葫芦岛锌业股份有限公司2005年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长侯宝泉、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人杜广利声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度报告未经过审计。
目 录
一、公司基本情况简介
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）基本情况
1．公司的法定中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司
英文名称：Huludao Zinc Industry Co.,Ltd.
2．公司法定代表人：侯宝泉
3．公司董事会秘书：曲路新
联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室
电话：0429-2026114转4121
传真：0429-2101801
电子信箱：sec@huludaozinc.com
证券事务代表：文刚
联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室
电话：0429-2026114转4121
传真：0429-2101801
电子信箱：stock@huludaozinc.com
4．公司注册地址:辽宁省葫芦岛市
公司办公地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
邮政编码:125003
公司国际互联网网址:www.huludaozinc.com
电子信箱:hx@huludaozinc.com
5．公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》和《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www. cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书办公室
6．公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:锌业股份
股票代码:000751
7．其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年7月15日
地点：辽宁省葫芦岛市
企业法人营业执照注册号：2114001100129
税务登记号码：21140312076702X
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办公地址：辽宁省沈阳市沈河区北京街16号人才大厦九层
（二）主要财务数据和指标（单位：人民币元）
本报告期末
总资产
5,848,217,251.17
流动资产
3,989,218,797.39
流动负债
2,463,421,059.75
股东权益
2,800,362,270.28
每股净资产 3.178
调整后的每股净资产 2.336
报告期
净利润
36,398,135.00
扣除非经常性损益后净利润 37,339,322.66
每股收益 0.0413
净资产收益率（%） 1.30
经营活动产生的现金流量净额 4,200,034.34
上年度期末
总资产
5,386,548,509.81
流动资产
3,637,886,985.66
流动负债
2,073,819,734.53
股东权益
2,763,964,135.28
每股净资产 3.137
调整后的每股净资产 2.348
上年同期
净利润
48,767,173.88
扣除非经常性损益后净利润 48,806,768.97
每股收益 0.0553
净资产收益率（%） 1.77
经营活动产生的现金流量净额 156,004,640.30
增减比例（%）
总资产 8.57
流动资产 9.66
流动负债 18.79
股东权益 1.32
每股净资产 1.31
调整后的每股净资产 -0.51
增减比例（%）
净利润 -25.36
扣除非经常性损益后净利润 -23.50
每股收益 -25.32
净资产收益率（%） -26.55
经营活动产生的现金流量净额 -97.31
非经常性损益项目
项目 金额(元)
营业外收支净额 -941,187.66
二、股本变动及主要股东持股情况
㈠报告期内公司股本结构未发生变动。
㈡报告期末本公司股东总数为167,046户。
㈢报告期末本公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况：
1、前10名股东持股情况：
股东名称 半年度 期末持股数量
序 内增减
号
葫芦岛锌厂 -23,000,000 494,291,771
颐和银丰实业有限公司 +23,000,000 23,000,000
深圳市中科招商创业投 5,470,000
3 资有限公司
中华企业股份有限公司 2,850,000
5 葫芦岛锌厂工贸实业总 2,340,000
公司
6 上海瑞源投资有限公司 2,250,000
7 中国建设银行-博时裕富 +176,791 1，969，136
证券投资基金
8 中国银行上海市分行 1,800,000
9 田勇 1,260,000
10 重庆科星设备清洗有限 975,000
公司
持 股 股份类
股东名称 比 例 别（已经
序 (%) 流通或
号 未流通）
葫芦岛锌厂 56.10 未流通
颐和银丰实业有限公司 2.61 未流通
深圳市中科招商创业投 0.62 未流通
3 资有限公司
中华企业股份有限公司 0.323 未流通
5 葫芦岛锌厂工贸实业总 0.266 未流通
公司
6 上海瑞源投资有限公司 0.255 未流通
7 中国建设银行-博时裕富
证券投资基金 0．223 已流通
8 中国银行上海市分行 0.200 未流通
9 田勇 0.143 已流通
10 重庆科星设备清洗有限 0.111 未流通
公司
质押或冻结数 股东性质
股东名称 量
序
号
葫芦岛锌厂 338,120,000 发起人国有法
1 人股
颐和银丰实业有限公司 定向法人境内
2 法人股
深圳市中科招商创业投 定向法人境内
3 资有限公司 法人股
中华企业股份有限公司 定向法人境内
4 法人股
5 葫芦岛锌厂工贸实业总 2,340,000 发起人国有法
公司 人股
6 上海瑞源投资有限公司 定向法人境内
7 中国建设银行-博时裕富 法人股
证券投资基金 流通股
8 中国银行上海市分行 国家股
9 田勇 流通股
10 重庆科星设备清洗有限 定向法人境内
公司 法人股
2、前10名流通股股东持股情况：
序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
1 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 1,969,136
2 田勇 1,260,000
3 中国工商银行-融通深证100指数证券投资 928,922
基金
4 安海生 869,000
5 丘文革 602，600
6 江苏广厦建设监理有限公司 581,600
7 招商银行股份有限公司－长城久泰中 441,849
信标普300指数证券投资资金
8 黄尉 300,000
9 张宝强 272,000
10 李海明 262,750
序号 股东名称（全称） （股） 种类（A、B、H或其它）
1 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 A
2 田勇 A
3 中国工商银行-融通深证100指数证券投资 A
基金
4 安海生 A
5 丘文革 A
6 江苏广厦建设监理有限公司 A
7 招商银行股份有限公司－长城久泰中 A
信标普300指数证券投资资金
8 黄尉 A
9 张宝强 A
10 李海明 A
注1：前1、5名为本公司发起人股东。其中，葫芦岛锌厂工贸实业总公司原葫芦岛锌厂兴办的集体企业。经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]的批准,本公司第一大股东葫芦岛锌厂于2002年11月通过债转股投资设立葫芦岛有色金属集团有限公司,已由葫芦岛市工商行政管理局登记注册并核发企业法人营业执照,注册资本为1,213,013,900.00元；注册号码为2114001100316，因此大股东应由葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司。但至报告日止股权变更手续尚未办完。
注2：颐和银丰实业有限公司、深圳市中科招商创业投资有限公司、中华企业股份有限公司、上海瑞源投资有限公司、中国银行上海市分行所持股份，均为受让大股东葫芦岛锌厂所持的被拍卖的国有法人股；大股东葫芦岛锌厂按原中国有色金属总公司部署，曾于1998年兼并了沈阳有色金属加工厂，2000年以来，沈阳有色金属加工厂处于停产、资不抵债的境地，葫芦岛锌厂负连带责任，所持锌业股份仍有138,120,000股被司法冻结、拍卖；报告期内，国家有关部门已经批准“兼改破”，相应破产手续在办理中。葫芦岛锌业股份关于铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目，所需资金中3.2亿元由本公司向中国农业银行葫芦岛龙港支行贷款（国家贴息）解决，由大股东葫芦岛锌厂作担保出质人，用所持的锌业股份2亿股作质押担保。
注3：重庆科星设备清洗有限公司所持股份，为受让发起人股东葫芦岛锌厂工程总公司所持的被拍卖的国有法人股。
注4：未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、董事、监事、高级管理人员和员工情况
㈠报告期内,董事、监事和高级管理人员持有本公司股票的变动情况
序号 姓名 职务 期初持股数（股） 期末持股数（股）
1 侯宝泉 董事长 18720 18720
2 王尚绵 副董事长 18720 18720
3 吴明观 董事兼总经理 18720 18720
4 魏凤华 董事
5 高良宾 董事 23400 23400
6 郑登渝 董事 9360 9360
7 潘恒礼 董事
10 金铁山 董事 18720 18720
11 齐立荣 独立董事
12 周景祯 独立董事
13 魏仁田 独立董事
14 乔丕先 独立董事
15 袁喜祯 监事会召集人 28080 28080
16 刘静敏 监事 44460 44460
17 王兴奎 监事
18 赵景文 监事
19 张秋林 监事
20 王宝文 副总经理
21 姜洪波 副总经理
22 梁成厚 副总经理
23 张俊廷 财务总监
27 曲路新 董事会秘书 7020 7020
合计 187200 187200
㈡报告期内,董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司独立董事刘凯因为个人原因提出辞呈，董事王海昌、魏凤柱因为工作原因提出辞呈；公司监事刘桂芝因为退休辞去职务，公司民主推荐张秋林任监事会监事；公司副总经理牛井坤、王明辉、陈宝平因为工作变动辞去副总经理职务，新任王宝文、姜洪波为公司副总经理。
四、管理层讨论与分析
㈠报告期经营状况综合分析
