山西太钢不锈钢股份有限公司2003年半年度报告
重要提示：
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担负个别及连带责任。
公司董事长陈川平先生、总经理柴志勇先生、总会计师闫建明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告末经审计。
目 录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务会计报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1．公司法定中文名称: 山西太钢不锈钢股份有限公司
公司法定英文名称：SHANXI TAIGANG STAINLESS STEEL CO.LTD
英文名称缩写：STSS
2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称:太钢不锈
股票代码:000825
3．公司注册地址：山西省太原市尖草坪街２号
公司办公地址：山西省太原市尖草坪街２号
邮政编码：030003
公司电子信箱：tgbxzjb@public.ty.sx.cn
4．法定代表人：陈川平
5．公司董事会秘书：张竹平
证券事务代表：华春雨
联系电话：0351-3017728 、3017729
传 真：0351-3017729
电子信箱：tgbxzjb@public.ty.sx.cn
联系地址：山西省太原市尖草坪街２号
6．选定的中国证监会指定刊登定期报告报纸：
《中国证券报》、《证券时报》
指定的互连网网址：HTTP://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7．其他资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月11日
公司最近一次变更注册登记日期：2002年3月8日
注册登记地点：太原市尖草坪街2号
公司企业法人营业执照注册号码：1400001006339
公司税务登记号码：14010370101188
公司聘请的会计师事务所：山西天元会计师事务所（有限公司）
会计师事务所地址：中国·山西·太原市水西门街67号省国税局大楼21层
E-mail：tycpas@public.ty.sx.cn
（二）主要财务数据和指标
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 4,268,581,956.46 2,950,370,133.63
流动负债 3,207,549,001.64 2,112,490,808.26
总资产 7,494,726,043.16 6,136,328,714.55
股东权益（不含少数股东权益） 3,595,864,567.29 3,373,584,769.27
每股净资产（元/股） 3.341 3.135
调整后的每股净资产（元/股） 3.331 3.128
财务指标 2003年（1-6月） 2002年（1-6月）
净利润 221,803,596.41 149,761,741.70
扣除非经常性损益后的净利润 221,803,596.41 141,853,399.13
每股收益（元/股） 0.206 0.139
净资产收益率（%） 6.17 4.548
经营活动产生的现金流量净额 424,943,053.13 314,629,536.03
利润表附表：
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.98 15.46
营业利润 9.92 10.23
净利润 6.17 6.37
扣除非经常性损益后的净利润 6.17 6.37
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.501 0.501
营业利润 0.331 0.331
净利润 0.206 0.206
扣除非经常性损益后的净利润 0.206 0.206
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期末股东总数
截止2003年6月30日止，公司股东总户数为135,821户，其中国家股股东1户，其余均为流通股股东。
（二）持股5%以上股东情况
持有本公司5%以上股份的股东，只有太原钢铁（集团）有限公司，持有本公司国家股58,867万股，持股比例为54.70% ，报告期内无变化，所持股份无质押、无冻结情况。
报告期内公司控股股东无变化。
（三）前10名股东持股情况及其关联关系
序号 股东名称 持股数（股）
1) 太原钢铁（集团）有限公司 588,670,000
2) 嘉实成长收益型证券投资基金 8,690,549
3) 中国银河证券有限责任公司 4,578,496
4) 广发证券股份有限公司 3,398,749
5) 刘继宣 3,024,446
6) 深圳市财政金融服务中心 2,711,200
7) 金泰证券投资基金 2,573,544
8) 同益证券投资基金 2,300,000
9) 长江证券有限责任公司 1,843,850
10) 国泰金鹰增长证券投资基金 1,697,939
序号 占总股本比例 备 注
1) 54.700% 代表国家持股
2) 0.808%
3) 0.425%
4) 0.316%
5) 0.281%
6) 0.252%
7) 0.239%
8) 0.214%
9) 0.171%
10) 0.158%
公司前十名股东之间不存在关联关系，其中太原钢铁（集团）有限公司系代表国家持股。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况没有变化。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
1、经2003年1月9日公司第二届董事会第十一次会议提名，并经2003年2月12日召开的2003年第一次临时股东大会选举，柴志勇先生当选为公司第二届董事会董事。
2、经2003年2月12日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，缪汉金先生、白贵全先生、王维伟女士三名董事因工作变动不再担任公司董事职务。
3、公司二届十四次董事会会议于2003年6月21日召开，提名林义相先生为公司第二届董事会独立董事候选人，报中国证券监督管理委员会审核通过后，提请将于2003年8月11日召开的公司2003年第二次临时股东大会选举。
4、公司二届八次监事会会议于2003年6月21日召开，提名韩珍堂先生、郭存和先生为公司第二届监事会监事候选人，提请将于2003年8月11日召开的公司2003年第二次临时股东大会选举。
5、公司二届八次监事会会议于2003年6月21日召开，会议审议并通过了刘锡顺先生、梁晋华先生因工作变动决定辞去公司监事职务的请求。由于两名监事辞职会造成公司监事会人数低于法定人数，所以辞职报告要在将于2003年8月11日召开的公司2003年第二次临时股东大会选举产生新监事时方能生效。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期经营情况
1．整体经营情况
2003年国家继续坚持以扩大内需为主的方针，实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国民经济保持了良好的发展态势，固定资产投资势头强劲，工业快速增长，从而拉动钢材需求，支撑国内钢材市场价格处于高位。公司紧紧抓住这一有利机遇，充分利用我公司新投入生产使用的新设备、新工艺，以年度经营计划为目标，深化改革，强化生产经营管理，不锈钢产量、销量、利润都创造了历史最好水平。2003年1-6月,公司共销售钢锭、钢坯、钢材213.75万吨，实现主营业务收入751,863.99万元，比上年同期增加233,121.12万元，增长44.94%；其中销售不锈钢材24.49万吨，形成主营业务收入305,962.70万元，比上年同期增长129,186.07万元，增长73.08%；租赁热连轧形成主营业务收入260743.56万元，比上年同期增加59,277.40万元，增长29.42%；公司实现利润总额35,336.40万元，比上年同期增加11552.36万元，增长48.57%；实现净利润22180.36万元，比上年同期增加7204.19万元，增长48.10%。
2、主营业务情况
2．1公司占主营业务收入10%以上的主要产品收入、成本和利润的情况如下：
单位：万元
主营业务
毛利率 收入比上
产品名称 主营业务收入 主营业务成本
(%) 年同期增
减(%)
普通中卷板 327867.63 312762.57 4.61 28.07
不锈冷板 202419.33 186033.20 8.10 72.26
其他不锈 103543.37 98397.56 4.97 74.70
普通坯料 116709.26 98222.66 15.84 37.21
其它 1324.40 1093.57 17.20 47.07
合 计 751863.99 696509.56 7.36 44.94
其中关联交
169369.80 不适合 -9.20
易
主营业务 毛利率比
成本比上 上年同期
产品名称
年同期增 增减(%)
减(%)
普通中卷板 29.55 -18.98
不锈冷板 71.13 8.14
其他不锈 70.92 73.78
普通坯料 27.95 62.51
其它 30.35 161.29
合 计 43.52 14.26
其中关联交
易
2．2主营业务分地区情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
太原地区 634820.95 46.50
山西省临汾地区 117043.04 37.03
合 计 751863.99 44.94
3、公司控股子公司的经营情况及业绩
3.1山西太钢不锈钢科技有限公司成立于2003年4月1日。经营范围为不锈钢、不锈钢制品、黑色金属的生产、销售，批发零售钢铁产品及原辅材料、冶金设备、备品备件、仪器仪表，技术开发、咨询、转让及咨询。注册资本为78,000万元，2003年4-6月共实现主营业务收入125,392.22万元,实现主营业务利润8,899.84万元,实现净利润6,427.20万元,为本公司贡献投资收益6262.41万元。
3.2山西新临钢钢铁有限公司，业务性质为钢铁冶炼及销售，注册资本39,216万元，主要产品有钢及生铁，2003年1-6月共完成钢产量70.82万吨，较上年同期增加13.75万吨；铁产量为64.55万吨,较上年增加9.02万吨；2003年1-6月主营业务收入实现139,827.40万元，比上年同期增加54,407.63万元，增长63.69%，净利润实现5,994.54万元，比上年同期增加3929.13万元，增长190.23%，实现净利润5994.55万元，为本公司贡献投资收益3057.22万元。
（二）报告期投资情况
1. 募集资金(配股)使用情况及收益情况
不锈钢冷轧薄板改扩建二期工程计划总投资为136,390万元，其中使用首次发行新股募集资金23,925.87万元，使用配股募集资金78,514.75万元，其余不足部分33,949.38万元通过贷款或自筹解决。截止2003年6月末，该项目累计支出118,155.98万元，募配资金已全部使用完。工程项目已基本竣工交付使用，现正抓紧验收结算工作。2003年1-6月新设备共为公司创造经济效益约5500万元。
2.重大非募集资金投资情况及收益情况
（1）40万吨不锈钢冷轧薄板扩建工程：为提高效益和市场占有率，公司决定对冷轧厂进行再次扩建改造，实施40万吨不锈钢冷轧薄板扩建改造工程，改造后，公司不锈钢冷轧薄板年生产能力将提高到40万吨，并为市场提供15万吨不锈钢热轧退火酸洗卷，产品实物质量达到国际先进水平。项目总投资为283,092万元（含外汇16,222万美元）至2003年中期，项目投入运行的情况为：两台森吉米尔轧机及一条冷轧带钢连续酸洗机组已达设计水平，四台磨床及纵切机组也已正常生产，另外一台冷轧退火酸洗线处于调试过程，二辊平整机已进入试生产阶段，其余项目正在按进度要求实施。截止到报告期末，公司40万吨冷轧不锈钢改造项目共计投入资金147,309万元，其中配股项目已投入生产，其余项目正处于建设期。
（2）热轧不锈钢开平板项目：项目计划投资400万元，主要内容为上料、开卷、矫直、横剪、在线修磨、垛板台、在线包装，改造后可实现宽幅1550mm、卷重9吨不锈开平板，最终形成年产6万吨不锈开平板生产能力。项目报告期内已施工，尚未完工。
（三）报告期实际经营成果与年报披露的经营计划比较
股份公司年度经营计划为：生产坯材总量326.85万吨，其中不锈钢材总量61万吨，不锈中板10万吨，不锈冷板35万吨，销售收入126.88亿元。2003年1-6月份同口径实际完成坯材总量147.93万吨，其中不锈材总量23.58万吨、不锈冷板16.01万吨，不锈中板5.34万吨，股份公司实现销售收入60.67亿元，基本在公司年度进度计划上运行。新投入的不锈钢装备基本按阶段目标达产达效，目前运行情况良好。公司正逐步建立适应国际竞争的管理机制和运行机制，目前已在各生产厂推行岗薪工资制，并导入危机管理，实行动态区分考核；深入开展对标挖潜工作，各项指标均有较大幅度的提高，其中冷板优级品率、板型Ⅰ组率分别比上年提高16.72%和27.51%，比对标指标提高6.72%和7.51%，大大改善了不锈冷板实物质量。
