6,995,725.02
合 计 219,706,640.39 5,755,064.11 12,403,641.48 213,058,063.02
累计折旧
房屋建筑物 20,455,177.42 2,191,516.24 875,483.32 21,771,210.34
机器设备 14,084,842.71 2,327,297.64 588,989.42 15,823,150.93
运输工具 3,907,541.59 268,137.12 596,055.15 3,579,623.56
其他设备 3,473,543.95 303,334.73 278,322.12 3,498,556.56
合 计 41,921,105.67 5,090,285.73 2,338,850.01 44,672,541.39
固定资产净值 177,785,534.72 168,385,521.63
固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备 48,000.00 48,000.00
运输工具
其他设备
合计 48,000.00
固定资产净额 177,737,534.72 168,337,521.63
11、在建工程
项目
本期转入 资金来
项 目 2003-12-31 本期增加 其他减少 2004-6-30 进度
固定资产 源
%
精喹禾灵工程 324,530.00 324530 自筹 100
农科院科研项目 20,777,065.10 528,160.00 21,305,225.10 募集 100
经济开发区征地 15,071,963.00 1,820.00 15,073,783.00 募集 95
离子束生物技术产
6,246,168.26 6,246,168.26 国债 100
业化项目
丰乐新村 17,323,613.80 2,779,055.66 20,102,669.46 自筹 100
气流粉碎机机房 50,000.00 243786.1 50000 243,786.10 自筹 95
高氯装置技改 1,304,883.84 1304883.84 自筹 100
海南基地 23,097.84 23097.84 自筹 5
双墩工程 2,166,000.00 2,191,000.00 4,357,000.00 自筹 10
张掖种子仓储中心 195,687.40 195,687.40 0.00 自筹 100
阜阳冷库 3,800.00 3,800.00 自筹 100
潜山路仓库 49,124.00 30,090.00 79,214.00 自筹 5
双墩生态示范园 7,864,764.17 7,864,764.17 自筹 10
北京安徽大厦装修 4,539,865.82 4,539,865.82 自筹 100
其他 237,390.73 237,390.73 自筹 100
61,883,421.56 20,068,444.16 50,000.00 195,687.40 81,706,178.32
(1)上述期初余额中含利息资本化金额为232,687.50元，本期无利息资本化，期末数中含利息
资本化金额232,687.50元,均为离子束项目利息资本化金额。
(2)离子束生物技术产业化项目系国债项目，该国债项目贷款由合肥丰乐种业股份有限公司
取得，具体在子公司安徽丰乐农化有限公司实施。
12、无形资产
剩余摊销
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本年减少 本期摊销 期末