岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事刘彩晖女士因公未能亲自出席会议，委托独立董事何俭亮先生出席会
议并代行表决权；董事王家富先生因公出差请假。
公司董事长王胜利先生、董事总经理邓和平先生、财务总监刘庆瑞先生、会计
机构负责人谢以浩先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况 2
二、股本变动和主要股东持股情况 4
三、董事、监事、高级管理人员情况 5
四、管理层讨论与分析 5
五、重要事项 9
六、财务报告 12
七、备查文件 40
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
一、公司基本情况
㈠公司简介
1、公司全称：岳阳兴长石化股份有限公司
中文简称：岳阳兴长
英文名称：YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.,LTD
英文简称：YUEYANG XINGCHANG
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：岳阳兴长
股票代码：000819
3、公司注册地址：湖南省岳阳市云溪区
公司办公地址：湖南省岳阳市云溪区
邮政编码：414012
互联网网址：http://www.yyxc0819.com
E-mail: Zqbu@clpec.com.cn
4、公司法定代表人：王胜利
5、公司负责信息披露事务人员：
董事会秘书 授权代表
姓名 彭东升 谭人杰
联系电话 (0730)8843910，8452594 (0730)8844021，8452837
传 真 (0730)8843910，8439202 (0730)8844930，8439102
E-mail Pdsen@clpec.com. cn Zqbu@clpec.com.cn
联系地址 湖南省岳阳市云溪区长炼
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
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㈡主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 单位：人民币元
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减(％)
流动资产 567,485,347.01 450,583,598.59 25.94
流动负债 416,788,744.36 282,306,735.88 47.64
总资产 814,697,960.98 707,450,746.95 15.16
股东权益(不含少数股东权益) 384,023,684.27 387,466,265.23 -0.89
每股净资产 2.326 2.346 -0.85
调整后的每股净资产 2.296 2.277 0.83
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 13,070,805.04 6,922,656.03 88.81
扣除非经营性损益后的净利润 12,955,931.21 2,568,010.48 404.51
净资产收益率(％) 3.404 1.849 84.10
每股收益 0.079 0.042 88.10
经营活动产生的现金流量净额 -24,022,719.92 -32,300,222.06 25.63
2、报告期非经常性损益项目和金额 单位：人民币元
项 目 金 额
无形资产减少 -7,462.49
参股公司增资扩股(由权益法核算改为成本法核算) -128,243.37
营业外收支净额 -332,041.40
股票投资收益 639,200.74
合 计 171,453.48
扣除所得税后合计 114,873.83
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计
算的利润数据
报 告 期 上 年 同 期
报告期利润 每股收益(元) 净资产收益率(％) 每股收益(元) 净资产收益率(％)
全面摊薄 加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均 全面摊薄加权平均
主营业务利润0.270 0.270 11.609 11.319 0.165 0.165 7.269 7.336
营业利润 0.109 0.109 4.667 4.551 0.028 0.028 1.214 1.225
净利润 0.079 0.079 3.404 3.319 0.042 0.042 1.850 1.867
扣除非经常性
0.078 0.078 3.374 3.290 0.016 0.016 0.686 0.693
损益的净利润
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二、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数和结构未发生变动。
2、报告期末公司股东总数为17562户。
3、截止报告期末公司前10名股东持股情况 单位：股
名 报告期 占总股本
股 东 名 称 期初持股数 期末持股数 股份性质
次 增减 比例(％)
1 岳阳长炼兴长企业集团公司 46,160,700 0 46,160,700 27.95 发起人股
中国石化集团长岭炼油化
2 45,450,000 0 45,450,000 27.52 国有法人股
工有限责任公司
3 岳阳富兴集团有限公司 18,000,000 0 18,000,000 10.90 发起人股
4 长炼职工技术协会 1,282,500 0 1,282,500 0.78 法人股
5 长炼职工大学 1,282,500 0 1,282,500 0.78 法人股
6 岳阳长炼长庆经贸公司 855,000 0 855,000 0.52 法人股
7 江苏弘业国际集团有限公司 / / 481,015 0.29 流通股
8 汪廷秀 / / 299,292 0.18 流通股
9 虞维平 / / 285,900 0.17 流通股
10 张永和 / / 266,200 0.16 流通股
前六大法人股东中，第二、四、五、六大股东互为关联关系：第四、五、六大
股东为行政隶属于第二大股东的集体所有制企业法人；第一、三大股东之间及第一、
三大股东与其他法人股东之间不存在关联关系；未获知流通股东之间及流通股东与
前六大法人股东之间存在关联关系。
岳阳长炼兴长企业集团公司原为集体所有制企业，2004年7月13日，现经湖
南省岳阳市工商行政管理局核准，更名为湖南长炼兴长集团有限责任公司。
4、前十名流通股股东持股情况
名次 股东名称 期末持有流通股(股) 种类
1 江苏弘业国际集团有限公司 481,015 流通A股
2 汪廷秀 299,292 流通A股
3 虞维平 285,900 流通A股
4 张永和 266,200 流通A股
5 杨伏秀 266,110 流通A股
6 刘继华 248,800 流通A股
7 余枚子 246,560 流通A股
8 邱秋阶 242,688 流通A股
9 易申华 239,450 流通A股
10 吕保国 216,700 流通A股
未获知前十名流通股股东之间存在关联关系。
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5、报告期未获知持有本公司5％以上股份的法人股东将持有的股份质押、冻
结或托管的情形。
6、报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
2、报告期内，王安仁先生因工作变动请求辞去监事职务，经第二十二次(2003
年度)股东大会批准，同意其辞去监事职务。
其他董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘的情形。
四、管理层讨论与分析
1、报告期公司经营成果及财务状况分析
⑴经营成果分析
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减数 增减比率(％)
主营业务收入 646,494,057.56 417,365,719.65 229,128,337.91 54.90
主营业务利润 44,579,669.51 27,200,024.23 17,379,645.28 63.90
净利润 13,070,805.04 6,922,565.03 6,148,240.01 88.81
现金及等价物
2,543,908.70 -61,242,967.59 63,786,876.29 104.15
增加净额
2004年6月30日 2003年12月31日
总资产 814,697,960.98 707,450,746.95 107,247,214.03 15.16
股东权益 384,023,684.27 387,466,265.23 -3,442,580.96 -0.89
①主营业务收入、主营业务利润、净利润同比增涨54.90％、63.90％、88.81
％，净额分别增加22912.83万元、1737.96万元、614.82万元，主要是主要产品
产销量增加以及产品销售价格上涨所致；
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②现金及等价物增加净额同比增涨104.15％，增加6378.69万元，主要是经
营活动现金流增加410万元、投资活动减少4400万元以及增加流动资金借款所致；
③总资产较年初增加15.16％，主要是增加了流动资金借款及实现利润所致；
④股东权益较年初减少0.89％，主要是实现利润增加权益1307.08万元、2003
年度向股东分红1651.34万元减少权益所致。
⑵报告期公司财务状况
2004年1-6月 2003年12月31日 增减
项 目
金 额 占资产总额％ 金 额 占资产总额％ (％)
货币资金 143,078,320.99 17.65 140,534,412.29 18.93 1.81
应收帐款 18,811,925.84 2.32 17,543,165.48 2.43 7.23
存货 292,037,654.16 36.03 215,117,697.01 23.54 35.76
短期投资 20,435,576.30 2.52 15,794,035.24 2.09 29.39
固定资产净额 131,594,681.92 16.24 140,449,319.71 20.92 -6.30
无形资产 15,667,927.66 1.93 16,701,102.34 2.75 -6.19
应付帐款 1,820,982.91 0.23 6,536,729.63 0.73 -72.14
短期借款 118,000,000.00 14.56 77,000,000.00 16.59 53.25
股本 165,133,860.00 20.37 165,133,860.00 25.82 0
资本公积 79,771,622.20 9.84 79,771,622.20 12.46 0
①存货较上年末增加35.76％，主要是控股子公司湖南海创科技有限责任公司
房地产开发成本转为存货所致；
②短期投资较上年末增加29.39％，主要是控股子公司深圳市兴长投资有限公
司增加股票投资所致；
③应付帐款较上年末减少72.14％，主要是支付所欠款项所致；
④短期借款较上年末增加53.25％,主要是为补充流动资金而增加的短期银行
借款所致。
2、公司主要经营情况
⑴经营范围：公司属石油化工产品生产企业，主营业务为：开发、生产、销
售石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销售政策允许的其他石油化工原料
与产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业《中华人民共和国进出口
企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务；成品油零售(限由分支机构凭本企
业批准证书经营)。
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⑵报告期内经营情况
报告期内，公司在董事会的领导下，认真落实“调整产业结构，壮大经济实力”
的工作方针，努力确保主体装置安、稳、长、满、优生产，各主要装置继续推行成
本预警制度和经营管理者责任追究制度，把“三基”管理工作落到实处，以全面提
高在岗人员素质和责任感，各主导产品均取得了产销两旺的可喜业绩；同时，深化
对控股子公司生产经营的日常管理，使控股子公司出现了较好的发展态势。
报告期主营业务利润较去年同期增长了1737.96万元，增长率达到63.90％，
净利润同比增长614.82万元，增长率达到88.81％。
⑶主营业务分地区、行业、产品情况
①报告期主营业务按地区分布情况
项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(％)
湖南地区 619,920,086.83 576,310,912.71 7.03
其他地区 26,573,970.73 23,310,371.81 12.28
合 计 646,494,057.56 599,621,284.52 7.25
②报告期主营业务按行业分布情况
项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(％)
化工行业 597,251,156.26 555,489,184.95 6.99
其他行业 49,242,901.30 44,123,099.57 10.40
合 计 646,494,057.56 599,621,284.52 7.25
③报告期主营业务按产品分布情况
项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(％)
聚丙烯 65,328,112.80 56,488,645.26 13.53