五、重要事项
（一）公司治理情况
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
根据中国证监会《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。目前公司已有两位独立董事，按此要求尚缺一名，公司董事会已于2003年6月21日召开的二届十四次董事会会议上提名林义相先生为公司第二届董事会独立董事候选人，报中国证券监督管理委员会审核通过后，提请公司2003年第二次临时股东大会选举。
（二）公司2002年度利润分配方案及执行情况、2003年中期拟定的分配方案
2003年2月26日召开的公司二届十二次董事会会议审议通过了公司2002年度利润分配方案：公司以2002年末总股本107,617万股为基数，向全体股东每10 股派送红股1.5股（含税），同时每10股派送现金红利0.5元（含税），合计分配现金21,523.4万元，其中送红股16,142.55万元，送红利5,380.85万元。另以资本公积金每10股转增0.5股，合计转增股本5,380.85万元。
2002年度利润分配方案已经2003年6月30日召开的公司2002年度股东大会以记名投票表决方式审议通过，将在8月份实施。
2003年上半年不分配、不转增。
（三）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）本报告期公司重大资产收购、出售及重组情况为了加快发展不锈钢冷轧薄板，将公司早日建成全球最具竞争力的不锈钢企业，公司于2003年4月1日联合上下游战略伙伴烟台东方不锈钢工业有限公司、山西晋中万邦工贸有限公司、金川集团有限公司、钢铁研究总院共同投资组建“山西太钢不锈钢科技有限公司”（以下简称“太钢科技”），注册于太原市高新技术开发区，注册资本：78000万元人民币。企业类型：有限责任公司。2003年5月23日太钢科技被山西省科学技术厅以晋科工发[2003]27号文认定为高新技术企业。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，经太原市国家税务局以并国税函[2003]160号文同意太钢科技自2003年4月1日起至2004年12月31日止免征企业所得税两年，从2005年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。2003年上半年,太钢科技公司实现主营业务收入125,392.22万元，实现净利润6427.20万元。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，本公司针对以前年度关联交易额大、2003年产能扩张后关联交易额将进一步增加的情况，对本公司关联交易进行了全面审视，经与有关关联方协商，改革了部分关联交易的业务流程，自2003年3月起，陆续采取以下措施，减少关联交易的项目及额度。
1、不锈连铸坯关联交易
太钢第二炼钢厂是本公司热轧生产线和租赁热连轧生产线的前部工序，为本公司热轧中卷板生产提供连铸坯坯料，以前年度，该厂生产的连铸坯全部由本公司从太钢购入。为回避不锈钢同业竞争并实质性减少关联交易，本公司在二钢厂改造完成、兼具不锈钢冶炼能力后，对二钢厂生产的不锈钢坯采用委托加工方式进行结算，即由本公司向太钢提供主要原材料委托太钢在二钢厂冶炼不锈钢，所产不锈钢坯归本公司所有。此举预计使本公司2003年全年的关联购入量比在购销方式下减少15亿元，报告期已减少2.81亿元。
2、进口铁合金关联交易
公司进口铁合金原由太钢国贸公司从国外进口后再销售给本公司，报告期，公司将进口铁合金采购业务由购销模式改为进口代理模式，即委托太钢国贸公司为本公司进口铁合金，公司按进口货物价款的一定比例向太钢国贸公司支付进口代理费，预计可减少2003年购销关联交易8亿元，报告期尚未发生。
3、不锈废钢销售及采购关联交易
2003年3月份以前，本公司生产过程产生的不锈废钢均销售给太钢,由太钢分选加工后,作为入炉料再销售给本公司，2003年3月份开始，本公司不锈废钢不再对太钢销售，将废次材直接作为入炉料返回炼钢厂熔炼，预计可减少2003年不锈废钢关联交易3亿元，报告期减少1.53亿元。
4、外购坯料关联交易
本公司外购不锈钢坯料过去由太钢购入后，再销售给本公司。报告期公司不再通过太钢采购钢坯，而是直接从供应商采购，预计2003年全年可减少关联交易12亿元，报告期减少2.47亿元。
5、能源动力介质购销关联交易
本公司使用电和煤气，原由本公司全部向太钢购入，报告期，本公司改为直接向太原市供电局及太原市煤气公司采购，不足部分再向太钢购入，此项措施可降低2003年关联交易约2亿元，报告期减少0.79亿元。
6、外购大型工具及备件关联交易
本公司大型工具及备件原全部从太钢购入，报告期公司对太钢不生产需外购的大型工具和备件直接向供应商采购，预计全年减少关联交易7000万元，报告期减少4656万元。
2003年下半年，我们将在上述措施的基础上，进一步采取措施降低关联交易。
2003年上半年关联交易详见财务报告会计附注《关联方关系及其交易》。
（六）重大合同及其履行情况
1.本公司2002年9月与太钢签订《关于租赁热连轧生产线的补充协议》，明确本公司继续租赁太钢热连轧生产线及相关资产。依协议规定，确定年租金由本公司按直线法每月向太钢支付一次。2003年1-6月共支付太原钢铁（集团）有限公司租赁费15,162万元，销售热连轧产品共104.73万吨，租赁资产形成主营业务收入260,744万元，形成主营业务利润12,399.95万元。
2.公司与太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司签订协议，由太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司代理进口工程所需设备，公司已于2001年8月25日在《中国证券报》、《证券时报》上进行了公告。截至2003年6月30日预付代购设备款93,908.22万元，本年度预付设备款已结算61,122.40万元，尚未结算的预付设备款为32,785.82万元, 本公司于报告期修改了与太钢国贸公司签订的委托进口设备协议，将进口代理费由原定的合同货物价格的3——3.5%调整为7‰,截止2003年6月末,本公司累计向太钢国贸公司支付进口代理费497.14万元。
（七）报告期内公司或持股5%以上股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
公司控股股东太原钢铁（集团）有限公司在报告期内履行了对本公司的承诺，即：①在关联交易执行过程中严守公开、公正、公平的原则，维护中小股东权益；②继续支持本公司不锈钢事业的发展，不与本公司搞同业竞争。太钢在炼钢厂改造完成后，兼有生产不锈钢连铸坯的能力，为了避免与本公司产生同业竞争，由本公司全部购买太钢生产的不锈钢坯或由本公司提供冶炼原料委托太钢生产不锈钢连铸坯，生产完成后全部交付本公司，作为本公司生产不锈钢板材的原料，2003年1-6月本公司向太钢支付不锈钢连铸坯加工费14382.53万元。
（八）其他重要事项
2003年4月19日召开的公司第二届董事会第十三次会议审议并通过《关于2003年增资配股的议案》：拟以2002年末公司总股本107,617万股（其中国家股58867万股,社会公众股48750万股）为基数，按每10股配售4股的比例向全体股东配售股份，共计可配售43,046.8万股。本公司控股股东太原钢铁（集团）有限公司承诺将以现金全额认购其应配的23,546.8万股。社会公众股股东应配部分由主承销商组织承销团以余额包销的形式承销。本次配股价格采取市价折扣法,拟定为配股说明书刊登日前二十个交易日公司股票收盘价算术平均值的70%-90%（包括70%及90%）。2003年6月30日召开的公司2002年度股东大会审议并通过了《关于2003年增资配股的议案》，并授权董事会根据前述定价方式最终确定本次配股发行价格。
六、财务会计报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注五 2003.6.30 2002.12.31
流动资产：
货币资金 1 1,095,510,089.00 725,864,517.31
短期投资
应收票据 2 422,554,135.85 310,217,964.10
应收股利
应收利息
应收账款 3 59,020,382.58 56,712,224.79
其他应收款 4 24,179,887.98 10,081,085.82
预付账款 5 598,942,905.12 414,027,525.69
应收补贴款
存货 6 2,067,553,993.20 1,433,466,815.92
待摊费用 820,562.73
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,268,581,956.46 2,950,370,133.63
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 7 4,462,270,603.11 3,963,582,272.90
减：累计折旧 7 1,791,719,484.18 1,613,048,899.93
固定资产净值 7 2,670,551,118.93 2,350,533,372.97
减：固定资产减值准备 7 4,444,520.85 4,467,691.73
固定资产净额 7 2,666,106,598.08 2,346,065,681.24
工程物资 379,392,214.10 390,354,794.52
在建工程 8 180,599,024.52 449,538,105.16
固定资产清理
固定资产合计 3,226,097,836.70 3,185,958,580.92
无形资产及其他资产：
无形资产 46,250.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 46,250.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 7,494,726,043.16 6,136,328,714.55
负债和股东权益 附注五 2003.6.30 2002.12.31
流动负债：
短期借款 9 703,676,720.00 150,500,000.00
应付票据 10 553,300,000.00 80,000,000.00
应付账款 523,318,495.48 524,991,269.26
预收账款 11 760,358,852.99 566,591,562.46
应付工资 12 60,487,975.25 20,287,975.25
应付福利费 5,741,611.03 5,624,855.38
应付股利 53,808,500.00 53,808,500.00
应交税金 13 101,036,723.35 -2,425,981.34
其他应交款 14 7,292,677.28 4,011,002.57
其他应付款 306,196,924.04 247,358,074.68
预提费用 15 82,330,522.22
一年内到期的长期负债 50,000,000.00 461,743,550.00
其他流动负债
流动负债合计 3,207,549,001.64 2,112,490,808.26
长期负债：
长期借款 352,500,000.00 361,000,000.00
应付债券
长期应付款 5,759,157.40 7,678,543.20
专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 361,259,157.40 371,678,543.20
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,568,808,159.04 2,484,169,351.46
少数股东权益 330,053,316.83 278,574,593.82
股东权益：
股本 1,076,170,000.00 1,076,170,000.00
减：已归还投资
股本净额 1,076,170,000.00 1,076,170,000.00
资本公积 1,414,284,137.82 1,413,807,936.21
盈余公积 222,159,675.64 222,159,675.64
其中：公益金 74,053,225.20 74,053,225.20
未分配利润 883,250,753.83 661,447,157.42
股东权益合计 3,595,864,567.29 3,373,584,769.27
负债和股东权益总计 7,494,726,043.16 6,136,328,714.55
法定代表人： 公司负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注六 2003.6.30 2002.12.31
流动资产：
货币资金 669,659,886.04 670,614,727.40
短期投资
应收票据 104,873,805.85 131,914,753.65
应收股利
应收利息
