岳阳兴长97中报
一, 财务报告(已审计)
1.审计报告(湘会师[1997]内审字第130号)
邱阳兴长石化股份有限公司休体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1997年6月30日的资产负债表,1997年1--6 月的
利润及利润分配表和财务状况变动表,这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是
对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据<< 中国注册会计师独立审计准
则>>进行的,在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记
录等我们认为必在的审计程序.
我们认为,上述会计报表符合<<企业会计准则>>和<< 股份制试点企业会计制
度>>的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年6月30日的财务状况
和截止该日的经营成果及资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一费性原则.
同时我们注意到:贵公司生产聚丙烯所需主要原料---丙烯是从股东单位( 直
接和间接持股72.17%)巴陵石化长岭煤油化工总厂(以下简称"总厂")购进的,总厂
因公司系主要客户,并考虑到为总厂安置了部分富余.待业人员,从1995 年起给予
8%--12%的价格优惠.
湖南省会计师事务所 中国注册会计师:李双桂
中国.湖南 中国注册会计师:李弟扩
一九九七年七月二十四日
2,财务报表
(1)简化的资产负债表
1997年6月30日金额单位:元
项目 年初数 期末数
流动资产 64,282,636 87,403,569
长期投资 8,104,000 8,104,000
固定资产净值 78,138,643 75,540,187
在建工程 3,428,911
无形资产及递延资产 3,040,612 2,899,670
其它长期资产
资产总计 153,565,891 177,376,338
负债及股东权益
流动负债 41,622,314 39,498,012
长期负债
负债合计 41,622,314 39,498,012
少数股东权益
股东 52,000,000 52,000,000
资本公积 114,251 114,251
盈余公积 21,980,316 21,980,316
其中:公益金 3,430,857 3,430,857
未分配利润 37,849,008 63,783,757
股本权益合计 111,943,576 137,878,326
负债及股东权益 153,565,891 177,376,338
2.简化的损益表 金额单位:元
项目 上年同期数 1997年1-6月
主营业务收入 50,697,182 82,201,322
主营业务利润 14,276,997 29,843,339
其他业务利润 ---- 255,882
投资收益 ---- -----
营业外收支净额 -174 5,555
以前年度损益调整 207,355 406,692
利润总额 14,484,178 30,511,469
所得税(33%) 10,068,785 4,779,778
财政返还所得税(18%) 5,492,064
净利润 9,704,399 25,934,749
3.财务指标 1997年1--6月 上年同期数
1)每股收益(元) 0.50 0.19
2)净资产收益率 18.81% 12.52%
3)每股净资产(元) 2.65 1.49
注:本期和同期每股收益和每股净资产是以当期期末公司总股本5200 万股为
基数计算的.
4.财务报表附注:
附注1:重要会计政策
(1)会计制度
本公司从1997年元月1日起执行<<股份制试点企业会计制度>>及补充规定.
(2)会计期间
本公司采用公历年制,即每年公历一月一日至十二月三十一日止.
(3)记帐原则和计价基础
本公司采用权现发生制和历史成本计价的原则.
(4)记帐本位币及外币折算
本公司以人民币作为记帐本位币, 有关外币业务发生当日市场汇率折合人民
币,记帐,年末根据市场汇率调整外币性帐户期末余额. 其汇兑总损益计入当期损
益.外汇交易实际汇率与帐面汇率的差异所形成的汇兑损益亦计入当期损益.
(5)坏帐损失的核算
本公司采用备抵法,按年末应收帐款余额的5%.计提坏帐准备金.
(6)存货的核算
①存货包括库存产品.库存原材料.包装物.低值易耗品等.
②存货实行永续盘存制,购入时按实际成本入帐,耗用或销售时按加权平均法
计算结转成本.
③领用低值易耗品.采用一次摊销法.
(7)长期投资核算办法
①债券投资
购入时按实际支出成本入帐,根据权现发生制原则确认其收益.