丙 烯 141,701,111.11 100,094,580.87 29.36
甲醇 4,701,879.61 5,892,455.68 -25.32
MTBE 79,162,508.65 77,292,474.19 2.36
液化气 270,794,771.31 299,134,554.25 -10.47
其 他 84,805,674.08 60,718,574.27 28.40
合 计 646,494,057.56 599,621,284.52 7.25
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⑷主要控股子公司经营情况
①重庆康卫生物科技有限公司：主营新药“口服重组幽门螺杆菌疫苗”(胃病疫
苗)研究、开发，注册资本2000万元人民币，本公司持有其1200万元股份，占其注
册资本的60％。“口服重组幽门螺杆菌疫苗”药品注册分类为“预防用生物制品第1
类”，目前已完成Ⅰ、Ⅱ期临床试验，正在申请进行第Ⅲ期临床试验。重庆康卫生物
科技有限公司拥有“口服重组幽门螺杆菌疫苗”的全部知识产权。
上半年，该公司实现利润-254万元；截至2004年6月30日，总资产为1792.13
万元。
②湖南海创科技有限责任公司：研究、开发生物工程技术、新材料；研究、开
发、销售环保产品(国家有专项规定的除外)；销售化工产品(不含危险品)；房地产
投资；提供信息(不含中介)服务；房地产投资。注册资本1080万元人民币，本公
司持有其1047.6万元股份，占其注册资本的97％。报告期实现利润-100.37万元。
其下属公司投资的湖南省长沙市黄兴北路老照壁房地产项目铜锣湾广场(原时代购
物中心)裙楼一期工程已于2004年4月封顶，预计塔楼将于2004年9月封顶、裙
楼二期工程将于2004年12月封顶；2004年5月底，其裙楼已开盘预售。
③深圳市中海融投资担保有限公司：经营信用担保、企业贷款担保，上市公司、
拟上市公司、高新技术企业、民营企业、中小企业投融资担保等。注册资本28000
万元，本公司持有其5000万元股份、占总股本的17.86％。报告期总资产为28541.34
万元，实现利润186.66万元。
⑸经营中存在的问题与困难
①主要生产装置聚丙烯原料相对不足，导致其不能满负荷生产，报告期仅完成
产量10423吨，为年计划的47.38％。下半年，公司将加大聚丙烯原料采购协调力
度，确保开工满负荷，努力完成年度计划。
②部分控股子公司仍然存在市场开拓困难和资金短缺的问题，公司将利用本部
丰富的客户资源、营销经验、营销网络和人才优势，积极帮助控股子公司建立健全
营销网络；给发展势头良好的子公司提供财务上的支持，帮助其建立与银行的信贷
关系。
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3、报告期投资情况
⑴报告期内没有募集资金，亦无以前年度募集资金使用延续到报告期的情形。
⑵报告期重大非募集资金投资情况
①报告期内，控股子公司湖南海创科技有限责任公司增加房地产投资8051.25
万元，目前，该公司房地产总投资为27295.98万元。
②2004年4月16日公司经理办公会决定出资700万元，在湖南省岳阳市经济
技术开发区共同组建湖南长进石油化工有限公司，该公司注册资本2000万元，经营
范围：非织造布的生产和其他石油化工产品研究、开发、生产及产品自销(危险化学
品和国家法律、法规规定及国务院规定需前置审批的除外)(以上项目仅限筹建)。本
公司出资占该公司注册资本35％。
五、重要事项
1、报告期公司治理情况
报告期公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会关于《上市公司治理
准则》以及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关文件精神，认
真搞好各项治理工作，在公司治理等方面与中国证监会要求基本相符。
2、公司利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
公司于2004年5月12日向全体股东每10股派现金1元(含税)，已实施完毕。
公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
3、报告期公司无重大诉讼、仲裁等事项。
4、报告期公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。
2004年2月10日，本公司与长岭炼化岳阳工程设计有限公司签订《资产转让
协议书》，将3万吨/a催化裂化催化剂装置工程项目，按该资产实际支付的价值进
行转让，转让价格为800万元。
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除此之外，报告期公司无其他重大资产收购、出售及资产重组等事项。
5、重大关联交易事项
⑴定价政策:关联交易事项的定价原则为市场价格原则。
⑵销售货物:本公司2004年度1-6月及2003年度1-6月向关联方——岳阳
长炼兴长企业集团公司销售货物有关明细如下：
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目
金额 占销货％ 金额 占销货％
目
液化气 3,262,281.94 0.50 9,535,248.88 2.28％
⑶关联方应收应付款项余额
占全部应收(付)
期末余额
款余额的比重(％)
项 目
2003年 2004年 2003年 2004年
6月30日 6月30日 6月30日 6月30日
应收账款：
岳阳长炼兴长企业集团公司 40,168.71 163,699.12 0.23 0.19
应付帐款：
中国石化集团长岭炼油化工有限
329,577.45 18.1
责任公司
其他应收款:
中国石化集团长岭炼油化工有限
1,782,500.00 1,782,500.00 11.94 6.28
责任公司
岳阳金鹗石化发展有限责任公司 2,980,604.97 10.51
6、重大合同及其履行情况
⑴重大托管、承包、租赁事项
公司自2002年12月1日起公司以200万元/年的价格将高纯氢装置租赁给中
国石化股份有限公司长岭分公司经营，租赁期限为三年。
⑵重大担保、抵押合同
公司控股子公司湖南海创科技有限公司之下属公司抵押贷款8800万元，期限自
2002年9月6日起至2004年8月22日止。
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除此之外，公司无其它重大担保、抵押合同。
⑶现金资产管理
公司于2003年10月16日与湖北贵帮投资有限公司签订了《资产委托管理补
充协议》，将现金人民币1000万元委托管理延期一年，即自2003年10月16日起
至2004年10月15日止，协议收益率10％。
截止到2004年6月30日，本公司委托理财累计金额为1000万元，2003年委
托理财实现收益100万元。
除此之外，报告期内公司无其他重大合同。
7、报告期公司或持有公司股份5％以上(含5％)的股东没有在报告期内发生或
以前期间发生，但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的
承诺事项。
8、鉴于湖南开元会计师事务所已为公司提供8年的审计、验资服务，根据中
国证监会和财政部发布的《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规
定》的文件精神，2004年4月8日，经公司第二十二次(2003年度)股东大会批准，
不再聘请湖南开元会计师事务所担任本公司会计报表审计、验资等业务，并决定聘
请南方民和会计师事务所负责本公司会计报表审计、验资等业务。
9、控股股东及其他关联方资金占用和公司对外担保情况
⑴控股股东及其他关联方资金占用情况
①报告期，公司向第一大股东岳阳长炼兴长企业集团公司以市场价格销售液化
气总金额326.23万元，到报告期末该公司尚欠本公司货款16.37万元。
②报告期末，第二大股东长岭炼化欠本公司股权转让款178.25万元。
③报告期，公司油品供销分公司向参股公司岳阳金鹗石化(以下简称“金鹗石
化”)发展有限公司以市场价格销售总金额895.13万元，到报告期末该公司尚欠本
公司货款298.06万元。
上述款项中，兴长集团、金鹗石化欠款，是由于结算时间存在差异所致，属于
正常销售业务往来；长岭炼化的股权转让款，公司已经与长岭炼化联系，争取尽快
收回。除此之外，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情形。
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⑵公司对外担保情况
报告期，公司无为控股股东及其关联方、本公司持股50％以下的子公司提供
担保的情形。
⑶独立董事意见:
公司除报告期为纳入会计报表合并范围内控股子公司提供300万元的流动资
金贷款担保外，无其他当期和累计对外担保
10、报告期公司信息披露公告索引
信息披露时间 信息有关内容
2004年3月5日 2003年年度报告
2004年3月5日 2003年年度报告摘要
2004年3月5日 2003年度财务报告之审计报告
2004年3月5日 第十届董事会第七次会议决议公告暨第二十二次(2003年度)股东大会通知
2004年3月5日 第十届监事会第六次会议决议公告
2004年4月9日 第二十二次(2003年度)股东大会决议公告
2004年4月21日 2004年第一季度报告
2004年4月21日 第十届董事会第八次会议决议
2004年4月30日 2003年度分红派息实施公告
六 财务报告
(未经审计)
公司半年度财务报告按照财政部发布的《企业会计准则—中期报告》要求编制。
1、会计报表
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
合并资产负债表
(2004年6月30日)
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
资 产 附注 期末数 年初数 负债和所有者 附注 期末数 年初数
权益
流动资产： 流动负债：
货币资金 5-1-1 143,078,320.99 140,534,412.29 短期借款5-1-14 118,000,000.00 77,000,000.00
短期投资 5-1-2 20,435,576.30 15,794,035.24 应付票据
应收票据 1,900,000.00 1,729,100.00 应付账款5-1-15 1,820,982.91 6,536,729.63
应收股利 5-1-3 527,320.12 527,320.12 预收账款5-1-16 48,453,235.94 10,670,287.32
应收利息 应付工资 207,396.10 166,060.38
应收账款 5-1-4 18,811,925.84 17,543,165.48应付福利费 6,607,293.45 5,412,313.22
其他应收款 5-1-5 26,370,488.51 22,841,636.33 应付股利5-1-17 469,902.42 127,902.42
预付账款 5-1-6 64,234,061.09 36,496,232.12 应交税金5-1-18 14,978,809.59 13,848,558.32
应收补贴款 其他应交款 370,767.69 267,131.47
存货 5-1-7 292,037,654.16 215,117,697.01 其他应付款5-1-19 117,880,356.26 80,277,753.12
待摊费用 5-1-8 90,000.00 预提费用
一年内到期长
预计负债
期债权投资
一年内到期
其他流动资产 5-1-20 108,000,000.00 88,000,000.00
的长期负债
流动资产合计 567,485,347.01 450,583,598.59 其他流动负债
长期投资：
长期股权投资 5-1-9 85,712,809.03 80,271,859.61流动负债合计 416,788,744.36 282,306,735.88
长期债权投资 长期负债：
长期投资合计 85,712,809.03 80,271,859.61 长期借款 20,000,000.00
固定资产： 应付债券
固定资产原价 262,687,712.42 261,863,300.45长期应付款
减：累计折旧5-1-10 127,591,320.92 117,912,271.16专项应付款5-1-21 201,866.47 201,866.47
固定资产净值 5-1-10 135,096,391.50 143,951,029.29其他长期付债
减：固定资产
5-1-10 3,501,709.58 3,501,709.58 长期负债合计 201,866.47 20,201,866.47
减值准备
固定资产净额 5-1-10 131,594,681.92 140,449,319.71递延税项：
工程物质 5-1-10 递延税款贷项
在建工程 11,579,200.00 16,579,200.00 负债合计 416,990,610.83 302,508,602.35
固定资产清理 5-1-11 少数股东权益 13,683,665.88 17,475,879.37
固定资产合计 143,173,881.92 157,028,519.71股东权益：
无形资产及其
股本 5-1-22 165,133,860.00 165,133,860.00
他资产：
无形资产 5-1-12 15,667,927.66 16,701,102.34减：已归还投资
长期待摊费用 5-1-13 2,657,995.36 2,865,666.70 股本净额 165,133,860.00 165,133,860.00
其他长期资产 资本公积 5-1-23 79,771,622.20 79,771,622.20
无形及其他资
18,325,923.02 19,566,769.04 盈余公积 5-1-24 84,452,199.07 84,452,199.07
产合计:
其中：法定公益金 15,921,484.81 15,921,484.81
递延税项： 未分配利润5-1-25 54,666,003.00 41,595,197.96
递延税款借项 应付股利 5-1-17 16,513,386.00
股东权益合计 384,023,684.27 387,466,265.23
负债和股东
资产总计 814,697,960.98 707,450,746.95 814,697,960.98 707,450,746.95
权益总计
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
母公司资产负债表
(2004年6月30日)
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
资产 附注 期末数 年初数 负债和所有者 附注 期末数 年初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 11,506,983.91 90,766,561.78 短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00
短期投资 10,182,180.00 10,799,136.80 应付票据
应收票据 1,900,000.00 1,729,100.00 应付账款 1,638,831.25 5,298,971.38
应收股利 527,320.12 527,320.12 预收账款 10,952,263.75 6,867,482.05
应收利息 应付工资 163,890.78 115,377.98
应收账款 5-2-1 8,698,083.99 5,222,199.45 应付福利费 5,702,839.18 4,739,611.09
其他应收款 5-2-2 120,949,287.30 89,658,930.12 应付股利 342,000.00
预付账款 36,109,879.32 33,037,350.25 应交税金 16,273,578.06 13,253,214.48
应收补贴款 其他应交款 400,414.52 252,491.66
存货 11,120,385.16 15,588,680.03 其他应付款 23,568,535.28 13,014,005.99
待摊费用 预提费用
一年内到期长期债 预计负债
权投资
一年内到期的长
其他流动资产
期负债 20,000,000.00
流动资产合计 300,994,119.80 247,329,278.55其他流动负债
长期投资：
长期股权投资 5-2-3 113,553,492.63 111,475,905.20流动负债合计 159,042,352.82 93,541,154.63
长期债权投资 长期负债：
长期投资合计 113,553,492.63 111,475,905.20 长期借款 20,000,000.00
固定资产： 应付债券
固定资产原价 238,812,766.37 238,944,608.23 长期应付款
减：累计折旧 122,203,926.40 113,812,631.53 专项应付款
固定资产净值 116,608,839.97 125,131,976.70其他长期付债
减：固定资产
3,501,709.58 3,501,709.58长期负债合计 - 20,000,000.00
减值准备
固定资产净额 13,107,130.39 121,630,267.12 递延税项：
工程物质 递延税款贷项
在建工程 11,579,200.00 16,579,200.00 负债合计 159,042,352.82 113,541,154.63
固定资产清理 少数股东权益
固定资产合计 124,686,330.39 138,209,467.12 股东权益：
无形资产及其他
股本 165,133,860.00 165,133,860.00
资产：
无形资产 3,832,094.27 3,992,768.99 减：已归还投资
长期待摊费用 股本净额 165,133,860.00 165,133,860.00
其他长期资产 资本公积 79,771,622.20 79,771,622.20
无形资产及其
盈余公积
他资产合计 3,832,094.27 3,992,768.99 84,371,059.34 84,371,059.34
其中：法定公益金 15,894,438.23 15,894,438.23
递延税项： 未分配利润 54,747,142.73 41,676,337.69
递延税款借项 应付股利 16,513,386.00
股东权益合计
384,023,684.27 387,466,265.23
负债和股东
资产总计 543,066,037.09 501,007,419.86 543,066,037.09 501,007,419.86
权益总计
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
利润及利润分配表
2004年6月30日
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：人民币元
合 并 母 公 司
项 目
附注 2004年1-6月 2003年1-6月 附注 2004年1-6月 2003年1-6月
一.主营业务收入 5-1-26 646,494,057.56 417,365,719.65 5-2-4 632,440,551.64 408,540,642.39
减：主营业务成本 5-1-27 599,621,284.52 388,919,678.78 5-2-4 588,352,168.26 382,442,977.99
主营业务税金及附加 2,293,103.53 1,246,016.64 2,269,584.35 1,219,094.73
二.主营业务利润 44,579,669.51 27,200,024.23 41,818,799.03 24,878,569.67
加:其他业务利润 5-1-28 -577,916.37 2,185,415.06 5-2-5 -860,962.99 1,286,840.33
减：营业费用 6,405,585.86 7,065,746.97 4,160,681.39 5,823,660.38
管理费用 18,764,518.65 17,498,709.33 9,803,336.16 10,834,786.52
财务费用 5-1-29 908,711.36 279,671.10 509,940.85 124,492.50
三.营业利润 17,922,937.27 4,541,311.89 26,483,877.64 9,382,470.60
加：投资收益 5-1-30 545,766.06 -812,928.06 5-2-6 -4,283,211.83 -3,653,731.14
补贴收入
营业外收入 5-1-31 30,300.00 6,627,079.51 30,300.00 6,626,979.51
减：营业外支出 5-1-32 362,341.40 86,943.10 302,090.40 73,166.97
四.利润总额 18,136,661.93 10,268,520.24 21,928,875.41 12,282,552.00
减：所得税 8,858,070.37 5,258,973.43 8,858,070.37 5,258,973.43
减：少数股东损益 -3,792,213.48 -1,913,018.22
五.净利润 13,070,805.04 6,922,565.03 13,070,805.04 7,023,578.57
加：年初未分配利润 41,595,197.96 41,068,517.54 41,676,337.69 41,125,419.36
其他转入
六、可供分配的利润 54,666,003.00 47,991,082.57 54,747,142.73 48,148,997.93
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 54,666,003.00 47,991,082.57 54,747,142.73 48,148,997.93
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
上缴利润
八、未分配利润 54,666,003.00 47,991,082.57 54,747,142.73 48,148,997.93
补充资料：
项目 附注 本年度 上年度
1、出售、处置部门或被
-40,801.76
投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合 计 -40,801.76
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
现金流量表
(2004年6月30日)
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
项 目 附注 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
728,309,991.46 782,315,024.34
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
30,300.00 1,923,100.00
现金流入小计
728,340,291.46 784,238,124.34
购买商品、接受劳务支付的现金
631,509,813.73 746,285,496.77
支付给职工以及为职工支付的现金
15,639,972.27 18,327,372.15
支付的各项税费
30,615,732.15 32,796,650.75
支付的其他与经营活动有关的现金
35,326,897.21 10,851,324.59
现金流出小计
713,092,415.36 808,260,844.26
经营活动产生的现金流量净额
15,247,876.10 -24,022,719.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
1,246,257.54 1,246,257.54
取得投资收益所收到的现金
809,900.00 2,275,515.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
732,325.00 732,325.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
2,788,482.54 4,254,098.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3,758,806.06 5,908,565.44
投资所支付的现金
7,000,000.00 7,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
5,258,497.86
现金流出小计
10,758,806.06 18,167,063.30
投资活动产生的现金流量净额
-7,970,323.52 -13,912,964.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
30,000,000.00 46,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
395,098.04 21,694,195.31
现金流入小计
30,395,098.04 67,694,195.31
偿还债务所支付的现金
5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
16,932,228.49 22,214,601.82
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
16,932,228.49 27,214,601.82
筹资活动产生的现金流量净额
13,462,869.55 40,479,593.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
20,740,422.13 2,543,908.70
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
现金流量表附注
(2004年6月30日)
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
项 目 附注 母公司 合 并
1、将净利润调节经营活动现金流量：
净利润 13,070,805.04 13,070,805.04
加：少数股东本期收益 -3,792,213.48
计提的资产减值准备 339,693.94 870,096.37
固定资产折旧 8,852,739.88 10,140,494.77
无形资产摊销 153,212.23 1,025,712.19
长期待摊费用摊销 497,851.35
待摊费用减少(减：增加) -90,000.00
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
204,340.40 204,340.40
的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 365,744.45 714,839.52
投资损失(减：收益) 4,283,211.83 -990,048.24
递延税款贷项(减：收借项)
存货的减少(减：增加) 4,468,294.87 -76,919,957.15
经营性应收项目的减少(减：增加) -31,349,363.73 -33,576,437.88
经营性应付项目的增加(减：减少) 14,859,197.19 64,821,797.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,247,876.10 -24,022,719.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 111,506,983.91 143,078,320.99
