石家庄炼油化工股份有限公司2003年半年度报告
二OO三年七月二十九日
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动及股东情况
第四节 公司董事、监事、高级管理人员
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
石家庄炼油化工股份有限公司
2003年半年度报告
第一节 重要提示
1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。半年度财务报告未经审计。
1.2没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3董事朱理琚卢立勇因出差未出席会议。
1.4公司负责人董事长毕建国、总经理韩晋民、总会计师贾谋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
2.1公司基本情况简介
2.1.1公司法定中文名称: 石家庄炼油化工股份有限公司
公司法定英文名称：SHIJIAZHUANG REFINING-CHEMICAL CO.，LTD.
2.1.2公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：石炼化 股票代码：000783
2.1.3公司注册地址：河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道151号
公司办公联系地址：石家庄炼油化工股份有限公司经理办
邮政编码：050032
2.1.4法定代表人姓名：毕建国
2.1.5公司董事会秘书：滕峰阁 证券事务代表：李金瑞
联系电话：0311-5161160 传 真：0311-5161138
电子信箱：tfge0178@sina.com
2.1.6公司半年报备置地点：公司证券部
信息披露媒体： 网站：HTTP://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》 《证券时报》
2.2主要财务数据和指标
2.2.1主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项 目 本报告期末
（1） 流动资产 1,514,561,482.57
（2） 流动负债 904,118,923.97
（3） 总资产 2,527,361,274.63
（4） 股东权益(不含少数股东权益) 1,564,042,298.38
（5） 每股净资产 1.3548
（6） 调整后的每股净资产 1.3321
项 目 上年度期末
（1） 流动资产 1,498,980,711.40
（2） 流动负债 952,573,418.14
（3） 总资产 2,545,779,216.77
（4） 股东权益(不含少数股东权益) 1,539,921,757.57
（5） 每股净资产 1.3339
（6） 调整后的每股净资产 1.3113
项 目 增减%
（1） 流动资产 1.04
（2） 流动负债 -5.09
（3） 总资产 -0.72
（4） 股东权益(不含少数股东权益) 1.57
（5） 每股净资产 1.57
（6） 调整后的每股净资产 1.59
项 目 报告期末
（1）净利润 24,171,698.81
（2）扣除非经常性损益后的净利润 17,447,752.70
（3）每股收益 0.0209
（4）净资产收益率（％） 1.55
（5）经营活动产生的现金流量净额 323,505,226.16
项 目 上年同期
（1）净利润 -67,532,181.40
（2）扣除非经常性损益后的净利润 -68,112,215.65
（3）每股收益 -0.058
（4）净资产收益率（％） -3.82
（5）经营活动产生的现金流量净额 -93,049,502.13
项 目 增减%
（1）净利润 135.79
（2）扣除非经常性损益后的净利润 125.62
（3）每股收益 138
（4）净资产收益率（％） 140.58
（5）经营活动产生的现金流量净额 447.67
2.2.2非经常性损益项目及金额
营业外收入： 2,249,323.01
营业外支出： 842,348.63
流动资产盘亏（-盘盈）： -5,316,971.73
第三节 股本变动及股东情况
3.1股份总数及结构未发生变动。
3.2 报告期末，公司在深圳证券登记公司登记的股东共有91590户。
3.3公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数（股）
中国石油化工股份有限公司 920444333
兴业证券投资基金 2599658
兴和证券投资基金 1600000
裕隆证券投资基金 1500023
兴科证券投资基金 1499986
深圳市财政金融服务中心 1361700
普丰证券投资基金 1036349
刘德明 686599
吴勤 629324
苟洪波 571000
股东名称 占总股本比例（%）
中国石油化工股份有限公司 79.73
兴业证券投资基金 0.23
兴和证券投资基金 0.14
裕隆证券投资基金 0.13
兴科证券投资基金 0.12
深圳市财政金融服务中心 0.09
普丰证券投资基金 0.09
刘德明 0.06
吴勤 0.054
苟洪波 0.05
公司国有法人股东中国石油化工股份有限公司与其它股东之间无关联关系。 公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系, 也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。报告期内公司控股股东和实际控制人未变更。
第四节 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变更,持有公司股票未发生变动。
第五节 管理层讨论与分析
5.1主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务仍为石化产品的生产和销售，没有发生变化。主要产品有不同标号的汽油、柴油、航煤、苯、甲苯、二甲苯、溶剂油，液化汽、聚丙烯等。报告期内公司以市场为导向，精心组织生产，优化产品结构、努力增产高标号汽油、溶剂油、分子筛料等高附加值产品。通过抓好达标工作，提升管理水平，扭转了一季度亏损的被动局面，实现上半年累计加工原油及原料油130万吨，销售产品122万吨，实现销售收入29.93亿元，利润3658万元，净利润2417万元，税金27842万元。
5.2 分产品类别的主营业务收入和利润构成：单位：万元
产品 主营业务收入
汽油 82069.46
柴油 128594.54
煤油 11883.88
液化气 15297.44
聚丙烯 8146.39
其他 53336.58
合计 299328.29
产品 主营业务成本
汽油 77933.07
柴油 113812.29
煤油 12023.31
液化气 12754.69
聚丙烯 6175.63
其他 49446.03
合计 272145.03
产品 毛利率
汽油 5.04
柴油 11.50
煤油 -1.17
液化气 16.62
聚丙烯 24.19
其他 7.29
合计 9.08
产品 毛利率与去年同期增减(%)
汽油 -1.51
柴油 1.78
煤油 8.15
液化气 12.52
聚丙烯 15.44
其他 4.74
合计 2.49
5.3主营业务分地区情况：单位：万元
地区 主营业务收入 比重(%) 增减(%)
天津 222416.58 74.31 66.13
河北 33700.31 11.26 127.62
其他 43211.4 14.43 29.55
5.4公司主营业务及其结构未发生变化。
5.5主营业务盈利能力（毛利率）比去年同期比发生重大变化的原因主营业务的毛利率较去年同期上升2.49个百分点的主要原因是：一方面由于去年同期公司进行了三年一次的生产装置大检修，2002年1-6月较今年同期少加工原油及原料油17.61万吨，致使2002年1-6月产品的单位生产成本较高。另一方面，产品平均售价2003年1-6月份较去年同期有一定幅度增长。
5.6 参股公司情况。
参股18.35%的石家庄化纤有限责任公司，成立于1997年，系由本公司与中国石化、中国石化集团公司、河北省建设投资公司共同出资组建的有限责任公司，注册在石家庄高新技术开发区，法定代表人：毕建国。公司主营己内酰胺、锦纶及相关产品的生产和销售。报告期末总资产30.06亿元，股东权益1.35亿元。
2003年5月份，石化纤历时10天完成了投资2000万元的“5改6.5万吨”的扩容改造，不仅扩大了己内酰胺生产规模，增加新品种，而且增强了化纤公司抗市场风险能力；
2003年1-6月份，该公司生产己内酰胺2.77万吨，硫酸胺10.98万吨，实现销售收入3.71亿元，亏损1.94亿元。
5.7报告期内公司投资情况
5.7.1募集资金使用情况不适用
5.7.2 非募集资金投资项目实际进度和收益情况
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额
100万吨/年汽柴油加氢精制装置 16298
130吨燃油锅炉改烧煤二期 2468
合 计 18766
项目名称 项目进度
100万吨/年汽柴油加氢精制装置 282
130吨燃油锅炉改烧煤二期 2192
合 计 2474
项目名称 项目收益
100万吨/年汽柴油加氢精制装置 可提高公司的柴油质量
130吨燃油锅炉改烧煤二期 节约重油，降低供汽成本
合 计
5.8下半年经营计划未修改。
5.9由于公司2003年1-6月份实现净利润2417万元。若按目前生产经营情况，预计公司1-9月份净利润仍会有一定增长。
5.10公司管理层对被出具“非标意见”情况说明不适用
5.11公司管理层对上年度“非标意见”涉及情况说明不适用
第六节 重要事项
6.1报告期内公司无收购及出售资产事项发生。