②股权投资和联营投资
本公司投资占被投资单位资本20%以下的,采用成本法核算;20%至50% 的采用
权益法核算;50%以上或实际拥有控制权的采用权益法核算并合并会计报表.
(8)固定资产及期 折旧的核算
①使用年限在一年以下 房屋建筑物和机器设备.器具. 工具以及单位价值在
2000元以上,使用年限在二年以上的非征税经营用设备物物品.作为固定资产核算.
固定资产按历史成本计价.
②固定资产折旧采用直线法.1993年底以前采用综合折旧率,年折旧率为9.6%,
1994年元月起采用分类折旧率.各类固定资产折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4% 4.8%
机器设备 10年 4% 9.6%
运输设备 5年 4% 19.2%
电子仪器设备 5年 4% 19.2%
(9)无形资产及其摊销
无形资产系土地使用权,按购入的实际成本入帐,其中岳阳兴长石化股份有限
公司油品供销中心的土地使用权使用年限为50年, 但本公司考虑到该代销中心的
经营期有限,本着稳健性原则.按10年的期限摊入管理费用. 岳阳兴长石化股份有
限公司兴达食品添加剂分公司的土地使用权从1997年起按50年摊入管理费用.
(10)递延资产及期摊销
递延资产系开办费按公司筹建时的实际支出入帐,自投产营业之日起,按5 年
的期限摊入管理费用.
(11)收入实现的确认
营业收入按权现发生制原则确认,即以商品(产品)已经发出,劳务已经提供 ,
半收取价款或已取得索取价款的有产凭据,作为收入的确认的依据.
(12)税项
①流转税及其他地方税.均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴.主要
税种及税率如下;
税种 税率 计税依据
增值税 17% 应税销售额
营业税 5% 服务业收入
消费税 0.2元/升 汽油销售量
0.1元/升 柴油销售量
城建税 7% 增值税.营业税.消费税应征额
教育费附加 3% 增值税.营业税.消费税应征额
②所得税
根据湖南省人民政府湘政办函(1996)342号文批准 , 本公司及所属分公司自
1997年1月1日起先按33%上交所得税,然后由财政按18% 的税率返还公司作为税后
利润处理.
(13)利润分配
本公司当年税后利润按下列顺序分配;
①弥补以前年度亏损.
②按弥补亏损后剩余利润的10%提取法定盈余公积金,法定公积金累计为公司
注册资本的50%以上进,可不再提取.
③按弥补亏损后剩余利润的5%--10%提取法定公益金.
④经股东会决议,可提取任意公积金.
⑤经股东会决议向股东分配股利.
附注2:一九九七年六月三十日会计报表项目注释
(1)货币资金30,214,843.84元,包括:
现金 41,551.06
银行存款 30,173,292.78
(2)应收帐款20,243,374.09元,帐龄分析如下:L
帐龄 金额(元) 所占比重(%)
1年以内的 19,901,571.63 98.31
1--2年的 56,895.40 0.28
2--3年的
3年以上的 284,907.06 1.41
合计 20,243,374.09
应收帐款比上年末增加15,942,574.73元,主要系销售增加, 货款未及时回笼
所致.
*其中巴陵石化长岭炼油化工总厂6,434,050 元 , 该公司直接持本公司股本
1500万元,占总股本额的28.84% .
(3)预付货款1,467,660.55元,其帐龄为1年以内,系预付邓陵石化长岭炼油化
工总厂购油款.
(4)其他应收款20,667,349.17元,其收龄分析如下:
帐龄 金额(元) 所占比重(%)
1年以内的 19,176,332.93 92.79
1--2年的 1,283,877.74 6.21
2--3年的 207,138.50 1.00
3年以上的
合计 20,667,349.17 100.00
主要单位如下:
单位 名称 金额(元) 经济业务内容
*岳阳长炼兴长企业集团公司 12,980,158.03 临时借款
盛湘经贸发展公司 200,000.00 临时借款
岳阳市北区第一建安公司 100,000.00 临时借款
*岳阳长兴长企业集团公司持本公司股本2138.69万元.占总股本的41.13%,该
公司是本公司的控股公司;因其流动资金紧张,陆续临时借款12,980,158.03元,该
公司承诺于1997年8月31日前归还全部借款,该借款不计 息.