减：现金的期初余额 90,766,561.78 140,534,412.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,740,422.13 2,543,908.70
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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合并资产减值准备表
(2004年6月30日)
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额
一、坏账准备合计 4,323,439.75 564,430.37 138,616.18 4,749,253.94
其中：应收账款 2,535,754.46 346,976.80 127,591.03 2,755,140.23
其他应收款 1,787,685.29 217,453.57 11,025.15 1,994,113.71
二、短期投资跌价准备合计 65,247.82 444,282.18 - 509,530.00
其中：股票投资 65,247.82 444,282.18 509,530.00
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 1,598,381.52 - - 1,598,381.52
其中：库存商品 690,975.29 690,975.29
原材料 907,406.23 907,406.23
四、长期投资减值准备合计 7,795,012.61 - - 7,795,012.61
其中：长期股权投资 7,795,012.61 7,795,012.61
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备 3,501,709.58 - - 3,501,709.58
其中：电子设备 -
机器设备 3,501,709.58 3,501,709.58
六、无形资产减值准备 - - - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合 计 17,283,791.28 1,008,712.55 138,616.18 18,153,887.65
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
母公司资产减值准备表
(2004年6月30日)
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额
一、坏账准备合计 3,063,610.62 339,693.94 3,403,304.56
其中：应收账款 1,658,728.98 226,414.60 1,885,143.58
其他应收款 1,404,881.64 113,279.34 1,518,160.98
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 7,795,012.61 - 7,795,012.61
其中：长期股权投资 7,795,012.61 7,795,012.61
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备 3,501,709.58 - 3,501,709.58
其中：电子设备 -
机器设备 3,501,709.58 3,501,709.58
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合 计 14,360,332.81 339,693.94 14,700,026.75
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
股东权益增减变动表
会企01表附表2
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目 2004年6月 2003年度 2004年6月 2003年度
一、股本
年初余额 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
期末余额 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00
二、资本公积
年初余额 79,671,563.40 79,671,563.40 79,671,563.40 79,671,563.40
本期增加数 100,058.80 100,058.80 100,058.80 100,058.80
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 100,058.80 100,058.80 100,058.80 100,058.80
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额 79,771,622.20 79,771,622.20 79,771,622.20 79,771,622.20
三、法定和任意盈余公积
年初余额 66,034,564.08 66,034,564.08 65,996,629.54 65,996,629.54
本期增加数 2,496,150.17 2,496,150.17 2,479,991.57 2,479,991.57
其中：从净利润中提取 2,496,150.17 2,496,150.17 2,479,991.57 2,479,991.57
其中：法定盈余公积 2,496,150.17 2,496,150.17 2,479,991.57 2,479,991.57
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公积金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
弥补住房周转金亏损
分派股票股利
期末余额 68,530,714.25 68,530,714.25 68,476,621.11 68,476,621.11
其中：法定盈余公积 43,530,714.25 43,530,714.25 68,476,621.11 68,476,621.11
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 14,673,409.72 14,673,409.72 14,654,442.44 14,654,442.44
本期增加数 1,248,075.10 1,248,075.10 1,239,995.79 1,239,995.79
其中：从净利润中提取 1,248,075.10 1,248,075.10 1,239,995.79 1,239,995.79
本年减少数
其中：集体福利支出
期末余额 15,921,484.82 15,921,484.82 15,894,438.23 15,894,438.23
五、未分配利润
年初未分配利润 41,595,197.96 37,052,893.48 41,676,337.69 37,109,795.30
本期净利润 13,070,805.04 24,799,915.75 13,070,805.04 24,799,915.75
其他转入
利润分配 20,257,611.27 20,233,373.36
期末未分配 54,666,003.00 41,595,197.96 54,747,142.73 41,676,337.69
六、应付股利 16,513,386.00 16,513,386.00
法定代表人：王胜利 总经理：邓和平 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人人：谢以浩
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2、计报表附注
附注1、公司简介
岳阳兴长石化股份有限公司(以下简称本公司)是1989年1月31日经岳阳市体改办批准由
长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，1989年3月经中国人民银行湖
南省分行湘银字(1989)第55号文批准公开发行首期股票850万元。1990年9月经岳阳市体改
委岳体改字(1990)第18号文批复，向原股东按1:1平价配售新股1500万元，实际配售到位金
额800万元；1992年12月，经湖南省体改委湘体改字(1992)178号文批准，向社会法人按1:1
平价增资扩股2,000万元；1993年12月经岳阳市国有资产管理局岳市国资(1993)第37号文批
准，以公积金1550万元转增股本；1997年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]357号文
批准，本公司社会公众股1,447.31万股于1997年6月25日在深圳证券交易所上市流通。
1997年8月26日经公司第9次股东大会决议，经湖南省证监会[1997]117号文批准，1997
年中期实施每10股送10股红股，公司股本总额增至10400万元。
1999年4月28日经公司股东大会决议,公司于1999年5月每10股派送5股红股，至此公
司股本总额为15,600万元，其中：法人股11,258.07万元，社会公众股4,341.93万元。
经公司第12次股东大会决议,湖南省证监会湘证监字(1999)14号文同意，中国证券监督管
理委员会证监公司字(1999)57号文核准,1999年公司实施配股，公司股本现为165,133,860元，
其中：法人股113,030,700元，社会公众股52,103,160元。
本公司所处行业为石油化工行业。营业执照注册号：4300001000946，注册资本人民币
165,133,860元。经营范围：开发、生产、销售石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销
售政策允许的其他石油化工原料与产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业《中
华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务:成品油零售(限由分支机构
凭本企业批准证书经营)。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
本公司采用公历年制，公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、会计制度
本公司及其控股子公司均执行《企业会计制度》。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制作为记账基础，以历史成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末
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市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况处理：
⑴在筹建期间发生的汇兑损益，先在长期待摊费用科目归集，于公司开始生产经营的当月
一次摊入当期损益；
⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则—借款费用》的规定
进行处理；
⑶除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法
确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不
包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息；
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投
资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚
未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到
补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付
补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本；
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作
为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资
产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余額，作为短期投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：本公司短期投资在持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短
期投资成本(不含购买时支付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息)，处
置短期投资时实际取得的收入减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。
(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4)短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资