2005年上半年，本公司在锌精矿、煤炭等原燃材料价格不断上涨的形势下，坚持挖潜增效和科技进步两条腿走路的方针，在节能降耗和开发综合利用产品方面取得显著成绩；克服困难，创新工作，保证了生产的稳定运行。
㈡报告期内经营总体情况
公司属于有色金属冶炼企业，主营业务范围：生产经营锌、铜冶炼及深加工产品，以及硫酸、镉、铟、硫酸铜等综合利用产品。
截止六月末，主要产品：锌品完成120641吨，同比提高9％；硫酸完成249634吨；铟完成11.6吨，同比提高40.4%。各项消耗定额指标同比又有一定幅度的降低。
1．主营业务分行业、产品情况：
单位：（人民币）万元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
（%）
有色金 156,613.64 140,556.96 10.25
属冶炼
其中： 9,501.95 3,878.37 59.18
关联交
易金额
分产品
锌 96,582.66 89,498.08 7.34
铟 8,623．07 803．31 90．68
硫酸 8,501.07 4,999.99 41.18
其中： 9,501.95 3,878.37 59.18
关联交
易金额
分行业 主营业 主营业 毛利率
务收入 务成本 比上年
比上年 比上年 同期增
同期增 同期增 减（%）
减（%） 减（%）
有色金 35.40 47.88
属冶炼 -42.50
其中： -32.91 -69.17 428.90
关联交
易金额
分产品
锌 21.04 34.21 -55.35
铟 293．44 146．24 6．54
硫酸 25.14 17.29 10.56
其中： -32.91 -69.17 428.90
关联交
易金额
关联交 本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没易的定 有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原价原则 则由双方协议或合同定价。
2．主营业务分地区情况：
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 比上年同期增减（%）
国际 9,501.95 -32.96
国内 147,111.69 44.93
3．公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
4．本公司主要原材料供应商情况：
本公司主要原材料为锌精矿、中块煤、洗煤和黏合剂，2005年上半年公司向前五名供应商合计的采购金额532,333,790.93元，占公司年采购总额的58.38%。
5．本公司主要产品客户情况：
本公司主要产品锌锭销往国内外，其中出口产品主要通过葫芦岛锌厂进出口总公司进行，国内市场分布东北、华北和华东地区；副产品硫酸主要市场在东北和华北地区。
2005年上半年公司向前五名客户的销售额541,684,557.14元，占公司总销售额29.56%。
㈢公司投资情况
1．募集资金使用情况
报告期内，公司没有募集资金使用情况。
2．其他投资情况
公司《ISP铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目》，按计划组织实施。其它非募集资金投资项目的情况详见“第六节财务报告，三、会计报表附注10、在建工程。”这些项目尚未完工而未产生经济效益。
㈣生产经营环境及宏观政策、法规变化产生的重要影响
1、报告期内，受原材料、能源价格上涨等因素的影响，继续加大成本控制难度。
2、报告期内，受国家调整出口退税政策影响，锌锭出口量锐减。
五、重要事项
㈠报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
㈡公司对中期利润不进行分配，也不进行资本公积金转增。
㈢报告期内发生的重大关联交易事项。
按照《股票上市规则》10.2.10规定的“与日常经营相关的关联交易事项”范围和10.2.11的要求，本公司上述关联交易在报告期内的执行情况如下：
关联交易 按产品或劳 关联人
类别 务等进一
步划分
采购与销 购买辅助材 集团公
售 料 司
出口锌制 进出口
品、铟锭、 公司
锌粉
进口锌精矿 进出口
公司
销售中块煤 集团公
和蒸汽 司
销售重油 东方铜
业公司
销售阳极泥 渤海稀
贵金属
公司
采购生产用 集团公
水、电、汽 司
接受劳务 检修、运输 集团公
化验、检斤 司
租赁 土地使用租 集团公
金 司
办公楼使用 集团公
费 司
许可协议 专有技术使 集团公
用费 司
商标使用费 集团公
司
合 计
关联交易 金额（万元）
类别
贷 方 借 方
预计 执行情况 预计 执行情况
采购与销 12000 8402
售
17000 9501
80000 25,915
5000
6000
8000
17585 9828
接受劳务 5200 3086
租赁 206 103
120 60
许可协议 20 10
40 20
合 计 115171 47424 36000 9501
㈣重大合同及其履行情况。
1、本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2．公司无委托他人进行现金资产管理事项。
㈤报告期内，因本公司为控股股东及关联方提供资金未履行必要的审批和决策程序，也未及时履行信息披露义务，上述行为严重违反了《深圳证券交易所股票上市规则》的规定。2005年3月29日公司及公司全体董事和公司董事会秘书，被深圳证券交易所公开谴责。
㈥重大担保。
公司至2005年6月30日止对外提供担保金额人民币17,500万元。其中为东北制药集团提供贷款担保金额人民币10,000万元，贷款期限为2004年11月30日至2005年11月29日；为锦州金城造纸股份有限公司提供贷款担保金额人民币7,500万元：
担保对 发生日期（协 担保 担保
象名称 议签署日期） 金额 类型
(万
元)
金城股 2003．11．28 1500 互保
份
金城股 2003.11.19 3000 互保
份
金城股 2004.1.15 3000 互保
份
东药集 2004.11.30 10000 互保
团
担保对 担保期 是否履 是否为关联方担
象名称 行完毕 保（是或否）
金城股 2003．11．28-2004．6．15 否 否
份
金城股 2003.11.19-2004.8.17 否 否
份
金城股 2005.3.10-2005.9.10 否 否
份
东药集 2004.11.30-2005.11.29 否 否
团
担保发生额合计 17,500
担保余额合计 17,500
其中：关联担保余额合计 0
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例
上市公司对控股子公司担保发生额合计 0
㈦关联债权债务往来。
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额3,988,882,687.39元，截止2005年6月30日，关联方占用本公司的资金余额为793,923,956.70元，其中大部分是经营性占用，主要为集团公司及控股子公司向关联方采购货物，劳务的预付款及向关联方提供货物及劳务的应收款项，属目前生产经营中不可避免的正常往来，滚动发生，及时清偿；非经营性占用，公司要求其制定了归还方案，正在积极实施。具体占用情况如下：
关联方 关联关系
葫芦岛锌厂 同受一个
进出口总公 母公司控
司 制
葫芦岛有色 母公司
金属集团公
司
葫芦岛东方 同受一个
铜业有限公 母公司控
司 制
辽宁渤海有 同受一个
色金属进出 母公司控
口有限公司 制
葫芦岛渤海 同受一个
稀贵金属有 母公司控
限责任公司 制
沈阳有色金 同受一个
属加工厂 母公司控
制
合 计
关联方 上市公司向关联方提供资金
(单位：元)
借方发生额 期末余额
葫芦岛锌厂 2,518,495,740.30 435,521,103.53
进出口总公
司
葫芦岛有色 900,737,586.45 0
金属集团公
司
葫芦岛东方 468,865,790.87 0
铜业有限公
司
辽宁渤海有 50,516,941.00 39,173,306.69
色金属进出
口有限公司
葫芦岛渤海 47,840,199.50 127,560,323.49
稀贵金属有
限责任公司
沈阳有色金 11,228,011.13
属加工厂
合 计 3,986,454,258.12 613,482,744.84
关联方 关联方向上市公司提供
资金
贷方发生额 期末余额
葫芦岛锌厂
进出口总公
司
葫芦岛有色
金属集团公
司
葫芦岛东方
铜业有限公
司
辽宁渤海有
色金属进出
口有限公司
葫芦岛渤海
稀贵金属有
限责任公司
沈阳有色金
属加工厂
合 计
六、财务报告（未经审计）
㈠会计报表（附后）
㈡会计报表附注
一、公司简介
葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1993年7月。经中国证监会监发字（1997）298、299号文批准，本公司于1997年6月发行社会公众股9,000万股，发行后总股本为41,000万股。经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8号文批准，1998年5月19日，本公司实行送红股（每10股送3股）和资本公积金转股（每10股转增2股），送股和转股后，总股本增至为61,500万股。
1998年8月18日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]30号文复审核准，本公司以1999年12月31日总股本61,500万股为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售62,768,286股。配股后总股本增至677,768,286股。
2000年9月18日经2000年度第一次临时股东大会审议并通过，本公司以总股本677,768,286股为基数,按每10股转增3股的比例实施资本公积金转股,共转增203,330,485股,转增后总股本增至881,098,771股。
本公司经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，重有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。
本公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，年末将外币账户余额按12月31日的市场汇价进行调整，发生汇兑损益除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑损益资本化外，其余计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、短期投资核算方法
(1)短期投资核算本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资等。
(2)短期投资在取得时以实际成本计价即实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额。
(3)期末短期投资按成本与市价孰低法计价，按投资总额计提跌价准备，计入当期损益。
(4)处置短期投资取得的收入与短期投资账面价值差额确认为当期的投资损益。