应收账款 1 48,569,974.84 32,763,592.67
其他应收款 2 22,489,306.43 24,386,388.90
预付账款 497,749,660.67 293,889,974.93
应收补贴款
存货 1,671,987,879.08 1,188,013,213.14
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,015,330,512.91 2,341,582,650.69
长期投资：
长期股权投资 3 1,144,219,241.06 290,546,788.22
长期债权投资
长期投资合计 1,144,219,241.06 290,546,788.22
固定资产：
固定资产原价 2,411,044,292.54 3,208,274,616.84
减：累计折旧 803,660,145.21 1,298,059,672.28
固定资产净值 1,607,384,147.33 1,910,214,944.56
减：固定资产减值准备 4,444,520.85 4,467,691.73
固定资产净额 1,602,939,626.48 1,905,747,252.83
工程物资 372,057,423.21 382,122,716.09
在建工程 165,068,915.39 434,825,358.44
固定资产清理
固定资产合计 2,140,065,965.08 2,722,695,327.36
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,299,615,719.05 5,354,824,766.27
负债和股东权益 附注六 2003.6.30 2002.12.31
流动负债：
短期借款 440,000,000.00 70,000,000.00
应付票据 603,300,000.00 80,000,000.00
应付账款 408,915,454.87 380,070,298.39
预收账款 591,396,843.89 477,178,126.73
应付工资
应付福利费 5,160,826.23 5,624,855.38
应付股利 53,808,500.00 53,808,500.00
应交税金 44,524,204.99 -13,952,783.06
其他应交款 161,617.07 14,249.93
其他应付款 193,602,512.02 150,651,399.63
预提费用 8,337,379.79
一年内到期的长期负债 50,000,000.00 454,243,550.00
其他流动负债
流动负债合计 2,399,207,338.86 1,657,638,197.00
长期负债：
长期借款 270,000,000.00 320,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 273,000,000.00 323,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,672,207,338.86 1,980,638,197.00
股东权益：
股本 1,076,170,000.00 1,076,170,000.00
减：已归还投资
股本净额 1,076,170,000.00 1,076,170,000.00
资本公积 1,445,226,150.72 1,413,807,936.21
盈余公积 209,480,563.65 209,480,563.65
其中：公益金 69,826,854.54 69,826,854.54
未分配利润 896,531,665.82 674,728,069.41
股东权益合计 3,627,408,380.19 3,374,186,569.27
负债和股东权益总计 6,299,615,719.05 5,354,824,766.27
法定代表人： 公司负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
合并利润及利润分配表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司
项目 附注五 2003年1-6月
一、主营业务收入 16 7,518,639,945.26
减：主营业务成本 17 6,965,095,583.73
主营业务税金及附加 14,820,594.09
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 538,723,767.44
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 18 6,722,957.14
减：营业费用 13,649,848.65
管理费用 19 136,065,105.50
财务费用 39,166,099.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 356,565,670.61
加：投资收益(亏损以“-”号填列) 0
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 3,201,647.05
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 353,364,023.56
减：所得税 20 100,539,231.18
少数股东损益 31,021,195.97
五、净利润(亏损以“-”号填列) 221,803,596.41
加：年初未分配利润 661,447,157.42
其他转入
六、可供分配的利润 883,250,753.83
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖利及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 883,250,753.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 883,250,753.83
项目 2002年1-6月
一、主营业务收入 5,187,428,709.08
减：主营业务成本 4,853,208,754.58
主营业务税金及附加 17,211,633.33
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 317,008,321.17
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 21,307,577.61
减：营业费用 9,231,526.35
管理费用 58,008,206.14
财务费用 40,885,082.29
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 230,191,084.00
加：投资收益(亏损以“-”号填列) 11,803,496.38
补贴收入
营业外收入 31,219.40
减：营业外支出 4,185,390.54
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 237,840,409.24
减：所得税 77,958,141.38
少数股东损益 10,120,526.16
五、净利润(亏损以“-”号填列) 149,761,741.70
加：年初未分配利润 481,167,430.48
其他转入
六、可供分配的利润 630,929,172.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖利及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 630,929,172.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 630,929,172.18
补充资料：
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或）减少利润总额
4、会计估计变更增加（或）减少利润总额 -47,283,771.02
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人： 公司负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
母公司利润及利润分配表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注六 2003年1-6月
一、主营业务收入 4 6,067,329,682.10
减：主营业务成本 5 5,789,792,805.16
主营业务税金及附加 3,711,807.23
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 273,825,069.71
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4,030,758.97
减：营业费用 6,192,084.31
管理费用 39,272,105.14
财务费用 33,074,648.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 199,316,990.86
加：投资收益(亏损以“-”号填列) 6 93,196,251.23
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 444,671.14
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 292,068,570.95
减：所得税 70,264,974.54
五、净利润(亏损以“-”号填列) 221,803,596.41
加：年初未分配利润 674,728,069.41
其他转入
六、可供分配的利润 896,531,665.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖利及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 896,531,665.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 896,531,665.82
项目 2002年1-6月
一、主营业务收入 4,333,231,011.42
减：主营业务成本 4,082,078,590.25
主营业务税金及附加 12,142,377.52
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 239,010,043.65
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 18,638,046.29
减：营业费用 6,602,567.56
管理费用 20,377,602.22
财务费用 32,834,644.16
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 197,833,276.00
加：投资收益(亏损以“-”号填列) 22,337,105.25
补贴收入
营业外收入 29,746.05
减：营业外支出 2,653,176.40
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 217,546,950.90
减：所得税 67,785,209.20
五、净利润(亏损以“-”号填列) 149,761,741.70
加：年初未分配利润 487,293,699.77
其他转入
六、可供分配的利润 637,055,441.47
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖利及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 637,055,441.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 637,055,441.47
补充资料：
项 目 2002年度 2001年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、 会计政策变更增加（或）减少利润总额
4、会计估计变更增加（或）减少利润总额 -44,709,575.74
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人： 公司负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项目 附注五 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,290,750,635.32
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,718,248.40