占短期投资总额10％及以上的，按单项计提跌价准备。
8、坏账核算方法
(1)确认标准：
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
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债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
(2)核算方法：
本公司坏账损失采用备抵法核算。
(3)计提方法和比例：
本公司期末坏账准备根据债务单位的财务状况和现金流量等信息分析后，采用账龄分析
法，按如下比例计提：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
应收款项包括应收账款、其他应收款。
9、存货核算方法
(1)存货包括库存商品、库存原材料、包装物、低值易耗品等；
(2)存货实行永续盘存制。购入时按实际成本入账，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本；
(3)低值易耗品，在领用时一次摊销；
(4)本公司计提存货跌价准备。根据存货成本与可变现净值孰低原则，按存货成本高于其可
变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
本公司对外长期股权投资，按初始投资成本入账，初始投资成本按《企业会计准则》和《企
业会计制度》的规定确定。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资
占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资
本总额的20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；采用权益法核算的
初始投资成本超过应享有被投资单位权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平
均摊销，没有规定投资期限的按10年期限平均摊销，计入损益；初始投资成本低于被投资单
位权益份额的差额计入资本公积。
(2)长期债权投资
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，长期债权投资的初始
投资成本按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定。长期债权投资的初始投资成本
与债券面值的差额，在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。处置长期债权
投资时，实际收到的价款与长期债权投资的账面价值的差额作为当期投资收益。
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(3)长期投资减值准备:本公司期末对长期投资进行逐项检查分析，按照其账面价值与可收
回金额孰低计价，凡单项长期投资的可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准
备。计提的长期投资减值准备列入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产的确认标准：
本公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及
单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品；包括房屋建筑物、
机器设备、运输设备、工具器具等。
(2)固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则》和《企业会计
制度》的规定确定。
(3)固定资产后续支出的核算方法：
A、固定资产修理费用，直接计入当期损益；
B、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收
回金额；
C、固定资产装修费用符合可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”
明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的
方法单独计提折旧；
D、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装修期
间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；
E、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，
并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
(4)固定资产折旧方法：
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提。各类固定资产折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 4 4.8
其中:土地使用权 20 4 4.8
机器设备 10 4 9.6
运输设备 5 4 19.20
电子设备 5 4 19.20
房屋建筑物的折旧年限为20年，如土地使用权的使用年限长于20年，土地使用权剩余年
限的价值部分作为残值预留。
(5)固定资产减值准备：本公司期末对固定资产进行逐项检查分析并按其账面价值与可收回
金额孰低计价，对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准
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备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回
金额低于账面价值的固定资产，应将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准
备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的；
E、其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在
建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程
达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的则先估价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。
在建工程减值准备：本公司期末对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程
预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
⑴公司发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其它借款费
用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费
用满足资本化条件的，在费用发生时资本化，计入所购建的固定资产成本；未满足资本化条件
的，在发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
A、资产支出(只包括为购建固定资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
式发生的支出)已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，
计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行
的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入
在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
借款费用资本化金额的计算方法：
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每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
14、无形资产
⑴无形资产的计价
本公司购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各
方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、
聘请律师等费用入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。以非货币性交易等其他方式取
得的无形资产按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定其入账价值。
⑵无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限
超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限,法律没有规定有效年限的按不超过合同规定的受益年限平均摊销；
B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之
中较短的期限摊销；
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
(3)无形资产减值准备
本公司期末无形资产按其账面价值与可收回金额孰低计价，其可收回金额低于其账面价值
的差额计提减值准备，计入当期损益。
15、长期待摊费用摊销方法
⑴公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以
及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计
入当期损益；
(2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。
16、收入确认原则
商品销售收入按以下原则确认：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方，不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施控制，
相关的经济利益能够流入，并且相关的收入成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
劳务收入的确认：在同一会计年度开始并完成的劳务在完成时确认收入；劳务开始和完成分
属不同会计年度的，在提供劳务结果能够可靠估计的情况下按完成百分比法确认相关劳务收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理方法采用应付税款法核算。
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18、合并会计报表的编制方法
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，将本公司拥有过半数以上(不
含半数)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他企业，纳入合并会计报表范围。
附注3：税项
⑴流转税及其他地方税
按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下:
税 种 税 率 计税依据
A、增值税 17％ 应税销售额
13％ 应税销售额(民用液化气)
B、营业税 5％ 应税收入
C、城建税 7％ 流转税应征额
D、教育费附加 3％ 流转税应征额
⑵所得税
本公司及所属分公司企业所得税的税率为33％。
附注4：控股子公司
本公司设有如下控股子公司
子公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务
岳阳圣吉力高科技 200万元 化工涂料生产及产品自销、自产防火涂
岳阳市 55％
涂料有限公司 人民币 料施工
重庆康卫生物科技 2,000万元 新药研究、开发及技术服务(国家有专项
重庆市 60％
有限公司 人民币 管理规定的按规定办理)
开发销售计算软件；销售电子信息系统
集成产品、计算机配件、电子产品、办
湖南新邦软件开发 800万元
长沙市 65％ 公用品、化工产品(不含危险及监控化学
有限公司 人民币
品)、建筑材料；提供计算机维修及电子
信息安防工程设计、安装、维修服务。
研究开发生物工程技术、新材料；研究、
湖南海创科技有限 1,080万元 开发、生产、销售环保产品(国家有规定
长沙市 97％
责任公司 人民币 的除外)；销售化工产品(不含危险品)；房
地产投资；提供信息咨询(不含中介)服务。
投资兴办实业(具体项目另行申报)、经
济信息咨询、国内商业、物资供销业(不
深圳市兴长投资有 1,000万元 含专营专卖、专控商品)；进出口业务(具
深圳市 90％
限公司 人民币 体按深贸管准证字2003-2859号文执
行)；化工产品的销售(不含易燃、易爆、
剧毒品及其它危险品)。
岳阳紫宇生物技术 1,237.5万元 以生物技术为基础的产品(含生物水产
岳阳市 75％
有限公司 人民币 饲料)开发、生产及产品自销
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
湖南汇博化工科技 786万元 化工产品(不含化学危险品及监控化学
岳阳市 43.26％
有限公司 人民币 品)的研究、生产、销售
附注5：会计报表附注(金额单位：人民币元)
