盐湖钾肥2005年年度报告
SALT LAKE POTASH
2005年年度报告
青海盐湖钾肥股份有限公司
QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD
第一节 重要提示及目录
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司11名董事出席会议并审议本报告（其中唐德新董事因出差原因委托方勤升 董事出席会议并表决）。
3、本公司2005年度财务报告已经五联联合会计师事务所有限公司（报告期已更名为北京方圆会计师事务所有限公司）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司法定代表人郑长山先生，总经理方勤升先生，总会计师唐德新先生，财务部部长赵文明先生声明：保证2005年度财务报告的真实、完整。
二零零六年三月二十六日
目 录
内 容 页 码
第一节 重要提示及目录…………………………………………………2
第二节 公司基本情况简介………………………………………………4
第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………6
第四节 股本变动及股东情况……………………………………………8
第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 12
第六节 公司治理结构……………………………………………………17
第七节 股东大会情况简介………………………………………………19
第八节 董事会报告………………………………………………………20
第九节 监事会报告………………………………………………………27
第十节 重要事项…………………………………………………………29
第十一节 财务报告…………………………………………………………34
第十二节 备查文件…………………………………………………………70
第二节 公司基本情况简介
一、公司的法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司
公司英文名称：QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD.
二、公司法定代表人：郑长山
三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱：
公司董事会秘书：张继文
公司证券事务代表：李勇 常增宽
联系地址：青海省格尔木市黄河路1号
联系电话：（0979）8448121、8448123
传 真：（0979）8434445
电子信箱：yhjf0792@sina.com
四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。
公司注册地址：青海省格尔木市察尔汗
公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗
邮政编码： 816005
公司国际互联网网址：http://www.yhjf.com
公司电子信箱：yhjf0792@sina.com
五、公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司年度报告备置地点。
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：盐湖钾肥
股票代码：000792
七、其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
首次注册日期：1997年8月25日
变更登记日期：2005年6月22日
注册地点：青海省西宁市
2、企业法人营业执照注册号：6300001200955
3、税务登记号码：632801226593742
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
会计师名称：五联联合会计师事务所有限公司
（报告期已更名为北京五联方圆会计师事务所有限公司）
公司住所：北京市崇文区崇文门外大街9号
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度主要财务数据和指标情况
单位：元
1、利润总额 946,625,241.91
2、净利润 515,757,258.01
3、扣除非经常性损益后的净利润 513,566,449.80
4、主营业务利润 1,023,776,312.77
5、其他业务利润 2,762,458.54
6、营业利润 789,093,677.37
7、投资收益 -115,434.31
8、补贴收入 157,903,229.03
9、营业外收支净额 -256,230.18
10、经营活动产生的现金流量净额 509,308,094.10
11、现金及现金等价物净增减额 7,273,008.12
说明：补贴收入157,903,229.03元，系公司销售氯化钾报告期由免征增值税变更为先征后返收到的增值税返还。
注：公司2004年度发生的税前非经常性损益共计：3,936,021.48元
项 目 2005年 2004年
非经常性收益：
项目1、营业外收入 149,618.82 421,985.43
项目2、越权征收的城建税和教育费附加返还 4,192,251.66
小 计 4,341,870.48 421,985.43
非经常性损失：
项目1、营业外支出（扣除正常减值准备） 405,849.00 281,572.87
项目2、越权征收的城建税和教育费附加 4,192,251.66
小 计 405,849.00 4,473,824.53
税前非经常性损益合计 3,936,021.48 -4,051,839.10
减：非经常性损益的所得税影响数 590,403.22 607,775.87
非经常性损益对少数股东损益的影响数 1,154,810.05 -1,486,393.67
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益 2,190,808.21 -3,173,221.30
二、公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元
指 标 2005年 2004年 2003年
主营业务收入 1,584,429,364.13 1,211,451,983.12 448,285,199.67
净利润 515,757,258.01 294,827,200.76 97,359,590.30
总资产 4,619,101,172.61 4,004,299,036.05 3,598,855,088.74
股东权益(不含少数股东权益) 1,649,101,923.98 1,363,609,121.35 1,170,305,566.59
每股收益（元/股） 0.6720 0.3841 0.1903
每股净资产（元/股） 2.1485 1.7766 2.2871
调整后的每股净资产 2.1145 1.7668 2.2686
每股经营活动产生的现金流量净额 0.6636 0.4915 0.1962
全面摊薄净资产收益率（%） 31.2750 21.6211 8.3192
加权平均净资产收益率（%） 34.2387 23.2705 8.6793
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率（%） 34.0933 23.5210 8.5797
三、报告期利润附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 62.0808 67.9638 1.3338 1.3338
营业利润 47.8499 52.3843 1.0281 1.0281
净利润 31.2750 34.2387 0.6720 0.6720
扣除非经常性损益后的净利润 31.1422 34.0933 0.6691 0.6691
四、报告期内股东权益变动情况
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
股 本 767,550,000.00 767,550,000.00
资本公积 207,490,378.61 544.62 207,490,923.23 接受捐赠所致
盈余公积 106,434,027.71 84,082,475.67 190,516,503.38 本年计提数增加所致
法定公益金 50,742,558.85 42,041,237.83 92,783,796.68 本年计提数增加所致
未分配利润 231,392,156.18 515,757,258.01 356,388,713.50 390,760,700.69 本年发生
股东权益合计 1,363,609,121.35 641,881,516.13 356,388,713.50 1,649,101,923.98 本年发生
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况 数量单位：股
变动增减 (＋，－)
本次变动前 公积金转股 增发 其他 小 计 本次变动后
一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 2、内部职工股3、其它境内法人股未上市流通股份合计二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、其他 已上市流通股份合计 467,550,000153,510,000 314,040,000467,550,000300,000,000300,000,000 - 467,550,000153,510,000314,040,000467,550,000300,000,000300,000,000
三、股份总数 767,550,000 767,550,000
二、股票发行与上市
截止到报告期末为止的前三年内，公司增发新股一次。股权登记日：2002年 10月28 日,申购日:2002年10月30日。增发价格：12.2元/股；发行数量：35,000,000股；上市日期：2002年11月13日上市流通；获准交易数量：35,000,000股；
三、股东持股情况介绍
（一）报告期末股东总数为16191户。
（二）持有本公司5％以上股份的股东情况
1、青海盐湖工业集团有限公司（以下简称"盐湖集团"）,股份性质发起人国有股东，报告期持有本公司总股本的33.09％，即25404万股。
经国务院国有资产监督管理委员会(国资产权〔2004〕1030号)批准。盐湖集团将其所持有本公司40755万股国家股中的20％，即15351万股转让给中国中化集团公司(有关国家股转让获得国资委批复的公告已刊登于2004年11月23日《证券时报》第八版)。股权转让已于2004年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记过户工作。（公告刊登于2004年12月16日的《证券时报》14版）,此次股权转让后盐湖集团持有本公司股份25404万股，占总股本的33.09％。
2、中国中化集团公司持有本公司总股份的20％，股权来源由盐湖集团转让（原因同上），截止报告期持有本公司股份15,351万股，股份性质境内国家股。
以上持有本公司5％以上的股东，股权均无质押或冻结的情况。
（三）前10名股东持股情况
序号 股东名称 期末股数（万股） 占总股本的比例（％） 股票种类
1 青海盐湖工业集团有限公司 25404.00 33.0975 非流通股份
2 中国中化集团公司 15351.00 20.0000 非流通股份
3 北京华北电力实业总公司 3000.00 3.9085 非流通股份
4 红塔证券股份有限公司 2675.86 3.4862 流通股份
5 中国工商银行-安信证券投资基金 1358.07 1.7694 流通股份
6 中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金 1169.27 1.5234 流通股份
7 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 989.58 1.2893 流通股份
8 中国农业生产资料成都公司 900.00 1.1726 非流通股份
9 中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金 828.60 1.0795 流通股份
10 久嘉证券投资基金 808.41 1.0532 流通股份
注：1、前10名股东中：青海盐湖工业集团有限公司，向本公司供应水、编织袋、药剂，存在关联关系；中国中化集团公司间接控股的中化化肥有限公司购买本公司产品－氯化钾，存在关联关系。
2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系。
（四）公司控股股东情况：
1、 控股股东名称：青海盐湖工业集团有限公司；
2、 法定代表人：安平绥；
3、 成立日期：1996年7月29日；
4、 注册资本：144774万元；
5、 股权结构为：青海省国有资产管理委员会出资98536万元,占总股本的68.06%中国信达资产管理公司出资39038万元，占总股本的26.96%、中国华融资产管理公司出资7200万元，占总股本的4.97%。；
6、 主要业务和产品：氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售；建设监理；设备安装工程施工；出口自产的化学产品；进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。
（五）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（总股本144774万股）
（六）持股10%以上的法人股东，法定代表人
1、法人股东名称：中国中化集团有限公司；
2、法定代表人：刘德树；
3、成立日期：2003年9月17日
4、注册资本：300000万元；
5、主要业务和产品：原油、成品油、化工产品、橡胶制品和经批准的一、二、三类商品和高税率商品的进出口；上述进出口业务的代理；客货贸易和补偿贸易、对销贸易、转口贸易；承办来料加工、来样加工、来件装配业务；承包化工行业境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；向境外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员（不含海员）；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的商品及技术的进出口业务，利用国外贷款和国内资金采购机电产品的国际招标业务和其它国际招标采购业务；从事经核准的境外期货业务。
（七）前10名流通股股东持股情况
序号 股东名称 期末股数（万股） 占总股本的比例（％） 股票种类（股）
1 红塔证券股份有限公司 2675.86 3.4862 A
2 中国工商银行-安信证券投资基金 1358.07 1.7694 A
3 中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金 1169.27 1.5234 A
4 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 989.58 1.2893 A
5 中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金 828.60 1.0795 A
6 天华证券投资基金 808.41 1.0532 A
7 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 734.19 0.9565 A
8 交通银行－海富通精选证券投资基金 700.00 0.9120 A
9 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 深 500.00 0.6514 A
10 久嘉证券投资基金 384.80 0.5013 A
前十名流通股股东关联关系的说明： 前十名股东中， 广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长证券投资基金均为广发证券股份有限公司控股的广发基金管理有限公司管理；海富通收益增长证券投资基金、海富通精选证券投资基金均为海通证券控股的海富通基金管理有限管理的基金。中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品、中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红为中国人寿保险集团控制的不同保险产品。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否构成《上市公司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。
第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况
姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 报告期从公司领取的薪筹 （万元） 年初和年末持股数（股）
年初数 年末数
任 萱 女 43 独立董事 2004年4月29日-2007年4月29日 2.00
张全明 男 32 独立董事 2004年4月29日-2007年4月29日 2.00