现金流入小计 7,306,468,883.72
购买商品、接受劳务支付的现金 6420816409.29
支付给职工以及为职工支付的现金 101,176,412.02
支付的各项税费 177,543,939.14
经营租赁所支付的现金 151,876,151.00
支付的其他与经营活动有关的现金 40 30,112,919.14
现金流出小计 6,881,525,830.59
经营活动产生的现金流量净额 424,943,053.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
外置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 175,014,339.92
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 175,014,339.92
投资活动产生的现金流量净额 -175,014,339.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 20,000,000.00
借款所收到的现金 705,176,720.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28,097.16
现金流入小计 725,204,817.16
偿还债务所支付的现金 572,409,600.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,037,845.48
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,101,371.10
现金流出小计 605,548,816.58
筹资活动产生的现金流量净额 119,656,000.58
四、汇率变动对现金的影响 60,857.90
五、现金与现金等价物净增加额 369,645,571.69
项目 金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 221,803,596.41
加：少数股东损益 31,021,195.97
计提的资产减值准备 14,855,116.06
固定资产折旧 166,134,369.87
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) -820,562.73
预提费用增加(减：减少) 82,330,522.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 28,326,120.96
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -644,632,930.23
经营性应收项目的减少(减：增加) -275,690,866.35
经营性应付项目的增加(减：减少) 801,616,490.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 424,943,053.13
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,095,510,089.00
减：现金的期初余额 725,864,517.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 369,645,571.69
法定代表人： 公司负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,734,637,090.19
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 46,323,922.76
现金流入小计 6,780,961,012.95
购买商品、接受劳务支付的现金 6,147,929,954.53
支付给职工以及为职工支付的现金 57,680,516.91
经营租赁所支付的现金 151,823,376.00
支付的各项税费 68,854,949.87
支付的其他与经营活动有关的现金 18,889,709.16
现金流出小计 6,445,178,506.47
经营活动产生的现金流量净额 335,782,506.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
外置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 167,035,556.15
投资所支付的现金 58,347,888.63
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 225,383,444.78
投资活动产生的现金流量净额 -225,383,444.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 410,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 410,000,000.00
偿还债务所支付的现金 494,409,600.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,763,120.26
支付的其他与筹资活动有关的现金 181,182.80
现金流出小计 521,353,903.06
筹资活动产生的现金流量净额 -111,353,903.06
四、汇率变动对现金的影响
五、现金与现金等价物净增加额 -954,841.36
项目 金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 221,803,596.41
加：计提的资产减值准备 13,940,171.50
固定资产折旧 106,356,973.76
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少) 8,337,379.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 24,007,601.12
投资损失(减：收益) -93,196,251.23
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -493,942,625.89
经营性应收项目的减少(减：增加) -183,633,364.50
经营性应付项目的增加(减：减少) 732,109,025.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 335,782,506.48
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 669,659,886.04
减：现金的期初余额 670,614,727.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -954,841.36
法定代表人： 公司负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
资产减值准备明细表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项目 期处余额 本期增加数
一、坏账准备合计 3679677.68 4971505.89
其中：应收账款 3656405.66 4836613.51
其他应收款 23272.02 134892.38
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 214196.05 10545752.95
其中：库存商品 211793.25 10072914.75
原材料 2402.8 472838.2
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4467691.73
其中：房屋、建筑物
机器设备 4467691.73
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 662142.78 7989040.79
其中：应收账款 662142.78 7830876.39
其他应收款 158164.4
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 10759949
其中：库存商品 10284708
原材料 475241
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 23170.88 4444520.85
其中：房屋、建筑物
机器设备 23170.88 4444520.85
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
山西太钢不锈钢股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称股份公司）是经山西省人民政府晋政函（1997）125号文批准由太原钢铁（集团）有限公司（以下简称太钢集团）为独家发起人，以其拥有的从事不锈钢生产、经营业务的三钢厂、五轧厂、七轧厂、金属制品厂经营性资产重组发行A种上市股票，募集设立的股份有限公司。
股份公司的营业范围：不锈钢及其他黑色金属、铁合金、金属制品的生产、销售。钢铁产品及钢铁生产所需原辅材料的国内贸易和进出口。批发零售建材、电子产品、普通机械及配件、电器机械及器材、仪器仪表。技术咨询服务。主要产品有：钢锭、优碳钢中板、不锈钢中板、优碳钢卷板、不锈钢薄板、各种金属制品等。
股份公司于1998年10月1日与太钢集团临汾钢铁有限公司共同出资组建山西新临钢钢铁有限公司（以下简称新临钢）。股份公司所占其权益比例为51%，新临钢经营范围：生产和销售钢材、钢坯、钢锭、生铁及钢铁生产所需原材料、油脂产品等，从1998年10月1日起会计报表按规定纳入合并报表。
2002年9月股份公司继续经营租赁太钢集团所属热连轧经营性固定资产，详见附注九——其他重要事项。
股份公司2003年第一次临时股东大会决议通过了第二届董事会第十一次会议提出的《关于投资组建“山西太钢不锈钢科技有限公司”的议案》。山西太钢不锈钢科技有限公司（以下简称太钢科技）已于2003年4月1日成立，股份公司所占其权益比例为97.436%。根据财政部关于合并会计报表的规定,公司从2003年4月1日起将太钢科技的会计报表纳入合并报表的范围。
二、重要会计政策
1、会计准则和会计制度
股份公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
按权责发生制原则记账，各项财产、物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日的市场汇价折合；期末外币账户按期末市场汇价进行调整，所产生的外币折合差额计入当期损益或者资本化。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。期限短是指从购买日起，三个月内到期。
7、坏账损失的核算方法
坏账损失的核算采用备抵法，期末按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的具体计提比例为：
账龄 比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 30%
3年以上 50%
对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备，对应收关联单位款项不计提坏账准备。
坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡后,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的款项；
②债务人逾期不履行偿债义务超过三年,且具有明显特征表明无法收回的款项。
8、存货及存货跌价准备的核算方法
存货实行永续盘存制。存货分类为：原料、辅助材料、燃料、修理用备件、包装物、低值易耗品、大型工具、委托加工材料、在产品及自制半成品、库存商品、外购半成品、委托代销商品、委托加工物资，日常收发均按计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品采用领用时一次摊销法。
期末存货按单个存货或存货类别项目账面成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货账面成本的差额，计提存货跌价准备。
9、短期投资及短期投资跌价准备核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值，在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资收益或损失入账。
期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项短期投资账面成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。