(一)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 321,102.91 281,024.16
银行存款 140,052,344.60 135,410,679.42
其它货币资金 2,704,873.48 4,842,708.71
合 计 143,078,320.99 140,534,412.29
2、短期投资
期末数 期初数
项目 金 额 跌价准备 期末净值 金 额 跌价准备 期末净值
委托理财 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
基金投资 182,180.00 182,180.00 192,080.00 192,080.00
股票投资 10,762,926.30 509,530.00 10,253,396.30 5,667,203.06 65,247.82 5,601,955.24
合 计 20,945,106.30 509,530.00 20,435,576.30 15,859,283.06 65,247.82 15,794,035.24
3、应收股利
单位名称 期末金额 期初金额
岳阳兴辰建材有限公司 527,320.12 527,320.12
合 计 527,320.12 527,320.12
*应收股利系本公司参股公司2001年宣告派发的现金股利。
4、应收账款
期末数 期初数 坏账计
账龄 提比例
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例(％) 坏账准备
(％)
1年以内 14,806,195.53 68.65 740,309.78 14,021,069.04 69.83 701,053.47 5
1—2年 4,517,665.19 20.95 451,766.52 3,840,784.00 19.13 384,078.41 10
2—3年 165,415.86 0.77 49,624.76 163,206.42 0.81 48,961.92 30
3—4年 1,094,513.04 5.07 547,256.52 1,070,866.47 5.33 535,433.24 50
4—5年 85,468.99 0.40 68,375.19 583,832.92 2.91 467,066.33 80
5年以上 897,807.45 4.16 897,807.45 399,161.09 1.99 399,161.09 100
合 计 21,567,066.06 100.00 2,755,140.22 20,078,919.94 100.00 2,535,754.46
*本项目中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款，详见附注6。
**欠款前五名的单位合计欠款2,327,980.45元，占应收账款总额的10.79％。
5、其它应收款
账龄 期末数 期初数 坏账计
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
提比例
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例(％) 坏账准备
(％)
1年以内25,138,731.42 88.63 1,256,936.5721,654,175.34 87.90 1,082,708.77 5
1—2年 1,472,920.49 5.19 147,292.05 1,257,836.77 5.10 125,783.67 10
2—3年 1,432,950.31 5.05 429,885.09 1,397,309.51 5.70 419,192.85 30
3—4年 320,000.00 1.13 160,000.00 320,000.00 1.30 160,000.00 50
合 计28,364,602.22 100.00 1,994,113.7124,629,321.62 100.00 1,787,685.29
*本项目中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款,详见附注6。
**欠款单位前五名合计欠款6,075,222.39元，占总额的21.42％。
6、预付账款
账 龄 期末数 期初数
1年以内 64,029,842.29 35,468,042.32
1—2年 204,218.80 1,028,189.80
合 计 64,234,061.09 36,496,232.12
*本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
**预付账款期末数比期初数增加76.00％, 主要是子公司海创科技有限责任公司房地产项
目增加所致。
7、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
产 成 品 10,721,527.80 690,975.29 18,678,547.17 690,975.29
原 材 料 7,702,288.35 907,406.23 4,979,542.25 907,406.23
低值易耗品 160,139.38 159,930.29
在 产 品 903,203.17 109,511.70
包 装 物 317,026.95 327,052.43
自制半成品 57,290.44 4,075.28
分期收款发出商品 814,762.56 10,128.20
房地产开发成本 272,959,797.03 192,447,291.21
合 计 293,636,035.68 1,598,381.52 216,716,078.53 1,598,381.52
*存货期末比期初增加35.76％，主要是子公司湖南海创科技有限责任公司房地产成本增加
所致。
**存货抵押情况：
抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 权利价值 抵押目的
工商银行长沙市 土地
13,154.42平方米 10,297.81万元 借款
东塘支行 长沙市黄兴北路老照壁
工商银行长沙市 土地
6,897.92平方米 5,399.98万元 借款
东塘支行 长沙市黄兴北路老照壁
8、待摊费用
类 别 期末数 期初数 结存原因
广告费 90,000.00 0 2004年度费用
合 计 90,000.00 0 2004年度费用
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9、长期股权投资
(1)、
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
1、长期股权投资 88,066,872.22 7,000,000.00 1,559,050.58 93,507,821.64
其中：股权投资差额 663,645.29 44,243.02
2、长期投资减值准备 7,795,012.61 7,795,012.61
3、长期投资净额 80,271,859.61 7,000,000.00 1,559,050.58 85,712,809.03
(2)、长期股权投资明细
投资成本：
被投资单位名称 投资金额 比例 减值准备 股权投资差额
湖南长进石油化工有限公司 7,000,000.00 35.00%
长沙四方加油城有限公司 4,150,000.00 49.00％ 619,402.27
岳阳金鄂石化发展有限公司 1,300,000.00 33.33％
岳阳机电技术有限公司 3,076,500.00 9.16％
岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00 25.71％
岳阳汇创信息技术公司 600,000.00 12.05％
长岭炼化岳阳机械制造有限公司 1,000,000.00 10.41％ 934,248.11
湖南建长石化股份有限公司 3,000,000.00 10.00％
岳阳市商业银行 9,800,000.00 9.78％ 6,860,764.50
深圳深长实业股份有限公司 5,104,000.00 3.06％
长沙爱威科技有限公司 3,900,000.00 39.00％
深圳市中海融担保投资公司 50,000,000.00 17.86％
合 计 97,930,500.00 7,795,012.61 619,402.27
*本期本公司新增长期股权投资——湖南长进石油化工有限公司7,000,000.00元。
因岳阳机电技术有限公司增资扩股，本公司对其投资比例由原来的26.5%下降到9.16%,
核算方法由原来的权益法改为成本法核算。
(3)股权投资采用权益法核算
被投资单位权益增减情况：
被投资单位名称 本期权益 分得现 累计权益
原始投资额 期末账面价值减值准备
增减额 金红利 增减额
岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00-1,118,103.99 -3,344,942.76 5,655,057.24
长沙四方加油城有限公司 4,150,000.00 7,799.09 -3,915.31 4,146,084.69
岳阳金鹗石化发展有限公司 1,300,000.00 9971.87 75,684.21 1,375,684.21
合 计 14,450,000.00-1,100,333.03 -3,273,173.86 11,176,826.14
10、固定资产及累计折旧
资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价
房屋及建筑物 54,240,140.57 -4,384,505.71 674,286.32 49,181,348.54
机器设备 164,755,203.67 5,112,466.60 212,761.28 169,654,908.99
电子设备 30,039,457.46 204,082.28 11,321.60 30,232,218.14
运输工具 12,828,498.75 790,738.00 13,619,236.75
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
小 计 261,863,300.45 1,717,629.89 893,217.92 262,687,712.42
累计折旧：
房屋及建筑物 13,516,022.58 1,108,307.34 285,720.32 14,338,609.60
机器设备 73,665,527.85 6,991,262.37 164,403.09 80,492,387.13
电子设备 23,328,540.06 811,252.23 11,321.60 24,128,470.69
运输工具 7,402,180.67 1,229,672.83 8,631,853.50
小 计 117,912,271.16 10,140,494.77 461,445.01 127,591,320.92
净 值 143,951,029.29 135,096,391.50
固定资产减值准备 3,501,709.58 3,501,709.58
固定资产净额 140,449,319.71 131,594,681.92
11、在建工程
转入固 资金 完工
项 目 期初余额 本期增加 其他转出 期末余额 预算数
定资产 来源 程度
3万吨/a重油
催裂化催化 8,000,000.00 8,000,000.00 0 自筹
剂装置项目
新建办公楼 8,579,200.00 3,000,000.00 11,579,200.00 自筹
合计 16,579,200.00 3,000,000.00 8,000,000.00 11,579,200.00
*在建工程未发生减值，故未计提减值准备。
**本期无利息资本化。
***在建工程期末比期初减少30.16%，系重油催化裂化催化剂装置项目转让所致。
12、无形资产
本期 其他 剩余摊
种 类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数
增加 减少 销年限
长康加油站商誉 500,000.00 375,000.00 25,000.00 150,000.00 350,000.00 7年
海长加油站土地
672,000.00 598,080.00 6,720.00 80,640.00 591,360.00 44年
使用权
油品供销中心土
99,952.00 9,950.00 2,487.51 7,462.49 99,952.00 0.00
地使用权
兴达土地使用权 1,910,382.00 1,659,738.99 19,004.72 269,647.73 1640734.27 42年6个月
本部土地使用权 2,000,000.00 1,350,000.00 100,000.00 750,000.00 1,250,000.00 6年3个月
圣吉力公司专有
200,000.00 136,666.66 10,000.00 73,333.34 126,666.66 6年4个月
技术
重庆康卫专有技术10,000,000.00 7,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00 6,500,000.00 6年6个月
紫宇专有技术 4,950,000.00 3,712,500.00 247,500.00 1,485,000.00 3,465,000.00 7年
汇博专有技术 2,050,000.00 1,617,500.01 102,499.98 534,999.97 1515000.03 7年2个月
新邦软件使用权 250,000.00 241,666.68 12499.98 20833.30 229166.70 8年6个月
合 计 22,632,334.00 160,701,102.34 1,025,712.19 6,964,406.34 15,667,927.66
*无形资产未发生减值，故未计提减值准备。
13、长期待摊费用
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