6.2报告期内公司没有对外担保事项。
6.3报告期内公司无委托理财事项。
6.4报告期内公司无重大诉讼、仲载事项
6.4.1上年度延续至本报告期内诉讼事项。公司与灵寿县扶贫办所属加油站成品油款纠纷诉讼案，石家庄市中级人民法院于2003年6月16日以（2002）石民再终字第00227号民事判决书做出终审判决，判定我公司胜诉。
6.4.2报告期内公司无重大仲裁事项。
6.5报告期内公司重大关联交易事项
6.5.1购销商品、提供劳务发生的关联交易：
1） 采购货物
交易 交易金额
关联交易方 交易内容 定价原则
中国国际石油化工 价格 （万元）
联合有限责任公司 原油 国家定价 1725 95654
占同类交易 结算 对公司利
关联交易方
中国国际石油化工 比例% 方式 润的影响
联合有限责任公司 38.74 转账 无
2） 销售货物
关联交易方 交易内容
中石化销售公司华北分公司 汽油
柴油
煤油
河北石灵碳素制品有限公司 石油焦
石家庄化纤有限责任公司 甲苯
氢气
其他
中石化集团金陵石油化工有
限责任公司 分子筛料
中原石油化工有限公司 石脑油
中石化股份河北石油分公司 轻质燃料油
关联交易方 定价原则
中石化销售公司华北分公司 国家定价
国家定价
国家定价
河北石灵碳素制品有限公司 市场价
石家庄化纤有限责任公司 市场价
市场价
中石化集团金陵石油化工有
限责任公司 市场价
中原石油化工有限公司 国家定价
中石化股份河北石油分公司 市场价
关联交易方 交易
价格
中石化销售公司华北分公司 2625
2460
2493
河北石灵碳素制品有限公司 567
石家庄化纤有限责任公司 3395
8800
中石化集团金陵石油化工有
限责任公司 2388
中原石油化工有限公司 2257
中石化股份河北石油分公司 2431
关联交易方 交易金额
（万元）
中石化销售公司华北分公司 82022
128520
11874
河北石灵碳素制品有限公司 2320
石家庄化纤有限责任公司 4859
2105
688
中石化集团金陵石油化工有
限责任公司 3263
中原石油化工有限公司 10755
中石化股份河北石油分公司 2089
关联交易方 占同类交
易比例%
中石化销售公司华北分公司 99.94
99.94
99.88
河北石灵碳素制品有限公司 54.49
石家庄化纤有限责任公司 100
100
中石化集团金陵石油化工有
限责任公司 100
中原石油化工有限公司 72.17
中石化股份河北石油分公司 24.87
关联交易方 结算方
式
中石化销售公司华北分公司 转账
转账
转账
河北石灵碳素制品有限公司 转账
石家庄化纤有限责任公司 转账
转账
转账
中石化集团金陵石油化工有
限责任公司 转账
中原石油化工有限公司 转账
中石化股份河北石油分公司 转账
以上单位均为本公司控股股东中国石化股份公司的分、子公司，或公司控股股东的实际控制人中国石化集团公司的附属企业，公司与其发生的关联交易，属持续性的关联交易，国家定价或市场价，不存在显失公允的交易价格，对本公司利润没有影响，。
３）报告期内公司按关联交易协议，接受石家庄炼油厂劳务，文教卫生、社区服务906万元，原油转输费918万元，办公设施租赁费362万元，土地使用费420万元，生产经营设施租赁2289万元，仓储装车费700万元，修理费682万元。以上业务均执行协议价格，属于公司持续生产经营所必须的。
4）提供劳务。报告期内公司按关联交易协议，为石家庄炼油厂提供水、电、汽、风及劳务585万元；为石家庄化纤有限责任公司提供水、电、汽、风及劳务2859万元。以上业务均执行市场价、协议价。
6.6报告期内公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来事项。
项目
Ａ、应收账款
石家庄化纤有限责任公司 14737.64
中石化销售公司华北公司 4220.74
河北石灵碳素制品有限公司 1948.20
石家庄炼油厂 6130.31
中原石油化工有限责任公司 1943.78
中石化股份公司巴陵分公司 779.56
Ｂ、预付账款
中石化股份管道储运分公司 5759.45
联合石化二连分公司 4716.58
中石化股份齐鲁分公司 2043.69
Ｃ、其他应收款
石家庄炼油厂 7819.11
河北石灵焦化厂 811.73
Ｄ、应付账款
中国国际石油化工联合有限责任公司 26662.47
E、其他应付款
中国石油化工股份有限公司 6030.01
项目 金额（万元） 原因
Ａ、应收账款
石家庄化纤有限责任公司 货款
中石化销售公司华北公司 货款
河北石灵碳素制品有限公司 货款
石家庄炼油厂 货款
中原石油化工有限责任公司 货款
中石化股份公司巴陵分公司 货款
Ｂ、预付账款
中石化股份管道储运分公司 材料款
联合石化二连分公司 材料款
中石化股份齐鲁分公司 材料款
Ｃ、其他应收款
石家庄炼油厂 材料等款
河北石灵焦化厂 货款及代垫款项
Ｄ、应付账款
中国国际石油化工联合有限责任公司 材料款
E、其他应付款
中国石油化工股份有限公司 货款
6.7根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司董事会于2003年8月份换届时，将通过修改公司《章程》，增聘独立董事，使独立董事人数达到三分之一以上。
第七节 财务报告
7.1石家庄炼油化工股份有限公司2003年半年度会计报告（未经审计）
资产负债表（1）
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月30日 金额单位：人民币元
资 产 附注
流动资产：
货币资金 五1
短期投资
应收票据 五2
应收股利
应收利息
应收账款 五3
其他应收款 五4
预付账款 五5
存货 五6
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 五7
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 五8
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产
减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 五9
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 五10
长期待摊费用 五11
其他长期资产
无形及其他资产合计
资 产 总 计
合并数
资 产
期末数
流动资产：
货币资金 569,583,778.27
短期投资
应收票据 62,477,018.95
应收股利
应收利息
应收账款 323,476,962.17
其他应收款 122,982,126.18
预付账款 138,588,890.75
存货 297,452,706.25
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计 1,514,561,482.57
长期投资：
长期股权投资 8,767,485.56
长期债权投资
长期投资合计 8,767,485.56
固定资产：
固定资产原价 2,183,759,352.05
减：累计折旧 1,226,542,006.02
固定资产净值 957,217,346.03
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 957,217,346.03
工程物资 9,206,926.89
在建工程 26,194,287.03
固定资产清理 -779,734.04
固定资产合计 991,838,825.91
无形资产及其他资产：
无形资产 498,259.38
长期待摊费用 11,695,221.21
其他长期资产
无形及其他资产合计 12,193,480.59
资 产 总 计 2,527,361,274.63
合并数
资 产
期初数
流动资产：
货币资金 292,198,120.89
短期投资
应收票据 84,106,327.00
应收股利
应收利息
应收账款 487,167,037.88
其他应收款 170,905,707.73
预付账款 122,984,272.39
存货 341,619,245.51
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计 1,498,980,711.40
长期投资：
长期股权投资 8,767,485.56
长期债权投资
长期投资合计 8,767,485.56
固定资产：
固定资产原价 2,164,372,633.01
减：累计折旧 1,170,564,201.56
固定资产净值 993,808,431.45
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 993,808,431.45
工程物资 6,958,011.43
在建工程 19,868,029.75
固定资产清理
固定资产合计 1,020,634,472.63
无形资产及其他资产：
无形资产 496,040.38
长期待摊费用 16,900,506.80
其他长期资产
无形及其他资产合计 17,396,547.18
资 产 总 计 2,545,779,216.77
母公司
资 产
期末数
流动资产：
货币资金 476,290,168.39
短期投资
应收票据 59,297,018.95
应收股利 6,850,034.38
应收利息
应收账款 298,616,781.65
其他应收款 117,298,593.19
预付账款 138,588,890.75
存货 293,299,802.44
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计 1,390,241,289.75
长期投资：
长期股权投资 125,618,502.85
长期债权投资