8、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项； ②债务人逾期未履行其偿债义务，且有确凿证据表明无法收回的款项。对确实无法收回的应收款项经公司董事会、股东大会批准，列作坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款、其他应收款)期末或至少每年年度终了按期末余额8%计提坏账准备。
9、存货
(1)存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。
(2)存货的计价：原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；产品成本计算采用分步法（精锌）和品种法（硫酸、电锌、电铜、硫酸铜等）计价，产成品发出时采用加权平均法计价。
(3)存货跌价准备：期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并于期末或至少每年年度终了按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(4)存货实行永续盘存制。
(5)低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资：
长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值入账。如投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%）或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；如投资总额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资按取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额。对长期股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的按十年摊销并计入当期损益。
(2)长期债权投资：
长期债权投资在取得时，按取得时实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计提利息后的余额入账。持有期间按照票面价值与票面利率按期确认利息收入；处置时按取得的价款与其账面价值的差额，作为当期投资损益。溢价或折价在债券存续期间内按直线法予以摊销。
(3)长期投资减值准备的确认及计提方法：
期末或至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果表明该项投资实质上已经不能再给公司带来经济效益且在未来不可收回时，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
11、固定资产核算方法
(1)固定资产的确认标准：
①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、其他。
(3)固定资产的计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。
(4)固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，其各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年）
房屋及建筑物 18—40
专用设备 9—20
运输设备 5—10
其 他 5—10
类 别 年折旧率（％）
房屋及建筑物 5.4---2.4
专用设备 10.8---4.9
运输设备 19.4---9.7
其 他 19.4---9.7
类 别 净残值率（％）
房屋及建筑物 3
专用设备 3
运输设备 3
其 他 3
(5)固定资产减值准备：
期末或者至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
④其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
(1)发生工程支出时按实际成本计价；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
(2)在建工程减值准备：
期末或者至少于每年年度终了，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，按单项计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产核算方法
(1)无形资产的计价和摊销：无形资产按取得时的实际成本计价，按直线法在受益期内平均摊销。
(2)无形资产减值准备：期末或至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
14、长期待摊费用核算方法
(1)按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
(2)在筹建期间发生的开办费从开始生产经营的当月起一次计入损益。
(3)大修理费用在发生的当年一次性计入损益。
15、借款费用的核算方法
(1)专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
(2)为公司筹集生产经营所需资金而发生的借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
(3)借款费用利息资本化的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
16、收入确认原则
(1)商品销售：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；
③相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据；
④与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入实现。
(2)提供劳务：
①在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入。
(3)利息和资金占用费
与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认利息和资金占用费收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法。
18、会计政策及会计估计变更和重大会计差错更正及影响
本公司本期未发生会计政策及会计估计变更和重大会计差错更正事项。
19、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表的合并范围
本公司长期股权投资中拥有其50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业以及有实际控制权或有重大影响的被投资企业；
(2)合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行。
20、利润分配
本公司税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取10%的法定盈余公积金、5%法定公益金，再按照公司董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意盈余公积金后，为可供股东分配的利润。
三、税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品锌锭免11%征6%增值税，出口产品铟锭、锌粉免13％征4％增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税及教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%； 4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
5、税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于印发《2004年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知[财税（2004）168号]，公司从2004年7月1日起执行。公司共抵扣购建固定资产设备进项税420万元。
四、控股子公司及合营企业
截止2005年6月30日本公司无控股子公司及合营企业。
五、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 29,188.04 29,879.60
银行存款 1,112,754,816.28 1,033,427,610.37
合 计 1,112,784,004.32 1,033,457,489.97
2、应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,904,125.29 16,029,161.83
3、应收账款
应收账款账龄分析列示如下：
期末数
账龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内
664,475,900.66 53.30 53,158,072.05
1-2年
20,078,980.34 1.61 1,606,318.43
2-3年
13,347,169.83 1.07 1,067,773.59
3年以上
548,811,653.77 44.02 43,904,932.31
合计 1,246,713,704.60 100 99,737,096.38
期初数
账龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内
672,429,095.88 53.71 53,794,327.67
1-2年
35,489,713.80 2.83 2,839,177.10
2-3年
14,364,634.84 1.15 1,149,170.79
3年以上
529,587,001.37 42.31 42,366,960.11
合计 1,251,870,445.89 100 100,149,635.67
应收账款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
前五名累计欠款785,502,158.11元，占公司应收账款年末余额的63.00%。
4、其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
期末数
账龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 19,696,937.70 9.57 1,575,755.01
1-2年 1,417,300.00 0.68 113,384.00
2-3年
3年以上 184,696,784.68 89.75 14775742.77