董德敏 男 50 独立董事 2004年4月29日-2007年4月29日 2.00
王天恒 男 39 独立董事 2004年4月29日-2007年4月29日 2.00
郑长山 男 51 董事长 2004年4月29日-2007年4月29日 0.00（股东单位领薪）
方勤升 男 41 副董事长、总经理 2004年4月29日-2007年4月29日 20.00
徐世森 男 45 董事 2004年4月29日-2007年4月29日 16.00
安平绥 男 56 董事 2004年4月29日-2007年4月29日 0．0（股东单位领薪） 31200 31200
王晓民 男 58 副董事长 2005年5月16日-2008年5月17 0.0（股东单位领薪）
沈奇 男 34 董事 2005年5月16日-2008年5月17 0.0（股东单位领薪）
唐德新 男 40 董事、副总经理总会计师 2004年4月29日-2007年4月29日 16.00
邓 瀛 男 59 监事会主席 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪） 27300 27300
姜爱萍 男 53 监事 2005年5月16日-2008年5月17 0.0（股东单位领薪）
卢开阳 男 41 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪）
曹先军 男 49 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪）
庞小琳 男 36 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪）
李春仓 男 41 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪）
叶小玲 女 50 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪）
王永晏 男 40 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 0.0（股东单位领薪）
何世钎 男 38 监事 2004年4月29日-2007年4月29日 5.30
于树德 男 49 副总经理 2004年4月29日-2007年4月29日 16.00 19500 19500
朵复礼 男 54 副总经理 2004年4月29日-2007年4月29日 16.00 19500 19500
唐永新 男 43 副总经理 2004年4月29日-2007年4月29日 16.00 15600 15600
张信龙 男 39 技术总监 2004年4月29日-2007年4月29日 16.00
冯明伟 男 34 副总经理 2005年8月12日-2008年8月12日 0.0（股东单位领薪）
张继文 男 34 董事会秘书 2004年4月29日-2007年4月29日 5.30
合计 134.60 113100 113100
二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历，以及在股东单位外的任职或兼职情况
（一）董事会成员情况：
郑长山 男，1954年出生，大专文化程度，高级经济师。2000年－2002年1月任青海盐湖工业集团有限公司（以下简称盐湖集团公司）副总经理，青海盐湖钾肥股份有限公司董事（以下简称盐湖钾肥公司）；2002年1月至今任盐湖钾肥公司董事长、盐湖集团副总经理。
安平绥 男，1950年出生，大专文化程度，高级经济师。2000年－2002年1月任青海盐湖工业集团有限公司董事长、盐湖钾肥公司董事长；2002年1月至今任盐湖集团董事长、盐湖钾肥公司董事。
沈奇：男，1972年出生，大学文化。2000年－2003年1月任中化国际化肥投资管理部副总经理；2003年1月－2006年2月任中化化肥有限公司副总经理投资合作部总经理；2006年2月至今任中化香港控股有限公司副总经理；2005年3月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司董事。
王晓民：男，1948年出生，大专文化。2000年至今任中化化肥有限公司高级顾问；2005年3月任青海盐湖钾肥股份有限公司董事，2005年8月至今任本公司副董事长。
方勤升 男，1965年出生，硕士研究生，高级政工师、高级工程师。2000年－至今任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。
徐世森 男，1962年出生，研究生学历，高级政工师。2000年－2005年3月任公司副董事长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司董事、销售总经理。
唐德新 男，1964年出生，中专文化程度，会计师。2000年－2003年3月任盐湖钾肥公司董事、总会计师；2003年3月至今任盐湖钾肥公司董事、副总经理、总会计师。
张全明 男，1974年出生，硕士研究生，注册会计师。2000年至今任中兴财会计师事务所青海分所主任会计师；2005年四月至今任青海省会计师协会常务理事；2002年4月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
任 萱 女 1963年出生，硕士研究生，二级律师。2000年至今任青海西宁市辉煌律师事务所律师，2002年4月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
董德敏 47岁，本科学历，高级会计师，2000年至今任青海省注册会计师协会秘书长。2003年9月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
王天恒 36岁，大学本科，三级律师，2000年至今任青海西平律师事务所专职律师。
2003年9月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
以上人员任职期限见上表。
（二）监事会成员情况：
邓 瀛 男，1946年出生，大专文化程度，高级会计师。2000年至今任盐湖集团公司副总经理、总会计师。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事会主席。
叶小玲 女，1956年出生，大专文化程度，会计师。2000年至今任北京华北电力实业总公司副总会计师；2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
王永晏 男，1966年出生，大学文化程度，注册会计师，2000年至今任中国科学院青海盐湖研究所办公室主任、财务处处长。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
曹先军 男，1960年出生，大学文化程度，高级工程师。2000年至今任化工部连云港设计研究院院长（现已更名为中蓝连海设计研究院）；2000年－2002年4月任盐湖钾肥公司董事；2002年4月至今任盐湖钾肥公司监事。
庞小琳 男，1968年出生，大专文化程度，工程师。2000年至今任化工部长沙设计研究院院长； 2000年－2002年4月任盐湖钾肥公司董事；2002年4月至今任盐湖钾肥公司监事。
李春仓 男，1965年出生，大专文化程度，会计师。2000年至今任盐湖集团公司审计处副处长；2001年9月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事
何世钎 男 1967年出生，大专文化程度。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司办公室主任；2002年4月任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
姜爱萍 男，1953年出生，大学文化。2000年至今任中国中化集团公司审计稽核部总经理；2005年5月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事
卢开阳 男，1965年出生，研究生文化。农学硕士、工商硕士，研究员职称。2000年－2004年5月任湖北省种子管理站副站长，2005年6月至今任湖北省种子管理站站长、湖北东方农化中心主任；2005年5月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事
以上人员任职期限见上表。
（三）高级管理人员情况：
于树德 男，1957年出生，中专文化程度，助理经济师。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
朵复礼 男，1951年出生，中专文化程度，助理政工师。2000年至今任任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
唐永新 男，1962年出生，中专文化程度，工程师。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
张信龙 男，1966年出生，大专文化程度，工程师。2000年至2002年1月任青海盐湖钾肥股份有限公司生产部部长；2002年1月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司总工程师。
冯明伟 男，1962年出生，大专文化。2000年－2003年1月任中化国际化肥贸易公司进口事业部职员、副总经理；2003年1月－2005年7月任中化化肥贸易公司总经理助理分销部总经理、；2005年7月至今任中化香港控股有限公司总经理助理钾肥部总经理；2005年8月至今任本公司副总经理。
张继文 男，1971年出生，大专文化，经济师。2000年至2003年3月任青海盐湖钾肥股份有限公司证券事务代表、证券部部长；2003年3月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司董事会秘书。
以上人员任职期限见上表。
三、年度报酬情况
（一）高级管理人员报酬的决策程序由公司年度董事会确定。2005年公司董事、监事享受公司津贴人民币2000元。公司经营层在公司领取薪酬，确定依据是：2005年初董事会确定的生产经营目标和公司经营层的基薪，2005年底，根据目标实现情况，由董事会进行考核，确定全年的薪酬。
（二）董事兼任高级管理人员，只享受高级管理人员的薪酬。外部董事、监事、高管人员均在各自股东单位领取薪酬,在本公司不拿薪。分别是：董事安平绥、郑长山、王晓民、沈奇；监事邓瀛、李春仓、叶小玲、王永晏、卢开阳、姜爱萍、曹先军、庞小琳；高管人员：冯明伟。
（三）独立董事的津贴:每人20000元/年
四、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况：
项 目 姓 名 担任职务 离任原因
1 郑永安 董事 退休
2 戴大荣 董事 退休
3 徐能海 监事 工作变动
1、2005年3月29日，经公司三届四次董事会审议，同意郑永安先生、戴大荣先生因退休原因辞去公司董事职务。
2、2005年3月29日，经公司三届三次监事会审议，同意因工作调动原因，徐能海先生辞去公司监事的职务。
3、经股东单位推荐，公司2005年5月16日召开的2004年度股东大会审议同意聘任王晓民先生、沈奇先生任公司三届董事会董事。
4、经股东单位推荐，公司2005年5月16日召开的2004年度股东大会审议同意聘任姜爱萍先生任公司三届监事会监事。
5、经公司总经理方勤升先生提名，公司2005年8月12日召开的三届六次董事会审议同意聘任冯明伟先生任公司副总经理。
五、公司员工情况
（一）报告期公司员工人数共计1502人。其中：生产人员1002人，销售人员272人，财务人员21人，行政人员122人,技术人员85人。大学本科47人，大专325人，中专35人。高级职称13人，中级职称72人，初级职称183人。
（二）公司员工已于1996年开始参加统筹社会养老保险，公司无需单独承担离退休职工费用。
第六节 公司治理结构
一、 对照《上市公司治理准则》公司治理的实际状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、深圳证券交易所有关规范性文件的要求，完善公司法人治理结构，规范公司经营行为，规范公司运作。对照有关上市公司治理的规范性文件的规定和要求，公司制订了《三会议事规则》、《独立董事工作制度》、《公司内部控制制度》等，保证了公司的规范运作。公司董事会认为目前公司的治理结构符合基本要求。
二、独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》等的有关规定认真履行了职责，均参加了历次董事会，公司独立董事能独立履行职责，参与公司重大事项的决策，充分发挥独立董事作用，并按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意见，报告期公司独立董事对公司召开的董事会议题均无异议。
公司独立董事出席董事会情况：
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席
董德敏 5 5 － －
张全明 5 5 － －
任 萱 5 5 － －
王天恒 5 5 － －
三、公司五分开情况
公司控股股东为青海盐湖工业集团有限公司。公司与控股股东之间业务、人员、资产、机构、财务等业务部门完全分开，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
（一）业务分开情况
公司主营氯化钾的开发、生产、销售，兼营光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼。公司控股股东青海盐湖工业集团有限公司氯化钾经营性资产均已合并进入本公司，所以公司与控股股东公司在业务方面没有相近、相似处。盐湖钾肥公司拥有独立对外的产、供、销系统。公司独立拥有销售部门，负责钾肥产品的销售；公司独立拥有供应部门，负责公司主要原料的采购。公司与控股股东业务完全分开，不存在同业竞争情况。
（二）资产分开情况
在资产方面，公司与控股股东之间产权清晰、资产独立完整，不存在控股股东占用公司资产的情形。本公司拥有完全独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立开展生产经营活动，双方资产完全分开。
（三）人员分开情况
公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门，公司主要领导都在本公司领取薪酬，且不在控股股东任职。公司拥有独立的员工队伍，这些员工均与公司签订劳动合同，在公司领取工资，与控股股东及其附属公司完全分开。上市公司推荐董事和经理人选均通过合法程序进行，不存在由控股股东直接推荐公司经理的情况。不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。
（四）机构分开情况
公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定，建立了股东大会、董事会、经理层、监事会等组织机构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理职责》等基本管理制度，公司控股股东依法定程序参与公司决策，公司拥有独立完整的组织机构，与控股股东之间不存在交叉关联、合署办公情况。
（五）财务分开情况
公司与控股股东之间各自拥有独立的财务负责人和财务工作人员，各自独立建帐，拥有独立的银行帐号，实行独立的财务管理制度，建立了独立的财务核算体系，依法独立纳税。
四、高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施
公司建立了高级管理人员考评及激励机制，主要内容是：总经理向公司董事会负责，总经理按照董事会下达的年度生产经营计划要求组织生产经营。年度终止，董事会对总经理完成的经济效益情况进行考核，考核的结果作为确定经营者年薪和奖惩的依据，从而有效地激励和调动公司经营层的工作积极性。
第七节 股东大会情况简介
报告期内公司召开了2004年度股东大会，2005年第一次临时股东大会。
一、股东大会的通知、召集、召开情况及股东大会公告披露情况
（一）2004年股东大会
经公司三届四次董事会决议通过，公司决定于2005年5月16日上午9：30分在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开2004年度股东大会，会议如期于2005年5月16日上午9：30点召开（鉴于参会股东较多，经征得到会股东及股东代理人同意，开会地点临时改为盐湖集团一楼会议室），会议到会股东及代理人12人，代表股份：50530.8445万股，占公司总股本的65.83%。其中社会公众股股东及股东代表4人，代表股份3775.8445万股，占公司社会公众股总数的12.59％，占公司股份总数的4.92％；部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议，会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求，会议由公司董事长郑长山先生主持，青海竟帆律师事务所律师王四林、李金泉出席了会议并对会议的合法性和有效性出具了法律意见书。
本次股东大会决议公告刊登于2005年5月17日《证券时报》第17版，公告披露的网站为：www.cninfo.com.cn。
（二）2005年第一次临时股东大会