长期投资合计 125,618,502.85
固定资产：
固定资产原价 2,081,859,160.06
减：累计折旧 1,163,142,152.29
固定资产净值 918,717,007.77
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 918,717,007.77
工程物资 9,206,926.89
在建工程 23,407,843.56
固定资产清理 -779,734.04
固定资产合计 950,552,044.18
无形资产及其他资产：
无形资产 498,259.38
长期待摊费用 11,695,221.21
其他长期资产
无形及其他资产合计 12,193,480.59
资 产 总 计 2,478,605,317.37
母公司
资 产
期初数
流动资产：
货币资金 207,558,946.20
短期投资
应收票据 83,868,527.00
应收股利 4,795,024.06
应收利息
应收账款 464,467,902.23
其他应收款 160,025,858.70
预付账款 122,984,272.39
存货 338,916,869.56
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计 1,382,617,400.14
长期投资：
长期股权投资 120,255,031.29
长期债权投资
长期投资合计 120,255,031.29
固定资产：
固定资产原价 2,062,649,891.02
减：累计折旧 1,111,109,499.07
固定资产净值 951,540,391.95
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 951,540,391.95
工程物资 6,958,011.43
在建工程 17,506,138.25
固定资产清理
固定资产合计 976,004,541.63
无形资产及其他资产：
无形资产 496,040.38
长期待摊费用 16,900,506.80
其他长期资产
无形及其他资产合计 17,396,547.18
资 产 总 计 2,496,273,520.24
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
资产负债表（2）
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月30日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注
流动负债：
短期借款 五12
应付票据
应付短期债券
应付账款 五13
其他应付款 五17
预收账款 五14
应付工资
应付福利费
应付股利
应付利息
应交税金 五15
其他应交款 五16
预提费用
预计负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
负债合计
少数股东权益
股东权益:
股本 五18
减：已归还的投资
股本净额
资本公积 五19
盈余公积 五20
其中：法定公益金
未分配利润 五21
股东权益合计
负债及股东权益总计
合并
负债和股东权益
期末数
流动负债：
短期借款
应付票据 213,424,210.62
应付短期债券
应付账款 457,966,299.05
其他应付款 131,050,387.09
预收账款 22,081,557.81
应付工资 15,841,567.59
应付福利费 3,510,362.05
应付股利 2,500,000.00
应付利息
应交税金 34,199,701.00
其他应交款 23,544,838.76
预提费用
预计负债
其他流动负债
流动负债合计 904,118,923.97
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 16,548,347.03
其他长期负债
长期负债合计 16,548,347.03
负债合计 920,667,271.00
少数股东权益 42,651,705.25
股东权益:
股本 1,154,444,333.00
减：已归还的投资
股本净额 1,154,444,333.00
资本公积 782,637,128.42
盈余公积 70,191,124.92
其中：法定公益金 23,550,733.94
未分配利润 -443,230,287.96
股东权益合计 1,564,042,298.38
负债及股东权益总计 2,527,361,274.63
合并
负债和股东权益
期初数
流动负债：
短期借款 1,000,000.00
应付票据 469,398,792.80
应付短期债券
应付账款 346,199,301.86
其他应付款 32,519,509.54
预收账款 18,498,090.52
应付工资 15,597,499.38
应付福利费 1,380,619.44
应付股利 1,750,000.00
应付利息
应交税金 41,589,834.06
其他应交款 24,639,770.54
预提费用
预计负债
其他流动负债
流动负债合计 952,573,418.14
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,590,282.15
其他长期负债
长期负债合计 12,590,282.15
负债合计 965,163,700.29
少数股东权益 40,693,758.91
股东权益:
股本 1,154,444,333.00
减：已归还的投资
股本净额 1,154,444,333.00
资本公积 782,688,286.42
盈余公积 68,359,099.03
其中：法定公益金 22,940,058.65
未分配利润 -465,569,960.88
股东权益合计 1,539,921,757.57
负债及股东权益总计 2,545,779,216.77
母公司
负债和股东权益
期末数
流动负债：
短期借款
应付票据 213,424,210.62
应付短期债券
应付账款 457,850,551.20
其他应付款 125,885,570.13
预收账款 21,114,265.97
应付工资 11,590,122.78
应付福利费 3,205,472.38
应付股利
应付利息
应交税金 41,433,907.07
其他应交款 23,510,571.81
预提费用
预计负债
其他流动负债
流动负债合计 898,014,671.96
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 16,548,347.03
其他长期负债
长期负债合计 16,548,347.03
负债合计 914,563,018.99
少数股东权益
股东权益:
股本 1,154,444,333.00
减：已归还的投资
股本净额 1,154,444,333.00
资本公积 782,637,128.42
盈余公积 48,190,646.31
其中：法定公益金 16,063,548.77
未分配利润 -421,229,809.35
股东权益合计 1,564,042,298.38
负债及股东权益总计 2,478,605,317.37
母公司
负债和股东权益
期初数
流动负债：
短期借款 1,000,000.00
应付票据 469,398,792.80
应付短期债券
应付账款 346,163,639.47
其他应付款 29,599,661.24
预收账款 21,809,300.95
应付工资 11,811,652.57
应付福利费 913,583.12
应付股利
应付利息
应交税金 38,470,443.00
其他应交款 24,594,407.37
预提费用
预计负债
其他流动负债
流动负债合计 943,761,480.52
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,590,282.15
其他长期负债
长期负债合计 12,590,282.15
负债合计 956,351,762.67
少数股东权益
股东权益:
股本 1,154,444,333.00
减：已归还的投资
股本净额 1,154,444,333.00
资本公积 782,688,286.42
盈余公积 48,190,646.31
其中：法定公益金 16,063,548.77
未分配利润 -445,401,508.16
股东权益合计 1,539,921,757.57
负债及股东权益总计 2,496,273,520.24
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
利润及利润分配表
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月 金额单位：人民币元
项目 附注
一、主营业务收入 五22
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用 五23
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 五24
减：营业外支出 五25
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
加：年初未分配利润
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
合并
项目
本期发生数
一、主营业务收入 2,993,282,863.37
减：主营业务成本 2,721,450,340.14
主营业务税金及附加 167,591,076.89
二、主营业务利润 104,241,446.34
加：其他业务利润 -68,682.85
减：营业费用 13,802,234.12
管理费用 55,556,770.63