合计 205,811,022.38 100 16,464,881.78
期初数
账龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 13,204,259.43 5.96 1,056,340.75
1-2年 10,063,436.34 4.54 805,074.91
2-3年 33,128,325.66 14.96 2,650,266.05
3年以上 165,045,207.27 74.54 13,203,616.59
合计 221,441,228.70 100.00 17,715,298.30
其他应收款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
前五名累计欠款187,436,608.36元，占公司其他应收款年末余额的91.07%。
5、预付账款
期末数
账龄 金 额 比例%
1年以内 726,888,907.04 97.47
1-2年 9,350,936.32 1.12
2-3年 1,800,702.56 0.24
3年以上 8,706,536.47 1.17
合计 745,747,082.39 100
期初数
账龄 金 额 比例%
1年以内 555,260,786.98 96.22
1-2年 8,285,731.80 1.44
2-3年 1,800,702.56 0.31
3年以上 11,706,536.47 2.03
合计 577,053,757.81 100.00
预付账款期末比期初增加的主要原因是，锌精矿资源紧张价格上涨，为保证生产需要加大预付款额所致。
预付账款欠款金额前五名的明细情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
英国五矿 111,446,700.47 一年以内 预付矿款
香港晋基 53,032,439.74 一年以内 预付矿款
马克 50,770,442.02 一年以内 预付矿款
嘉能可 41,945,481.69 一年以内 预付矿款
葫澳 30,247,618.03 一年以内 预付矿款
预付账款期末余额中，无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
6、存货及存货跌价准备
项目 期末数
金 额 跌价准备
原材料
244,821,269.88 818,023.57
生产成本
474,289,480.63 19,465,238.28
库存商品
79,932,862.06 2,487,006.39
合计
799,043,612.57 22,770,268.24
项目 期初数
金 额 跌价准备
原材料 142,805,550.97 1,469,276.62
生产成本 459,308,144.81 22,486,828.01
库存商品 80,454,505.78 3,052,448.02
合计 682,568,201.56 27,008,552.65
存货期末比期初增加的主要原因是，原材料增加所致。
7、待摊费用
类别 期初数 本期增加
代扣税金 41,924.64 177,464.25
其他 298,261.88
合计 340,186.52 177,464.25
类别 本期摊销 期末数
代扣税金 31,896.65 187,492.24
其他 298,261.88 0
合计 330,158.53 187,492.24
待摊费用期末比期初增加的主要原因是，代扣税金增加所致。
8、长期股权投资
其他股权投资
投资类型 期初数
减值
金 额
准备
长期股权投资
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债权投资
其中：国债投资
其他投资 12,873,049.00
合 计 12,873,049.00
投资类型 本期增加 本期减
少
长期股权投资
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债权投资
其中：国债投资
其他投资
合 计
投资类型 期末数
金 额 减值准备
长期股权投资
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债权投资
其中：国债投资
其他投资 12,873,049.00
合 计 12,873,049.00
被投资公司名称 初始投资额
投资 占被投 累
期限 资公司
期限 资公司
注册资 计
本比例 追
加
投
资
额
葫芦岛港口开发
25年 10.51% 10,000,000.00
有限公司
中国平安保险股
0.05% 2,873,049.00
份有限公司
合 计 12,873,049.00
被投资公司名称 損益调整额 投资准备 期末余额
本期 分得 累计 本期 累计
增减 现金 增减 增加 增加
额 红利 额 额 额
葫芦岛港口开发
10,000,000.00
有限公司
中国平安保险股
2,873,049.00
份有限公司
合 计 12,873,049.00
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数
房屋及建筑物 945,158,178.55
专用设备 1,725,096,754.63
运输设备 15,115,699.58
其他设备 3,038,138.27
合 计 2,688,408,771.03
累计折旧
期末数
房屋及建筑物 309,641,208.79
专用设备 1,056,623,281.31
运输设备 9,909,300.87
其他设备 2,207,575.68
合 计 1,378,381,366.65
固定资产减值准备 2,869,443.76
净 值 1,307,157,960.62
固定资产原值 本期增加
房屋及建筑物
专用设备
运输设备 1,559,251
其他设备 28,600
合 计 1,587,851
累计折旧
房屋及建筑物 14,553,721.58
专用设备 52,141,575.06
运输设备 811,370.14
其他设备 94,045.53
合 计 67,600,712.31
固定资产减值准备
净 值
固定资产原值 本期减少
房屋及建筑物
专用设备 1,645,067.16
运输设备
其他设备
合 计 1,645,067.16
累计折旧
房屋及建筑物
专用设备
运输设备
其他设备
合 计
固定资产减值准备
净 值
固定资产原值 期末数
房屋及建筑物 945,158,178.55
专用设备 1,723,451,687.47
运输设备 16,674,950.58
其他设备 3,066,738.27
合 计 2,688,351,554.87
累计折旧
本期减少
房屋及建筑物 324,194,930.37
专用设备 1,108,764,856.37
运输设备 10,720,671.01
其他设备 2,301,621.21
合 计 1,445,982,078.96
固定资产减值准备 2,869,443.76
净 值 1,239,500,032.15
本公司无融资租赁固定资产；无置换、抵押或担保情况。
10、工程物资
工程物资名称 期末数 期初数
专用材料 12,797,576.51 8,705,209.21
专业设备 6,349,964.85 1,188,934.99
预付大型设备款 149,803,952.81 93,529,139.78
合计 168,951,494.17 103,423,283.98
工程物资期末比期初增加的主要原因是，为鼓风炉工程采购材料和设备所致。
11、在建工程
预算
数
工程名称 期初数 本期增加
(万
元)
处理锌浸
4922 5,856,232.65
出渣工程
硫酸厂三
600 5,512,986.60
系统改造
硫酸厂四
580 5,097,484.52
系统改造
四冶铟系
55 500,098.62
统改造
热电厂改
350 3,478,916.48
造工程
湿法炼锌
系统改造
19162 63,994,419.95 4,486,323.00
及锌合金
项目
煤气发生
60 256,635
炉技改
鼓风炉工
71700 233,700,946.74 96,596,070.56
程
铜电解系
统安全措 50
施改造
四冶浸出
工序改造
一冶3#布
160
袋改造
二冶4#布
900 4,934,786.50 3,567,145
袋改造
本期结转 本
期末数
工程名称 固定资产 期
减
少
处理锌浸 5,856,232.65
出渣工程
硫酸厂三 5,512,986.60
系统改造
硫酸厂四 5,097,484.52
系统改造
四冶铟系 500,098.62
统改造
热电厂改 3,478,916.48
造工程
湿法炼锌
系统改造 68,480,743.45
及锌合金
项目
煤气发生 256,635
炉技改
鼓风炉工 330,297,017.30
程
铜电解系
统安全措
施改造
四冶浸出
工序改造
一冶3#布
袋改造
二冶4#布 8,501,931.5
袋改造
进度 资金来
工程名称 % 源
处理锌浸 12 自筹
出渣工程
硫酸厂三 91 自筹
系统改造
硫酸厂四 87 自筹
系统改造
四冶铟系 90 自筹
统改造
热电厂改 99 自筹
造工程
湿法炼锌 自筹,
系统改造
贷款
及锌合金
项目
煤气发生 43 自筹
炉技改 贷款、
前募资
鼓风炉工
金、自
程 筹
铜电解系 自筹
统安全措
施改造
四冶浸出 自筹
工序改造
一冶3#布 自筹
袋改造
二冶4#布 94 自筹
袋改造
预算
数 本期结转
工程名称 期初数 本期增加
(万 固定资产
元)
热电厂锅
500 117,429
炉改造
4#精馏塔
100
改造
煤气三站
整流机改 30
造
供料厂打
20 118,469.03
矿机
二冶蒸馏
5#布袋改 120
造
硫 酸 厂
1#2#干燥 300 1,816,537
塔循环槽
蒸馏系统
烟气管道 190 586,636.49
改造
四冶硫酸
锌系统改 258 1,399,417.65 965,494.77
造
新煤仓改
880 4,290,187.27 1,236,764.06
造
三冶铟改
58 57,425.00 1,225,188.84
造
二冶15#引
风机改造
合 计 329,409,538.47 110,386,056.76
在建工程
5,856,232.65
减值准备
在建工程 323,553,305.82
净 额
本 进度 资金来
期末数
工程名称 期 % 源
减
少
热电厂锅 117,429 0.02 自筹
炉改造
4#精馏塔 自筹
改造
煤气三站 自筹
整流机改
造
供料厂打 118,469.03 56 自筹
矿机
二冶蒸馏 自筹
5#布袋改
造
硫 酸 厂 1,816,537 60 自筹
1#2#干燥
塔循环槽
蒸馏系统 586,636.49 75 自筹
烟气管道
改造
四冶硫酸 2,364,912.42 92 自筹
锌系统改
造
新煤仓改 5,526,951.33 63 自筹
造
三冶铟改 1,282,613.84 自筹
造
二冶15#引 自筹
风机改造 439,795,595.23
合 计
在建工程 5,856,232.65
减值准备 433,939,362.58
在建工程
净 额
在建工程期末比期初增加的主要原因是，湿法炼锌系统改造及锌合金项目和鼓风炉工程投入增加所致。