10、长期投资及长期投资减值准备核算方法
（1）长期股权投资
A、初始投资成本的确定
以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
通过行政划拨方式取得的长期股权投资按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
B、股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，分别按以下情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定期限平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入资本公积——股权投资准备。
股权投资差额的摊销期限：初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；
C、长期股权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。
D、对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不足50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
（2）长期债权投资核算方法
A、初始投资成本的确定
以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算。
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
B、长期债权投资的溢价及折价
公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额作为债券投资的溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
C、长期债权投资在处置时按处置的收入与账面价值的差额确认为投资损益。
（3）长期投资减值准备
股份公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于投资的账面价值且在可预计的未来期间内不可恢复，以可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款
委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认应收利息冲回。
期末按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准备。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产标准：使用年限在1年以上，单位价值在2000.00元以上的房屋、建筑物和机器设备等。
（2）固定资产分类：生产用房屋、建筑物，通用设备，专用设备，运输设备，电气设备，电子及通信设备，仪器仪表等七大类。
（3）固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。
（4）融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入帐价值。如果融资租入资产占本公司资产总额比例等于或小于30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入帐价值。
（5）固定资产折旧：按各类固定资产原值和预计可使用年限，扣除残值后采用“直线法”平均计算。
各类固定资产的预计使用年限、残值率、年折旧率如下：
固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率
生产用房屋、建筑物 15--35年 3%
通用设备 9--11年 3%
专用设备 6--10年 3%
运输设备 6年 3%
电气设备 11年 3%
电子及通讯设备 4--8年 3%
仪器仪表 7--8年 3%
固定资产分类 年折旧率(%)
生产用房屋、建筑物 6.48--2.76
通用设备 10.80--8.76
专用设备 16.20--9.72
运输设备 16.20
电气设备 8.76
电子及通讯设备 24.24--12.12
仪器仪表 13.80—12.12
（6）固定资产减值准备：期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致固定资产账面价值低于可收回金额的，按单项固定资产账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程核算内容包括：固定资产新建工程、改扩建工程所发生的实际支出、预付工程款。待工程达到预定可使用状态之日起转为固定资产，包括与在建工程有关的借款利息支出予以资本化。
在建工程减值准备：按在建工程账面价值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，计提在建工程减值准备，存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其他证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的核算方法：
因专门借款发生的利息、折价或溢价摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
资本化期间：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止借款费用资本化；以后发生的借款费用应当于当期直接计入费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，直到中断重新开始。
每一会计期间利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 * 资本化率
资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为在这些借款的加权平均利率，加权平均利率的计算公式为:
加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数*100%
专门借款本金加权平均数=∑每笔专门借款本金*每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数
在发行债券时发生的债券折价或溢价,每期应摊销的折价或溢价金额,作为利息的调整额,对资本化率作相应调整,加权平均利率的计算公式为:
加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专门借款本金加权平均数*100%
15、无形资产核算方法
（1）无形资产在取得时按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限；
B. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限；
C. 合同规定了受益年限法律也规定有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
D. 如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年；
（3）无形资产减值准备：按单项无形资产账面价值高于其可收回金额的差额计提。期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。当存在下列一项或几项情况时，计提无形资产减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内不会恢复；
C.某项无形资产已超过法定保护年限，但仍然具有部分使用价值；
D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当月起一次计入当月损益。
17、收入的确认原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
所得税会计采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》，将股份公司直接或间接方式拥有其过半数以上权益性资本以及其他被本公司所控制的被投资企业纳入编制合并会计报表范围；以纳入合并范围的被投资企业的会计报表及有关资料为依据，通过抵销与本公司相关的科目编制合并会计报表。
20、会计估计变更
（1）股份公司第二届董事会第十二次会议决议通过《关于提高折旧率的议案》，股份公司拟从2003 年1 月1 日起变更固定资产分类折旧率，各类固定资产预计可使用年限及年折旧率变更情况如下：
变更前
固定资产分类
预计可使用年限 年折旧率%
生 产用房屋、建筑物 25--45年 3.88--2.16
通用设备 14--18年 6.93--5.39
专用设备 12--15年 8.08--6.47
运输设备 8--14年 12.13--6.93
电气设备 15--18年 6.48--5.39
电子及通讯设备 7--28年 13.86--3.46
仪器仪表 12年 8.08
变更后
固定资产分类
预计可使用年限 年折旧率%
生 产用房屋、建筑物 15--35年 6.48--2.76
通用设备 3--11年 10.80--8.76
专用设备 6--10年 16.20--9.72
运输设备 6年 16.20
电气设备 11年 8.76
电子及通讯设备 4--8年 24.24--12.12
仪器仪表 7--8年 13.80—12.12
上述议案已经股份公司2002年度股东大会审议通过批准。
上述会计估计变更已采用未来适用法进行了调整，其影响数为40,707,313.73 元。
（2）股份公司第二届董事会第十三次会议通过了关于调整坏帐准备计提比例的议案。为了贯彻会计稳健原则，防范化解应收款项呆坏账可能形成的财务风险，根据对各类应收款项可收回程度的分析判断，股份公司拟从2003年1月1日起，调高账龄分析法计提坏账准备的比例，具体情况如下：
账龄 调整前 调整后
1年以内 5‰ 5%
1--2年 1% 10%
2--3年 2% 30%
3年以上 10% 50%
上述会计估计变更已采用未来适用法进行了调整，其影响数为6,576,457.29元。
三、税项
税 种 计税依据 税率
流转税
增值税 产品销售收入 17%
营业税 应税收入 5%
城建税 应交增值税、应交营业税 7%
教育费附加 应交增值税、应交营业税 3%
价格调控基金 * 应交增值税、应交营业税 1.5%
所得税
所得税 ** 应纳税所得额 33%
所得税 *** 应纳税所得额 0%
其他税
房产税 房产余值 1.2%
土地使用税 实际占用土地面积(年) 1元/m2
车船使用税 小卧车、客货车按辆(年) 60元/辆
大货车 按净吨位(年) 42元/吨
印花税 按实收资本、资本公积
额、固定资产增加额贴花 0.5‰
按购销合同额 0.3‰
按财产保险合同额贴花 1‰
按借款合同额贴花 0.05‰
*“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71号“关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征集比例，按税前‘三税’额的1.5%计征”。
** 根据山西省人民政府晋政函（1997）126号文件规定从1998年元月1日起股份公司实行所得税超过15%的部分由财政返还企业，山西省财政厅晋财企（2000）76号文批复，股份公司允许执行此政策至2001年12月31日。2002年起公司停止享受该优惠政策，执行33%的法定所得税率。股份公司控股子公司——新临钢执行33%的法定所得税率。
*** 如会计报表附注“一、公司简介”所述，股份公司控股子公司——太钢科技于2003年4月1日成立，经太原市高新技术产业开发区管理委员会以并高新管字[2003]63号文确认为太原国家高新技术产业开发区高新技术企业，并经并国税函[2003]160号《太原市国家税务局关于山西太钢不锈钢科技有限公司享受企业所得税优惠政策的批复》同意，自2003年4月1日起至2004年12月31日止免征企业所得税两年，从2005年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司情况
公司名称 注册资本（元）
山西新临钢钢铁有限公司 392,156,860.00
山西太钢不锈钢科技有限公司 780,000,000.00
公司名称 经营范围 对
山西新临钢钢铁有限公司 生产和销售钢材、钢坯、钢锭、生铁及
钢铁生产所需原材料、油脂产品等
山西太钢不锈钢科技有限公司 不锈钢、不锈钢制品、黑色金属的生
产、销售，批发零售钢铁产品及原辅材
料、冶金设备、备品备件、仪器仪表，
技术开发、咨询、转让及咨询。
公司名称 其投资额（元） 所占权益比例
山西新临钢钢铁有限公司 200,000,000.00 51%
山西太钢不锈钢科技有限公司 760,000,000.00 97.436%