财务费用 -360,341.74
三、营业利润 35,174,100.48
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 2,249,323.01
减：营业外支出 842,348.63
四、利润总额 36,581,074.86
减：所得税 7,951,429.71
少数股东损益 4,457,946.34
五、净利润 24,171,698.81
加：年初未分配利润 -465,569,960.88
六、可供分配的利润 -441,398,262.07
减：提取法定盈余公积 1,221,350.60
提取法定公益金 610,675.29
七、可供股东分配的利润 -443,230,287.96
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -443,230,287.96
合并
项目
上期发生数
一、主营业务收入 1,834,548,113.15
减：主营业务成本 1,713,543,807.89
主营业务税金及附加 125,953,413.28
二、主营业务利润 -4,949,108.02
加：其他业务利润 103,117.74
减：营业费用 10,391,982.35
管理费用 48,553,085.14
财务费用 550,310.32
三、营业利润 -64,341,368.09
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 1,274,759.60
减：营业外支出 200,417.00
四、利润总额 -63,267,025.49
减：所得税 3,406,284.81
少数股东损益 858,871.10
五、净利润 -67,532,181.40
加：年初未分配利润 -179,207,113.61
六、可供分配的利润 -246,739,295.01
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金 117,653.14
七、可供股东分配的利润 -246,856,948.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -246,856,948.15
母公司
项目
本期发生数
一、主营业务收入 2,940,998,062.38
减：主营业务成本 2,694,846,819.00
主营业务税金及附加 166,946,763.24
二、主营业务利润 79,204,480.14
加：其他业务利润 -70,081.63
减：营业费用 13,787,461.82
管理费用 54,863,674.34
财务费用 -67,844.51
三、营业利润 10,551,106.86
加：投资收益 12,213,505.94
补贴收入
营业外收入 2,249,323.01
减：营业外支出 842,237.00
四、利润总额 24,171,698.81
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 24,171,698.81
加：年初未分配利润 -445,401,508.16
六、可供分配的利润 -421,229,809.35
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -421,229,809.35
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -421,229,809.35
母公司
项目
上期发生数
一、主营业务收入 1,808,253,336.48
减：主营业务成本 1,696,216,862.01
主营业务税金及附加 125,684,937.48
二、主营业务利润 -13,648,463.01
加：其他业务利润 103,117.74
减：营业费用 10,059,937.85
管理费用 46,675,676.67
财务费用 678,626.91
三、营业利润 -70,959,586.70
加：投资收益 2,353,062.70
补贴收入
营业外收入 1,274,759.60
减：营业外支出 200,417.00
四、利润总额 -67,532,181.40
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -67,532,181.40
加：年初未分配利润 -160,315,395.04
六、可供分配的利润 -227,847,576.44
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -227,847,576.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -227,847,576.44
补充资料：
项目
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
现金流量表
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月 金额单位：人民币元
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产、其他长期资产收回的现金净额 15
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17
购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21
投资活动产生的现金流量净额 22
三、筹资活动产生的现金流量 23
吸收投资所收到的现金 24
借款所收到的现金 25
收到的其他与筹资活动有关的资金 26
现金流入小计 27
偿还债务所支付的现金 28
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 29
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计 31
筹资活动产生的现金流量净额 32
四、汇率变动对现金的影响 33
五、现金及现金等价物净增加额 34
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,537,302,812.93
收到的税费返还 2,696,860.71
收到的其他与经营活动有关的现金 6,947,378.96
现金流入小计 3,546,947,052.60
购买商品、接受劳务支付的现金 2,884,362,369.99
支付给职工以及为职工支付的现金 34,299,703.52
支付的各项税费 287,507,278.77
支付的其他与经营活动有关的现金 17,272,474.16
现金流出小计 3,223,441,826.44
经营活动产生的现金流量净额 323,505,226.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产、其他长期资产收回的现金净额 1,045,950.80
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,045,950.80
购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金 43,419,895.57
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43,419,895.57
投资活动产生的现金流量净额 -42,373,944.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 570,000.00
收到的其他与筹资活动有关的资金
现金流入小计 570,000.00
偿还债务所支付的现金 2,915,624.01
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 1,400,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 4,315,624.01
筹资活动产生的现金流量净额 -3,745,624.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 277,385,657.38
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,482,179,336.01
收到的税费返还 2,696,860.71
收到的其他与经营活动有关的现金 6,626,679.03
现金流入小计 3,491,502,875.75
购买商品、接受劳务支付的现金 2,883,728,443.34
支付给职工以及为职工支付的现金 31,545,407.17
支付的各项税费 260,139,776.79
支付的其他与经营活动有关的现金 16,893,929.53
现金流出小计 3,192,307,556.83
经营活动产生的现金流量净额 299,195,318.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,795,024.06
处置固定资产、无形资产、其他长期资产收回的现金净额 1,045,950.80
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5,840,974.86
购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金 41,755,086.97
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 41,755,086.97