期末在建工程减值准备5,856,232.65元,系公司2001年度处理锌浸出渣工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，按规定计提的减值准备。
在建工程本期发生额无利息资本化。
12、长期待摊费用
项 目 期末数 期初数
ISP工程前期筹建费 3,734,515.88 1,653,924.73
13、短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 1,561,713,163.19 1,158,296,208.63
信用借款 160,000,000 107,390,254.12
抵押借款 200,000,000.00
合 计 1,721,713,163.19 1,465,686,462.75
短期借款期末较期初增加的主要原因是，本期借款增加所致。
14、应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 386,750,000 246,200,000.00
应付票据期末较期初增加的主要原因是，用承兑汇票支付货款。
15、应付账款
期末数 期初数
46,880,633.66 78,293,484.77
应付账款期末比期初减少的主要原因是，采购原材料欠款结算所致。
期末余额中无欠持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
16、预收账款
期末数 期初数
27,087,038.73 36,660,835.66
预收账款期末比期初减少的主要原因是，预收锌锭货款减少所致。
期末余额中无预收持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
17、应交税金
税 项 期末数 期初数
增 值 税 25,588,938.73 33,684,457.46
营 业 税 55,412.4 84,015.74
税 项 期末数 期初数
城 建 税 702,135.95 -1,306,114.47
企业所得税 35,073,095.11 19,756,569.28
房 产 税 -2,224,000 -4,724,000.00
待抵扣固定资产
-8,716,986.08 -8,108,684.93
增值税
合 计 50,478,596.11 39,386,243.08
18、其他应交款
项 目 期末数 期初数
地方教育费 100,305.13 -559,763.35
教育费附加 300,915.4 -806,887.78
合 计 401,220.53 -1,366,651.13
其他应交款期末比期初减少的主要原因是，上交应交款项超缴所致。
19、其他应付款
期末数 期初数
39,861,648.87 31,624,944.51
其他应付款期末比期初增加的主要原因是，采购工程物资增加应付款所致。
期末余额中无持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。
20、预提费用
类 别 期末数 期初数
利息 3,328,819.91 2,949,181.56
材料费 5,902,864.8
合 计 9,231,684.71 2,949,181.56
21、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数 期末借款期限
担保借款
信用借款 100,000,000 100,000,000.00 2003.5.29-2005.5.25
信用借款 40,000,000 40,000,000.00 2003.7.30-2005.7.26
合 计 140,000,000 140,000,000.00
一年内到期的长期负债期末比期初增加的主要原因是，一年内到期的长期借款转入所致。
22、长期借款
借款单位 本金金额 借款期限
中国农业银行 492,000,000 2003.8.21-2009.4.20
市龙港区商业银行 50,000,000 2005.2.6-2006.8.10
中国银行葫芦岛分行 9,000,000 2005.6.13-2008.4.15
合 计 551,000,000
借款单位 年利率 借款条件
中国农业银行 5.76% 抵押担保
市龙港区商业银行 7.488% 担保
中国银行葫芦岛分行 6.048% 担保
合 计
农行贷款为鼓风炉工程国债项目贷款；中国银行葫芦岛分行逾期贷款偿还情况详见本附注“九、2”。
23、专项应付款
项目 期末数 期初数
鼓风炉贷款项目贷款利息 28,433,921.14 42,764,640.00
排污专项治理费用 5,000,000 5,000,000.00
合 计 33,433,921.14 47,764,640.00
专项应付款期末比期初减少的主要原因是，鼓风炉项目贷款利息支出所致。
24、股本
本次变动前
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 517,291,771
境内法人持有股份 16,785,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 534,076,771
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
347,022,000
普通股
2、境外上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 347,022,000
三、股份总数 881,098,771
本次变动增减(+，-)
配股送股公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 -23,000,000
境内法人持有股份 23,000,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股
2、境外上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
本次变动后
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 494,291,771
境内法人持有股份 39,785,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 534,076,771
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
347,022,000
普通股
2、境外上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 347,022,000
三、股份总数 881,098,771
上表“国家拥有股份”葫芦岛有色金属集团有限公司（原名葫芦岛锌厂）为控股股东有13,812万股被司法冻结，20,000万股为本公司鼓风炉工程项目贷款担保被质押。
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加
股本溢价 775,922,695.26
其他资本公积 1,209,838.88
合 计 777,132,534.14
项 目 本期减少 期末数
股本溢价 775,922,695.26
其他资本公积 1,209,838.88
合 计 777,132,534.14
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加
法定盈余公积 224,297,902.40 3,639,813.5
任意盈余公积 12,890,014.36
法定公益金 115,244,267.33 1,819,906.75
合 计 352,432,184.09 5,459,720.75
项 目 本期减少 期末数
法定盈余公积 227,937,715.9
任意盈余公积 12,890,014.36
法定公益金 117,064,174.08
合 计 357,891,904.34
盈余公积期末比期初增加的主要原因是，根据公司章程按税后净利润的10％和5％提取法定盈余公积和法定公益金。
27、未分配利润
项目 期末数
本年净利润 36,398,135
加：年初未分配利润 753,300,646.05
本期可供分配利润 3,639,813.5
减：提取法定盈余公积 1,819,906.75
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 784,239,060.8
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 784,239,060.80
项目 期初数
本年净利润 63,131,974.08
加：年初未分配利润 699,638,468.08
本期可供分配利润 762,770,442.16
减：提取法定盈余公积 6,313,197.41
提取法定公益金 3,156,598.70
可供投资者分配的利润 753,300,646.05
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 753,300,646.05
根据公司董事会2004年度利润分配预案，除按税后净利润的10％和5％提取法定盈余公积和法定公益金外，剩余利润不进行分配，滚存下一年度。尚待股东大会审议通过。
28、主营业务收入
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
精锌 965,826,627.37 784,525,215.18
电锌
硫酸 85,010,706.20 67,933,117.11
19,118,990.78
电铜加工 19,949,559.22
其他 495,349,483.34 285,105,783.23
合 计 1,566,136,376.13 1,156,683,106.30
主营业务收入本年度较上年同期增加的主要原因是：热度锌销量比去年增加。
29、主营业务成本
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
精锌 894,980,835.65 655,259,344.34
电锌
硫酸 49,999,949.25 42,628,562.95
电铜加工 20,782,693.96 18,217,728.08
其他 439,806,088.01 235,446,606.04
1,405,569,566.87 951,552,241.41
合 计
主营业务成本本年度较上年同期增加的主要原因是：（1）热度锌销量比去年增加，（2）精锌矿、煤炭等原料价格比上年提高。
30、主营业务税金及附加
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
城市维护建设税 7,399,035 3,606,487.78
教育费附加 1,545,637.62
3,171,015
地方教育费附加 1,057,005.02 515,212.54
5,667,337.94
合 计 11,627,055.02
主营业务税金及附加本年度比上年同期增加的主要原因是，本年实现的增值税比上年同期增加所致。
31、其他业务利润
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