经公司三届八次董事会审议通过，公司决定于2005年12月29日上午9：30点分在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开 2005年第一次临时股东大会，会议如期召开，出席会议的股东及股东代表共12人，代表股份49666.43万股，占公司总股本的64.71%。其中社会公众股股东及股东代表4人，代表股份2911.43万股，占公司社会公众股总数的9.70％，占公司股份总数的3.79％。部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议，会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求。青海竟帆律师事务所律师李金泉、王正文出席了会议并对会议的合法性和有效性出具了法律意见书。
本次股东大会决议公告刊登于2005年12月30日证券时报第27版，公告披露的网站为：www.cninfo.com.cn。
第八节 董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
经营情况:报告期国内氯化钾产品的市场需求旺盛，公司的唯一产品－氯化钾的上场价格稳中有升，由于国内产量缺口较大，主要以进口为主，公司预测未来一段时间内公司产品市场价格仍将维持相对高位。报告期,实现主营业务收入158,442.94万元、主营业务利润为102,377.63万元，实现净利润为51,575.73万元。
2005年公司在质量管理工作中总体上提出了在短期内使新氯化钾生产车间产品质量达到国际化标准，老生产系统产品过渡到国际化标准，东部选矿车间产品质量达到国内最高标准的总思路。从源头抓起，提高有效钾的含量和回收质量；继续优化后系统生产工艺，重点抓好关键环节；通过配比实验提高药剂的活化品质和反应速度，制定更为科学的药剂配给量；把产品质量由重点抓品级品质向全工序全面质量管理转化；从制约生产的重点、难点入手，对存在的问题认真分析，抓住重点，把"以人为本、以质为先、持续创新、客户满意"做为公司质量管理理念，在指导思想上，按照2005年初公司制定的质量目标和"实现产品质量与国际标准接轨，使质量最优化"的质量要求，本年产品质量，公司本部二十万吨钾肥生产车间一级品率达到100%，十万吨钾肥生产车间一级品率达到100%，并实现了公司"双达标、双增产"的年初计划目标，发展公司一级品率达到100%。
运输情况: 2005年上半年公司的运输情况一直很不理想。下半年随着国家对农资产品运输政策的倾斜，运输状况逐步转好。2006年随着公司产量的继续稳步提升，运输情况仍是公司所要面临的重大问题。
二、公司经营情况回顾
1、主营业务收入和利润情况
公司唯一产品为氯化钾，属化学肥料业，销售地区主要为西南、华东、东北、华北地区。报告期,公司生产氯化钾产品140万吨，实现主营业务收入158,442.94万元同比增长30.79%、实现主营业务利润为102,377.63万元同比增长44.44%，实现净利润为51575.73万元，同比增长分别为74.94％。
2、主营业务收入10％以上的按行业分类或产品构成情况
分产品 主营业务收入(万元) 主营业务成本（万元） 主营业务利润率（％） 主营业务收入比上年增减（％） 主营业务成本比上年增减（％） 主营业务利润率比上年增减
氯化钾 158,442.94 51,046.52 64.61 30.79 5.96 6.10
3、主要产品销售及市场占有率情况
单位：万元
行业、产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％）
氯化钾 158,442.94 51,046.52 67.78
报告期，公司唯一产品氯化钾，市场占有率约为18%。公司"盐桥"牌氯化钾产品是"国家名牌产品"和"国家免检产品"。报告期公司产品销售毛利率比上年增长7.55％，主要原因系公司产品市场价格上涨所致。
4、报告期公司资产构成变动情况
项 目 本年末 上年末 本年占总资产比例较上年增减
金 额 占总资产比例％ 金 额 占总资产比例％
应收账项 64,806,177.64 1.4 98,309,774.37 2.46 -1.06
其它应收款 43,312,366.69 0.94 24,212,265.11 0.60 0.34
存货 463,973,556.49 10.04 270,523,088.08 6.76 3.28
长期股权投资 3,991,763.84 0.09 4,107,198.15 0.10 -0.01
固定资产 2,636,564,066.96 57.08 2,392,187,164.52 59.74 -2.66
在建工程 362,249,469.37 7.84 246,922,613.19 6.17 1.67
短期借款 30,000,000.00 0.65 0.00 0.00 0.65
长期借款 1,461,580,000.00 31.64 1,315,000,000.00 32.84 -1.20
总资产 4,619,101,172.61 100 4,004,299,036.05 100 0.00
说明:
（1）、应收账款本期较上期减少的主要原因是收回对文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等的货款所致。
（2）、其他应收款本期较上期增加的主要原因是本期尚未结算的代垫铁路运费增加所致。
（3）、存货增加的主要原因是子公司盐湖发展本期全部投入生产后产量增加形成备用原材料光卤石及生产未销产品增加所致。
（4）、长期股权投资减少的主要原因是股权投资差额摊销所致。
（5）、固定资产增加的主要原因是完工的在建工程转入。
（6）、在建工程增加的主要原因是百万吨钾肥热能项目工程投资增加所致。
（7）、短期借款增加的主要原因是子公司三元股份有限公司流动资金借款增加所致。
（8）、长期借款增加的主要原因是根据银团借款协议，报告期公司控股子公司发展公司收到的后续银行借款增加所致。
5、报告期公司期间费用、所得税情况
项 目 本年数 上年数 增减（％）
营业费用 48,488,532.80 23,559,865.54 105.81
管理费用 105,850,019.73 81,025,523.03 30.64
财务费用 83,106,541.41 60,937,955.65 36.38
所得税 142,768,877.15 83,989,686,49 69.98
说明：
（1）、营业费用增加的主要原因是公司销量增加及全年向客户收取的短途运费的核算方式发生变化所致。
（2）、管理费用增加的主要原因是员工工资增加及提取坏账准备所致。
（3）、财务费用增加的主要原因是本期子公司盐湖发展借款利息停止资本化所致。
（4）、所得税增加的主要原因是利润总额增加所致
6、现金流量变动情况
项 目 本期数 上年数 增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 509,308,094.10 377,257,264.19 35.00
投资活动产生的现金流量净额 -365,284,968.67 -380,558,075.37 -0.40
筹资活动产生的现金流量净额 -136,750,117.31 -198,671,130.73 31.17
说明：
（1）、经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是销量增加所致。
（2）、筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本期吸收投资及借款收到的现金增加所致。
7、主要供应商、客户情况：
报告期，公司向前五名供应商合计的采购金额为36,215.00万元，占年度采购总额的47.66％。前五名客户销售总额为99,684.76万元，占公司销售总额的62.92％。
8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
主要控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告期的注册资本2000万元，总资产为23074.34万元，2005年实现净利润为4542.16万元。
青海晶达科技股份有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告期的注册资本3286万元，总资产为11547.39万元，2005年实现净利润为4243.23万元。
青海盐湖发展有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告期的注册资本110000万元，总资产为337,335.94万元，净利润为52,576.08万元。该公司2003年12月25日注册成立，盐湖钾肥股份公司投资56000万元，占该公司注册资本的50.91％，盐湖集团投资54,000万元，占注册资本的49.09％。该公司2005年共计生产氯化钾产品85万吨。
三、公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势
公司生产的氯化钾产品，是公司的唯一的终端产品，目前公司也是全国最大的氯化钾生产企业，由于行业的特殊性和资源的垄断性，国内氯化钾产品的竞争性相对较弱。由于我国是一个缺钾大国，每年三分之二的需求依赖进口，加之近年国家对农业方面政策的倾斜，从宏观上对公司长远发展构成有力的支持。
2、近期公司发展规划
由于我国土壤缺钾严重，国内氯化钾产品多数依赖进口，公司上市几年来利用资本市场的有力支持，产品产量和质量稳步提高，公司计划：
（1）2006年继续实施品牌战略，提高品牌在市场上的知名度、美誉度、忠诚度和信赖度，重点加强品牌的过程管理；
（2）以实施差异化管理为目标，推行管理新观念，从消除差异化到制造差异化，最终与国际标准完全接轨；
（3）整合资源，发挥优势，实施新的生产管理战略。
（2）加强系统管理和细节管理，挖掘潜力，抓住国家对西部企业和对农业的政策倾斜，努力使本公司的产品产量和质量再上新台阶，提高市场占有率。
3、新年度的经营计划
2006年公司将力争实现销售收入20亿元以上，努力在2005年基础上产量提升10％以上，为实现此经营目标，公司将主要做好以下工作：
（1）继续抓好各生产装置安全、稳定运行，力争"多出产品，出好产品"，在节能降耗，挖掘装置潜能上加大力度，进一步提高产品质量，力争主要技术指标有新的突破；
（2）2006年公司的工作主题是"品牌之年"，以推广和塑造公司拥有的"盐桥"知名品牌为工作核心，使公司逐步从生产型企业转变成以市场为主导的经营型企业，扩大和提高"盐桥"品牌对产品市场的竞争力和影响力。
（3）做好公司新建水采船的安装调试工作，力争三季度投入运行，为公司的产品产量提升打下基础。
（4）三元公司控股的20万吨氯化钾生产装置力争二季度建成，三季度投入试运行。
4．公司未来发展战略所需资金及使用计划以及资金来源：
根据公司目前实际情况，预计2006年除公司已披露的工程项目外不会有大额的资本支出和新的大额资金使用计划。
5、公司未来的政策风险和不确定因素
由于公司控股的发展公司100万吨钾肥建设项目前身是由中国拟与以色列合资建设的80万吨氯化钾建设项目，最初该合资项目拟总投资额为46.2亿元；由于国家政策变更，此项目由中方单独投资建设，在此期间由于项目法人主体变更导致目前发展公司的矿产资源开采使用权尚未办理完毕，公司已与有关部门积极接触争取尽快办理矿产资源开采权的的开采主体法人变更工作，按照《国土资源法》有关规定，此资源开采权将有偿取得，公司不排除未来有关当局以较高价格收取此资源使用费的可能。
四、公司投资情况
（一）报告期，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（二）报告期非募集资金的重大项目进度情况
控股子公司三元股份有限公司投资新建的20万吨氯化钾生产装置，目前工程进展过半，预计该项目二季度建成并投入试运行。
五、会计师对公司年度财务报告审核的意见
五联联合会计师事务所接受公司委托，审计了截止公司2005年12月31日的合并及母公司的资产负债表、2005年度的合并及母公司的利润及利润分配表和2005年度的合并及母公司的现金流量表。出具了无解释性说明的标准无保留意见的审计报告。
六、公司董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会会议召开情况见下表：
会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期
三届四次会议 2005年3月29日 证券时报第二十版 2005年4月4日
三届五次会议 2005年4月20日 证券时报第三十九版 2005年4月21日
三届六次会议 2005年8月12日 证券时报第十九版 2005年8月15日
三届七次会议 2005年10月21日 证券时报第三十六版 2005年10月24日
三届八次会议 2005年11月28日 证券时报第三版 2005年11月29日
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期内召开两次股东大会，2004年度股东大会审议通过了2004年度利润分配方案、修改公司章程的议案、2005年第一次临时股东大会审议通过了控股子公司青海盐湖发展有限公司建设供热中心、铁路专用线扩能子项工程的议案。截止报告期公司修改公司《章程》和利润分配方案已实施完毕；供热中心项目和铁路专用线项目正在实施当中，预计该项目2007年建成。
（三）2005年度利润分配预案
经五联联合会计师事务所审核，截止2005年12月31日公司实现净利润515,757,258.01元，按10%提取法定公积金84,082,475.67元，按5%比例提取法定公益金42,041,237.83元，加上年结余的可供分配利润1,127,156.18元，总计报告期可供股东分配的利润为390,760,700.69元。本报告期以2005年12月31日总股本767,550,000.00股为基准，向全体股东每10股派现金5.00元（含税），共计派送现金红利383,775,000.00元，剩余的未分配利润为6,985,700.69元，结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。
以上分配预案需经股东大会批准后实施。
（四）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。
第九节 监事会报告
公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精神，报告期公司监事会对公司依法运行情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等工作情况进行了必要的审查和监督。报告期监事会通过深入调查，强化监督职能，积极参与企业的经营活动监督，为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证，监事会运作正常。
一、报告期内公司监事会召开会议及决议情况
报告期内，公司监事会共召开二次会议
（一）三届三次监事会
2005年3月29日下午，青海盐湖钾肥股份有限公司三届三次监事会在青海省西宁市建银宾馆三楼会议室召开，会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定，会议审议通过了以下决议：
1、公司2004年度监事会报告；
2、公司2004年财务决算的议案；
3、公司修改公司章程的议案；
4、公司2004年度利润分配方案的议案；
5、《公司日常关联交易有关情况的议案》；
6、公司新增加姜爱平先生拟任公司监事的议案；
7、徐能海监事辞去公司监事的议案；
8、卢开阳先生拟担任公司监事的议案。
9、公司自筹资金新建水采船的议案；
10、续聘会计师事务所的议案；
11、公司2005年度经营层年薪的议案；
12、调整公司独立董事津贴的议案；
（二）三届四次监事会
青海盐湖钾肥股份有限公司于2005年8月12日以通讯方式召开了三届四次监事会，会议召开符合《公司法》、《公司章程》的规定，会议审议通过了公司2005年中期报告及摘要的议案
二、监事会独立意见
1、公司依法运作情况
监事会认为：公司能够依法运作，公司决策程序合法合规，公司建立了完善的内控制度，公司董事、经理层无违反法律、法规公司章程和损害公司利益的行为；
2、检查公司财务情况
通过对公司的财务制度、财务状况及财务报表进行监督和检查，公司财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果，报告期五联联合会计师事务所接受委托审计了截止公司2005年12月31日的财务报表并出具了无解释性说明的标准无保留意见的审计报告。
3、关联交易情况
监事会认为报告期内，公司各项关联交易能严格遵守中国证监会、财政部及深圳证券交易所的各项规定，认真履行有关关联交易协议细则和相关程序，交易价格均以市场原则公平确定。监事会认为：报告期内，公司在公开、公平、公正、合理、互利的基础上与关联方进行关联交易，公司对于重大的关联交易决策程序符合法律、法规及公司章程的规定，未损害公司及全体股东的利益。
第十节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项
（一） 购销商品发生的关联交易
1、关联交易之一：公司水电的采购