投资活动产生的现金流量净额 -35,914,112.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 570,000.00
收到的其他与筹资活动有关的资金
现金流入小计 570,000.00
偿还债务所支付的现金 2,915,624.01
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 2,915,624.01
筹资活动产生的现金流量净额 -2,345,624.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 260,935,582.80
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
现金流量表补充资料
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月 金额单位：人民币元
项目 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 35
净利润 36
加：计提的资产减值准备 37
固定资产折旧 38
长期待摊费用摊销 39
无形资产摊销 40
待摊费用减少（减：增加） 41
预提费用增加（减：减少） 42
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 43
固定资产报废损失 44
财务费用 45
投资损失（减：收益） 46
递延税款贷项（减：借项） 47
存货的减少（减：增加） 48
经营性应收项目的减少（减：增加） 49
经营性应付项目的增加（减：减少） 50
其他 51
经营活动产生的现金流量净额 52
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 53
债务转为资本 54
一年内到期的可转换公司债券 55
融资租赁固定资产 56
3、现金及现金等价物净增加情况 57
现金的期末余额 58
减：现金的期初余额 59
加：现金等价物的期末余额 60
减：现金等价物的期初余额 61
现金及现金等价物净增加额 62
项目 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24,171,698.81
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 60,499,546.17
长期待摊费用摊销 11,996,517.68
无形资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -1,929.56
固定资产报废损失
财务费用 1,840.46
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 44,166,539.26
经营性应收项目的减少（减：增加） 180,188,578.56
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,482,434.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 323,505,226.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 569,583,778.27
减：现金的期初余额 292,198,120.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 277,385,657.38
项目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24,171,698.81
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 56,554,394.93
长期待摊费用摊销 11,996,517.68
无形资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -1,929.56
固定资产报废损失
财务费用 1,840.46
投资损失（减：收益） -12,213,505.94
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 45,617,067.12
经营性应收项目的减少（减：增加） 167,022,370.88
经营性应付项目的增加（减：减少） 6,046,864.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 299,195,318.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 468,494,529.00
减：现金的期初余额 207,558,946.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 260,935,582.80
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
资产减值准备明细表（合并）
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月 金额单位：人民币元
行
项目 年初余额
次
一、坏账准备合计 1 142,878,505.16
其中：应收账款 2 120,731,291.84
其他应收款 3 22,147,213.32
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 10,739,567.60
其中：库存商品 8
原材料 9 10,739,567.60
四、长期投资减值准备合计 10 212,214,057.48
其中：长期股权投资 11 212,214,057.48
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 15
机器设备 18
六、无形资产减值准备 20
其中：专利权 21
商标权 22
七、在建工程减值准备 23
八、委托贷款减值准备 24
项目 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 期末余额
一、坏账准备合计 142,878,505.16
其中：应收账款 120,731,291.84
其他应收款 22,147,213.32
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 10,739,567.60
其中：库存商品
原材料 10,739,567.60
四、长期投资减值准备合计 212,214,057.48
其中：长期股权投资 212,214,057.48
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003年6月 金额单位：人民币元
行
项目 年初余额
次
一、坏账准备合计 1 140,804,813.56
其中：应收账款 2 118,836,820.23
其他应收款 3 21,967,993.33
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 10,739,567.60
其中：库存商品 8
原材料 9 10,739,567.60
四、长期投资减值准备合计 10 212,214,057.48
其中：长期股权投资 11 212,214,057.48
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 15
机器设备 18
六、无形资产减值准备 20
其中：专利权 21
商标权 22
七、在建工程减值准备 23
八、委托贷款减值准备 24
本期增加数 本期转回数
项目
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
期末余额
项目
140,804,813.56
一、坏账准备合计 118,836,820.23
其中：应收账款 21,967,993.33
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资 10,739,567.60
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品 10,739,567.60
原材料 212,214,057.48
四、长期投资减值准备合计 212,214,057.48
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人：张英荔
会计报表附注
编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元
一、基本情况
石家庄炼油化工股份有限公司(以下简称“本公司”)是经国家体改委体改生【1997】68号文，并经中国证券监督管理委员会以证监发字【1997】375号、376号文批准,于1997年7月24日由石家庄炼油厂独家发起,以募集方式设立，股本总额为72000万股, 其中国有法人股60000万股,社会公众股12000万股。经深圳证券交易所深证发【1997】286号《上市通知书》批准，本公司发行的流通股股票于1997年7月31日在深圳证券交易所上市交易。1998年6月公司第二次股东大会决议,以1997年末总股本72000万股为基数,向全体股东以可供分配利润每10股派送红股2股,以资本公积金每10股转增3股,本公司送股及转增后, 股本总额为108000万股, 其中国有法人股90000万股,社会公众股18000万股。1999年6月公司第三次股东大会决议,以1998年末总股本108000万股为基数,每10股配售3股,其中石家庄炼油厂放弃其部分配股权, 配售2044.4333万股, 社会公众配售5400万股,共配售7444.4333万股。本公司配售股后,总股本变更为115444.4333万股。经河北省工商行政管理局核准登记, 颁发注册号为1300001000613企业法人营业执照。