其他业务收入 86,882,464.16 81,558,400.92
其他业务支出 92,956,424.18 89,794,675.56
其他业务利润 -6,073,960.02 -8,236,274.64
32、财务费用
类 别 2005年1-6月 2004年1-6月
利息支出 40,433,177.81 33,891,679.35
减:利息收入 2,527,527.05 2,780,693.92
汇兑损失
减:汇兑收益 411,509.16
其 他 22,549,734.77
16,142,153.50
53,249,211.04
合计 54,047,804.26
财务费用本年度比上年同期增加的主要原因是，贷款总额增加使贷款利息增加. 33、投资收益
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润 278,117.84 270,404.64
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减（+）
其 他
合 计 278,117.84 270,404.64
本年度投资收益为收取中国平安保险公司的分红款。
34、营业外收入
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
保险赔款
罚款收入 4,250.00
18,952.29
合 计 18,952.29 4,250.00
35、营业外支出
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
罚款支出
865,622.09
处理固定资产损失 377,394.15
其 他 2,779 43,845.09
43,845.09
合 计 1,245,795.24
营业外支出本年度比上年同期增加的主要原因是，罚款支出较上年同期增加所致。
36、所得税：
2005年1-6月 2004年1-6月
15,322,925.83 30,288,066.65
37、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付35,137,227.91元,主要项目为营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出主要项目列示如下：
项 目 金额
办公费 1,563,624.88
修理费 751,731.42
排污费 4,480,000.00
上市费 30,775.36
保险费 350,956.96
业务招待费 1,219,397.70
差旅费 1,485,715.91
运输费 4,710,579.89
港杂费 742,662.86
包装费 299,493.16
广告费 50,000.00
承兑汇票贴现息 13,830,611.26
金融手续费 2,311,542.24
试验检验费 306,917.37
审计费 318,000.00
其他 2,685,218.90
六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
生产、销售合金锌、
葫芦岛有色金属集
葫芦岛市 锌饼锌丝等，开展对
团有限公司
外贸易
关联方关 经济性质
企业名称 法定代表人
系性质 或类型
葫芦岛有色金属集 控股公司
有限公司 侯宝泉
团有限公司 （母公司）
注：葫芦岛有色金属集团有限公司原名葫芦岛锌厂,下同。
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
葫芦岛有色金属集团有
1,213,013,900.00
限公司
合 计 1,213,013,900.00
企业名称 本期减少数 期末数
葫芦岛有色金属集团有
1,213,013,900.00
限公司
合 计 1,213,013,900.00
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初百 本期增
企业名称 期初金额
分比% 加数
葫芦岛有色金属
517,291,771.00 58.71
集团有限公司
合计 517,291,771.00 58.71
期末百
企业名称 本期减少数 期末金额
分比%
葫芦岛有色金属
23,000,000 494,291,771 56.09
集团有限公司
合计 494,291,771 56.09
第一大股东原葫芦岛锌厂经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]文批准,与中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司共同出资,设立葫芦岛有色金属集团有限公司。2002年11月15日经葫芦岛市工商行政管理局核发企业法人营业执照,注册号为2114001100316,注册资本为1,213,013,900.00元。由此本公司第一大股东由原葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司,但至财务报告日止股权变更手续尚未办理。
期末余额中第一大股东葫芦岛有色金属集团有限公司（原名葫芦岛锌厂）持有的本公司股权中有34,112万股被冻结，详见本附注“五、24”。
(2)不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 注册地 经营范围
葫芦岛锌厂进出口
葫芦岛 进出口、内销
总公司
葫芦岛渤海稀贵金
葫芦岛 金、银、铂、钯、硒、碲冶炼
属有限责任公司
沈阳有色金属 有色金属、合金压延加工及深加
沈阳
加工厂 工制品加工
葫芦岛东方铜业有 生产销售粗铜、精铜、硫酸及其
葫芦岛
限公司 附属产品深加工
本企业成员自产产品机电产品、
辽宁渤海有色金属
大连 成套设备，承办“三来一补”业
进出口有限公司
务，金属材料、矿产品销售
企业名称 关联方关系性质 经济性质
葫芦岛锌厂进出口
同受一个母公司控制 国有独资
总公司
葫芦岛渤海稀贵金
同受一个母公司控制 有限责任
属有限责任公司
沈阳有色金属
同受一个母公司控制 国有独资
加工厂
葫芦岛东方铜业有
同受一个母公司控制 中外合资
限公司
辽宁渤海有色金属
同受一个母公司控制 有限责任
进出口有限公司
2、关联方交易
(1)采购与销售
①本公司与葫芦岛锌厂签有《关于葫芦岛锌厂向葫芦岛锌业股份有限公司供应辅助材料协议书》，葫芦岛锌厂以高于成本价2%的价格供应本公司碳化硅砖、炉体材料及其他加工辅助材料, 2005年1-6月年和2004年1-6月此项交易额分别为84,022,728.80元和55,621,842.14元。
②本公司通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品,2005年1-6月代理出口锌锭0.3万吨，出口交易额3,287.51万元,代理出口铟锭7.498吨，出口交易额5,970.17万元，代理出口氧化锌208吨，出口交易额244.27万元。2004年1-6月代理出口锌锭1.602万吨，出口交易额14,163.43万元,代理出口锌粉0.04万吨，出口交易额280.75万元，代理出口铟锭0.356吨，出口交易额1,474.23万元。本公司2005年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿3.692万吨,交易金额为25,915.55万元。本公司2004年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿4.554万吨,交易金额为25,526.09万元。
上述关联交易出口按销售额收取0.2％的手续费，进口按5.00元/干吨收取手续费。
③本公司2004年以市场价从葫芦岛东方铜业有限公司购买硫酸（92.5%）0.538万吨,交易额267.92万元；以市场价向葫芦岛有色金属集团有限公司销售中块煤、蒸汽等材料4,698.72万元。以市场价向葫芦岛东方铜业有限公司销售重油等原材料6,931.44万元。
以市场价向葫芦岛渤海稀贵有限公司销售阳极泥等原材料4,784.02万元。
(2)租赁
①依据葫芦岛锌厂和本公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租用葫芦岛锌厂土地，2005年1-6月和2004年1-6月各支付租金1,029,498.00元。
②依据葫芦岛锌厂和本公司签订的《收取办公楼使用费协议》，本公司使用葫芦岛锌厂办公楼，2005年1-6月和2004年1-6月各支付使用费594,570.00元。
(3)许可协议
①依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《专有技术使用许可合同》，本公司2005年1-6月和2004年1-6月各支付10万元的锌锭生产专有技术使用费。
②依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《葫锌牌商标使用许可合同》，本公司2005年1-6月和2004年1-6月各支付“葫锌”牌商标使用费20万元。
(4)抵押和担保
①本公司由葫芦岛有色金属集团有限公司作为担保单位，向中信实业银行等两家金融机构借款40,850万元（短期借款）。
②由葫芦岛锌厂进出口总公司作为担保单位，向中国光大银行大连分行营业部等两家金融机构借款39,500万元（短期借款）。
③由葫芦岛东方铜业有限公司作为担保单位，向招商银行沈阳分行等三家金融机构借款19,875万元（其中短期借款13,975万元，长期借款5,900万元）。
④以葫芦岛有色金属集团有限公司在葫芦岛锌业股份有限公司国有法人股2亿股股权、葫芦岛有色金属集团有限公司价值27,861.06万元的71.7万平方米土地和13,096万元的土地附着物做抵押，向中国农业银行葫芦岛市龙港支行贷款49,200万元。
(5)接受劳务
本公司与葫芦岛锌厂签有《关于葫芦岛锌厂向葫芦岛锌业股份有限公司提供检修、运输、检斤、化验服务的协议书》，葫芦岛锌厂以成本价加10%的管理费提供本公司检验检斤、维修等劳务，2005年1-6月和2004年1-6月本公司分别向葫芦岛锌厂支付此项费用30,868,549.40元和21,587,349.35元。
(6)其他
本公司与葫芦岛锌厂签有《生产水、电、汽供应协议书》，葫芦岛锌厂以成本价加2%的管理费供应本公司生产用水、电、汽等，2005年1-6月和2004年1-6月本公司分别向葫芦岛锌厂支付此项费用98,283,496.41元和39,588,527.24元。
(7)定价政策
本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原则由双方协议或合同定价。
3、关联方应收应付款项余额
应收账款 2005年6月末数
葫芦岛锌厂进出口总公司 435,521,103.53
辽宁渤海有色金属进出口有限公司 39,173,306.69
沈阳有色金属加工厂 11,228,011.13
葫芦岛渤海稀贵金属有限公司 127,560,323.49
应收账款 2004年6月末数
葫芦岛锌厂进出口总公司 309,905,682.15
辽宁渤海有色金属进出口有限公司 39,532,661.96
沈阳有色金属加工厂 11,228,011.13
葫芦岛渤海稀贵金属有限公司 133,194,930.79