①交易内容：盐湖集团向上市公司供应生产、生活用水及用电线路使用费。②关联交易的定价原则和市场参考价格：参照格尔木市场价格定价，格尔木市工业供水价格经格政计字（2003）440号批准从2004年1月1日起由1元/吨调整为1.35元/吨。经上市公司与盐湖集团协商，上市公司地处格尔木市地区，本着市场化的原则，从2005年1月1日起将工业供水价格由0.9元/吨调整为1.2元(含税价)。向盐湖集团支付的线路使用费为0.06元/度，其主要原因是格尔木电力公司使用盐湖集团110KV输电线路，盐湖集团收取线损和线路维护费0.06元/度。④交易金额：2005年度，公司向盐湖集团采购水及线路使用费共计1108.98万元, 比2004年的861.45万元，增加247.53万元,主要原因系青海盐湖发展有限公司增加产量用电量增加所致。⑤结算方式：每个日历月的前三个工作日按照查抄水、电表确定的水电供应数额向供应方支付水、电费。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的影响：公司生产地察尔汗由于地理原因无淡水资源，所使用的淡水必须从格尔木引入，只有通过盐湖集团铺设的至察尔汗的淡水管线方可供其使用；青海省电力公司330KV供电线路2002年5月铺设至格尔木，随着330KV线路到工厂,公司生产用电由330KV大电网供给。
2、关联交易之二：上市公司产品包装物－编织袋的采购
①关联交易方和关联交易的内容：盐湖集团向上市公司供应编织袋。②关联交易的定价原则和市场参考价格：报告期由于编织袋的原材料涨价，导致编织袋生产成本相应提高。经公司与盐湖集团协商，本着市场化原则，从2005年起向本公司提供的编织袋价格由过去的1.65元/条，调整为1.75元/条，本公司与盐湖集团于2005年1月签订了1.75元/条的编织袋采购合同。由于2005年聚丙烯的采购价格继续大幅上涨，本公司与盐湖集团于2005年8月签订了编织袋采购补充协议，2005年9月1日开始采购价格由1.75元/条调整为1.95元/条（目前当地同品质编织袋的市场销售价格为2.0元/条－2.2元/条）。③关联交易的金额及其占同类交易金额的比例：2005年度，公司向盐湖集团采购编织袋共计6373.82万元比2004年的3022.29万元，增加3351.53万元,增幅110.89%,增加原因主要系报告期产量增加所致，该项关联交易占同类交易金额的比例为100%。④关联交易的结算方式：公司根据产量的需要，按批进货，货到后付款。⑤关联交易的必要性和持续性说明及其对上市公司的影响：盐湖集团具有国内较先进的编织袋生产线系统，选用目前国内一流的塑编生产设备，所生产的编织袋质量符合要求且生产地距离上市公司较近，可缩短进货时间，节约成本，且可以随时进行质量控制，随时满足上市公司进货的需求。
3、关联交易之三：公司生产所需药剂的采购
①关联交易方及关联交易的内容：上市公司向青海盐湖化工有限公司购买生产所需药剂。②关联交易的定价原则和市场参考价格：无市场参考价格，根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的利润，协商确定。③关联交易的交易价格：报告期由于原材料价格上涨原因，该公司生产成本亦大幅提高，根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的利润的原则，2005年向公司提供的2号及3号药剂的价格调整为5万元/吨。④关联交易金额及其占同类交易金额的比例：2005年公司向青海盐湖化工有限公司采购药剂5409.79万元,比2004年3272.54万元增加2137.25万元,增长了65.31％，增加原因主要系公司产量增加所致，该项关联交易占同类交易金额的比例为100%⑤关联交易的结算方式：公司根据生产需要，批量进货，验货后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：青海盐湖化工有限公司是国内唯一一家能够生产钠捕收剂的公司，其生产的药剂质量可靠，价格低于国外进口药剂，目前国内尚无生产此药剂的厂家，且由于该公司生产地距上市公司较近，供货方便，可缩短进货时间，节约成本，便于随时组织进货。
4、关联交易之四：公司产品的销售
①关联交易方及关联交易的内容：公司向中化化肥公司销售氯化钾产品。②关联交易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格，实行量大返利的原则。2005年公司向其他非关联方公司销售氯化钾的参考售价为1595元/吨。③关联交易的交易价格：公司向该关联方销售高品位的氯化钾，2005年平均售价为1660元/吨。④关联交易的金额及其占销售金额的比例：2005年度，公司向中化化肥公司销售氯化钾共计47453.42万元，占总销售金额的29.95%。⑤关联交易的结算方式：货款采取每月结算的方式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：中化化肥公司是中国中化集团公司间接控制的全资公司是目前国内最大的钾肥经销商之一，公司认为其具有良好的经营状况并拥有众多的钾肥使用客户，在销售中与公司自身销售没有冲突且与公司建立了相互间良好的信用关系，能及时支付货款。此类交易为长期供应合作，由于具有需求稳定且数量较大等特点，有利于公司生产计划安排和管理、降低生产成本，所以该关联交易将会给公司的生产经营带来积极影响。
5、关联交易之五：青海盐湖采矿公司向上市公司提供工程和运输劳务
① 关联方及关联交易的内容：青海盐湖采矿公司向上市公司提供盐田建设、采输卤工程、光卤石矿采装、运、卸等运输服务。
② 关联交易的定价原则和价格：工程劳务的定价执行青海省建设厅和海西州建设局文件有关建筑施工的规定（青建工60号文二类工程和西建字（1994）48号文，西建字（1994）025号文）。
③ 关联交易金额：2005年，采矿公司向公司提供工程建设服务共计6052.53万元，比2004年增加1905.40万元。
2005年度，采矿公司向公司提供成矿卤水劳务和老卤排放等劳务共计10039.17万元。
以上两项关联交易的金额大幅上升的主要原因是因报告期发展公司及公司产量增加，所需卤水量大幅增加及卤水输送距离较远，导致卤水劳务量大幅增加所致。
④ 关联交易的结算方式：公司根据与采矿公司的工程进度付款，工程完工验收合格后支付工程造价的95％，其余5％按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。
⑤ 关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：采矿公司在盐湖上进行项目建设，特别是在盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面具有专业特长，曾承担"七五"重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目，目前国内仅有采矿公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程，该公司经20年的发展已拥有数台大型挖掘机和推土机，长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验，拥有一支较强的盐田施工专业化队伍。因此公司在工程建设方面仍将继续与采矿公司合作，将有效地保证施工质量。采矿公司所承担的工程劳务主要为盐田建设项目。
在运输服务方面，采矿公司拥有专业化大型的运输工具，为上市公司提供专业化和便捷的光卤石矿采装及运输服务，保证了上市公司生产经营所需的光卤石矿供应
（二）、公司与关联方存在债权、债务往来、担保情况
公司应付盐湖集团长期应付款9300万元。其余关联资金往来均为与关联方发生的正常债权、债务。2005年度公司与关联方无担保情形。
2、其他重大关联交易
报告期无其他重大关联交易。
四、报告期重大合同及重大担保情况
（一） 重大合同及履行情况
报告期公司除披露的关联交易事项外，无托管、承包、租赁或其他公司托管、承包租赁上市公司资产事项。
（二）重大担保情况
报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会（证监发〔2003〕56号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。
五、报告期公司现金资产委托管理情况
报告期公司无现金资产委托管理事项，且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托管理事项。
六、其他重大合同及其履行情况
公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外，无其他重大合同。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期，公司聘请五联联合会计师事务所为2005年度财务报告审计单位。本年度支付给聘任会计师事务所的报酬总额为27万元，该所已为公司审计年度报告五次。
八、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况
报告期内，公司、公司董事会、董事及其他高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
九、股权分置改革进程安排
报告期末，公司尚未进入股权分置改革程序，公司预计在2006 年4 月上旬启动股权分置改革。
第十一节 财务报告
一、审计报告
北京五联方圆会计师事务所有限公司
五联方圆审字(2006)第3006号
审 计 报 告
青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称"盐湖钾肥"）2005年12月31日的合并及母公司资产负债表、2005年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是盐湖钾肥管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了盐湖钾肥2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：江 波
中国·北京 中国注册会计师：仲成贵
二○○六年三月二十六日
合并资产负债表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
附注 2005年12月31日 2004年12月31日
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动资产
货币资金 6.1 132,210,865.48 754,521,775.41 221,830,968.25 747,248,767.29
短期投资
应收票据 6.2 53,978,597.05 588,893,030.54 33,786,688.73 398,525,708.59
应收股利
应收利息
应收账款 6.3 59,886,749.62 64,806,177.64 94,201,290,93 98,309,774.37
其他应收款 6.4 38,819,027.02 43,312,366.69 20,913,189.32 24,212,625.11
预付账款 6.5 24,780,493.66 63,038,435.04 4,634,561.17 69,058,909.70
应收补贴款
存货 6.6 107,931,387.94 463,973,556.49 102,066,132.41 270,523,088.08
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 418,607,120.77 1,978,545,341.81 477,432,830.81 1,607,878,873.14
长期投资：
长期股权投资 6.7 1,003,204,417.70 3,991,763.84 826,164,162.77 4,107,198.15
其中：合并价差 6.7 683,742.93 813,405.37
长期债权投资
长期投资合计 1,003,204,417.70 3,991,763.84 826,164,162.77 4,107,198.15
固定资产：
固定资产原价 6.8 1,097,520,568.51 3,023,291,424.12 1,058,306,114.20 2,736,918,063.34
减：累计折旧 6.8 549,727,277.31 747,172,963.89 488,870,708.77 588,908,129.77
固定资产净值 547,793,291.20 2,276,118,460.23 569,435,405.43 2,145,264,551.33
减：固定资产减值准备 6.8 1,184,579.48 2,745,382.24 1,184,579.48 2,745,382.24
固定资产净额 546,608,711.72 2,273,373,077.99 568,250,825.95 2,145,264,551.33
工程物资 941,519.60
在建工程 6.9 6,808,349.38 362,249,469.37 12,077,443.28 246,922,613.19
固定资产清理
固定资产合计 553,417,061.10 2,636,564,066.96 580,328,269.23 2,392,187,164.52
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 6.10 125,800.24 125,800.24
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 125,800.24 125,800.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,975,228,599.57 4,619,101,172.61 1,884,051,063.05 4,004,299,036.05
法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并资产负债表（续）
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2004年12月31日 2003年12月31日
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动负债
短期借款 6.11 30,000,000.00
应付票据
应付账款 6.12 74,905,941.97 116,847,016.40 192,432,745.59 155,077,592.00
预收账款 6.13 11,061,574.27 11,783,492.79 162,178,235.82 162,444,381.27
应付工资 1,830,331.12 2,325,448.80
应付福利费 6,778,392.76 14,385,734.93 3,374,579.37 8,502,340.35
应付股利 6.14 16,105,113.92 16,406,850.53 13,839,576.92 14,141,313.53
应交税金 6.15 49,426,899.62 143,174,491.56 17,472,604.92 48,205,268.20
其他应交款 6.16 1,043,890.72 6,399,377.62 533,226.76 7,388,915.04
其他应付款 6.17 73,849,862.33 150,461,802.25 37,610,972.32 83,299,678.92
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 6.18 93,000,000.00 93,000,000.00 93,000,000.00 93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 326,126,675.59 584,289,097.20 520,441,941.70 574,384,938.11
长期负债：
长期借款 6.19 1,461,580,000.00 1,315,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 761,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,462,341,000.00 1,315,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 326,126,675.59 2,046,630,097.20 520,441,941.70 1,889,384,938.11
少数股东权益 923,369,151.43 751,304,976.59
股东权益：
股本 6.20 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00
资本公积 6.21 207,490,,923.23 207,490,923.23 207,490,378.61 207,490,378.61
盈余公积 6.22 195,868,635.11 283,300,300.06 118,505,046.41 157,176,586.56
其中：法定公益金 65,289,545.04 92,783,796.68 39,501,682.14 50,742,558.85
未分配利润 6.23 478,192,365.64 390,760,700.69 270,063,696.33 231,392,156.18
拟分配现金分红 383,775,000.00 383,775,000.00 230,265,000.00 230,265,000.00