（二）控股子公司的变化原因：
本期合并报表范围增加控股子公司——山西太钢不锈钢科技有限公司，变动原因详见“会计报表附注—、公司简介”。
五、合并会计报表项目附注
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 42,080.38 18,751.86
银行存款 717,107,054.87 1,081,035,216.64
其他货币资金 8,715,382.06 14,456,120.50
合计 725,864,517.31 1,095,510,089.00
2、应收票据
项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 310,217,964.10 417,554,135.85
商业承兑汇票 5,000,000.00
合计 310,217,964.10 422,554,135.85
其中子公司新临钢质押银行承兑汇票明细如下:
出票单位 出票日 到期日 金额
太原钢铁（集团）有限公司 2003-03-25 2003-9-24 10,000,000.00
太原钢铁（集团）有限公司 2003-03-25 2003-9-24 10,000,000.00
合计 20,000,000.00
3、应收账款
（1）账龄分析
期初数
账龄
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 39,441,350.11 41,281.65 65.33
1—2年 2,834,369.09 10,122.44 4.70
2—3年 1,360,931.39 27,218.63 2.25
3年以上 16,731,979.86 3,577,782.94 27.72
合计 60,368,630.45 3,656,405.66 100
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 45,966,198.61 1,256,528.30 68.76%
1—2年 1,604,082.19 120,391.47 2.40%
2—3年 2,801,777.33 287,381.37 4.19%
3年以上 16,479,200.84 6,166,575.25 24.65%
合计 66,851,258.97 7,830,876.39 100%
(2)期末余额中前五名金额合计36,494,477.42元，占应收帐款总额的比例为54.60% 。
（3）持有股份公司5%（含5%）以上股权的股东单位为太原钢铁（集团）有限公司，期末余额为3,791,871.46元。
4、其他应收款
（1）账龄分析
账龄 期初数
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 9,526,901.04 9,292.54 94.29
1—2年 215,840.69 266.43 2.14
2—3年 211,504.91 4,230.10 2.09
3年以上 150,111.20 9,482.95 1.49
合计 10,104,357.84 23,272.02 100
账龄 期末数
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 23,891,745.50 44,330.95 98.17%
1—2年 199,903.93 25,347.85 0.82%
2—3年 55,166.30 16,854.76 0.23%
3年以上 191,236.65 71,630.84 0.79%
合计 24,338,052.38 158,164.40 100%
（2）期末余额中前五名金额合计2,835,567.82元，占其他应收款总额的比例为11.65%。
（3）期末余额中应收持有股份公司5%（含5%）以上股份的股东单位为太原钢铁（集团）有限公司，期末余额为3,954.00元。
5、预付账款
（1）账龄分析
期初数 期末数
账 龄
账面余额 比例% 账面余额 比例%
1年以内 413,539,461.12 99.88 598,915,905.12 99.99%
1-2年 0.00 27,000.00 0.01%
190.35
2-3年 0.00%
-
3年以上 0.12 0.00%
487,874.22 -
合计 414,027,525.69 100 598,942,905.12 100%
（2）期末余额比期初余额增加184,915,379.43元，主要原因是股份公司预付铁合金及钢坯款增加。
（3）期末余额中应收持有股份公司5%（含5%）以上股份的股东单位为太原钢铁（集团）有限公司，期末余额为1,353,044.32元。
6、存货
项目
期初数 期末数
账面余额 跌价准备 账面余额
原料 364,433,184.76 2,402.80 440,146,277.85
辅助材料 7,466,752.01 4,919,105.17
修理用备件 59,597,045.39 64,535,803.45
低值易耗品 2,304,029.49 2,222,749.39
大型工具 42,731,875.60 50,202,762.74
在产品、半成品 505,916,655.58 4,159.25 883,126,723.14
库存商品 367,509,938.68 207,634.00 225,464,035.06
在途物资 10,818.43 18,152,413.89
委托代销商品 29,605,601.00 256,704,612.00
委托加工物资 52,183,718.68 130,990,448.28
受托加工物资 1,921,392.35 1,849,011.23
合计 1,433,681,011.97 214,196.05 2,078,313,942.20
项目
跌价准备
原料 475,241.00
辅助材料
修理用备件
低值易耗品
大型工具
在产品、半成品
库存商品 6,288,601.00
在途物资
委托代销商品 3,996,107.00
委托加工物资
受托加工物资
合计 10,759,949.00
可变现净值的确定方法 = 估计销售价格 - 估计完工成本 - 销售所必需的估计费用
期末余额比期初余额增加644,632,930.23元，主要原因是公司生产规模扩大相应增加各项物资储备；各项技改工程竣工投产时间不同步,出现暂时性的工序能力不平衡,部分产品滞留中间工序,不能及时形成销售。
7、固定资产、累计折旧及减值准备
固定资产原值 期初数 本期增加
生产用房屋建筑物 844,646,888.81 5,933,787.89
通用设备 441,020,093.16 8,165,772.31
专用设备 2,307,931,137.63 479,744,848.44
运输设备 21,855,133.84 2,155,721.80
电气设备 269,427,656.22 1,499,622.54
电子及通讯设备 22,583,581.54 119,504.00
仪器仪表 56,117,781.70 1,272,452.99
合计 3,963,582,272.90 498,891,709.97
固定资产原值 本期减少 期末数
生产用房屋建筑物 850,580,676.70
通用设备 8,932.88 449,176,932.59
专用设备 2,787,675,986.07
运输设备 188,038.00 23,822,817.64
电气设备 270,927,278.76
电子及通讯设备 22,703,085.54
仪器仪表 6,408.88 57,383,825.81
合计 203,379.76 4,462,270,603.11
固定资产原值
累计折旧 期初数 本期增加
生产用房屋建筑物 271,795,096.05 23,905,778.94
通用设备 238,024,344.74 21,734,735.51
专用设备 950,278,622.07 115,942,870.15
运输设备 9,698,924.58 1,865,385.10
电气设备 111,030,348.98 10,230,556.67
电子及通讯设备 7,834,551.51 1,866,971.92
仪器仪表 24,387,012.00 3,252,911.42
合计 1,613,048,899.93 178,799,209.71
固定资产净值 2,350,533,372.97 320,092,500.26
固定资产原值
累计折旧 本期减少 期末数
生产用房屋建筑物 295,700,874.99
通用设备 259,759,080.25
专用设备 1,066,221,492.22
运输设备 128,625.46 11,435,684.22
电气设备 121,260,905.65
电子及通讯设备 9,701,523.43
仪器仪表 27,639,923.42
合计 128,625.46 1,791,719,484.18
固定资产净值 74,754.30 2,670,551,118.93
固定资产减值准备 期初数 本期增加
生产用房屋建筑物
通用设备 3,955,820.42
专用设备 359,031.79
运输设备 87,471.57
电气设备 65,367.95
电子及通讯设备
仪器仪表
合计 4,467,691.73
固定资产净额 2,346,065,681.24
固定资产减值准备 本期减少 期末数
生产用房屋建筑物 -
通用设备 8,932.88 3,946,887.54
专用设备 359,031.79
运输设备 14,238.00 73,233.57
电气设备 65,367.95
电子及通讯设备
仪器仪表
合计 23,170.88 4,444,520.85
固定资产净额 2,666,106,598.08
（1）截止2003年6月30日，固定资产中由在建工程转入479,171,809.33元。
（2）子公司新临钢融资租入固定资产情况如下：
项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值
专用设备 12,359,865.07 2,480,480.43 9,879,384.64
2,480,480.43 9,879,384.64
合计 12,359,865.07
2003年度将支付的最低租赁付款额为3,838,771.60元，2004年度将支付的最低租赁付款额为3,839,771.60元， 2004年11月租赁期满。
8、在建工程
期初数 本期增加
工程名称
其中:利息资本化 其中:利息资本化
母公司：
不锈冷轧薄板改扩建二期工程 290,636,794.54 136,833,015.20
99技措27#主电室变流机组 5,058,718.11 172,495.08
热轧研磨线改造 5,509,095.10
2000环保1#除尘 403,956.52
2001环技1#AOD炉除尘改造 778,921.32
2001环技2#2-3AOD炉AOD炉除尘
改 造 3,792,790.06 2,723,861.99
冷轧现有消防设施改造项目 3,390,000.00 500,000.00
冷轧不锈技改1#其他 122,890,037.14 53,136,956.82
炼钢厂AOD炉改造 210,650.00
炼钢厂连铸机改造 1,580,000.00
01不锈技措7#磨床改造 81,998.58 26,732.87
热轧技措02—5#主传动系统 709,430.64 5,624,417.56
炼钢2002不锈技措4#中包快速 300,000.00
冷轧03不锈技措9#移动厕所 565,169.50
热轧03技措1#等离子切割机 139,125.00
炼钢03技措2#电炉二次短网改造 102,604.32
热轧厂开平线改造 98,453.81
01—网络1#管理网络系统 60,000.00
炼钢03不锈技进1#液面控制仪 1,111,500.00
其他 1,213,616.43 985,688.73
母公司小计 434,825,358.44 203,810,670.88
子 公司:
炼钢转炉扩容改造 190,000.00 215,000.00
炼钢厂板坯连铸机断面改造 672,080.00 30,002.00
炼钢二精整跨扩建工程 3,069,749.53 1,884,657.81
耐火厂高温除尘 2,865,543.77
3号烧结机 2,967,132.21 222,328.00
炼铁6号高炉炉顶均压放散噪音治理
81,871.96
炼铁厂建企业网 638,867.20 40,160.00
炼钢连铸水处理站更换变压器1台 49,340.00
供销处龙门吊延长 173,000.00 304,907.10
炼铁高炉喷煤工程 406,000.00 140,250.00
制氧厂氧气放散噪音治理工程 80,500.00
1#高炉仓顶除尘工程 969,534.00 1,972.00
1、6号高炉开口机和铁口机除尘工
程 455,000.00 234,609.00
炼钢连铸水处理站新增建斜板沉淀池
1座 737,620.00
8平米竖炉冷却系统改造 22,508.05 2,999,166.33
炼钢转炉汽化冷却系统增设蓄热器及
并网改造 1,334,000.00 564,450.00
公司新建石灰窑 60,000.00
原料场改造 382,500.00
炼钢厂增设玻璃钢冷却塔及增压泵 144,000.00