应收账款 性质和内容
葫芦岛锌厂进出口总公司 锌锭货款
辽宁渤海有色金属进出口有限公司 售锌锭款
沈阳有色金属加工厂 售锌锭款
葫芦岛渤海稀贵金属有限公司 售阳极泥款
七、或有事项
公司至2005年6月30日止对外提供担保金额人民币17,500万元。其中为东北制药集团提供贷款担保金额人民币10,000万元，贷款期限为2004年11月30日至2005年11月29日；为锦州金城造纸股份有限公司提供贷款担保金额人民币7,500万元，贷款行及贷款期限如下：
贷款银行 担保金额(人民币万元)
锦州商业银行上海路支行 1,500
光大银行广州东环支行 3,000
大连市商业银行沙建支行 3,000
小计 7,500
贷款银行 贷款期限 备注
锦州商业银行上海路支行 2003.11.28-2004.6.15
光大银行广州东环支行 2003.11.19-2004.8.17
大连市商业银行沙建支行 2005.3.10-2005.9.10
小计
八、承诺事项
铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目预计总投资7.17亿元。现已取得国债资金贴息贷款4.92亿元。截至2004年12月31日止已投入19,950万元，2005年度资金将全部投入并竣工。
九、非经常性损益项目
项 目 2005年1-6月
政策短于三年的税、费返还
支付或收取的资金占用费
各项营业外收入支出 -1,226,842.95
上述项目的所得税影响金额 285,655.29
经常性损益净额 -941,187.66
项 目 2004年1-6月
政策短于三年的税、费返还
支付或收取的资金占用费
各项营业外收入支出 -39,595.09
上述项目的所得税影响金额
经常性损益净额 -39,595.09
十、其他重要事项
1、如附注“五 24”所述,本公司第一大股东－葫芦岛有色金属集团有限公司持有的本公司股权有13,812万股被司法冻结、20,000万股被质押，合计34,112万股。其中：20,000万股被质押系为本公司铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目贷款提供担保。
2、如附注“六 1?1) ③”所述,经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]的批准,本公司第一大股东葫芦岛锌厂于2002年11月通过债转股投资设立葫芦岛有色金属集团有限公司,已由葫芦岛市工商行政管理局登记注册并核发企业法人营业执照,注册资本为1,213,013,900.00元；注册号码为2114001100316,由此大股东将由葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司，目前有关股权变更手续尚未办理。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的2003年半年度报告文本。
（二）载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（四）公司章程。
文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。
董事长：
葫芦岛锌业股份有限公司
二○○五年八月五
资产负债表
单位：
（人民币）元
期末数
项目
合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,112,784,004.32
短期投资
应收票据 17,904,125.29
应收股利
应收利息
应收账款 1,146,976,608.23
其他应收款 189,346,140.59
预付账款 745,747,082.39
应收补贴款
存货 776,273,344.33
待摊费用 187,492.24
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,989,218,797.39
长期投资：
长期股权投资 12,873,049.00
长期债权投资
长期投资合计 12,873,049.00
合并价差
固定资产：
固定资产原价 2,688,351,554.87
减：累计折旧 1,445,982,078.96
固定资产净值 1,242,369,475.91
减：固定资产减
2,869,443.76
值准备
固定资产净额 1,239,500,032.15
工程物资 168,951,494.17
在建工程 433,939,362.58
固定资产清理
固定资产合计 1,842,390,888.90
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用 3,734,515.88
其他长期资产
无形资产及其他资
3,734,515.88
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5,848,217,251.17
流动负债：
短期借款 1,721,713,163.19
应付票据 386,750,000.00
应付账款 46,880,633.66
预收账款 27,087,038.73
应付工资
应付福利费 41,017,073.95
应付股利
应交税金 50,478,596.11
其他应交款 401,220.53
其他应付款 39,861,648.87
预提费用 9,231,684.71
预计负债
一年内到期的长期
140,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,463,421,059.75
长期负债：
长期借款 551,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 33,433,921.14
其他长期负债
长期负债合计 584,433,921.14
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,047,854,980.89
少数股东权益
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 881,098,771.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
881,098,771.00
净额
资本公积 777,132,534.14
盈余公积 357,891,904.34
其中：法定公益
117,064,174.08
金
未分配利润 784,239,060.80
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
2,800,362,270.28
东权益）合计
负债和所有者权益 5,848,217,251.17
（或股东权益）合计
期初数
项目
合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,033,457,489.97
短期投资
应收票据 16,029,161.83
应收股利
应收利息
应收账款 1,151,720,810.22
其他应收款 203,725,930.40
预付账款 577,053,757.81
应收补贴款
存货 655,559,648.91
待摊费用 340,186.52
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,637,886,985.66
长期投资：
长期股权投资 12,873,049.00
长期债权投资
长期投资合计 12,873,049.00
合并价差
固定资产：
固定资产原价 2,688,408,771.03
减：累计折旧 1,378,381,366.65
固定资产净值 1,310,027,404.38
减：固定资产减
2,869,443.76
值准备
固定资产净额 1,307,157,960.62
工程物资 103,423,283.98
在建工程 323,553,305.82
固定资产清理
固定资产合计 1,734,134,550.42
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用 1,653,924.73
其他长期资产
无形资产及其他资
1,653,924.73
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5,386,548,509.81
流动负债：
短期借款 1,465,686,462.75
应付票据 246,200,000.00
应付账款 78,293,484.77
预收账款 36,660,835.66
应付工资
应付福利费 34,385,233.33
应付股利
应交税金 39,386,243.08
其他应交款 -1,366,651.13
其他应付款 31,624,944.51
预提费用 2,949,181.56
预计负债
一年内到期的长期
140,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,073,819,734.53
长期负债：
长期借款 501,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 47,764,640.00
其他长期负债
长期负债合计 548,764,640.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,622,584,374.53
少数股东权益
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 881,098,771.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
881,098,771.00
净额
资本公积 777,132,534.14
盈余公积 352,432,184.09
其中：法定公益
115,244,267.33
金
未分配利润 753,300,646.05
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
2,763,964,135.28
东权益）合计
负债和所有者权益 5,386,548,509.81
（或股东权益）合计
利润及利润分配表
单位：
（人民币）元
本期
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 1,566,136,376.13
减：主营业务成本 1,405,569,566.87
主营业务税金
11,627,055.02
及附加
二、主营业务利润（亏
148,939,754.24
损以“-”号填列）
加：其他业务利润
-6,073,960.02
（亏损以“-”号填列）
减：营业费用 6,634,641.51
管理费用 29,513,562.51
财务费用 54,047,804.26
三、营业利润（亏损
52,669,785.94
以“-”号填列）
加：投资收益（亏
278,117.84
损以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 18,952.29
减：营业外支出 1,245,795.24