(5)待摊费用2,546,697.98元,包括:
期初存货进项税额 83,961.54
大修理费用 2,462,836.44
待摊费用比上年末增加2,448,104.99元, 主要系固定资产大修理费用增加所
致.
(6)存货12,285,148.27元,包括:
①产成品 5,945,596
②原材料 5,346,563
③包装物 1,136
④低值易耗品 24,235
⑤库存商品 527,150
⑥燃料 82,978
⑦材料物资 351,087
⑧在产品 6,400
(7)长期投资8,104,000.00元,系对外联营投资,明细如下:
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额
湖南建长石化股份有限公司 20年 10% 3,000,000. 00
深圳深长实业股份有限公司 20年 5.4% 5,104,000.00
(8)固定资产及累计折旧
(一)固定资产原值
固定资产类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 30,581,762 27,309 30,610,072
机器设备 42,445,327 559,753 375,975 42,629,105
电子设备 13,932,567 252,350 672,712 13,512,204
运输工具 2,552,908 2,552,908
其他设备 31,865 24,280 56,145
合计 89,545,429 863,692 1,048,687 89,360,434
(二)累计折旧
固定资产类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 3,378,691 422,065 3,800,756
机器设备 5,646,320 1,167,477 7,387 6,806,410
电子设备 1,263,661 738,347 2,002,008
运输工具 1,118,114 84,796 1,202,910
其他设备 8,162 8,162
合计 11,406,786 2,420,848 7,387 13,820,247
(9)在建工程3,428,911.36元
工程名称 批准文号 原预算数 资金来源 工程进度 实际支出数
甲醇弛放汽工程 市岳经技字[1996]72号 4,500,000.00 自筹 70% 3,428,911.36
(10)无形资产1,543,016.72元,系土地使用权,包括:
明细 原值 已摊金额 期末金额 剩余摊销年限
岳阳兴长石化股份有限公司 103,462 25,002 78,459 7.6年
油品供销中心土地使用权
岳阳兴长石化股份有限公司 1,810,000 12,442 1.797.557 49.50年
经济技术开发区兴达食品添
加剂分公司土地使用权
(11)递延资产1,023,653.76元系开办费.包括:
明 细 原值 已摊金额 期末金额 剩余摊销年限
岳阳兴长石化股份有限公司油品供销
中心开办费 133,217.65 19,579.22 113,638.43 3年
岳阳兴长石化股份有限公司兴达食品
添加剂分公司开办费 1,013,353.75 103,338.42 910,015.33 4.5年
(12)长期借款500,000.00元
贷款机构 期间 月利率 币种 金额 借款条件
*岳阳市建行长岭支行 97.2--97.5 9.24%. 人民币 200,000.00 信用借款
岳阳市交行长岭办 97.6--97.10 9.24%. 人民币 300,000.00 信用借款
*此笔借款已办妥展期手续,无罚息事项.
(13)应付帐款11,061,249.75元,其关系款项如下:
巴陵石化长岭炼油化工总厂1,886,858.99元
岳职长炼兴长企业集团公司4,110,089.11元
(14)预收收款6,197,026.07元,比年末增加4,805,985.43元,主要系产品畅销.
客户预付购货款增加所致,无关联款项.
(15)未交税金4,538,026.77元,包括:
①应交增值税 2,838,731
②应交营业税 7,308
③应交城建税 29,800
④应交房产税 32,994
⑤应交城镇土地使用权 6,855
⑥应交印花税 1,032
⑦应交企业所得税 1,563,845
⑧应交消费税 50,814
⑨应交固定资产投资方向调节税 7,114
(16)其他未交款96,778.36元,包括:
教育费附加 64,439.88元
*工业发展基金 32,338.48元
*湖南省人民政府湘政发[1996]16号文件规定,生产行业按增值税.消费税.营
业税征收1%的金额用于湖南省工业.农业发展专项资金,企业在所得税前列支出.