2000年2月，石家庄炼油厂所隶属的中国石油化工集团公司根据资产重组方案,将全资下属的石家庄炼油厂所持本公司的92,044.4333万股股份(国有法人股)注入中国石油化工股份有限公司, 占本公司股本总额的79.73%。本次股份持有人变更后, 中国石油化工股份有限公司成为本公司第一大股东, 石家庄炼油厂不再持有本公司的股份。本次变更股份持有人事宜业经国家经济贸易委员会国经贸企改【2000】144号文及国家财政部财管字【2000】34号文的批准。
本公司属石油加工行业,主营业务为石化产品的生产和销售。
本公司经营范围包括:石油加工及产品销售；石油化工产品的生产销售；建筑材料生产销售。主要产品有:不同标号的汽油、柴油、煤油、溶剂油、液化气等。
二、主要会计政策
1．会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定以评估价值入账外，其余以实际成本计价。
5．外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6．现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．坏账核算方法
本公司坏账确认标准:
1.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回；
2.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
本公司的坏账核算采用备抵法。
(1)特殊准备:
根据债务单位的信用, 实际财务状况和现金流量及其他资料分析, 对收回可能性较小的应收款项按100%计提坏账准备；
2年以内正常结算期内应收款项, 不提取坏账准备。
(2)一般准备:
除以上特殊准备外, 其他的应收款项根据账龄计提坏账准备, 具体比例如下:
1年以上2年以内的应收款项, 按30%提取；
2年以上3年以内的应收款项, 按60%提取；
3年以上的应收款项, 按100%提龋
8．短期投资
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资、基金等。
短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息。
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9．存货
本公司存货分为原材料、自制半成品、产成品、低值易耗品等类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
存货按实际成本计价。主要原材料、产成品在取得时按实际成本入账, 发出按加权平均法计价；辅助材料、半成品按照计划成本核算。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
至少于年末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
存货的细节在附注五、6中表述。
10．长期投资
（1）长期股权投资：
本公司对外股权投资，以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款作为初始投资成本；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算.
（2）股权投资差额：
对长期投资初始成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或10年平均摊销。
（3）收益确认方法：
采用成本法核算的, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础, 在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额, 确认投资收益, 并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时, 将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（4）长期投资减值准备：
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
至少于年末, 本公司对长期投资逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的, 则在原已确认的投资损失的数额内转回。
长期投资的细节在附注五、7中表述。
11．固定资产计价及其折旧
（1）固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值3%制定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 2.43%-9.70%
油气集输 14-20年 4.85%-6.93%
运输工具 8-14年 6.93%-12.13%
机器设备 10-20年 4.85%-9.70%
其他设备 4-30年 3.23%-24.25%
至少于年末, 本公司对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
(a)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值；
(b)由于技术进步等原因，已不可使用；
(c)使用后产生大量不合格产品；
(d)已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值；
(e)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产的细节在附注五、8中表述。
12．在建工程
本公司在建工程按实际成本计价。包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
至少于年末, 本公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干情况的，计提在建工程减值准备：
(a)长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
(b)所建项目无论在性能、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(c)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已提减值准备的范围内转回。
在建工程的细节在附注中五、9中表述。
13．借款费用
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。为购建固定资产的专门借款的借款费用同时满足以下三个条件时，开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
14．无形资产
（1）无形资产计价及摊销方法：
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。
无形资产按受益年限或10年平均摊销。
（2）无形资产减值准备：
本公司至少于年末, 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备；
当出现下列一项或若干情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(a)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(b)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(c)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当出现下列一项或若干情况时，计提无形资产减值准备：
(a) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
(b)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复。
(c)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
(d)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产的细节在附注五、10中表述。
15．其他资产
长期待摊费用及其他资产以实际发生额核算,并在受益期间内平均摊销。
其他资产的细节在附注五、11中表述。
16．应付债券
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
17．收入确认原则
商品销售: 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
提供劳务: 按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时, 以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
18. 所得税
本公司所得税的会计处理采用纳税影响会计法中的债务法.