股东权益合计 1,649,101,923.98 1,649,101,923.98 1,363,609,121.35 1,363,609,121.35
负债及股东权益合计 1,975,228,599.57 4,619,101,172.61 1,884,051,063.05 4,004,299,036.05
法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
资产减值准备明细表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、资产减值准备 22,270,307.63 4,579,705.20 26,850,012.83
(一)坏账准备合计 17,573,621.38 4,579,705.20 22,153,326.58
其中：应收账款 9,395,628.10 3,788,362.75 13,183,990.85
其他应收款 8,177,993.28 791,342.45 8,969,335.73
(二)短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
(三)存货跌价准备合计 1,951,304.01 1,951,304.01
其中：库存商品
原材料 1,951,304.01 1,951,304.01
(四)长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
(五)固定资产减值准备合计 2,745,382.24 2,745,382.24
其中：房屋建筑物
运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
机器设备 1,560,802.76 1,560,802.76
(六)无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
(七)在建工程减值准备合计
(八)委托贷款减值准备合计
法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
利 润 表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2005年度 2004年度
母公司数 合并数 母公司数 合并数
一、主营业务收入 6.24 482,385,762.94 1,584,429,364.13 374,686,401.39 1,211,451,983.12
减：主营业务成本 6.24 203,978,230.28 510,465,238.79 196,699,451.45 481,736,880.10
主营业务税金及附加 6.25 18,971,032.23 50,187,812.57 9,876,045.17 20,949,689.24
二、主营业务利润 259,436,500.43 1,023,776,312.77 168,110,904.77 708,765,413.78
加：其他业务利润 6.26 3,666,071.49 2,762,458.54 27,677,425.69 5,758,216.46
减：营业费用 8,292,541.30 48,488,532.80 8,271,170.13 23,559,865.54
管理费用 54,708,740.64 105,850,019.73 51,895,201.50 81,025,523.03
财务费用 6.27 8,625,129.02 83,106,541.41 6,686,639.46 60,937,955.65
三、营业利润 191,476,160.96 789,093,677.37 128,935,319.37 549,000,286.02
加：投资收益 6.28 324,485,906.18 -115,434.31 186,140,932.17 -136,787.89
补贴收入 34,406,108.82 157,903,229.03
营业外收入 6.29 145,246.60 149,618.82 262,160.56 421,985.43
减：营业外支出 6.30 375,449.00 405,849.00 256,562.87 1,842,425.63
四、利润总额 550,137,973.56 946,625,241.91 315,081,849.23 547,443,057.93
减：所得税 34,380,715.55 142,768,877.15 20,254,648.47 83,989,686.49
少数股东损益 288,099,106.75 168.626.170.68
加：未确认的投资损失
五、净利润 515,757,258.01 515,757,258.01 294,827,200.76 294,827,200.76
加：年初未分配利润 270,063,696.33 231,392,156.18 121,800,575.69 111,069,624.72
盈余公积转入
六、可供分配的利润 785,820,954.34 747,149,414.19 416,627,776.45 405,896,825.48
减：提取法定盈余公积 51,575,725.80 84,082,475.67 29,482,720.08 48,109,779.54
提取法定公益金 25,787,862.90 42,041,237.83 14,741,360.04 24,054,889.76
七、可供投资者分配的利润 708,457,365.64 621,025,700.69 372,403,696.33 333,732,156.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 230,265,000.00 230,265,000.00 102,340,000.00 102,340,000.00
转作股本的普通股利
八、未分配利润 478,192,365.64 390,760,700.69 270,063,696.33 231,392,156.18
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计政策估计增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、支付或收取的资金占用费 4,938,300.00 4,938,300.00
8、其他
法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并现金流量表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 附注 2005年度
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 765,524,033.57 1,429,034,226.81
收到的税费返还 3 34,406,108.82 158,233,629.03
收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.31 10,006,189.37 19,728,372.81
现金流入小计 9 809,936,331.76 1,606,996,228.65
购买商品、接受劳务支付的现金 10 512,447,601.18 607,889,042.63
支付给职工及为职工支付的现金 12 55,803,879.69 118,889,304.71
支付的各项税费 13 97,328,395.71 335,974,213.98
支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.32 27,167,292.15 34,935,573.23
现金流出小计 20 692,747,168.73 1,097,688,134.55
经营活动产生的现金流量净额 21 117,189,163.03 509,308,094.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28 6.33 3,577,800.00
现金流入小计 29 3,577,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 32,846,610.45 368,042,768.67
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35 820,000.00
现金流出小计 36 32,846,610.45 368,862,768.67
投资活动产生的现金流量净额 37 -32,846,610.45 -365,284,968.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 20,000,000.00
借款所收到的现金 40 190,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44 210,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 13,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 172,505,025.00 332,872,486.96
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 457,630.35 457,630.35
现金流出小计 53 172,962,655.35 346,750,117.31
筹资活动产生的现金流量净额 54 -172,962,655.35 -136,750,117.31
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -88,620,102.77 7,273,008.12
法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并现金流量表附表
编制单位： 青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 附注 2005年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 母公司 合并
净利润 57 515,757,258.01 515,757,258.01
加：少数股东损益 288,099,106.75
减：未确认的投资损失
加 ：计提的资产减值准备 58 3,585,801.86 4,579,705.20
固定资产折旧 59 61,052,953.00 158,461,219.03
无形资产摊销 60
长期待摊费用摊销 61 125,800.24 125,800.24
待摊费用减少（减增加） 64
预提费用增加（减减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 66 342,800.00 288,858.59
固定资产报废损失 67
财务费用 68 80,447,557.75
投资损失（减收益） 69 -324,485,906.18 115,434.31
递延税款贷项（减借项） 70
存货的减少（减增加） 71 -5,865,255.53 -193,450,468.41
经营性应收项目的减少（减增加） 72 -3,983,246.78 -111,841,168.70
经营性应付项目的增加（减减少） 73 -129,341,041.59 -233,275,208.67
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 117,189,163.03 509,308,094.10
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 76
一年内至期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 79 133,210,865.48 754,521,755.41
减:现金的期初余额 80 221,830,968.25 747,248,767.29
加：现金等价物的期末余额 81
减:现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -88,620,102.77 7,273,008.12
法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
会 计 报 表 附 注
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 会计期间：2005年度
附注1 公司简介
青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称"本公司"）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由青海盐湖工业集团有限公司（以下简称"盐湖集团"）为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000万元，由于本公司于1999年实施10配3的配股方案，2002年增发新股3500万股，2003年实施资本公积10转增10的利润分配方案，2005年实施资本公积10转增5的利润分配方案，截止报告期本公司的注册资本已变更为76,755万元；企业法人营业执照注册号：6300001200955，注册资本：人民币76,755万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗；公司的经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
本公司控股股东盐湖集团于2004年6月15日与中国中化集团公司签定了《上市公司国有股权转让协议》，盐湖集团将持有本公司40755万股国家股中的15351万股以每股3元的价格转让给中国中化集团公司，股权转让于2004年11月22日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕1030号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转让的批复》同意，于2004年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后，本公司总股本仍为76755万股，其中盐湖集团持有本公司25404万股 ,仍为第一大股东；中化集团有限公司成为本公司第二大股东。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线，主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售，年设计生产能力为34万吨。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
2.5.2外币会计报表的折算
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（2）所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（3）"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为"外币报表折算差额"单独列示于"未分配利润"项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的1%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的9%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的30%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的50%计提；
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提；
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。本公司的关联方之间往来不计提坏账准备。
2.9存货的核算方法
2.9.1本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、低值易耗品等。
2.9.2本公司存货中原材料的取得按照计划成本核算，产成品的取得按实际成本计价。领用和发出产成品采用加权平均核算；低值易耗品、包装物领用时采用"一次摊销法"核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管理用具和其它设备等七类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋 35 3 2.77
建筑物 25 3 3.88
机器设备 15 3 6.47
运输设备 12 3 8.08
仪器仪表 12 3 8.08
管理用具 20 3 4.85
其他设备 10 3 9.70
2.12.5固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
2.13在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14 借款费用的核算方法