2670311.69 1,939,724.10 357,267.90 1,087,855.49 1,582,456.20
装修费 2年6个月
中试基地建设费 1,491,097.70 577,704.74 200,000.00 67,513.80 980,906.76 710,190.94 2年6个月
紫宇房屋装修 580,396.44 348,237.86 58,039.64 290,198.22 290,198.22 2年6个月
型式认可检测费用 90,180.00 0 90,180.00 15,030.00 15,030.00 75,150.00 2年6个月
合 计 4,831,985.83 2,865,666.70 290,180.00 497,851.34 2,373,990.47 2,657,995.36
14、短期借款
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
借款单位 期末金额 利 率 期 限
信用贷款 80,000,000.00 4.779%,4.941%, 一年
保证贷款 38,000,000.00 5.841%,6.372%,6.903% 一年及五个月
合 计 118,000,000.00
*短期借款比期初增加了53.25%，主要是流动资金需求增加所致。
15、应付账款
账 龄 期末数 期初数
1年以内 1,359,726.30 5,966,911.02
1—2年 87,600.00 182,862.00
2—3年 332,864.15 378,047.21
3年以上 40,792.46 8,909.40
合 计 1,820,982.91 6,536,729.63
*本项目中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款,详见附注6。
**应付账款期末比期初减少72.14%，主要系支付应付款所致。
16、预收账款
账 龄 期末数 期初数
1年以内 48,276,888.60 10,493,339.98
1--2年 18,415.83 20,015.83
2--3年 4,646.72 3,646.72
3年以上 153,284.79 153,284.79
合 计 48,453,235.94 10,670,287.32
*预收账款期末比期初增加354.09%，主要系控股子公司湖南海创科技有限责任公司房地产
预售收款。
17、应付股利
主要投资者名称 金额 原 因
长炼职工技术协会 128,250.00
长炼职工大学 128,250.00
长炼长庆经贸公司 85,500.00
埃森国际石油化工集团(香港)有限公司 127,902.42
合 计 469,902.42
*2004年4月8日第22次股东大会通过了2003年度利润分配方案：每10股派发现金1.00
元(含税)，本期本公司实施了该方案。
18、应交税金
项 目 税率(％) 期末数 期初数
增 值 税 17、13 15,226,844.63 9,211,475.64
营 业 税 5 -1,194,497.52 -80,677.68
城 建 税 7 686,694.88 420,867.48
房 产 税 1.2 107,358.73 140,708.45
个人所得税 754.72 6,224.69
土地使用税 60,611.07 53,293.22
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
企业所得税 33 36,752.70 4,048,815.65
代扣营业税 54,171.37 50,760.93
车 船 税 119.00 -3,029.00
印 花 税 0.01 118.94
合 计 14,978,809.59 13,848,558.32
*营业税为-1,194,497.52元，主要为湖南海创科技有限责任公司房地产项目预售预交营业税
所致。
19、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
1年以内 105,706,470.74 67,286,776.36
1—2年 9,122,915.04 7,540,006.28
2—3年 2,960,995.18 5,360,995.18
3年以上 89,975.30 89,975.30
合 计 117,880,356.26 80,277,753.12
*其他应付款期末比期初增加46.84%，是往来款增加未支付所致。
**本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
20、一年内到期的长期借款
贷款银行 金 额 利 率 期 限 性 质
交通银行长岭支行 20,000,000.00 4.941% 03.6.13-05.6.13 信用贷款
长沙市工行东塘支行 88,000,000.00 6.588％ 02.8.23-04.8.23 抵押贷款
合计 108,000.000.00
21、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期转销 期末余额
科技创新基金 201,866.47 201,866.47
*科技型中小企业技术创新基金为重庆康卫生物科技有限公司收到的国家科技部与重庆市
科委的无偿资助款。
22、股本
上市公司股份变动情况表
本次变动增减(+，-)
期初数 公积金 期末数
配股送股 其它小计
转增
一、尚未流通股份
1、发起人股份 64,160,700 64,160,700
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 64,160,700 64,160,700
外资法人持有股份
其它
2、募集法人股 48,870,000 48,870,000
3、内部职工股
4、优先股或其它
尚未流通股份合计 113,030,700 113,030,700
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 52,103,160 52,103,160
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 52,103,160 52,103,160
三、股份总数 165,133,860 165,133,860
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 79,556,508.91 79,556,508.91
接收捐赠实物资产
住房公积金转入
资产评估增值
股权投资准备 100,058.80 100,058.80
外币资本折算差额 802.88 802.88
其他资本公积转入 114,251.61 114,251.61
合 计 79,771,622.20 79,771,622.20
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 43,530,714.25 43,530,714.25
公 益 金 15,921,484.82 15,921,484.82
任意盈余公积 25,000,000.00 25,000,000.00
合 计 84,452,199.07 84,452,199.07
25、未分配利润
上年期末数 41,595,197.96
加：本期调整上年数
期初未分配利润 41,595,197.96
加：本期实现净利润 13,070,805.04
盈余公积转入
减：本期提取盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 54,666,003.00
26、主营业务收入
项 目 本期 上年同期
化工产品 597,251,156.26 380,406,324.50
油 品 43,674,418.89 31,387,399.85
软 件 2,928,894.81 5,023,319.30
其 他 2,639,587.60 548,676.00
合 计 646,494,057.56 417,365,719.65
*主营业务收入本期数比上期数增加54.90%,系本期公司各主要化工产品价格、产销量均增
加所致。
**销售前五名合计销售收入224,189,901.32元，占主营业务收入总额的34.68%。
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
27、主营业务成本
项 目 本期 上年同期
化工产品 555,489,184.95 356,826,720.21
油 品 39,560,512.96 27,846,011.06
软 件 2,222,998.16 3,750,815.74
其 他 2,348,588.45 496,131.77
合 计 599,621,284.52 388,919,678.78
*主营业务成本本年度比上年度增加54.18%,系产销量增加及部分原料价格上涨所致。
28、其他业务利润
收 入 成 本 税 金 利 润
项 目
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
劳务收入 100,300.97 2,249,885.71 1,345,815.41 6,3640.74 100,300.97 840,429.56
代理服务收入 350.00 101,776.41 17.50 5,110.32 332.50 96,666.09
租赁收入 1,022,235.17 1,025,953.60 1807921.09 55,000.00 1,435.06 -840,685.92 1,024,518.54
其他收入 689,719.14 388,353.55 522,483.06 164,552.68 5,100.00 162,136.08 223,800.87
合 计 1,812,605.28 3,765,969.27 2,330,404.15 1,510,368.09 60,117.50 70,186.12 -577,916.37 2,185,415.06
29、财务费用
类 别 本期 上年同期
利息支出 1,286,334.79 1,016,052.56
减：利息收入 546,495.27 819,230.60
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 168,871.84 82,849.14
合 计 908,711.36 279,671.10
*本年度财务费用比上年度增加629,040.26元,主要系短期借款增加所致。
30、投资收益
项目 本期 上年同期
⑴非控股公司按权益法核算的投资收益 -1,430,807..21 -1,497,663.26
⑵非控股公司按成本法核算的投资收益 -128,243.36 1,258,500.00
⑶股权投资差额摊销 -44,243.02
⑷短期投资跌价准备 18,455.49
⑸资产委托管理收益
⑹股票投资收益 2,104,816.63 -555,974.79
⑺计提或转回的长期投资减值准备 7,997.52
⑻股权转让损益
⑼其他
合 计 545,766.06 -812,928.06
31、营业外收入
项 目 本 期 上年同期
转让固定资产 6,611,149.39
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废料变价收入 30,300.00 11,080.00
其他 4,850.12
合计 30,300.00 6,627,079.51
32、营业外支出
项 目 本期 上年同期
罚款支出 141,901.00 14,776.13
捐赠支出 16,100.00 14,000.00
其 他 204,340.40 58,166.97
合 计 362,341.14 86,943.10
(二)母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数 坏账计提
账龄
金额 比例(％) 坏账准备 金额 比例(％) 坏账准备 比例(％)
1年以内 8,434,326.71 79.70 358,608.10 4,715,195.28 68.53 235,759.77 5
1—2年 41,185.51 0.39 4,118.55 61,266.25 0.89 6,126.63 10
2—3年 29,925.87 0.28 8,977.76 50,606.42 0.74 15,181.92 30
3—4年 1,094,513.04 10.34 547,256.53 1,070,866.47 15.56 535,433.24 50
4—5年 85,468.99 0.81 68,375.19 583,832.92 8.48 467,066.33 80
5年以上 897,807.45 8.48 897,807.45 399,161.09 5.80 399,161.09 100
合 计 10,583,227.57 100 1,885,143.58 6,880,928.43 100 1,658,728.98
*本项目有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款，详见附注6。
**应收账款余额期末数比期初数增加53.81%系销售增加收款滞后所致。
***账龄一年以内本年度应由控股子公司货款1,262,164.65元，未提坏账准备。
2、其它应收款
期末数 期初数 坏账计提
账龄
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例(％) 坏账准备 比例(％)
1年以内 120,655,692.78 98.52 948,109.55 89,256,740.52 98.07 835,298.62 5
1—2年 187,376.01 0.15 18,737.60 182,691.73 0.19 18,269.17 10
2—3年 1,304,379.51 1.07 391,313.85 1,304,379.51 1.39 391,313.85 30