其他 200,000.00
子公司小计 14,712,746.72 7,424,002.24
合计 449,538,105.16 211,234,673.12
本期转固定资产 其他减少数
工程名称
其中:利息资本化
其中:利息资本化
母公司：
不锈冷轧薄板改扩建二期工程 338,000,000.00
99技措27#主电室变流机组
热轧研磨线改造
2000环保1#除尘
2001环技1#AOD炉除尘改造
2001环技2#2-3AOD炉AOD炉除尘
改 造
冷轧现有消防设施改造项目
冷轧不锈技改1#其他 134,000,000.00
炼钢厂AOD炉改造
炼钢厂连铸机改造
01不锈技措7#磨床改造
热轧技措02—5#主传动系统
炼钢2002不锈技措4#中包快速
冷轧03不锈技措9#移动厕所 565,169.50
热轧03技措1#等离子切割机
炼钢03技措2#电炉二次短网改造
热轧厂开平线改造
01—网络1#管理网络系统
炼钢03不锈技进1#液面控制仪
其他 1,001,944.43
母公司小计 472,565,169.50 1,001,944.43
子 公司:
炼钢转炉扩容改造
炼钢厂板坯连铸机断面改造 702,082.00
炼钢二精整跨扩建工程
耐火厂高温除尘 2,865,543.77
3号烧结机
炼铁6号高炉炉顶均压放散噪音治理
81,871.96
炼铁厂建企业网
炼钢连铸水处理站更换变压器1台
供销处龙门吊延长 477,907.10
炼铁高炉喷煤工程
制氧厂氧气放散噪音治理工程 80,500.00
1#高炉仓顶除尘工程 971,506.00
1、6号高炉开口机和铁口机除尘工
程 689,609.00
炼钢连铸水处理站新增建斜板沉淀池
1座 737,620.00
8平米竖炉冷却系统改造
炼钢转炉汽化冷却系统增设蓄热器及
并网改造
公司新建石灰窑
原料场改造
炼钢厂增设玻璃钢冷却塔及增压泵
其他
子公司小计 6,606,639.83 -
合计 479,171,809.33 1,001,944.43
期末数
工程名称 资金
进度
其中:利息资本化 来源
母公司：
募股
不锈冷轧薄板改扩建二期工程 89,469,809.74 自筹 80%
99技措27#主电室变流机组 5,231,213.19 其他 95%
热轧研磨线改造 5,509,095.10 其他 95%
2000环保1#除尘 403,956.52 其他 95%
2001环技1#AOD炉除尘改造 778,921.32 其他 95%
2001环技2#2-3AOD炉AOD炉除尘
改 造 6,516,652.05 其他 95%
冷轧现有消防设施改造项目 3,890,000.00 其他 80%
冷轧不锈技改1#其他 42,026,993.96 其他 95%
炼钢厂AOD炉改造 210,650.00 其他 20%
炼钢厂连铸机改造 1,580,000.00 其他 20%
01不锈技措7#磨床改造 108,731.45 其他 70%
热轧技措02—5#主传动系统 6,333,848.20 其他 95%
炼钢2002不锈技措4#中包快速 300,000.00 其他 95%
冷轧03不锈技措9#移动厕所 - 其他 100%
热轧03技措1#等离子切割机 139,125.00 其他 50%
炼钢03技措2#电炉二次短网改造 102,604.32 其他 50%
热轧厂开平线改造 98,453.81 其他 50%
01—网络1#管理网络系统 60,000.00 其他 80%
炼钢03不锈技进1#液面控制仪 1,111,500.00 其他 95%
其他 1,197,360.73 其他
母公司小计 165,068,915.39
子 公司:
炼钢转炉扩容改造 405,000.00 其他
-
炼钢厂板坯连铸机断面改造 0.00 其他 100%
炼钢二精整跨扩建工程 4,954,407.34 其他 93%
耐火厂高温除尘 - 其他 100%
3号烧结机 3,189,460.21 其他 98%
炼铁6号高炉炉顶均压放散噪音治理 - 其他 100%
炼铁厂建企业网 679,027.20 其他 85%
炼钢连铸水处理站更换变压器1台 49,340.00 其他 62%
供销处龙门吊延长 - 其他 100%
炼铁高炉喷煤工程 546,250.00 其他
制氧厂氧气放散噪音治理工程 - 其他 100%
1#高炉仓顶除尘工程 - 其他 100%
1、6号高炉开口机和铁口机除尘工
程 - 其他 100%
炼钢连铸水处理站新增建斜板沉淀池
1座 - 其他 100%
8平米竖炉冷却系统改造 3,021,674.38 其他
炼钢转炉汽化冷却系统增设蓄热器及
并网改造 1,898,450.00 其他 79%
公司新建石灰窑 60,000.00 其他
原料场改造 382,500.00 其他
炼钢厂增设玻璃钢冷却塔及增压泵 144,000.00 其他
其他 200,000.00 其他
子公司小计 15,530,109.13
合计 180,599,024.52
（1）期末余额比期初余额减少268,939,080.64，主要原因是不锈冷轧薄板改扩建二期工程交付资产所致。
（2）期末，公司对在建工程进行了全面检查，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
9、短期借款
借款类别 期初数 期末数
保证借款 150,500,000.00 293,676,720.00
信用借款 410,000,000.00
合计 150,500,000.00 703,676,720.00
期末余额比期初余额增加553,176,720元，主要是由于股份公司短期借款增加370,000,000元及子公司太钢科技报告期贷款200,000,000元。
10、应付票据
期初数 期末数
项目
银行承兑汇票 80,000,000.00 553,300,000.00
商业承兑汇票
合计 80,000,000.00 553,300,000.00
（1）期末余额中无持有股份公司5%（含5%）以上股权的股东单位的款项；
（2）期末余额比期初余额增加473,300,000元,主要是由于股份公司在购货业务中大量使用票据进行结算。
11、预收账款
项目 期初数 期末数
1年以内 543,596,813.72 735,772,882.85
1---2年 5,447,299.52 6,944,035.91
2—3年 1,406,466.08 1,286,617.40
3年以上 16,140,983.14 16,355,316.83
合计 566,591,562.46 760,358,852.99
（1）期末余额中无持有股份公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
（2）账龄超过1年的预收帐款主要为未结算的零星客户的余款。
（3）期末余额比期初余额增加193,767,290.53元，主要是由于公司生产经营规模扩大，预收客户款项增加所致。
12、应付工资
项目
期初数 期末数
应付工资金额 20,287,975.25 60,487,975.25
应付工资余额60,487,975.25元，系控股子公司新临钢工资储备基金。
13、应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 -6,397,643.31 47,569,677.50
城建税 868,535.30 2,836,487.56
所得税 2,393,911.62 49,820,459.33
营业税 379,998.00 578,964.10
房产税
土地使用税
代扣个人所得税 329,217.05 231,134.86
合 计 -2,425,981.34 101,036,723.35
各税种税率详见附注三。
14、其他应付款
项目 期初数 期末数
其他应付款金额 247,358,074.68 306,196,924.04
(1)：期末余额中无应付持有股份公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2)期末余额比期初余额增加58,838,549.36元,主要是因为子公司新临钢应付各项工程劳务费用增加所致.
15、预提费用
项目 期初数 期末数
修理费 81,236,162.22
借款利息 1,094,360.00
合计 - 82,330,522.22
期末余额比期初余额增加82,330,522.22元，主要是由于子公司新临钢按修理计划预提上半年修理费用。
16、主营业务收入
2003年1-6月 2002年1-6月
钢锭 2,005,481.00 1,096,985.00
普通中卷板 3,278,676,273.66 2,560,067,540.74
不锈薄板 2,024,193,317.95 1,175,089,087.30
不锈中卷板 717,483,381.33 420,057,054.91
不锈方坯 9,307,154.43 5,221,369.15
不锈管坯 7,567,378.17 10,859,986.47
不锈线材 192,143,023.90 91,634,250.49
不锈宽幅 19,876,968.76 24,787,245.10
不锈连铸坯 54,042,908.97 37,534,860.29
不锈复合板 5,758,673.53 1,485,487.90
各种金属制品 9,906,178.75 5,397,144.07
生铁 40,493.26
板坯 541,985,789.80 433,738,663.74
方坯 625,106,834.26 416,851,127.89
氧气 331,814.66 233,557.79
工业性劳务 2,946,144.30 3,096,579.00
液氧及氧气副产品 59,885.83 237,275.98
其它 27,248,735.96
合 计 7,518,639,945.26 5,187,428,709.08
主营业务收入较上年同期增加2,331,211,236.18元，主要原因是随着技改工程陆续竣工投产，公司生产能力大幅度提高。
17、主营业务成本
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
钢锭 2,005,481.00 1,096,985.00
普通中卷板 3,127,625,663.70 2,414,288,916.24
不锈薄板 1,860,332,036.80 1,087,113,506.48
不锈中卷板 677,162,637.96 392,425,999.52
不锈方坯 9,211,324.00 5,642,995.41
不锈管坯 9,024,051.00 12,824,170.20
不锈线材 192,429,551.00 95,070,992.92
不锈宽幅 19,170,304.00 22,661,286.30
不锈连铸坯 52,064,700.00 44,667,008.51
不锈复合板 4,758,659.65 1,319,724.73
各种金属制品 7,795,554.55 4,967,004.94
生铁 27,003.65
板坯 417,898,055.44 401,285,734.14
方坯 564,328,558.56 366,399,261.26
氧气 191,595.05 156,770.05
工业性劳务 2,946,144.30 3,096,579.00
液氧及氧气副产品 32,363.82 164,816.23
其它 18,148,902.90
合 计 6,965,095,583.73 4,853,208,754.58
主营业务成本较上年同期增加2,111,886,829.15元的主要原因是公司生产规模扩大。
18、其他业务利润
项 目
2003年1-6月 2002年1-6月
其他金属制品 3,352,421.05
249,862.00
材料销售 -63,467.61
-647,162.54
倒搬费 2,200,863.40
3,023,581.20
包装费 -408,557.06
-373,763.40
自备车 1,063,772.87
387,396.98
其他 4,083,042.90 15,162,544.96
合 计 6,722,957.14 21,307,577.61
19、管理费用
项 目
2003年1-6月 2002年1-6月
工资及奖金 39,165,235.89 16,113,878.96
劳动保险费 21,356,278.97 21,172,605.26
计提坏账准备 4,971,505.89 -751,960.86
计 提的存货跌价损失 10,545,752.95 -2,683,058.13
技术研究开发费 18,386,179.82 499,998.00
修理费 7,124,067.46 1,075,706.03
税金 6,982,655.72 3,753,874.80
其他 27,533,428.80 18,827,162.08
合 计 136,065,105.50 58,008,206.14
管理费用比上年同期增加78,056,899.36元，主要是因为工资奖金、计提坏账准备、计提存货跌价准备、技术研究开发费等费用比上年同期大幅度增加。
20、所得税
项 目
2003年1-6月 2002年1-6月
所得税 100,539,231.18 77,958,141.38
合 计 100,539,231.18 77,958,141.38