(17)其他应付款15,909,522.15元,比年末减少10,453,745.42元,主要系及时
归还款项所致.其并联款项如下:
岳阳长炼兴企业集团公司 21,029.52元 系临时借款
巴陵石化长岭炼油化工总厂 783,948.60元 系临时借款
(18)预提费用108,586.21元,包括:
短期借款利息 6,000.00 元
固定借款利息 102,586.21元
预提费用比上年末减少291,413.79元,主要系水.电费发票已到, 款项及时缴
清所致.
(19)股本52,000,000.00元,包括:
(一)法人股 37,526,900.00元,其中;
岳阳长岭炼油化工总厂 15,000,000.00
*岳阳兴长企业集团 21,386,900.00
*岳阳长岭长庆经贸公司 285,000.00
*长炼职工技术协会 427,500.00
*长炼职工大学 427,500.00
*以上单位均属陵石化长岭炼油化工总厂的下属单位.
(二)社会公众股 14,473,100.00元
以上股本经湖南省会计师事务所汀会题(1993)验字第204号文件验证.
截止到1997年6月30日的每股净资产为2,651元.
(20)资本公积114,251.61元, 系下属分公司岳阳兴长石化股份有限公司塑料
制品分公司1994年前岳阳市北区税务局因该厂系新办的集体企业. 所得税免交而
形成的.
(21)盈余公积21,980,316.99元明细如下:
法定盈余公积 16,802,496.33
法定公益金 3,430,857.44
任意盈余公积 1,746,963.22
合计 21,980,316.99
(22)未分配利润项目
年初数 37,849,008.26元
本期增加数 25,934.749.47元
期末数 63,783,757.73元
1997年1--6月的每股净收益为0.499元.
(23--24)本公司主营业务收入及主营业务成本
分类项目 主营业务收入 主营业务成本(元)
聚丙烯 65,631,312 35,528,202
甲醇 4,631,312 2,602,724
油料销售 9,748,505 8,702,323
塑料纺织袋 2,287,383 1,933,935
合计 82,201,322 48,767,185
主营业务收入比上年末增加31,504,140.19元,主要系聚丙烯.甲醇.销量比去
年增加,销售价格比去年上升所致.主营业务成本比上年增加14,227,293.83元,原
因同上.
(25)财务费用-502,241.45元,包括:
利息净支出 -503,587.95
金融机构手续费 1,346.50
财务费用为负数系 定期存款利息收入所致.
(26)1997年1--6月其他业务利润155,882.68元,包括:
运输收入 30,000.00元
材料让售利润 225,882.68元
(27)营业外收入6,677.51元,包括:
教育费附加返还 6,581.71元
罚款收入 95.80元
(28)营业外支出1,121.80元,系罚款支出
(29)以前年度损益调整406,692.39元, 系调整以前年度多摊费用和多计提折
旧金额.
(30)所得税项目
1997年1至6月共实现利润总额30,511,469.96元,按规定应上交企业所得税额
为10,068,785.09元,但根据湖南省人民政府湘政办函(1996)342号文,自1997年 1
月1日起,本公司先按33%上交所得税,然后由财政按18% 的税率返还公司作为税后
利润处理.因此,本期实际应交所得税为4,576,720.49元.
5.关联企业及其交易的披露
(一)关联企业
(1)岳阳长炼兴长企业集团公司
岳阳长炼兴企业集团公司(以下简称"集团公司")是本公司的发起人, 集团公
司现持有岳阳云溪工商局核发的18620270--X号<<企业法人营业执照>>.注册资本
4900万元,经济性质为集体,集团公司现持有本公司2138.69万股,占本公司股本总
额41.13% .
(2)长岭炼油化工总厂
长岭炼油化工总厂(以下简称"长炼")是中国石油化工总公司下属企业, 现持
有湖南省工商行政管理局核发的18378268--1号<<企业法人营业执照>>.注册资本
124,480元,经济性质国有,长炼现持有本公司1,500万股,占本公司股本总额的28
.85% .