2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。
2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15无形资产及无形资产减值准备的核算
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18收入确认的方法
2.18.1产品销售收入的确认
本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.18.2提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.20合并会计报表编制方法
2.20.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.20.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。工业氯化钾按产品销售收入17%的税率计算销项税额、农业氯化钾按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，本公司从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的5%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3.5%计提。
4.5氯化钾资源税：根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22号文、青海省地方税务局青地税发〔2003〕63号文，本公司从2003年1月1日开始按氯化钾产量每吨征收22.50元的氯化钾资源税，以2002年产量为基数，三年内新增产量按应征资源税额的40%征收，第四年按照应征额的70%征收。根据2004年青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕126号《关于调整我省资源税政策的通知》，本公司从2004年10月1日开始按照氯化钾产量每吨征收45元的氯化钾资源税。
4.6矿产资源使用费：定额征收，每年373.30万元。
4.7矿产资源补偿费：根据国家有关法规，按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。
4.8所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2001）202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186号文件，本公司从2002年开始按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
附注5 控股子公司及合营企业
5.1纳入合并范围的子公司及合营企业情况
本公司的控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司（以下简称"三元钾肥"）、青海晶达科技股份有限公司（以下简称"晶达股份"）、青海盐湖发展有限公司（以下简称"盐湖发展"）情况如下：
企业名称 经济性质 注册资本 （万元） 法定代表人 经营范围 本公司投资额（万元） 持股比例% 是否合并
三元钾肥 股份有限 2000 安平绥 生产和销售氯化钾 2884.2 57.00 是
晶达股份 股份有限 3286.34 安平绥 研究、生产、销售氯化钾 2879.2 73.20 是
盐湖发展 有限责任 110000 王有斌 生产和销售氯化钾等 56000 50.91 是
5.2 合并范围的变更及理由
本公司本年度合并会计报表的合并范围新增一家子公司之子公司青海盐湖元通钾肥有限公司（以下简称"盐湖元通"），具体原因和内容如下：
子公司名称 企业类型 注册资本（万元） 投资额（万元） 持股比例 纳入合并原因
盐湖元通 有限责任 4100 2100 51.22% 新投资设立的子公司
附注6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
6.1货币资金
本公司2005年12月31日的货币资金余额为754,521,775.41元。
项 目 2005.12.31 2004.12.31
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现 金 69,267.54 252,193.94
银行存款 754,452,507.87 746,996,573.35
合 计 754,521,775.41 747,248,767.29
6.2应收票据
本公司2005年12月31日应收票据的余额为588,893,030.54元。
6.2.1分类列示
票据种类 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 588,893,030.54 398,525.708.59
本公司应收票据本期较上期增加19036.73万元，增幅47.77%，增加的主要原因是本期销售收到的银行承兑汇票尚未到期承兑所致。
6.2.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.3应收账款
本公司2005年12月31日应收账款的净额为64,806,177.64元。
6.3.1账龄分析
账 龄 2005.12.31 2004.12.31
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 60,087,264.95 77.04 596,186.61 89,035,140.98 82.67 8,804.75
1-2年 317,907.23 0.41 15,895.36 2,282,953.02 2.12 88,022.03
2-3年 1,586,235.02 2.03 142,761.15 3,776,577.09 3.51 339,347.53
3-4年 3,755,873.09 4.82 1,126,761.93 1,933,644.51 1.80 579,215.10
4-5年 1,881,004.81 2.41 940,502,41 4,593,697.64 4.26 2,296,848.83
5年以上 10,361,883.39 13.29 10,361,883.39 6,083,389.23 5.64 6,083,389.86
合 计 77,990,168.49 100.00 13,183,990.85 107,705,402.47 100.00 9,395,628.10
本公司应收账款期末较期初减少2971.52万元，减幅为27.59%，减少的主要原因是收回对文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等的货款所致。
6.3.2本公司期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6.3.3本公司期末应收账款中金额较大的款项48,285,086.55元，未收回的主要原因系债务人江苏无锡太平洋化肥有限公司、安徽辉隆农资集团有限公司等因收到销售发票后付款，造成结算时间差异所致。
6.3.4本公司本期末应收账款前五名金额合计为51,823,629.65元，占应收账款总额的66.45%。
6.4其他应收款
本公司2005年12月31日其他应收款的净额为43,312,366.69元。
6.4.1账龄分析
账 龄 2005.12.31 2004.12.31
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 39,997,457.73 76.50 3,995.08 20,513,823.41 63.33 32,769.29
1-2年 3,346,796.09 6.40 167,339.80 398,218.04 1.23 28,218.55
2-3年 560,426.77 1.73 40,672.50
3-4年 134,219.22 0.26 40,265.77 167,035.95 0.52 50,989.04
4-5年 90,988.58 0.17 45,494.29 1,604,806.89 4.95 802,403.45
5年以上 8,712,240.80 16.67 8,712,240.79 9,146,307.33 28.24 7,222,940.45
合 计 52,281,702.42 100.00 8,969,335.73 32,390,618.39 100.00 8,177,993.28
本公司其他应收款期末较期初增加1989.11万元，增幅为61.41%，增加的主要原因是本期尚未结算的代垫铁路运费增加所致。
6.4.2其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款详见本附注8.3。
6.4.3本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费32,001,968.12元、应收关联方往来1,687,309.13元、应收职工临时借款2,194,095.47元等由于不存在坏帐的风险，本公司未计提坏帐准备。
6.4.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项37,846,147.85元，其中应收格尔木铁路分局铁路运杂费32,001,968.12元未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算。对应收格尔木盐化公司3,687,122.89元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难所致，对该款项已全额计提了坏帐准备。
6.4.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为37,846,147.85元，占其他应收款总额的72.39%。
6.5预付账款
本公司2005年12月31日预付账款的净额为63,038,435.04元。
6.5.1账龄分析
账 龄 2005.12.31 2004.12.31
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 61,752,918.59 97.96 67,342,806.03 97.52
1-2年 265,168.00 0.38
2-3年 84,454.14 0.13 531,813.36 0.77
3-4年 319,878.00 0.51 77,538.00 0.11
4-5年 39,600.00 0.06 18,231.10 0.03
5年以上 841,584.31 1.34 823,353.21 1.19
合 计 63,038,435.04 100.00 69,058,909.70 100.00
6.5.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有1,285,516.45元，未收回的主要原因是购买原材料预付款尚未结算所致。
6.5.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.6存货
本公司2005年12月31日存货的净额为463,973,556.49元。
6.6.1分类列示
项 目 2005.12.31 2004.12.31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 291,908,365.01 1,951,304.01 221,836,023.54 1,951,304.01
包装物 116,319.20 13,207.86
低值易耗品 64,434.28 1,076,748.06
产成品 67,948,939.02 49,519,367.13
材料采购 1,221,014.57
委托代销商品 106,667,413.56
材料成本差异 -2,001,625.14 29,045.50
合 计 465,924,860.50 1,951,304.01 272,474,392.09 1,951,304.01
本公司存货期末较期初增加19345.05万元，增幅为71.00%，增加的主要原因是子公司盐湖发展本期全部投入生产后产量增加形成备用原材料光卤石及生产未销产品增加所致。
6.6.2存货跌价准备
项 目 2004.12.31 本期计提 本期转回 2005.12.31
原材料 1,951,304.01 1,951,304.01
6.6.3本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
6.7长期股权投资
本公司2005年12月31日长期股权投资的净额为3,991,763.84元。
6.7.1分类列示
项目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31
金额 金额
其他股权投资
（1）对子公司 1,107,198.15 14,228.13 129,662.44 991,763.84
（2）其他投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 4,107,198.15 14,228.13 129,662.44 3,991,763.84
6.7.2其他长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例(%) 投资金额
福州一化化学品股份有限公司 长期 2.73 3,000,000.00
6.7.3采用权益法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资额 2004.12.31 本期权益增减额（+）（－） 累计权益增减额（+）（－） 2005.12.31
盐湖旅行社 300,000.00 293,792.78 14,228.13 8,020.91 308,020.91
6.7.4股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限
三元钾肥 1,549,824.69 1,007,385.75 154,982.57 697,421.51 852,403.18 5.5
晶达股份 -253,200.23 -193,980.38 -25,320.13 -84,539.98 -168,660.25 6.66
合计 1,296,624.46 813,405.37 129,662.44 612,881.53 683,742.93
本公司的股权投资差额系收购三元钾肥和晶达股份股权时形成的股权投资差额。
6.8固定资产
本公司2005年12月31日固定资产的净额为2,273,373,077.99元。
6.8.1分类列示
项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 1,120,536,037.74 246,311,360.43 1,366,921,972.69
2、机器设备 1,246,602,710.93 179,670,480.17 1,426,608,581.10
3、运输设备 103,779,999.72 -33,618,516.70 1,334,461.05 68,827,021.97
4、仪器仪表 24,870,209.71 13,173,986.33 48,210.00 37,953,186.04
5、管理用具 13,814,394.76 635,907.57 16,504,111.36
6、其他设备 227,314,710.48 -118,417,185.97 106,476,550.96
小 计 2,736,918,063.34 287,756,031.83 1,382,671.05 3,023,291,424.12
二、累计折旧
1、房屋建筑物 169,614,186.26 54,621,473.27 224,235,659.53
2、机器设备 297,990,221.96 96,615,054.14 394,605,276.10
3、运输设备 32,595,770.17 1,818,623.72 196,384.46 34,218,009.43
4、仪器仪表 14,810,748.29 3,626,802.00 3,572.22 18,433,978.07
5、管理用具 1,995,084.66 1,152,372.50 3,147,457.16
6、其他设备 71,902,118.43 630,465.17 72,532,583.60
小 计 588,908,129.77 158,464,790.80 199,956.68 747,172,963.89
项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备 1,560,802.76 1,560,802.76
3、运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备
小 计 2,745,382.24 2,745,382.24
四、固定资产净额 2,145,264,551.33 2,273,373,077.99
6.8.2本公司本期增加的固定资产中，有209,754,287.73元系由完工的在建工程转入。
6.8.3本公司固定资产的运输设备、管理用具、其他设备本期增加数为负数的原因是由于本期将上期暂估入帐的百万吨钾肥项目工程依据竣工决算调整固定资产内部分类明细。