19．合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字【1995】11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字【1996】2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
三、税项
1.企业所得税：按应纳税所得额计缴，税率为33%。
2.流转税及附加：本公司流转税及附加包括增值税、消费税、营业税、城市维护建设税及教育费附加。
本公司系增值税一般纳税人, 生产销售产品适用增值税率分别为17%、13%；汽油按277.60元/吨、柴油按117.60元/吨计缴消费税； 根据财政部财工字【1995】279号文的规定, 营业税按应纳税额的3%-5%计缴；城市维护建设税按增值税、消费税和营业税合计税额的5%计缴；教育费附加按增值税、消费税和营业税合计税额的3%计缴。
四、控股公司及联营企业
公司名称 注册资本
石家庄石联股份 74,800,000.00
有限公司
河北石灵焦化厂 * 6,000,000.00
石家庄化纤有限 1,588,800,000.00
责任公司
公司名称 投资额
石家庄石联股份 54,800,275.00
有限公司
河北石灵焦化厂 6,000,000.00
石家庄化纤有限 208,625,982.84
责任公司
公司名称 权益比例%
石家庄石联股份 73.26
有限公司
河北石灵焦化厂 100.00
石家庄化纤有限 18.35
责任公司
公司名称 经营范围
石家庄石联股份 石油产品、化工产
有限公司 品、石油化工原材
料的生产、销售。
河北石灵焦化厂 焦炭及其副产品
的制造,销售。
石家庄化纤有限 己内酰胺、锦纶及
责任公司 相关产品的生产
和销售。
*截至2002年12月31日止，河北石灵焦化厂尚在清理整顿中，故本公司未合并其2002年度会计报表，并对其按长期投资余额计提了全额减值。
五、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 币 种 2002.12.31 2003.06.30
现 金 人民币 42,030.77 33,908.07
银行存款 人民币 292,156,090.12 569,549,870.20
其他货币资金 人民币 — —
合 计 292,198,120.89 569,583,778.27
2．应收票据
种 类 2002.12.31 2003.06.30
银行承兑汇票 84,106,327.00 62,477,018.95
合 计 84,106,327.00 62,477,018.95
3．应收账款
（1）应收账款账龄分析列示如下:
2002.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 328,601,242.24 54.06
一年以上二
年以内 131,469,197.04 21.63 813,130.25
二年以上三
年以内 32,822,186.10 5.40 14,169,487.22
三年以上 115,005,704.34 18.91 105,748,674.37
合 计 607,898,329.72 100.00 120,731,291.84
2003.06.30
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 276,707,306.70 62.29 --
一年以上二
年以内 26,259,136.51 5.91 813,130.25
二年以上三
年以内 20,936,348.77 4.71 14,169,487.22
三年以上 120,305,462.03 27.09 105,748,674.37
合 计 444,208,254.01 100.00 120,731,291.84
应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名单位情况如下:
欠款单位名称 所欠金额
石家庄化纤有限责任公司 147,376,390.24
中国石化集团石家庄炼油厂 61,303,091.45
中国石化销售华北公司 42,2 07,4 23.9 6
石灵碳素制品有限公司 19,481,986.98
中原石油化工有限责任公司 19,437,752.71
合 计 289,806,645.34
欠款单位名称 所占比例%
石家庄化纤有限责任公司 33.18
中国石化集团石家庄炼油厂 13.80
中国石化销售华北公司 9.50
石灵碳素制品有限公司 4.39
中原石油化工有限责任公司 4.38
合 计 65.25
欠款单位名称 欠款原因
石家庄化纤有限责任公司 货款
中国石化集团石家庄炼油厂 货款及动力劳务款
中国石化销售华北公司 货款
石灵碳素制品有限公司 货款
中原石油化工有限责任公司 货款
合 计
4．其他应收款
账 龄 2002.12.31
金额 比例% 坏账准备
一年以内 108,807,673.77 56.36 771,637.53
一年以上
二年以内 49,660,357.25 25.73 844,037.05
二年以上
三年以内 21,528,928.74 11.15 12,679,639.48
三年以上 13,055,961.29 6.76 7,851,899.26
合 计 193,052,921.05 100.00 22,147,213.32
账 龄 2003.06.30
金额 比例% 坏账准备
一年以内 95,959,847.17 66.12 771,637.53
一年以上
二年以内 33,582,114.01 23.14 844,037.05
二年以上
三年以内 3,444,805.31 2.37 12,679,639.48
三年以上 12,142,573.01 8.37 7,851,899.26
合 计 145,129,339.50 100.00 22,147,213.32
其他应收款无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额
石家庄炼油厂 78,191,106.16
中石化第十建设公司 14,722,705.98
中石化第四建设公司 11,435,171.97
河北省安装公司一分公司 8,165,352.52
河北石灵焦化厂 8,117,293.85
合 计 120,631,630.48
欠款单位名称 所占比例%
石家庄炼油厂 53.88
中石化第十建设公司 10.14
中石化第四建设公司 7.88
河北省安装公司一分公司 5.63
河北石灵焦化厂 5.59
合 计 83.12
欠款单位名称 欠款原因
石家庄炼油厂 材料等款
中石化第十建设公司 待结工程款及材料款
中石化第四建设公司 待结工程款及材料款
河北省安装公司一分公司 待结工程款及材料款
河北石灵焦化厂 货款等
合 计
5．预付账款
账 龄 2002.12.31
金额 比例%
一年以内 97,841,026.38 79.56
一年以上二年以内 22,130,019.70 17.99
二年以上三年以内 － －
三年以上 3,013,226.31 2.45
合 计 122,984,272.39 100.00
账 龄 2003.06.30
金额 比例%
一年以内 113,805,425.99 82.12
一年以上二年以内 20,945,994.52 15.11
二年以上三年以内 2,979,714.22 2.15
三年以上 857,756.02 0.62
合 计 138,588,890.75 100.00
预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额
中国石油化工股份有限公司管道储运分公司 57,594,538.84
联合石化二连浩特分公司 47,165,788.33
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 20,436,947.79
中石油长庆油田分公司油气销售公司 3,361,935.46
二连浩特海关 2,971,638.89
欠款单位名称 欠款原因
中国石油化工股份有限公司管道储运分公司 原油款
联合石化二连浩特分公司 预付报关费用
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 原油款
中石油长庆油田分公司油气销售公司 原油款
二连浩特海关 海关押金等
6．存货
类 别 2002.12.31
金额 跌价准备
原材料 203,689,870.03 10,739,567.60
自制半成品 89,917,260.00 －
产成品 57,832,708.29 －
低值易耗品 －
材料采购 -1,726,703.79 －
委托加工物资 2,645,678.58 －
合 计 352,358,813.11 10,739,567.60