所得税比上年同期增加22,581,089.80元，主要原因是子公司新临钢报告期利润总额增加所致。
六、母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 账龄分析
期初数
账龄
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 18,023,252.71 35,451.80 53.66
1—2年 290,262.27 2,380.19 0.86
2—3年 1,360,931.39 27,218.63 4.05
3年以上 13,915,148.51 760,951.59 41.43
合计 33,589,594.88 826,002.21 100
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 37,811,338.01 1,240,195.04 70.89%
1—2年 1,604,082.19 120,391.47 3.01%
2—3年 257,670.51 55,154.95 0.48%
3年以上 13,662,369.49 3,349,743.90 25.62%
合计 53,335,460.20 4,765,485.36 100.00%
（2）期末余额中持有股份公司5%（含5%）以上股权的股东单位为 太原钢铁（集团）有限公司，期末余额为`112,795.32元。
2、其他应收款
（1）账龄分析
期初数
账龄
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 4,010,113.63 9,292.54 16.43
1—2年 93,212.85 266.43 0.38
2—3年 20,211,504.91 4,230.10 82.80
3年以上 94,829.53 9,482.95 0.39
合计 24,409,660.92 23,272.02 100
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 比例%
1年以内 22,392,193.67 4,699.25 99.32
1—2年 11,023.10 6,459.77 0.05
2—3年 12,605.10 4,086.40 0.06
3年以上 129,484.98 40,755.00 0.57
合计 22,545,306.85 56,000.42 100
（2）持有股份公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项为太原钢铁（集团）有限公司，期末余额为`3,954.00元。
3、长期投资
母公司：
(1)增减变动分析
项目 期初数 本期增加 本期减少
长期股权投资 290,546,788.22 853,672,452.84
项目 期末数
长期股权投资 1,144,219,241.06
本期增加：新临钢净利润按权益法核算，增加长期股权投资---损益调整30,572,170.14元；新临钢资本公积增加相应增加长期股权投资---股权投资准备476,201.61元；投资太钢科技增加投资成本760,000,000.00元；太钢科技净利润按权益法核算，增加长期股权投资---损益调整62,624,081.09元；
（2）长期股权投资
被投资单位名称 投资日期 投资金额
山西新临钢钢铁有限公司 1998年10月 200,000,000.00
山西太钢不锈钢科技有限公司 2003年4月 760,000,000.00
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例
山西新临钢钢铁有限公司 51%
山西太钢不锈钢科技有限公司 97.436%
（3）截止2003年6月30日本公司不存在投资变现及投资收益收回的重要限制。
4、主营业务收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
钢锭 2,005,481.00 1,096,985.00
普通中卷板 3,278,676,273.66 2,560,067,540.74
不锈薄板 903,349,835.96 1,175,089,087.30
不锈中卷板 1,557,447,069.01 420,057,054.91
不锈方坯 9,307,154.43 5,221,369.15
不锈管坯 7,567,378.17 10,859,986.47
不锈线材 192,143,023.90 91,634,250.49
不锈宽幅 19,876,968.76 24,787,245.10
不锈连铸坯 54,042,908.97 37,534,860.29
不锈复合板 5,758,673.53 1,485,487.90
各种金属制品 9,906,178.75 5,397,144.07
其它 27,248,735.96
合计 6,067,329,682.10 4,333,231,011.42
主营业务收入较上年同期增加1,734,098,670.68元，主要原因是随着技改工程陆续竣工投产，公司生产能力大幅度提高。
5、主营业务成本
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
钢锭 2,005,481.00 1,096,985.00
普通中卷板 3,127,625,663.70 2,414,288,916.24
不锈薄板 866,439,789.00 1,087,113,506.48
不锈中卷板 1,481,118,824.36 392,425,999.52
不锈方坯 9,211,324.00 5,642,995.41
不锈管坯 9,024,051.00 12,824,170.20
不锈线材 192,429,551.00 95,070,992.92
不锈宽幅 19,170,304.00 22,661,286.30
不锈连铸坯 52,064,700.00 44,667,008.51
不锈复合板 4,758,659.65 1,319,724.73
各种金属制品 7,795,554.55 4,967,004.94
其它 18,148,902.90
合计 5,789,792,805.16 4,082,078,590.25
6、投资收益
项目
2003年1-6月 2002年1-6月
期末调整的被投资公司所有者 93,196,251.23 10,533,608.87
权益净增加金额
证券投资收益 11,803,496.38
合计 93,196,251.23 22,337,105.25
投资收益比上年同期增加82,662,642.36元，主要是因为子公司太钢科技从2003年4月1日起纳入公司合并报表范围，报告期实现净利润64,272,015.57元，股份公司按97.436%的股权比例计提投资收益62,624,081.09元。
七、关联方关系及其交易
（一） 关联公司
1、控制关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
太原钢铁 太原市尖草坪 生产加工销售 母公司
(集团)有限公司 2号 生铁、钢坯、钢
材
山西新临钢 临汾市尧都 生产和销售钢 子公司
钢铁有限公司 区桥东街3号 材、钢坯、钢
锭、生铁及钢铁
生产所需原材
料、油脂产品等
山西太钢不锈钢 太原高新 不锈钢及金属压 子公司
科技有限公司 技术开发区 延加工，金属制
品的生产等
企业名称 企业类型 法定代表人
太原钢铁 国有独资 陈川平
(集团)有限公司
山西新临钢 有限公司 陈川平
钢铁有限公司
山西太钢不锈钢 有限公司 柴志勇
科技有限公司
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
太原钢铁(集团)有限公司 3,345,720,000.00
山西新临钢钢铁有限公司 392,156,860.00
山西太钢不锈钢科技有限公司 780,000,000.00
企业名称 本期减少数 期末数
太原钢铁(集团)有限公司 3,345,720,000.00
山西新临钢钢铁有限公司 392,156,860.00
山西太钢不锈钢科技有限公司 780,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初持股比例 本期增加数
太原钢铁(集团)有限公司 54.70%
山西新临钢钢铁有限公司 51.00%
山西太钢不锈钢科技有限公司 97.436%
企业名称 本期减少数 期末持股比例
太原钢铁(集团)有限公司 54.70%
山西新临钢钢铁有限公司 51.00%
山西太钢不锈钢科技有限公司 97.436%
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海太钢经贸中心 同属于一个母公司
北京太钢经贸中心 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）公司太原经贸中心 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）公司珠海经贸公司 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）公司中南经贸中心 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）西安达城经贸部 同属于一个母公司
深圳市晋园不锈钢有限公司 同属于一个母公司
成都（太钢）销售有限公司 同属于一个母公司
太钢集团临汾钢铁有限公司 同属于一个母公司
太钢(集团)国际贸易公司 同属于一个母公司
福州福原经济技术联合公司 同属于一个母公司
青岛太钢销售有限公司 同属于一个母公司
太原钢铁(集团)不锈钢管制品有限公司 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）有限公司民用建设开发公司 同属于一个母公司
山西太原钢铁公司新兴产业公司 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）建设有限公司 同属于一个母公司
山西太钢修建有限责任公司 同属于一个母公司
山西太钢东山水泥厂 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）比欧西气体有限公司 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）原料贸易有限公司 同属于一个母公司
太原钢铁（集团）金属回收加工贸易有限公司 同属于一个母公司
太钢（集团）福利总厂 同属于一个母公司
无锡太钢销售有限公司 同属于一个母公司
太钢(集团)有限公司矿业公司 同属于一个母公司
佛山市太钢不锈钢销售有限公司 同属于一个母公司
辽宁太钢销售有限公司 同属于一个母公司
天津太钢销售有限公司 同属于一个母公司
太原钢铁(集团)现货销售有限公司 同属于一个母公司
太原清徐西梁泉联营铁合金厂 同属于一个母公司
（二）关联方交易
1、采购货物
企业名称 项目 2003年1-6月
太原钢铁(集团)有限公司 购入能源介质 190,745,803.29
太原钢铁(集团)有限公司 重型废钢 242,073,633.03
太原钢铁(集团)有限公司 钢坯 2,623,056,526.00
太原钢铁(集团)有限公司 原料 145,702,754.62
太原钢铁(集团)有限公司 辅助材料 166,878,118.43
太原钢铁(集团)有限公司 大型工具 27,442,349.58
太原钢铁(集团)有限公司 修理用备件 43,980,515.68
太原钢铁(集团)国际经济 原料 401,757,710.87
贸易总公司
太原钢铁(集团)国际经济 修理用备件 1,352,179.00
贸易总公司
太原钢铁(集团)金属回收 废钢
加工贸易有限公司
太原钢铁(集团)原料贸易 原料 9,613,216.24
有限公司
太钢集团临汾钢铁有限公 原料、辅料、 431,671,062.87
司 能源介质
企业名称 比例% 2002年1-6月 比例%
太原钢铁(集团)有限公司 2.51 251,613,044.12 5.30
太原钢铁(集团)有限公司 3.18 220,066,354.00 4.64
太原钢铁(集团)有限公司 34.47 1,925,890,220.73 40.60
太原钢铁(集团)有限公司 1.91 51,826,999.75 1.09
太原钢铁(集团)有限公司 2.19 118,372,616.24 2.50
太原钢铁(集团)有限公司 0.36 25,480,038.67 0.54
太原钢铁(集团)有限公司 0.58 55,710,432.12 1.17
太原钢铁(集团)国际经济 5.28 201,153,408.59 4.24
贸易总公司
太原钢铁(集团)国际经济 0.02
贸易总公司
太原钢铁(集团)金属回收 6,310,197.04 0.13
加工贸易有限公司
太原钢铁(集团)原料贸易 0.13 41,898,675.58 0.88
有限公司
太钢集团临汾钢铁有限公 5.67 356,297,211.70 7.51
司
2、销售货物
2003年1-6月
企业名称 项目
448,752,775.13
太原钢铁(集团)有限公司 钢材
21,922,208.66