6.9在建工程
本公司2005年12月31日在建工程的净额为362,249,469.37元。
6.9.1分项列示
工程名称 预算数（万元） 2004.12.31 本期增加 本期转入固定资产 2005.12.31 投资进度%
二采区 10,127,878.69 10,127,878.69
其他零星工程 2,221,256.78 918,392.01 3,139,648.79
1000吨氢氧化镁 1200 11,484,375.11 276,000.00 11,208,375.11 93.94
办公楼扩建 400 1,413,459.70 1,413,459.70 35.34
四号采船 5000 5,394,889.68 5,394,889.68 --
百万吨钾肥项目 209122 172,193,477.72 101,520,668.18 196,210,760.25 77,503,385.65 90.44
百万吨钾肥热能项目 49464 62,380,000.00 141,904,125.42 204,284,125.42 41.30
20万吨钾肥项目 12000 62,445,233.81 62,445,233.81 52.04
合计 246,922,613.19 325,081,143.91 209,754,287.73 362,249,469.37
本公司在建工程期末较期初增加11532.69万元，增幅为46.71%，增加的主要原因是百万吨钾肥热能项目工程投资增加所致。
6.9.2上述百万吨钾肥项目的资金来源为：其他64000万元；募股资金46000万元：金融机构贷款131500万元。
6.9.3本公司百万吨钾肥热能项目是属于百万吨钾肥项目的子项目，百万吨钾肥项目投资预算数含百万吨钾肥热能项目的投资预算。
6.9.4资本化利息
工程名称 2004.12.31 本期增加数 本期转入固定资产数 2005.12.31
百万吨钾肥项目 15,038,645.40 -- 15,038,645.40 ---
6.10长期待摊费用
本公司2005年12月31日长期待摊费用无余额。
项目名称 原始发生额 2004.12.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 剩余摊销年限
采船改良支出 1,693,986.06 125,800.24 -- 125,800.24 0 --
6.11短期借款
本公司短期借款2005年12月31日余额30,000,000.00元。分项列示：
借款种类 2005.12.31 2004.12.31
信用借款 30,000,000.00 ---
本公司短期借款期末较期初增加的原因是子公司三元钾肥流动资金借款增加所致。
6.12应付账款
本公司2005年12月31日应付账款的余额为116,847,016.40元。
6.12.1应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注8.3。
6.12.2本公司应付帐款期末余额中，逾期3年以上未偿还的款项为4,115,300.80元，未偿还的原因为欠付的采船设计费、进口设备费等未结算所致。
6.13预收账款
本公司2005年12月31日预收账款的余额为11,783,492.79元。
6.13.1本公司预收帐款期末较期初减少15066.09万元，减幅为92.75%，减少的主要原因是预收的货款随着产品的发运结算所致。
6.13.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.13.3本公司期末预收账款中，逾期1年以上未结转的款项为2,114,410.05元，未结转的原因系未能及时结算货款所致。
6.14应付股利
本公司2005年12月31日应付股利余额为16,406,850.53元，列示如下：
投资者名称 2005.12.31 未付原因
华北电力实业总公司 14,440,000.00 尚待结算
中国科学院盐湖研究所 1,588,000.00 尚待结算
社会公众股 77,113.92 尚待结算
长沙设计研究院 301,736.61 尚待结算
合 计 16,406,850.53
6.15 应交税金
本公司2005年12月31日应交税金的余额为143,174,491.56元，列示如下：
项 目 法定税率 2005.12.31
增 值 税 13% 17% 19,777,433.89
企业所得税 15%（优惠税率） 94,087,418.43
营 业 税 3%、5% 8,396,802.52
印 花 税 0.5‰0--1‰ 310,215.65
城市维护建设税 5% 2,754,845.23
资 源 税 45元/吨 7,684,912.37
房 产 税 1.2% 1,574,523.39
个人所得税 8,366,562.92
代扣税金 221,777.16
合 计 143,174,491.56
本公司应交税金期末较期初增加9496.92万元，增幅为197.01%，增加的主要原因是本年度发生的企业所得税尚未缴纳所致。
6.16其他应交款
本公司2005年12月31日其他应交款的余额为6,399,377.62元，列示如下：
项 目 计缴标准 2005.12.31
教育费附加 3% 2,549,524.41
矿产资源补偿费 9‰ 3,849,853.21
合 计 6,399,377.62
6.17 其他应付款
本公司2005年12月31日其他应付款的余额为150,461,802.25元。
6.17.1其他应付款中本项目中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项详见附注8.3。
6.17.2金额较大的其他应付款87,713,627.90元，其中应付盐湖集团工程款及往来款项82,741,434.85元,格尔木金河实业有限公司设备款2,380,078.27元。
6.17.3本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为1,038,236.35元，未偿还的原因是由于尚未结算的个人往来借款、生产押金等。
6.18一年内到期的长期负债
本公司2005年12月31日一年内到期的长期负债93,000,000.00元。
6.18.1分项列示：
项 目 金额
长期应付款 93,000,000.00
6.18.2一年内到期的长期应付款
种类 期限 金额 应计利息 2005.12.31
国家基建基金委托贷款 2000年1月6日-2002年1月6日 93,000,000.00 4,938,300.00 93,000,000.00
本公司长期应付款内容为上市改制时入帐的应付盐湖集团的国家基建基金委托贷款。
6.19长期借款
本公司2005年12月31日的长期借款余额为1,461,580,000.00元。
借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率
信用借款 人民币 1,461,580,000.00 2002.4.25-2013.3.15 5.58%、5.76%
6.20股本
本公司2005年12月31日的股份总数76755.00万股，股本总额为767,550,000.00元，列示如下：
类 别 年初数 年内增减变动 年末数
数量 比例(%） 配股 送股 转增 数量 比例（%）
一、尚未流通股份
1、发起人股份 467,550,000 60.92 467,550,000 60.92
其中：国家拥有股份 153,510,000 20.00 153,510,000 20.00
境内法人持有股份 314,040,000 40.92 314,040,000 40.92
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计 467,550,000 60.92 467,550,000 60.92
二、已上市流通股份
1．人民币普通股 300,000,000 39.08 300,000,000 39.08
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 300,000,000 39.08 300,000,000 39.08
三、股份总额 767,550,000 100.00 767,550,000 100.00
6.21资本公积
本公司2005年12月31日的资本公积为207,490,923.23元，列示如下：
项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31
股本溢价 206,399,680.54 206,399,680.54
股权投资准备 816,583.52 816,583.52
其他资本公积 274,114.55 544.62 274,659.17
合 计 207,490,378.61 544.62 207,490,923.23
6.22盈余公积
本公司2005年12月31日的盈余公积为283,300,300.06元。
项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31
法定盈余公积 101,485,117.69 84,082,475.67 185,567,593.36
法定公益金 50,742,558.85 42,041,237.83 92,783,796.68
任意盈余公积 4,948,910.02 4,948,910.02
合 计 157,176,586.56 126,123,713.50 283,300,300.06
6.23未分配利润
6.23.1本公司2005年12月31日的未分配利润为390,760,700.69元，变动情况如下：
项 目 金 额
上年年末数 231,392,156.18
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 231,392,156.18
本年增加数 515,757,258.01
其中：本年净利润转入 515,757,258.01
本年减少数 356,388,713.50
其中：本年计提盈余公积数 126,123,713.50
本年分配现金股利数 230,265,000.00
本年分配股票股利数
本年年末数 390,760,700.69
其中：董事会已批准的现金股利数 383,775,000.00
6.23.2根据第三届董事会第四会议审议通过的上年度以2004年12月31日的总股本为基数，每10股派送3元现金股利（含税）利润分配预案已经本公司2004年度股东大会审议批准。
6.23.3根据第三届董事会第九次会议审议通过的本年度利润分配预案，拟以2005年12月31日的总股本为基数，每10股派送5元现金（含税），共计派送现金股利383,775,000.00元。上述利润分配预案尚需经本公司2005年度股东大会审议批准。
6.24主营业务收入和主营业务成本
本公司2005年度共计实现主营业务收入为1,584,429,364.13元；主营业务成本为510,465,238.79元。
6.24.1按业务分部列示
项 目 2005年度 2004年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
氯化钾 1,584,429,364.13 510,465,238.79 1,211,451,983.12 481,736,880.10
6.24.2按地区分部列示
项 目 2005年度 2004年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内：
青海 1,584,429,364.13 510,465,238.79 1,211,451,983.12 481,736,880.10
本公司主营业务收入本期较上期增加37297.74万元，增幅为30.79%，增加的主要原因是产品销量及销售价格上升所致；主营业务成本本期较上期增加2872.84万元，增幅为5.96%。增加的主要原因是本期销量增加所致。
6.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为996,847,581.10元，占本公司全部销售收入的62.92%。
6.25主营业务税金及附加
本公司2005年度发生主营业务税金及附加为50,187,812.57元。
项 目 计缴标准 2005年度 2004年度
城建税 5% 5,752,109.75 2,961,601.13
资源税 45元/吨 38,847,537.90 16,685,404.96
教育费附加 3.5% 5,588,164.92 1,302,683.15
合 计 50,187,812.57 20,949,689.24
本公司主营业务税金及附加本期较上期增加2923.81万元，增幅为139.56%，增加的主要原因：一是本期较上期从量计征的资源税计征额上调；二是从本期开始销售钾肥由免征增值税变更为先征后返，相应计提城建税及教育费附加增加。
6.26其他业务利润
本公司2005年度其他业务利润2,762,458.54元。
项 目 2005年度 2004年度
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 872,119.23 52,115.27 820,003.96 8,238.03 10,089.41 -1,851.38
卤矿、卤水销售 3,287,487.18 858,542.04 2,428,945.14 5,783,625.39 5,783,625.39
固定资产出租 4,800.00 4,800.00 2,746,800.00 1,401,600.57 1,345,199.43
盐湖大酒店业务 6,870,422.16 7,736,308.03 -865,885.87 5,684,315.24 6,660,134.43 -975,819.19
代销手续费 491,018.20 26,637.73 464,380.47
其他 80,000.00 169,785.16 -89,785.16 155,400.00 548,337.79 -392,937.79
合 计 11,605,846.77 8,843,388.23 2,762,458.54 14,378,378.66 8,620,162.20 5,758,216.46
本公司其他业务利润本期较上期减少299.57万元，减幅为52.02%，减少的主要原因是上期经营出租的设备本期不再出租，出租收入减少所致。
6.27财务费用
本公司2005年度发生财务费用83,106,541.41元。
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 91,130,293.05 64,510,862.55
减：利息收入 8,075,867.92 3,659,776.36
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 50,145.98 36,177.43
其他 1,970.30 50,692.03
合 计 83,106,541.41 60,937,955.65
本公司财务费用本期较上期增加2,216.85万元，增幅为36.38%，增加的主要原因是本期子公司盐湖发展借款利息停止资本化所致。
6.28投资收益
本公司本年度共计实现投资收益-115,434.31元。
项 目 2005年度 2004年度
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 14,228.13 -7,125.45
股权投资差额摊销 -129,662.44 -129,662.44
合 计 -115,434.31 -136,787.89
6.29补贴收入
本公司本年度取得补贴收入157,903,229.03元，列示如下：
项目 2005年度 2004年度
增值税返还 157,903,229.03
本公司本期发生的补贴收入是根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返，退回的已交增值税。
6.30营业外收入
本公司本年度取得营业外收入149,618.82元。
类别及内容 2005年度 2004年度
处置固定资产净收益 53,941.41 6,221.49
罚款净收入 29,700.00 7,100.00
其他 65,977.41 408,663.94
合 计 149,618.82 421,985.43
6.31营业外支出
本公司本年度发生营业外支出405,849.00元。
类别及内容 2005年度 2004年度
处置固定资产净损失 342,800.00 82,181.09
固定资产减值准备 1,560,802.76
罚款支出 10,000.00
捐赠支出 32,449.00 34,400.00
其他支出 20,600.00 165,041.78
合计 405,849.00 1,842,425.63
6.32收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金19,728,372.81元。主要项目1、代扣个人所得税7,361,997.38元；2、存款利息收入8,075,867.92 元；3、暂收款1,143,323.83元。
6.33支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金34,935,573.23元。主要项目有：（1）代缴个人所得税7,361,997.38元；（2）办公、差旅及董事会会费等3,165,932.74元；（3）通勤及补助费3,457,450.87 元；（4）短运杂费14,520,559.29元。