类 别 2003.06.30
金额 跌价准备
原材料 209,135,456.48 10,739,567.60
自制半成品 72,599,104.19 －
产成品 28,989,187.94 －
低值易耗品 － －
材料采购 -2,576,936.12 －
委托加工物资 45,461.36 －
合 计 308,192,273.85 10,739,567.60
7．长期股权投资
(1)投资项目
项目名称 2002.12.31
金额 减 值 准备
股票投资 － －
其他股权投资 212,214,057.48 212,214,057.48
股权投资差额 8,767,485.56 －
合 计 220,981,543.04 212,214,057.48
项目名称 本期增加 本期减少
金额 减 值 准 备 金额
股票投资 － － －
其他股权投资 － － －
股权投资差额 － － －
合 计 － － －
项目名称 2003.06.30
金 额 减 值 准 备
股票投资 － －
其他股权投资 212,214,057.48 212,214,057.48
股权投资差额 8,767,485.56 －
合 计 220,981,543.04 212,214,057.48
(2)长期投资减值准备明细如下:
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期
注册资本比例%
石家庄石联股份
有限公司 100
石家庄化纤有限
责任公司 1997.7.- 18.35
河北石灵焦化厂 1998.8.17 100.00
合 计
2003.06.30
被投资单位名称
投资金额 减值准备
石家庄石联股份
有限公司
石家庄化纤有限
责任公司 208,625,982.84 208,625,982.84
河北石灵焦化厂 3,588,074.64 3,588,074.64
合 计 212,214,057.48 212,214,057.48
被投资单位名称 备注
石家庄石联股份
有限公司
石家庄化纤有限
责任公司
河北石灵焦化厂 清理整顿
合 计
(3)股权投资差额
被投资单位名称 2002.12.31 形成原因
石家庄石联股 8,767,485.56 投资成本大于应享有被投
份有限公司 资单位所有者权益份额
被投资单位名称 摊销年限 摊销金额 2002.12.31
石家庄石联股 10年 - 8,767,485.56
份有限公司
8．固定资产及累计折旧
固定资产类别 2002.12.31
原值：
房屋建筑物 88,720,850.81
油气集输设备 4,220,483.35
运输工具 10,841,352.63
机器设备 1,812,321,981.60
其他设备 248,267,964.62
合 计 2,164,372,633.01
累计折旧：
房屋建筑物 30,314,434.59
油气集输设备 3,007,507.64
运输工具 2,555,464.83
机器设备 1,011,199,741.43
其他设备 123,487,053.07
合 计 1,170,564,201.56
净 值 993,808,431.45
固定资产类别 本期增加
原值：
房屋建筑物 －
油气集输设备 －
运输工具 421,223.04
机器设备 22,980,480.00
其他设备 769,892.00
合 计 24,171,595.04
累计折旧：
房屋建筑物 1,634,779.25
油气集输设备 103,821.48
运输工具 513,750.07
机器设备 52,424,518.89
其他设备 5,822,676.48
合 计 60,499,546.17
净 值
固定资产类别 本期减少
原值：
房屋建筑物 —
油气集输设备 —
运输工具 —
机器设备 4,784,876.00
其他设备 —
合 计 4,784,876.00
累计折旧：
房屋建筑物 －
油气集输设备 －
运输工具 －
机器设备 4,521,741.71
其他设备 －
合 计 4,521,741.71
净 值
固定资产类别 2003.06.30
原值：
房屋建筑物 88,720,850.81
油气集输设备 4,220,483.35
运输工具 11,262,575.67
机器设备 1,830,517,585.60
其他设备 249,037,856.62
合 计 2,183,759,352.05
累计折旧：
房屋建筑物 31,949,213.84
油气集输设备 3,111,329.12
运输工具 3,069,214.90
机器设备 1,059,102,518.61
其他设备 129,309,729.55
合 计 1,226,542,006.02
净 值 957,217,346.03
本年度由在建工程转入固定资产为22,690,000.00元。
截至2002年12月31日止，本公司无抵押的固定资产。
9．在建工程
工程项目名称 2002.12.31
技措项目 20,343,668.60
其中:130T炉
改烧煤 8,804,264.50
重整改造 132.18
常减压改造 21.12
100万吨/年汽柴
油加氢 181,451.25
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 275,000.00
大修工程 -475,638.85
合 计 19,868,029.75
工程项目名称 本期增加
技措项目 28,320,376.98
其中:130T炉
改烧煤 4,256,358.61
重整改造 —
常减压改造 —
100万吨/年汽柴
油加氢 515,746.15
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 12,154,765.35
大修工程 3,746,709.65
合 计 32,067,086.63
本期转入
工程项目名称
固定资产
技措项目 22,690,000.00
其中:130T炉
改烧煤 13,060,000.00
重整改造 —
常减压改造 —
100万吨/年汽柴
油加氢 — —
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 —
大修工程 —
合 计 22,690,000.00
工程项目名称 其他减少数
技措项目 —
其中:130T炉
改烧煤 —
重整改造 —
常减压改造 —
100万吨/年汽柴
油加氢 —
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 —
大修工程 3,050,829.35
合 计 3,050,829.35
工程项目名称 2003.06.30
技措项目 25,974,045.58
其中:130T炉
改烧煤 623.11
重整改造 132.18
常减压改造 21.12
100万吨/年汽柴
油加氢 697,197.40
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 12,429,765.35
大修工程 220,241.45
合 计 26,194,287.03
资金
工程项目名称
来源
技措项目
其中:130T炉
改烧煤 自筹
募股
重整改造 和
自筹
常减压改造 自筹
100万吨/年汽柴
油加氢 自筹
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 自筹
大修工程 自筹
合 计
完工
工程项目名称
比例
技措项目 —
其中:130T炉
改烧煤 100%
重整改造 100%
常减压改造 100%
100万吨/年汽柴
油加氢 5%
130吨燃油炉改
烧煤二期工程 90%
大修工程 100%
合 计
10．无形资产
类 别 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销
通讯权 77,000.00 30,800.00 － －
非专利技术 －
—电脑软件 845,071.70 102,740.41 2,219.00
用电权 500,000.00 362,499.97 － －
合 计 1,422,071.70 496,040.38 2,219.00 －
类 别 2003.06.30 剩余摊销年限
通讯权 30,800.00 4
非专利技术
—电脑软件 104,959.41 1-4
用电权 362,499.97 7
合 计 498,259.38
11．其他资产
种 类 2002.1.1
长期待摊费用 16,900,506.80
其他长期资产 －
合 计 16,900,506.80
种 类 本期增加 本期摊销
长期待摊费用 6,791,232.09 11,996,517.68
其他长期资产 － －
合 计 6,791,232.09 11,996,517.68
种 类 2003.06.30
长期待摊费用 11,695,221.21
其他长期资产 －
合 计 11,695,221.21&nb