3—4年 320,000.00 0.26 160,000.00 320,000.00 0.34 160,000.00 50
合 计 122,467,448.30 100 1,518,161.00 91,063,811.76 100 1,404,881.64
*账龄一年以内本年度应收控股子公司往来款101,693,501.78元,未计提坏账准备。
**本项目有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款，详见附注6。
3、长期投资
(1)、
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
1、长期股权投资 119,270,917.81 7,000,000.00 4,922,412.57 121,348,505.24
其中:股权投资差额 663,645.29 44,243.02 619,402.27
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
2、长期投资减值准备 7,795,012.61 7,795,012.61
3、长期投资净额 111,475,905.20 7,000,000.00 4,922,412.57 113,553,492.63
(2)、股权投资明细
其他股权投资——投资成本
被投资单位名称 原始投资金额 比例 减值准备 股权投资差额
湖南海创科技有限责任公司 10,476,000.00 97％
深圳市兴长投资有限公司 9,000,000.00 90％
岳阳紫宇生物技术有限公司 9,281,250.00 75％
湖南新邦软件开发有限责任公司 5,200,000.00 65％
重庆康卫生物科技有限公司 12,000,000.00 60％
岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000.00 55％
湖南汇博化工科技有限公司 3,400,000.00 43.26％
湖南长进石油化工有限公司 7,000,000.00 35％
岳阳金鄂石化发展有限公司 1,300,000.00 33.33％
长沙四方加油城有限公司 4,150,000.00 49％ 619,402.27
岳阳机电技术有限公司 3,076,500.00 9.16％
岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00 25.71％
岳阳汇创信息技术公司 600,000.00 12.05％
长岭炼化岳阳机械制造有限公司 1,000,000.00 10.41％ 934,248.11
湖南建长石化股份有限公司 3,000,000.00 10.00％
岳阳市商业银行 9,800,000.00 9.78％ 6,860,764.50
深圳深长实业股份有限公司 5,104,000.00 3.06％
深圳市中海融担保投资公司 50,000,000.00 17.86％
合 计 144,487,750.00 7,795,012.61 619,402.27
(3)股权投资采用权益法核算
被投资单位权益增减情况：
本期权益 分得现金 累计权益 期末 减值
被投资单位名称 原始投资额
增减额 红利 增减额 账面价值 准备
岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000.00 2,470.81 283,565.32 1,383,565.32
岳阳紫宇生物科技有限公司 9,281,250.00 -411,476.48 -5,097,103.28 4,184,146.72
岳阳汇博化工科技有限公司 3,400,000.00 -504,905.90 -892,760.46 2,507,239.54
湖南新邦软件开发有限公司 5,200,000.00 -245,282.17 -1,275,567.47 3,924,432.53
湖南海创科技有限公司 10,476,000.00 -973,621.99 -3,734,539.95 6,741,460.05
重庆康卫生物科技有限公司 12,000,000.00 -2,042,811.08 -8,915,863.35 3,084,136.65
深圳市兴长投资公司 9,000,000.00 481,790.63 -233,801.71 8,766,198.29
岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00 -1,118,103.99 -3,344,942.76 5,655,057.24
岳阳金鹗石化发展有限公司 1,300,000.00 9,971.87 75,684.21 1,375,684.21
长沙四方加油城有限公司 4,150,000.00 7,799.09 -3,915.31 4,146,084.69
湖南长进石油化工有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
合 计 71,907,250.00 -4,794,169.21 -23,139,244.76 48,768,005.24
本期本公司新增长期股权投资——湖南长进石油化工有限公司7,000,000.00元。本期末仍
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
处于筹建期。
4、主营业务收入、成本
本期 上年同期
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
化工产品 588,766,132.75 548,791,655.30 377,153,242.54 354,767,925.01
油 品 43,674,418.89 39,560,512.96 31,387,399.85 27,675,052.98
合 计 632,440,551.64 588,352,168.26 408,540,642.39 382,442,977.99
*主营业务收入本年度比上年度增加54.80%,系本年各产品销售收入增加所致。
**主营业务成本年度比上年度增加53.84%,系本年销量增加及部分原料价格上涨所致。
5、其他业务利润
收 入 成 本 税 金 利 润
项 目 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
劳务收入 2,000.00 2,000.00
代理服务收入 350.00 101,776.41 17.50 5,110.32 332.50 96,666.09
租赁收入 1,000,000.00 1,000,000.00 1,806,675.92 55,000.00 -861,675.92 1,000,000.00
其他收入 501,369.14 352,726.92 500,988.71 164,552.68 380.43 188,174.24
合 计 1,501,719.14 1,456,503.33 2,307,664.63 164,552.68 55,017.50 5,110.32 -860,962.99 1,286,840.33
6、投资收益
项 目 本期 上年同期
⑴控股公司按权益法核算的投资收益 -3,693,836.18 -3,401,906.60
⑵非控股公司按权益法核算的投资收益 -1,100,333.03 -1,484,989.04
⑶非控股公司按成本法核算的投资收益 -128,243.36 1,258,500.00
⑷股权投资差额摊销 -44,243.02
⑸短期投资跌价准备 10,910.00
⑹资产委托管理收益
⑺计提或转回的长期投资减值准备 7,997.52
⑻股权转让损益
(9)股票投资收益 639,200.74
合 计 -4,283,211.83 -3,653,731.14
附注6：关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
与本企 经济 法定
企业名称 注册地 主营业务
业关系 性质 代表人
岳阳长炼兴长企业集团公司 岳阳市 炉用油、环烷酸、石油酸等生产销售 母公司 集体 刘燕华
中石化集团长岭炼化有限责 国有独
岳阳市 原油加工及成品油销售 母公司 王胜利
任公司 资公司
岳阳圣吉力高科技涂料有限 化工涂料、生产及销售，防火涂料施 控股 有限责
岳阳市 邓和平
公司 工 子公司 任公司
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
控股 有限责
重庆康卫生物科技有限公司 重庆市 新药研究、开发与技术服务 邓和平
子公司 任公司
湖南新邦软件开发有限责任 开发、销售计算机软件；销售电子信 控股 有限责
长沙市 张苏克
公司 息系统集成产品,计算机配件 子公司 任公司
研究、开发生物工程技术,新材料；研
究.开发、生产.销售环保产品(国家有
控股 有限责
湖南海创科技有限责任公司 长沙市 专项规定的除外)；销售化工产品(不 邓和平
子公司 任公司
含危险品)；房地产投资；提供信息咨
询(不含中介服务)
投资新办实业,经济信息咨询,国内商
控股 有限责
深圳兴长投资有限公司 深圳市 业、物资供销业；进出口业务；化工 彭东升
子公司 任公司
产品的销售
以生物技术为基础的产品(含生物水 控股 有限责
岳阳紫宇生物技术有限公司 岳阳市 邓和平
产饲料)开发、`生产及产品自销 子公司 任公司
化工产品(不含化学危险品及监控化 控股 有限责
湖南汇博化工科技有限公司 岳阳市
学品) 黄中伟
的研究、生产、销售 子公司 任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 年初数 本年度增加本年度减少数 期末数
数
岳阳长炼兴长企业集团公司 8,000 8,000
中国石化集团长岭炼化有限责任公司 120,000 120,000
岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 200 200
重庆康卫生物科技有限公司 2,000 2,000
湖南新邦软件开发有限责任公司 800 800
湖南海创科技有限公司 1,080 1,080
深圳兴长投资有限公司 1,000 1,000
岳阳紫宇生物技术有限公司 1,237.5 1,237.5
湖南汇博化工科技有限公司 786 786
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元)
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
股数 ％ 股数 ％ 股数 ％ 股数 ％
岳阳长炼兴长企业集团公司 46,160,700 27.95 46,160,700 27.95
中国石化集团长岭炼化有限公司 45,450,000 27.52 45,450,000 27.52
岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000 55 1,100,000 55
重庆康卫生物科技有限公司 12,000,000 60 12,000,000 60
湖南新邦软件开发有限责任公司 5,200,000 65 5,200,000 65
湖南海创科技有限公司 10,476,000 97 10,476,000 97
深圳兴长投资有限公司 9,000,000 90 9,000,000 90
岳阳紫宇生物技术有限公司 9,281,250 75 9,281,250 75
湖南汇博化工科技有限公司 3,400,000 43.26 3,400,000 43.26
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
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岳阳兴辰建材有限公司 参股单位
湖南长进石油化工有限公司 参股单位
岳阳金鄂石化发展有限公司 参股单位
长沙四方加油城有限公司 参股单位
5、关联方交易事项
(1)定价政策
关联交易事项的定价原则均为市场价格。
(2)销售货物
本公司2003年及2002年向关联方——长炼兴长企业集团公司销售货物的有关明细如下：
企业名称 本年度 上年度
项 目
金额 占销货％ 金额 占销货％
长炼兴长企业集
液化气 3,262,281.94 0.50 9,535,248.88 2.28
团公司
(3)关联方应收应付款项余额
占全部应收(付)款
期末余额
余额的比重(％)
项 目
2003年 2004年 2003年 2004年
6月30日 6月30日 6月30日 6月30日
应收账款：
长炼兴长企业集团公司 40,168.71 163,699.12 0.23 0.19
其他应收款：
中国石化集团长岭炼油化工有
1,782,500.00 1,782,500.00 0 6.28
限责任公司
岳阳金鄂石化发展有限公司 1,166,286.78 2,980,604.97 7.81 10.51
应付账款：
中国石化集团长岭炼油化工有
265,159.52 329,577.45 5.71 18.10
限责任公司
附注7：或有事项
本公司本期不存在需要披露的或有事项。
附注8：承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
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岳阳兴长石化股份有限公司二○○四年半年度报告
七、备查文件目录
1、载有法定代表人王胜利先生、总经理邓和平先生亲笔签名并盖章的半年度
报告正文。
2、载有法定代表人王胜利先生、总经理邓和平先生、财务总监刘庆瑞先生、
会计机构负责人谢以浩先生亲笔签名并盖章的财务报表。
3、报告期内公司在《证券时报》刊登的所有公告文件正本。
4、公司章程。
公司在证券部备置上述文件的原件。当中国证监会、深圳证券交易所要求提供
时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
岳阳兴长石化股份有限公司董事会
董 事 长(签字)：
董事总经理(签字)：
二〇〇四年七月二十二日
第40页共40页