6.34收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金3,577,800.00元，内容为收取的工程招标保证金。
6.35支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金820,000.00元，内容为工程招标后退还的工程招标保证金。
附注7 母公司会计报表主要项目注释
7.1应收账款
本公司2005年12月31日应收账款的净额为59,886,749.62元。
7.1.1账龄分析
账 龄 2005.12.31 2004.12.31
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 56,814,895.74 80.07 568,148.96 88,065,735.98 85.99 2.71
1-2年 1,175,010.23 1.15 58,750.51
2-3年 1,175,010.23 1.66 105,750.92 2,697,030.35 2.63 242,732.73
3-4年 2,700,030.35 3.80 810,009.10 1,364,444.57 1.34 409,333.37
4-5年 1,361,444.57 1.92 680,722.29 3,219,778.25 3.14 1,609,889.13
5年以上 8,904,140.07 12.55 8,904,140.07 5,888,267.75 5.75 5,888,267.75
合 计 70,955,520.96 100.00 11,068,771.34 102,410,267.13 100.00 8,208,976.20
本公司应收帐款期末较期初减少3145.47万元，减幅为30.71%，减少的主要原因是收回对文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等的货款所致。
7.1.2应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7.1.3本公司期末应收账款中金额较大的款项48,285,086.55元，未收回的主要原因系债务人江苏无锡太平洋化肥有限公司、安徽辉隆农资集团有限公司等收到销售发票后付款，造成结算时间差异所致。
7.1.4本公司本期末应收账款前五名金额合计为51,823,629.65元，占应收账款总额的73.04%。
7.2其他应收款
本公司2005年12月31日其他应收款的净额为38,819,027.02元。
7.2.1账龄分析
账 龄 2005.12.31 2004.12.31
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 35,955,629.53 75.68 1,180.94 17,924,323.84 62.07 29,679.77
1-2年 2,967,977.28 6.25 148,398.86 7,660.00 0.03 383.00
2-3年 245,869.20 0.85 282.60
3-4年 90,000.02 0.30 27,000.01
4-5年 90,000.02 0.19 45,000.01 1,558,630.78 5.40 779,315.39
5年以上 8,497,778.76 17.88 8,497,778.76 9,053,057.33 31.35 7,129,691.08
合 计 47,511,385.59 100.00 8,692,358.57 28,879,541.17 100.00 7,966,351.85
本公司其他应收款期末较期初增加1863.18万元，增幅为64.52%，增加的主要原因是本期尚未结算的代垫铁路运费增加所致。
7.2.2其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7.2.3本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费32,001,968.12元、应收中国石油天然气开发有限公司等642,307.58元、应收职工临时借款1,207,277.55元等由于不存在坏帐的风险，本公司未计提坏帐准备。
7.2.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项37,846,147.85元，其中应收格尔木铁路分局铁路运杂费32,001,968.12元未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算。应收格尔木盐化公司3,687,122.89元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难所致，对该款项本公司已全额计提了坏帐准备。
7.4.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为37,846,147.85元，占其他应收款总额的79.66%。
7.3长期股权投资
本公司2005年12月31日长期股权投资的净额为1,003,204,417.70元。
7.3.1分类如下：
项目 2004.12.31. 本期增加 本期减少 2005.12.31.
其他股权投资
（1）对子公司投资 823,164,162.77 324,640,888.66 147,600,633.73 1,000,204,417.70
（2）其他 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 826,164,162.77 324,640,888.66 147,600,633.73 1,003,204,417.70
7.3.2其他长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例(%) 投资金额
盐湖发展 长期 50.91 851,911,081.51
三元钾肥 长期 57.00 79,475,072.28
晶达股份 长期 73.20 68,818,263.91
福州一化化学品股份有限公司 长期 2.73 3,000,000.00
合计 1,003,204,417.70
7.3.3采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额
投资成本 本年增减 本年权益变动 本年利润分回 累计增减
三元钾肥 27,292,175.31 25,890,304.41 2,850,000.00 51,330,493.69 78,622,669.00
晶达股份 29,045,221.75 31,060,453.74 7,216,470.00 39,941,702.51 68,986,924.26
盐湖发展 560,000,000.00 267,664,810.47 137,379,181.25 291,911,081.51 851,911,081.51
合计 616,337,397.06 324,615,568.62 147,445,651.25 383,183,277.71 999,520,674.77
7.3.4股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限
三元钾肥 1,549,824.69 1,007,385.75 154,982.57 697,421.51 852,403.18 5.5
晶达股份 -253,200.23 -193,980.38 -25,320.13 -84,539.98 -168,660.25 6.66
合计 1,296,624.46 813,405.37 129,662.44 612,881.53 683,742.93
本公司股权投资差额系收购三元钾肥和晶达股份股权时形成的股权投资差额。
7.4主营业务收入和主营业务成本
本公司2005年度共计实现主营业务收入为482,385,762.94元；主营业务成本为203,978,230.28元。
7.4.1按业务分部列示
项 目 2005年度 2004年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
氯化钾产品 482,385,762.94 203,978,230.28 374,686,401.39 196,699,451.45
7.4.2按地区分部列示
项 目 2005年度 2004年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
青 海 482,385,762.94 203,978,230.28 374,686,401.39 196,699,451.45
7.4.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为204,441,137.60元，占本公司全部销售收入的42.38%。
7.5投资收益
本公司本年度共计实现投资收益324,485,906.18元。
项 目 2005年度 2004年度
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 324,615,568.62 186,270,594.61
股权投资差额摊销 -129,662.44 -129,662.44
合 计 324,485,906.18 186,140,932.17
本公司投资收益本期较上期增加13834.50万元，增幅为74.32%，增加的主要原因是子公司盐湖发展本期投入生产后实现利润增加所致。
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
附注8 关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 与本公司关系 注册地址 经营范围
1、盐湖集团 有限责任 安平绥 144,774.38 母公司 青海省格尔木市 氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、销售等
2、三元钾肥 股份有限 安平绥 2,000.00 子公司 青海省格尔木市 氯化钾生产、销售矿产品开发
3、晶达股份 股份有限 安平绥 3,286.34 子公司 青海省格尔木市 研究、生产、销售氯化钾
4、盐湖发展 有限责任 王有斌 110,000.00 子公司 青海省格尔木市 氯化钾及其他产品的生产销售、开发等
8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
关联方名称 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31
1、盐湖集团 94,955.68 49,818.70 144,774.38
2、三元钾肥 2,000.00 2,000.00
3、晶达股份 3,286.34 3,286.34
4、盐湖发展 110,000.00 110,000.00
8.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
关联方名称 2004.12.31. 本期增加数 本期减少数 2005.12.31.
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、盐湖集团 25,404.00 33.10 25,404.00 33.10
2、三元钾肥 1,140.00 57.00 1,140.00 57.00
3、晶达股份 2,405.49 73.20 2,405.49 73.20
4、盐湖发展 56,000.00 50.91 56,000.00 50.91
8.1.4不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 经济性质 注册资本(万元) 与本公司关系 注册地址 法定代表人
1、中化化肥有限公司 有限责任 10,000.00 本公司股东之子公司 北京市 杜克平
2、中国农业生产资料成都公司 国有独资 2,439.70 发起人 四川省成都市 戴大荣
3、湖北东方农化中心 国有独资 550.00 发起人 湖北东方武汉市 徐能海
4、青海盐湖科技开发有限公司 有限责任 1,800.00 受同一公司控制 青海省格尔木市 张生顺
5、青海盐湖化工有限责任公司 有限责任 1,000.00 受同一公司控制 青海省西宁市 张生顺
6、青海东方优质氯化钾实验厂 有限责任 1,433.00 受同一公司控制 青海省格尔木市 安平绥
7、山西文通盐桥复合肥有限公司 有限责任 20,400.00 本公司子公司之股东 山西文水县 许振琪
8.2关联方交易
8.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方按格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价，每年最后一个月支付结清。
（2）房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价，每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。
（3）反浮选冷结晶专利技术使用费价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价，每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。
（4）综合服务价格由双方协商定价，其中：供用水服务按照国内和本地区的水费标准，结合合理化原则定价；输电线路占用费每使用一度电支付给盐湖集团0.06元。水费和输电服务费于每个月的前三个工作日支付。
（5）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在次月10日内结算。
8.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下：
关联方名称 交易内容 2005年度 2004年度
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、盐湖集团 水电 11,089,841.98 33.55 8,614,521.44 32.54
2、盐湖集团 编制袋 63,738,197.20 100.00 30,222,924.00 100.00
3、青海盐湖科技开发有限公司 药剂 345,280.00 3.22
4、青海盐湖化工有限公司 药剂 54,097,940.00 100.00 32,725,440.00 96.78
本公司向关联方采购的编制袋和药剂本期较上期增加的主要原因是子公司盐湖发展100万吨钾肥生产线采购量增加所致。
8.2.3本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下:
关联方名称 服务项目 2005年度 2004年度
1、盐湖集团 工程 60,525,274.73 41,471,315.83
2、盐湖集团 成矿卤水劳务 87,218,507.48 73,830,269.16
3、盐湖集团 老卤排放 13,173,204.20 9,977,022.00
本公司向关联方接受成矿卤水劳务增加的主要原因是子公司盐湖发展投入生产后，所需卤水量增加及卤水输送距离较远卤水劳务增加所致。
8.2.4本公司向关联方销售货物明细资料如下:
关联方名称 交易内容 2005年度 2004年度
金额 比例% 金额 比例%
1、中化化肥有限公司 氯化钾 474,534,200.97 29.95 480,580,648.08 39.67
2、青海东方优质氯化钾实验厂 卤水 2,898,260.00 100.00 1,318,230.00 100.00
8.2.5本公司接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下：
（1）根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2005年度本公司已计提该费用942,000.00元。
（2）根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》，本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2005年本公司已计提该费用191,060.00元。
（3）根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费1,501,000.00元。2005年本公司已计提该费用1,501,000.00元。
（4）根据本公司与盐湖集团于2005年1 月签订的《水电供应合同》，由盐湖集团向本公司供应水电，每吨水含税价1.20元；根据本公司与盐湖集团青海盐湖动力分公司2002年7月30日签定的《征收供电服务费协议》，本公司使用盐湖集团格尔木至察尔汗的110KV线路，本公司每耗电1度支付0.06元的输电服务费。
（5）本公司与盐湖集团于2005年1月签定了2005年1月1日至2005年12月31日期间采购编制袋合同，规定采购编制袋每条为1.75元。由于生产编制袋的主要原材料聚丙稀市场价格持续大幅上涨，参照格尔木同品质编制袋市场价格（2.0-2.2元/条），本公司与盐湖集团于2005年8月签定了编制袋采购补充协议，从2005年9月1日开始，采购价格由1.75元/条调整到1.95元/条。
8.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下