四、利润总额（亏损
51,721,060.83
以“-”号填列）
减：所得税 15,322,925.83
少数股东损益
加：未确认的投资
损失本期发生额
五、净利润（亏损以
36,398,135.00
“-”号填列）
加：年初未分配利
753,300,646.05
润
其他转入
六、可供分配的利润 789,698,781.05
减：提取法定盈余
3,639,813.50
公积
提取法定公益
1,819,906.75
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资者分配
784,239,060.80
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作资本（或
股本）的普通股股利
八、未分配利润 784,239,060.80
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
上年同期
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 1,156,683,106.30
减：主营业务成本 951,552,241.41
主营业务税金
5,667,337.94
及附加
二、主营业务利润（亏
199,463,526.95
损以“-”号填列）
加：其他业务利润
-8,236,274.64
（亏损以“-”号填列）
减：营业费用 7,224,951.17
管理费用 51,928,659.12
财务费用 53,249,211.04
三、营业利润（亏损
78,824,430.98
以“-”号填列）
加：投资收益（亏
270,404.64
损以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 4,250.00
减：营业外支出 43,845.09
四、利润总额（亏损
79,055,240.53
以“-”号填列）
减：所得税 30,288,066.65
少数股东损益
加：未确认的投资
损失本期发生额
五、净利润（亏损以
48,767,173.88
“-”号填列）
加：年初未分配利
699,638,468.08
润
其他转入
六、可供分配的利润 748,405,641.96
减：提取法定盈余
4,876,717.39
公积
提取法定公益
2,438,358.69
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资者分配
741,090,565.88
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作资本（或
股本）的普通股股利
八、未分配利润 741,090,565.88
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
利润表附表
指标
报告期利润 金额
主营业务利润 148,939,754.24
营业利润 52,669,785.94
净利润 36,398,135.00
扣除非经常性损益
37,339,322.66
后的净利润
指标 净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0532 0.0535
营业利润 0.0188 0.0189
净利润 0.0130 0.0131
扣除非经常性损益
0.0133 0.0134
后的净利润
指标 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.1690 0.1690
营业利润 0.0598 0.0598
净利润 0.0413 0.0413
扣除非经常性损益
0.0424 0.0424
后的净利润
现金流量表
单位：
（人民币）元
项目 本期
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 1,829,524,169.30
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,527,527.05
现金流入小计 1,832,051,696.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,619,734,452.43
支付给职工以及为职工支付的现金 57,618,501.61
支付的各项税费 115,361,480.06
支付的其他与经营活动有关的现金 35,137,227.91
现金流出小计 1,827,851,662.01
经营活动产生的现金流量净额 4,200,034.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 278,117.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,177,038.00
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,455,155.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资
177,971,117.95
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 177,971,117.95
投资活动产生的现金流量净额 -176,515,962.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 628,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 628,500,000.00
偿还债务所支付的现金 322,473,299.56
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
40,053,539.46
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 14,330,718.86
现金流出小计 376,857,557.88
筹资活动产生的现金流量净额 251,642,442.12
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,326,514.35
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,398,135.00
加：计提的资产减值准备 -5,901,240.22
固定资产折旧 68,179,299.61
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 152,694.28
预提费用增加（减：减少） 6,282,503.15
处置固定资产、无形资产和其他 358,441.86
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 40,053,539.46
投资损失（减：收益） -278,117.84
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -116,475,411.01
经营性应收项目的减少（减：增
-151,861,931.58
加）
经营性应付项目的增加（减：减
127,292,121.63
少）
其他
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 4,200,034.34
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,112,784,004.32
减：现金的期初余额 1,033,457,489.97
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 79,326,514.35
本期
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增
加）
经营性应付项目的增加（减：减
少）
其他
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额
资产减值准备明细表
单位：（人民币）元
本期增加
项目 期初余额
数
一、坏账准备合计 117,864,933.97
其中：应收账款 100,149,635.67
其他应收款 17,715,298.30
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
27,008,552.65
计
其中：库存商品 3,052,448.02
原材料 1,469,276.62
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
五、固定资产减值准
2,869,443.76
备合计
其中：房屋、建筑
2,869,443.76
物
机器设备
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
5,856,232.65
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计 153,599,163.03
本期减少数
项目 因资产价值回 其他原因转出
合计
升转回数 数
一、坏账准备合计 1,662,955.81 1,662,955.81
其中：应收账款 412,539.30 412,539.30
其他应收款 1,250,416.51 1,250,416.51
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
4,238,284.41 4,238,284.41
计
其中：库存商品 565,441.64 565,441.64
原材料 651,253.04 651,253.04
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
五、固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计 5,901,240.22 5,901,240.22
期末余额
项目
一、坏账准备合计 116,201,978.16
其中：应收账款 99,737,096.37
其他应收款 16,464,881.79
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
22,770,268.24
计
其中：库存商品 2,487,006.38
原材料 818,023.58
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
五、固定资产减值准
2,869,443.76
备合计
其中：房屋、建筑
2,869,443.76
物
机器设备
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
5,856,232.65
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计 147,697,922.81