(二)关联交易
(1)根据<<国有土地使用权租赁合同>>的约定,长炼向本公司出租聚丙烯, 甲
醇.纺织袋的生产用场地.面积为19696.57平方米,租期10年,租金为前三年每年50,
000元,以后每三年调整一次.
(2)根据<< 长岭炼油化工总厂与岳阳阳和石化股份有限公司若干关系的协调
管理协议>>,长炼向本公司提供生产原料,水电气等辅助材料, 并按市场价格进行
结算.
自1995年起,长炼向本公司应主要原料丙烯时,给予8%--12%的价格优惠,1997
年上半年购进丙烯原料9,706.08吨,交易额为27,619,581.88元, 占本公司进材料
金额的100% .其原因是:(1)本公司是长炼丙稀产品最大客户.(2)本公司长炼安置
了从生产一线下岗的富余人员和待业青年, 配合了中国石化总公司和长炼的劳动
用工制度改革.解除,了长炼的后顾之忧.公司购进甲醇原料6,218吨, 占本公司购
进此原料金额的100%,无价格优惠.
(3)根据<<注册商标使用许可协议>>,集团公司许可本公司在聚丙烯上使用其
"驼鹤"牌注册商标,使用费自1997年1月1日起为年销售额的0.8% .
6.或有事项
本公司不存在未决诉讼,未决索赔,税务纠纷,应收票据贴现,债务担保等或有
损失事项.
7.其他事项说明
截止到到1997年6月30日止,本公司及分公司尚未在境内任何证券经营机构开
设买卖已上市流通股票的帐户.
二, 经营情况的回顾与展望
1.上半年经营情况的回顾
(1)上半年,公司实现业务收入8220.1万元,税前利润3051.1万元,净利润2593.
5万元,分别为年计划的47.8%,82.4%,82.2%,分别比去年同期增长62.1%,110. 6%,
167.2%,超额完成了上半年计划.
(2)上半年,公司通过狠抓生产管理,不断优化工艺操作参数.强化工序管理 ,
加强设备维护保养,使公司的生产出现了新的局面;同时, 通过完善内部经济责任
制,实行超产提成,计件工资等激励办法,充分调动了职工的生产积极性,主体生产
装置达到了"安全.平衡/长周期.满负荷.优质"生产.实现了稳产.高产局面.
(3)上半年,共生产聚丙烯8700吨,比去年同期多生产480吨, 产品质量经国家
石化有机原料全成树脂质量监督检验中心抽样检查再一次被确认为合格品; 生产
甲醇4000吨.为公司上半年主要盈利增长点,产品质量经省质量监督部门的授权单
位抽查确认为一级品.油品供销中心广辟业务渠道,积极开展优质服务, 千方百计
扩大零售量.上半年共实现销售收入1023.2万元,为年计划的56.8%;塑料制品分公
司通过改进工艺配方.调整工艺操作,参数,积极拓展市场 , 上半年共生产纺织袋
220万条,为年计划的55%,兴达食品添加剂分公司通过加强对职工技术培训熟练掌
握操作技能,生产基本达到了设计要求,但由于是新产品,市场的认同尚需时间,因
此,上半年仅根据订货情况,试生产了100多吨.
(4)上半年,公司继续加强产品出厂质量管理和强化售后服务, 继连续七年保
持产品出厂合格率100%之后,继续保持了产品出厂合格率100%;通过加强营销管理,
确保了生产后路的畅通.
(5)上半年,公司积极开展学邯钢活动,深化成本管理,加强成本核算, 将成本
指标进行分解.层层控制,有效的控制也成本增长.在主营业务收入增长62.1%情况
下,营业成本仅增长了41.2% .
2.下半年计划
为了全面超额完成计划,公司将继续强化生产管理,狠抓安全生产, 确保主体
生产装置"安全.平稳.长周期.满负荷.优质"征税;继续强化成本管理.利润4000万
元,具体来说,下半年应着重抓好以下几件事.
(1)认真搞好甲醇弛放气回收技改工程的收尾工作,争取在8月上旬投用.
(2)精心组织聚丙烯装置的大检修,(至报告签署之日,聚丙烯装置检修已圆满
结束,历时15天,于7月22日生产也合格产品,比计划提前3天).
(3)加强设备维护保养.保持甲醇装置高产.稳产局面.
三. 重大事项说明
1.公司于1997年3月25日在湖南省工商行政管理局进行年检登记.
2.公司A股于1997年6月25日在深交所挂牌上市.
3.按<<公司法>>的要求,公司将所属全资子公司岳阳兴长石3化塑料制品厂 .
岳阳兴长石化油品供销中心, 岳阳经济技术开发区兴达食品添加剂厂分别变更为
岳阳兴长石化股份有限公司.岳阳兴长石化股份有限公司油品供销中心,岳阳兴长
石化股份有限公司兴达食品添加剂分公司.
4.根据<<湖南省人民政府办公厅关于同意岳阳兴长石化股份有限公司享受企
业所得税优惠政策和批复>>(湘政办函[1996]342号)自1997年1月1日起,公司的企
业所得税先按33%的税率征收,然后由市财政按18% 的税率返还公司作为税后利润
处理.
5.本公司对照<<严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定>>进行自查, 经自
查,本公司没有从事任何违规的事项,发后将继续遵照此规定.
6.本报告期内公司无任何诉讼,仲裁事项.
四.发行在外股票的变动和 股权结构变化
1.报告期内,公司股本总管和股权结构没有变化.
2.股权结构情况(单位:万股,每股面值:1.00元人民币).
1997年6月30日 比率(%) 1996年末 比率(%)
(一)尚未流通股份 3752.69 72.17 3752.69 72.17
(1)国有法人股 1500.00 28.85 1500.00 28.85
(2)社会法人股 2252.69 43.32 2252.69 43.32
(二)流通股份 1447.31 27.83 1447.31 27.83
境内上市的人民币普通股 1447.31 27.83 1447.31 27.83
(三)股份总额 5200.00 100.00 5200.00 100.00
3.主要股东持股情况
持股数(股) 所占比例(%)
岳阳长炼兴长企业集团公司21,386,900 41.13
巴陵石化长岭炼油化工总厂15,000,000 28.85
长职工技术协会 427,500 0.82
长炼职工大学 427,500 0.82
岳阳长炼长庆贸易公司 285,000 0.55
金信理财 200,070 0.38
林丽萍 148,840 0.29
田浩成 117,130 0.23
林芬庆 90,680 0.17
蔡同琼 85,000 0.16
五. 股东大会简介
董事会考虑到上半年公司在申请A股上市事宜,公众股东变化较大,为使股东大
会更具广泛性.代表性,报告期内没有召开股东大会,董事会决定于1997年8月26日
召开公司第九次股东大会,主要讨论决定公司1997年中期分红派息方案.
公司1997年1至6月份实现利润30,511,469.96元,实际计提所得税4,576,720
.49元,净利润25,934,749.47元,根据公司章程规定,预提10%的法定盈余公积金2
,593,474.95元,预提5%45的公益金1,296,737.47元, 可供股东分配的利润为 22,
044,537.056元,加上年初未分配利润37,849,008.26元,累计可供股东分配利润为
59,893,545.31元.
分红预案为:每10股送10股红利,共送出52,000,000股,计52,000,000.00元 ,
剩余可分配利润7,893,545.31元滚存到以后年度分配.
上述分配预案需提交股东大会审议通过,并报证券主管部门批准后实施.
六. 备查文件
1.载有公司董事长蒋信成先生.总经理邓和平先生亲笔签名的1997 年度中期
报告原本.
2.载有湖南省会计师事务所盖章,注册会计师李弟扩.李双桂亲笔签名的审计
报告及财务报表.